新疆西部牧业股份有限公司 对外提供财务资助管理制度
新疆西部牧业股份有限公司
对外提供财务资助管理制度
（2025 年 12 月修订）
第一章 总则
第一条 为依法规范新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公
司”）对外提供财务资助行为，防范财务风险，完善公司治理与内控
管理，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上
市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“
《创业板上市规则》”
）《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规
范性文件以及《新疆西部牧业股份有限公司章程》
（以下简称“《公司
章程》”
）的相关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称“对外提供财务资助”
，是指公司及其控股
子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除
外：
（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；
（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的控
股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际
控制人及其关联人的。
公司及控股子公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供
财务资助，参照本制度执行。
第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助
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应当遵循平等、自愿、公平的原则。
第四条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：
（一）公司在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外
提供资助；
（二）为他人承担费用；
（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于
行业一般水平；
（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；
（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。
第五条 公司不得为《创业板上市规则》规定的关联法人、关联
自然人提供资金等财务资助。公司的关联参股公司（不包括公司控股
股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提
供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，
但应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经出席董事会会
议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。
除前款规定情形外，公司对控股子公司、参股公司提供财务资助
的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资
助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助
的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求
其他股东提供相应担保。
本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《创业板上市规
则》规定的公司的关联法人。
公司在与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联
人发生经营性资金往来时，应当严格履行相关审批程序和信息披露义
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务，明确经营性资金往来的结算期限，不得以经营性资金往来的形式
变相为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人提供
资金等财务资助。公司对外提供财务资助涉及关联交易的，应严格履
行关联交易决策程序并经权力机构审议批准后方可实施；上述行为触
及信息披露义务的，公司应当及时予以公开披露。
第六条 公司对外财务资助应遵循以下原则：
（一）公司对外提供财务资助，应采取充分、有效的措施防范风
险；
（二）公司为其持股比例不超过 50%的控股子公司、参股公司提
供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应
当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件
或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当
说明原因并披露公司已要求上述股东采取的反担保等措施；
（三）公司为其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，且
该控股子公司、参股公司的其他股东中一个或者多个为公司的控股股
东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应当按出资比例提供同等
条件的财务资助。如该关联股东未能以同等条件或者出资比例向公司
控股子公司或者参股公司提供财务资助的，公司应当将上述对外财务
资助事项提交股东会审议，与该事项有关联关系的股东应当回避表决；
（四）公司对外提供财务资助款项逾期未收回的，不得向同一对
象继续提供财务资助或追加提供财务资助；
（五）公司对外提供财务资助的定价原则：公司对外提供财务资
助的成本应当按不低于同期银行贷款利率确定；
（六）公司对外提供财务资助的期限原则上不得超过十二个月。
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第二章 对外提供财务资助的审批权限及审批程序
第七条 公司对外提供财务资助，需经公司财务管理部审核后，
报经董事会或股东会审议通过，并及时履行信息披露义务。
第八条 公司董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事
会的三分之二以上的董事同意并做出决议，且关联董事应当回避表决；
当表决人数不足三人时，应当直接提交股东会审议。
第九条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董
事会审议通过后还应当提交股东会审议：
（一）为最近一期经审计的资产负债率超过 70%的对象提供财务
资助；
（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助
金额超过公司最近一期经审计净资产 10%；
（三）深圳证券交易所或《公司章程》规定的其他情形。
公司提供资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的
控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实
际控制人及其关联人的，可以免于适用第八条、第九条规定。
第十条 公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署
协议，约定资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责
任等内容。
第三章 对外提供财务资助的信息披露
第十一条 公司披露提供财务资助事项，应当经公司董事会审议
通过后及时公告下列内容：
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（一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金
用途以及对财务资助事项的审批程序；
（二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资
本、控股股东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标
（至少应包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、
营业收入、净利润等）以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，
如存在，应当披露具体的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提
供财务资助的情况；
（三）所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或其他
第三方就财务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供
担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；
（四）为与关联人共同投资形成的控股子公司或参股公司提供财
务资助的，应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关
联关系及其按出资比例提供财务资助的情况；其他股东未按同等条件、
未按出资比例向该控股子公司或者参股公司相应提供财务资助的，应
说明原因以及公司利益未受到损害的理由；
（五）董事会意见，主要包括提供财务资助的原因，在对被资助
对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三
方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事
项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的
判断；
（六）保荐机构意见或者独立财务顾问意见，主要对财务资助事
项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见（如适用）；
（七）公司累计提供财务资助金额及逾期未收回的金额；
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（八）深圳证券交易所要求的其他内容。
第十二条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下
情形之一时及时披露相关情况、已采取的补救措施及拟采取的措施，
并充分说明董事会关于资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险
的判断：
（一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；
（二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财
务困难、资不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情
形的；
（三）深圳证券交易所认定的其他情形。
第十三条 公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围
发生变更等情况的，若交易完成后原有事项构成本制度的财务资助情
形，应当及时披露财务资助事项及后续安排。
第四章 对外提供财务资助的职责与分工
第十四条 对外提供财务资助之前，由公司财务管理部和证券投
资部负责做好财务资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债
能力、信用状况等方面的风险调查工作。
第十五条 对外提供财务资助事项在经本管理制度规定的审批
权限和程序审批通过后，由公司证券投资部负责信息披露工作，公司
财务管理部及内部审计部门协助证券投资部履行信息披露义务。
第十六条 公司财务管理部在董事会或股东会审议通过后，办理
对外提供财务资助手续。
第十七条 财务管理部负责做好财务资助对象日后的跟踪、监督
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及其他相关工作，若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时清
偿，或出现财务困难、资不抵债、破产等严重影响清偿能力情形的，
公司财务管理部应及时制定补救措施，并将相关情况上报公司董事会。
第十八条 公司内部审计部门负责对财务资助事项的合规性进
行监督检查。
第五章 责任追究
第十九条 违反以上规定对外提供财务资助，给公司造成损失或
不良影响的，将追究有关人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，
将依照有关法律规定移交司法机关处理。
第六章 附则
第二十条 本制度未尽事宜，公司依照有关法律、行政法规、中
国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定执行。
本制度的有关规定与法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交
易所业务规则和《公司章程》相抵触时，以最新的法律、行政法规、
中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定为
准。
第二十一条 本制度自公司股东会批准之日起生效，修改时亦同。
第二十二条 本制度由公司董事会负责解释。
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