万达电影股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
二零二五年十二月
第一章 总则
第一条 为明确万达电影股份有限公司（下称“公司”）审计委员会职责，
规范工作程序，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司审计委员会工作指引》以及《万达电影股份有限公司章程》（下称“《公
司章程》”）及其他有关法律、行政法规、部门规章的规定，制定本工作细则。
第二条 审计委员会是依据相应法律法规设立的专门工作机构，行使《公司
法》规定的监事会的职权，并负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制。
审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计
委员会的提案应当提交董事会审议决定。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事占 2 名，委员中至少有
员的董事。公司董事会委员中的职工代表可以成为审计委员会委员。
第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事委员中会计专
业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员中选举，并报请董事会批准
产生。
第六条 审计委员会委员的任期与公司其他董事相同，每届任期不得超过三
年，任期届满，连选可以连任，但独立董事委员连续任职不得超过六年。期间如
有委员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动
辞去审计委员会职务。
审计委员会委员辞任导致审计委员会委员人数低于法定最低人数，或者欠缺
会计专业人士，在新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。
第七条 审计委员会委员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良
好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实
有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真
实、准确、完整的财务报告。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律、行政法规、部门规章、公司章程和董事会授权的其他事项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交董
事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、部门规章和公司章程规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会
就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该
事项并充分说明理由。
第十条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，包
括但不限于：
（一）对公司财务信息及其披露的审核意见及监督情况；
（二）对外部审计机构的监督情况，如对外部审计工作有效性的评估，以及
就聘请或者更换外部审计机构提出建议等；
（三）对内部审计工作的监督和评估情况，以及组织和监督调查工作的情况；
（四）对公司内部控制的监督和评估情况，以及监督问题整改和内部追责的
情况；
（五）行使《公司法》规定的原监事会职权的情况；
（六）法律法规、深圳证券交易所自律规则、公司章程及董事会要求的其他
职责的履行情况。
第十一条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督
财务会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时
要求公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。
审计委员会委员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
第十二条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职责：
（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会
决议；
（五）负责法律、行政法规、部门规章、章程和董事会授权的有关选聘和解
聘外部审计机构的其他事项。
审计委员会向董事会提出聘用或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级
管理人员的不当影响。
第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，应当重点关注
以下方面：
（一）外部审计机构的独立性，如项目合伙人以及签字注册会计师的服务期
限、外部审计机构消除或者降低独立性威胁的措施等；
（二）外部审计机构的质量管理体系及运行有效性，如相关技术标准的执行
情况，意见分歧解决机制和项目质量复核制度的运行有效性等；
（三）审计计划的执行情况、是否产生重大差异及原因；
（四）外部审计机构与审计委员会沟通的频次及质量，是否就影响财务信息
的重大问题、审计过程中遇到的重大困难或者障碍、内控审计发现的重大缺陷等
与审计委员会及时沟通；
（五）外部审计机构的专业知识和技术能力，包括是否充分了解与财务报告
相关的业务和风险，是否就重大审计问题、重大风险评估作出适当的专业判断，
是否施行有效的审计程序等；
（六）外部审计机构的资源保障情况，包括项目组的人员数量、专业知识、
技术能力、经验和时间等资源配置，审计项目合伙人及其他资深人员是否参与整
个审计过程等；
（七）外部审计对内部审计工作和结果的依赖程度。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构的履职
情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责情况报告。
第十四条 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。审计委员会监督及评
估内部审计工作，履行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构有效运作；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索
等；
（六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十五条 审计委员会应当监督指导内部审计机构至少每半年对下列事项
进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、
运作不规范等情形的，应当及时向监管部门报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会在日常履职中如发现公司财务舞弊线索、经营情况异常，或者关
注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公
司进行自查、要求内部审计机构进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构协助
工作，费用由公司承担。
第十六条 审计委员会监督指导内部审计机构开展内部控制检查和内部控
制评价工作，督促内部审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情
况进行评估。审计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内
部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。
审计委员会根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部
控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十七条 公司存在内部控制重大缺陷，或者被认定存在财务造假、资金占
用、违规担保等问题的，审计委员会应当督促公司做好后续整改与内部追责等工
作，督促公司制定整改方案和整改措施并限期完成整改、建立健全并严格落实内
部问责追责制度。
第十八条 为保障有效履行职责，审计委员会有权根据法律、行政法规、部
门规章、证券交易所自律规则和公司章程的规定行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管
理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主持
股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程
规定给公司造成损失的审计委员会委员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他职权。
第十九条 审计委员会对公司董事、高级管理人员遵守法律、行政法规、部
门规章、公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理
人员提交执行职务的报告。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律、行政法规、部门规章或者公
司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监
管机构报告。
审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律、行政法规、部门规章、公
司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。
第二十条 审计委员会向董事会提议召开临时股东会会议，应当以书面形式
向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规、部门规章和公司章程规定，在
收到提议后十日内提出同意或者不同意召开临时股东会会议的书面反馈意见。
董事会同意召开临时股东会会议的，应在作出董事会决议后的五日内发出召
开股东会会议的通知，通知中对原提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时
股东会会议在审计委员会提议召开之日起两个月以内召开。
第二十一条 审计委员会在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会
议职责时召集和主持股东会会议。
审计委员会决定自行召集股东会会议的，须书面通知董事会，同时向证券交
易所备案。审计委员会应在发出股东会会议通知及股东会决议公告时，向证券交
易所提交有关证明材料。
审计委员会自行召集的股东会会议，由审计委员会召集人主持。审计委员会
召集人不能履行职务或者不履行职务时，由过半数的审计委员会委员共同推举的
一名审计委员会委员主持。
审计委员会自行召集的股东会会议，董事会和董事会秘书应予配合，董事会
应当提供股权登记日的股东名册。董事会未提供股东名册的，召集人可以持召集
股东会会议通知的相关公告，向证券登记结算机构申请获取。召集人所获取的股
东名册不得用于除召开股东会会议以外的其他用途。
审计委员会自行召集的股东会会议，会议所必需的费用由公司承担。
第二十二条 审计委员会委员以外的董事、高级管理人员执行公司职务时违
反法律、行政法规、部门规章或者公司章程的规定给公司造成损失的，审计委员
会有权接受连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股
东的书面请求，向人民法院提起诉讼。审计委员会委员执行公司职务时违反法律、
行政法规、部门规章或者公司章程的规定，给公司造成损失的，前述股东可以书
面请求董事会向人民法院提起诉讼。
审计委员会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自
收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公
司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名
义直接向人民法院提起诉讼。
第四章 决策程序
第二十三条 公司证券事务部收集并向审计委员会提供公司有关方面的书
面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况（包括但不限于季度、中期和年度财务报告及
相关临时报告等）；
（五）其他相关事宜。
第二十四条 审计委员会会议对提供的报告进行审议，并将相关书面决议材
料提交董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
（四）公司审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第二十五条 审计委员会原则上每季度至少召开 1 次会议，审计委员会委员
有权提议召开会议，主任委员于收到提议后 5 日内召集会议，并通知全体委员。
经全体委员一致同意亦可随时召开会议。会议通知应于会议召开前 3 日，以电话、
电子邮件、书面形式或专人送达等方式送达全体委员。
第二十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第六章 附则
第二十八条 本工作细则未尽事宜，依照法律、行政法规、部门规章以及《公
司章程》的有关规定执行。本工作细则与法律、行政法规、部门规章以及《公司
章程》的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、部门规章以及《公司章程》
的规定为准。
第二十九条 本工作细则由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起
生效，修订亦同。
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