杭州天地数码科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为规范杭州天地数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）应对汇
率风险所采用外汇金融衍生品业务的基本原则、审批权限和作业程序，规避汇率
变动风险及控制汇兑成本对经营业绩影响的风险，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司信息披露管理办法》
《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关
联交易》、中国人民银行《结汇、售汇及付汇管理规定》等相关法律、法规、规
范性文件及《公司章程》，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 术语和定义
外汇金融衍生品业务是指汇率远期结汇、期权、掉期等产品，以及上述产品
组成的复合结构产品等。
远期结汇业务是指公司为了控制未来汇率波动的风险，而和银行签订的远期
结汇合约（即提前锁定未来月份的外币的结汇价格），以下简称锁汇。
外汇期权又称货币期权（Currency Option），是一种选择契约，其持有人即
期权买方享有在契约届期或之前以规定的价格购买或销售一定数额某种外汇资
产的权利，而期权卖方收取期权费，则有义务在买方要求执行时卖出（或买进）
期权买方买进（或卖出）的该种外汇资产。
外汇掉期（Foreign Exchange Swap）是交易双方约定以货币 A 交换一定数
量的货币 B，并以约定价格在未来的约定日期用货币 B 反向交换同样数量的货币
A。外汇掉期交易中包括即期交易与远期交易两部分。
第三条 本制度包括汇率远期结汇（锁汇）、期权、掉期等外汇金融衍生产品，
以及上述产品组成的复合结构产品等外汇金融衍生品（以下简称“利汇率衍生
品”）。
第四条 本制度适用于公司、公司全资及控股子公司（以下简称“子公司”），
但未经公司同意，公司下属子公司不得操作该业务。
第二章 外汇金融衍生品业务操作原则
第五条 公司不得进行单纯以盈利为目的的外汇交易，外汇金融衍生品业务
均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范利汇率风险为
目的。
第六条 公司开展外汇金融业务衍生品业务只允许与经国家外汇管理局和中
国人民银行批准、具有金融衍生品业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前
述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。
第七条 公司进行外汇金融衍生品交易必须基于公司的外币收（付）款的谨
慎预测，外汇金融业务合同的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量的
不得超过 12 个月的交割期限。
第八条 公司必须以自身名义或子公司名义设立交易账户，不得使用他人账
户进行相关业务。
第九条 公司须具有外汇金融业务保证金相匹配的自有资金或银行授信额度，
不得使用募集资金直接或间接进行外汇金融衍生品交易，且严格按照公司董事会
或股东会批准的额度控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 职责范围和审批权限
第十条 本制度规定外汇金融衍生品业务的职责范围和审批权限，具体包括：
审批；公司在一个会计年度内所签署的与外汇金融衍生品衍生业务交易相关的框
架协议或者外汇金融衍生品业务交易行为，所涉及的累计合同金额不超过公司最
近一期经审计净资产的 30%，由董事会审议通过后执行；累计合同金额超过最近
一期经审计净资产的 30%，经董事会审议通过后，还需报公司股东会审议通过后
方可执行。已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再纳入累计计算范围。
外汇金融衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审
计的归属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超过一千万元人民币的，应当及时
披露。
划及预算中，报董事会审批。
外汇金融衍生品业务结算和账务处理。
规定实施信息披露。
第四章 外汇金融衍生品业务的内部操作流程
第十一条 外汇金融衍生品业务交易的内部操作流程：
进行外币收（付）款预测。
原则，结合全球营销中心的外币预测结果，以与实际业务规模相匹配为原则，根
据境内外汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，制订与实际业务规模相匹配
的外汇金融衍生品交易方案，提交总经理审核。
出批复。
金融衍生品交易价格，经公司总经理确认后，正式下达交易指令。
后，检查是否与下达交易指令一致，若出现异常，需及时核查原因、联系金融机
构处理，并将有关情况报告总经理。
外汇金融衍生品业务交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易动态，妥善安
排交割资金，杜绝交割违约风险的发生，妥善保管交易档案。
业务的盈亏情况上报总经理。
司董事会办公室。
用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、信息披露情况等进行审查，
每年度将利汇率衍生品业务计划执行情况向董事会审计委员会报告。
第五章 风险控制
第十二条 公司应建立严格的事前、事中及事后的风险控制体系，预防、发
现和化解套期保值业务中的法律风险、信用风险、市场风险和操作风险等风险。
第十三条 事前风险控制点
书/交易确认书样本审核、授权人签字样本或印章印鉴留取等。
可能选择信用风险低的交易商，降低交易商破产的风险。
处理岗位职位不相容，不得相互兼任。
第十四条 事中风险控制点
子邮件或其他报价记录。
风险。
第十五条 事后风险控制点
势的判断，提出动态管理建议。
理进行审核，每日提交公司财务总监。
外汇金融衍生品交易进行合规性检查，及时防范业务中的操作风险。
险。
提出具体应对及止损方案。
重大突发性风险事件包括但不限于：
（1）衍生品持仓被强行平仓；
（2）因涉嫌违规受到执法部门的调查；
（3）与交易中介机构发生重大衍生品纠纷；
（4）各衍生品相关业务部门认为有必要报告或说明的其他重大情况。
第十六条 参与公司外汇金融衍生品业务的所有人员须遵守公司的保密制度，
未经允许不得泄露公司的外汇金融衍生品业务交易方案、交易情况、结算情况、
资金状况等有关信息。
第十七条 外汇金融衍生品业务交易必须符合公司内控管理的要求，操作环
节相互独立，相关人员相互独立，并符合不相容岗位相互分离原则，具体由公司
内部审计部门负责监督。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
第十八条 在外汇金融衍生品业务操作过程中，财务部应根据与金融机构签
署的外汇金融衍生品合同中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构
进行结算。
第十九条 当汇率发生剧烈波动时，财务部资金管理人员应及时进行分析，
并将有关信息及应急方案及时上报总经理，由总经理批准后执行。
第二十条 当公司外汇金融衍生品业务出现重大风险或可能出现重大风险，
亏损或潜亏金额占公司前一年度经审计净利润 10％以上，或者亏损金额超过 500
万元人民币的，财务总监应立即向总经理提交分析报告和解决方案，并同时向公
司董事会办公室报告；公司总经理应立即组织会议商讨应对措施，作出决策。
第二十一条 公司内部审计部门对前述内部风险报告制度及风险处理程序的
实际执行情况进行监督，如发现未按规定执行的，应及时向审计委员会报告。
第七章 信息披露和档案管理
第二十二条 公司开展外汇金融衍生品业务，应按照公司《信息披露管理制
度》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关监管规则的规定进行披露。
第二十三条 当公司外汇金融衍生品业务出现重大风险或可能出现重大风险，
达到监管机构规定的披露标准时，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所报
告并公告。
第二十四条 外汇金融衍生品业务计划、交易资料、交割资料等业务档案由
公司财务部负责保管，保管期限 10 年。
第二十五条 外汇金融衍生品业务开户文件、交易协议、授权文件等原始档
案由公司财务部负责保管，保管期限 10 年。
第八章 附则
第二十六条 对违反和影响本制度执行的人员，公司将追究其责任。
第二十七条 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授
权机构公布的规范性文件、深圳证券交易所的有关规则以及《公司章程》的约束。
本制度未尽事宜，依照有关法律、法规的相关规定执行。本制度与有关法律、法
规的相关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
第二十八条 本制度由公司董事会审议制定并解释，自批准之日起生效。
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