金河生物科技股份有限公司内部控制制度
金河生物科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为加强金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，
促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章、《深圳证券交易所股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运
作》等规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条 公司内部控制的目标：
（一）控制公司风险；
（二）提高公司经营的效果与效率；
（三）增强公司信息披露的可靠性；
（四）确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。
第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章 内部控制制度的框架与执行
第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电
子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
公司内部控制制度涵盖以下层面：
（一）公司层面；
（二）公司下属部门或附属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的
参股公司）层面；
（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。
第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素：
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
（一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员
工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事
会和审计委员会的关注和指导等。
（二）目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（三）因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。
（四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理风
险的方法。
（五）风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选
择。
（六）控制活动：指为确保有效作出风险反应而制定的制度和程序，包括核准、
授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较
和附属公司管理等。
（七）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提
供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递，并在
公司内部有效传递。
（八）监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性
监督及个别评估，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部稽核人员、董事会等
其他人员单独进行的评估。
第六条 公司不断完善其治理结构，确保股东会、董事会和审计委员会等机构
的规范运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，
培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解
并履行职责的环境。
第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、
检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善设立控制架构，
并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格
执行。
第八条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露
事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务
管理等。
第九条 公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应包括印
章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、职务授权及代理制
度、重大信息的内部报告制度及对附属公司的管理制度等各项管理制度。
第十条 公司应根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范。
第十一条 公司使用计算机信息系统的，其内部控制制度还应包括信息系统安
全管理制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外，还应包括下列控制
活动：
（一）信息处理部门的功能及职责划分；
（二）系统开发及程序修改的控制；
（三）程序及资料的存取、数据处理的控制；
（四）档案、设备、信息的安全控制；
（五）在证券交易所指定网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。
第十二条 公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环境的变化，
确保内部控制制度有效运行。
公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求公司全体员工认真执行内部控
制制度。
第十三条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担
保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程
序。
第十四条 公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、
政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，
并采取必要的控制措施。
第十五条 公司制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确
传递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的
经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十六条 公司完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司内
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
部审计部门负责监督检查。
第三章 主要的控制活动
第一节 对控股子公司的管理控制
第十七条 按照公司有关规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并
督促各控股子公司建立内部控制制度。
第十八条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
（一）建立对控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事及重要高
级管理人员的选任方式和职责权限等；
（二）根据公司的统一规划，协调控股子公司的经营策略、风险管理政策与指
导原则，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；
（三）制定监督管理分、子公司重大财务、经营事项，包括发展计划及预算、
重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生
品投资、签订重大合同等的政策及程序；
（四）公司下属各分、子公司应根据公司相关制度的要求，及时向总部分管负
责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易
价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股
东会审议；
（五）各分、子公司应及时地向公司报送其董事会决议、股东会决议等重要文
件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
（六）公司财务应定期取得并分析各分、子公司的月度报告，包括营运报告、
产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担
保报表等；
（七）公司人力资源部应结合公司实际情况，建立和完善对各分、子公司的绩
效考核制度。
第十九条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二十条 公司根据控股子公司章程的规定，对控股子公司的稽核工作进行监
督管理。
第二十一条 公司比照对控股子公司监督管理的制度，对具有重大影响的参股
公司进行监督管理。
第二节 关联交易的内部控制
第二十二条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公
开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第二十三条 按照《公司章程》《公司关联交易决策制度》的规定，公司明确
划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和
回避表决要求。
第二十四条 公司参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定，确
定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人要仔细查阅关联方名
单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，要在各自权限内履行审批、
报告义务。
第二十五条 公司审议需由审计委员会或独立董事专门会议事前认可的关联交
易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过公司董事会秘书处将相关材料提交
独立董事专门会议审议。审计委员会或独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构
出具专门报告，作为其判断的依据。经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审
议。
第二十六条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照《公司章程》《董
事会议事规则》的规定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决前提醒关
联董事回避表决。公司股东会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在
股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十七条 公司在审议关联交易事项时要做到：
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是
否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择
交易对方；
（三）根据充分的定价依据确定公允的交易价格；
（四）遵循《深圳证券交易所股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，
聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；
公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关
联交易事项进行审议并作出决定。
第二十八条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、
义务及法律责任。
第二十九条 公司董事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用
资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事可随时查阅公司与关联方之间的资金往
来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其
他资源的情况，如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施。
第三十条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司
造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施
避免或减少损失。
第三节 对外担保的内部控制
第三十一条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，
严格控制担保风险。
第三十二条 公司股东会、董事会应按照《公司章程》中关于对外担保事项的
明确规定行使审批权限，如有违反审批权限和审议程序的，按有关规定追究其责任。
在确定审批权限时，公司应执行《深圳证券交易所股票上市规则》关于对外担保累
计计算的相关规定。
第三十三条 公司要调查被担保人的经营和信誉情况。董事会要认真审议分析
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。必要
时，公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股
东会进行决策的依据。
第三十四条 严格按照《公司章程》规定，不得以公司资产为本公司的股东或
者其他个人债务提供担保。
第三十五条 公司若对外担保要尽可能地要求对方提供反担保，谨慎判断反担
保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第三十六条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，
并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保
的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的异常合同，
应及时向董事会和审计委员会报告。
第三十七条 公司财务部门指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人
最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经
营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档
案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关
责任人要及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十八条 对外担保的债务到期后，公司要督促被担保人在限定时间内履行
偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十九条 公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，要作为
新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第四十条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司要
在其董事会或股东会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四节 募集资金使用的内部控制
第四十一条 公司募集资金使用的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
原则，遵守承诺，注重使用效益。严格按照公司《募集资金管理办法》的要求做好
募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。
第四十二条 公司对募集资金进行专户存储管理，与存放募集资金的商业银行、
保荐机构签订募集资金三方监管协议,掌握募集资金专用账户的资金动态。
第四十三条 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资
金按照招股说明书、其他募集发行文件等所列资金用途使用，按项目预算投入募集
资金投资项目。
第四十四条 公司要跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公
司承诺计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并
定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。
确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司要
按有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十五条 公司应由内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况并每季度向审
计委员会报告。公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或
者审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。
第四十六条 需要时，公司积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其
募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供
其他必要的配合和资料。
第四十七条 公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资
方式的，必须按公司《募集资金管理办法》的规定，经公司董事会审议，并依法提
交股东会审批。
第四十八条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项目。
公司董事会应当对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
第四十九条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，
出具半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告，并聘请会计师事务所对年度
募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当将会计师事务所出具的鉴证报告
与定期报告同时在符合条件媒体披露。募集资金投资项目实际投资进度与投资计划
存在差异的，公司应当解释具体原因。
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
第五节 重大投资的内部控制
第五十条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
控制投资风险、注重投资效益。
第五十一条 按《公司章程》规定的权限和程序，公司履行对重大投资的审批。
公司的委托理财事项应由公司董事会或股东会审议批准，不得将委托理财审批
权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第五十二条 公司董事会资本运营管理中心负责对公司重大投资项目的可行性、
投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，
如发现投资项目出现异常情况，要及时向公司董事会报告。
第五十三条 公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权
证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司
的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。
第五十四条 公司如要进行委托理财，应选择资信状况、财务状况良好，无不
良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合
同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第五十五条 公司董事会要指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，若
出现异常情况要及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公
司损失。
第五十六条 董事会资本运营管理中心应当定期了解重大投资项目的执行进展
和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生较大损
失等情况，董事会资本运营管理中心应当查明原因，向董事会提出建议措施，并由
董事会追究有关人员责任。
第六节 信息披露的内部控制
第五十七条 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《信息披露管
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
理制度》所明确的重大信息的范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对
外发布信息的主要联系人，承担对外发布信息及其相关信息收集、反馈的职能。
第五十八条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价
格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司
董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相
关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整
地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第五十九条 严格执行公司内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，
在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应
采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。
第六十条 公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上
市公司规范运作》《上市公司投资者关系管理工作指引》等规定，规范公司对外接
待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
第六十一条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按
规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行
相应程序并对外披露。
第六十二条 公司及其控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的，由公司
指定专人跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董
事会报告事件动态，按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的检查和披露
第六十三条 公司的审计中心定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果
和效率，并及时提出改进建议。
第六十四条 公司审计中心对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查
中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，
向董事会和审计委员会通报。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大
损失时，应立即报告公司董事会及审计委员会。由公司董事会提出切实可行的解决
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
措施，必要时要及时报告深圳证券交易所并公告。
第六十五条 公司董事会依据公司内部审计报告，对公司内部控制情况进行审
议评估，形成内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应当经审计委员会全体成
员过半数同意后提交董事会审议。保荐机构或独立财务顾问（如有）应当对内部控
制评价报告进行核查，并出具核查意见。
自我评价报告至少应包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第六十六条 会计师事务所在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的
规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见。
第六十七条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保
留结论或者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存在
重大缺陷的，公司董事会、审计委员会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说
明至少应当包括下列内容：
（一）所涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、审计委员会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第六十八条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各
部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机
制。要对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第六十九条 公司应当在年度报告披露的同时，在深圳证券交易所网站和符合
中国证监会规定条件的媒体上披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。
金河生物科技股份有限公司内部控制制度
第七十条 公司审计中心的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守
有关档案管理规定。
第五章 附则
第七十一条 本制度未尽事宜或与国家有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的规定相抵触的，以有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等规定
为准。
第七十二条 本制度由公司董事会负责解释，本制度自董事会审议通过之日起
生效。
金河生物科技股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
