广州市浩洋电子股份有限公司
第一章 总则
第一条 为了促进广州市浩洋电子股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作，
维护公司整体利益，进一步提高公司信息披露质量，充分发挥公司董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”）在年度报告（以下简称“年报”）编制及披露过程中的
作用，根据《中华人民共和国公司法》、《广州市浩洋电子股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”），以及《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》有关规定，结合公司年报编制和披露工作的实际情况，特制定
本工作规程。
第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、
规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体
利益。
第三条 审计委员会应按照本规程做好与负责公司年度审计工作的会计师事务所
（以下简称“年审会计师事务所”）的沟通和协调工作。
第二章 审计准备工作
第四条 公司管理层应在每个会计年度结束后及时向审计委员会汇报公司本年度的
生产经营情况和重大事项的进展情况，公司财务总监应当向审计委员会汇报本年度的
财务状况和经营成果情况。审计委员会应当对有关重大问题进行实地考察。
第五条 审计委员会、公司财务总监与年审会计师事务所协商确定公司年度财务报
告审计工作的时间安排。
第六条 公司财务总监应在为公司提供年度审计的注册会计师（以下简称“年审会
计师”）进场审计前向审计委员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。
第七条 在年审会计师进场前，审计委员会应就审计计划、审计小组的人员构成、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审会计师进行沟
通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性、及时性。
第八条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表。
第三章 审计监督
第九条 审计委员会应在年审会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审会计
师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表。
第十条 审计委员会应当履行全面监督职责。在年审会计师出具初步审计意见后、
出具正式审计意见前，公司应当安排审计委员会委员与年审会计师的见面会，沟通审
计过程中发现的问题。
第十一条 审计委员会应在年度审计报告完成后对其进行表决，形成决议后提交董
事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报
告。
第四章 会计师事务所的聘任
第十二条 审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相关
业务资格，以及年审会计师的从业资格进行检查。
第十三条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成
本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董
事会通过并召开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第十四条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方
式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决
议，并召开股东会审议。
第十五条 审计委员会应重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的
情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委
员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并召开股
东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公
司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。
第十六条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关
当事人签字。
第五章 其他
第十七条 公司董事会秘书、财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所以及公
司管理层的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。
第十八条 在年报编制和审议期间，审计委员会负有保密义务。在年报披露前，审
计委员会不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄露年报的内容，不得利用内
幕信息为自己和他人牟利。
第六章 附则
第十九条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第二十条 本规程由董事会负责制定并解释。
第二十一条 本工作规程自公司董事会会议通过后施行，修改亦同。
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