岳阳兴长石化股份有限公司
制度名称
制度编号 YYXC/QG-5.3-08-3-2025-QY
制度文号 岳阳兴长企字〔2025〕13 号
制度版本 3 主办部门 企业运营部
财务资产部
管理/业务类别 公司治理/工作细则 会签部门
行政管理部
下位制度制定者 / 审核部门 企业运营部
监督检查者 企业运营部 签发日期 2025 年 12 月 12 日
解释权归属 董事会 生效日期 2025 年 12 月 12 日
规范审计委员会构成、职责、议事规则，充分发挥其监
制定目的 督、评估公司财务信息、内外部审计、内部控制等功能，
完善公司治理
《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事
制定依据 管理办法》《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市
公司规范运作》《公司章程》
约束对象 审计委员会的人员组成、任期、职责权限、议事规则
适用范围 岳阳兴长石化股份有限公司
涉及的相关制度 /
原《岳阳兴长石化股份有限公司董事会审计委员会工作
废止说明
细则》（YYXC/QG-5.3-08-2-2023-QY）同时废止
就职责范围内事项向董事会提出建议，对董事会负责。
同公司相关部门为审计委员会工作提供便利、支持。
会负责，向审计委员会报告工作。
运作》关于“内部控制”的规定，以及其他法律法规、深交所业
务规则的规定，开展工作并向审计委员会报告。
向审计委员会报告。
议案的拟定，落实审计委员会安排的各项工作及会议决议。
计师事务所，向审计委员会报告。
任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，职工董事可以
成为审计委员会成员，至少一名独立董事为会计专业人士。
的 1/3 以上提名，由董事会选举产生。
董事委员担任，经董事长推举、董事会批准产生，负责召集、主
持委员会工作。
可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员
资格，董事会根据上述 3.1.1 至 3.1.3 条规定补选委员。
（一）审核公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计
的协调；
（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》
规定及董事会授权的其他事项。
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成
员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控
制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计
变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规
定、董事会授权的其他事项。
运作》关于“内部控制”的规定，以及其他法律法规、深交所业
务规则的规定，履行相关职责，开展相关工作。
师事务所协商确定。
告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负
责人的签字确认。
财务会计报表，形成书面意见。
的沟通。年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次
审阅财务会计报表，形成书面意见。
交董事会。
会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告、下年度续聘或改
聘会计师事务所的决议。
生内幕信息泄露、内幕交易等违法违规行为。
议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
体委员会前、会中共同同意，可少于 3 日送达或不经送达召开审
计委员会会议。
会议议题；会议联系人及联系方式；会议通知的日期。
行职责的，由其指定 1 名委员代行其职责。
当亲自出席，不能出席会议的，可以书面委托其他委员代为出席
并行使表决权。
表达意见的前提下，可采用视频、电话或其他方式召开。
与会议议题相关的人员列席会议，就会议讨论事项进行解释或说
明。
业意见，费用由公司支付。
披露有关信息。
见为同意、反对、弃权，如反对或弃权，应当说明理由。
会。因回避导致无法过半数时，该议题提交董事会审议。
期地点、召集人、出席委员、会议议程、委员对各议题的意见、
各议题表决结果等，出席会议的委员应当对会议记录签字确认。
关法律、法规、规范性文件、深交所业务规则和《公司章程》的
规定执行。
则存在设计缺陷导致违规，由董事会秘书决定对证券团队进行考
核兑现。各部门、团队如未执行本细则，由董事会秘书根据影响，
决定对责任人进行考核兑现。
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