股票代码：300016 股票简称：北陆药业 公告编号：2025-100
北京北陆药业股份有限公司
关于以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及
采取填补措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发
[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》
（中
国证监会公告[2015]31号）等文件的有关规定，为维护中小投资者利益，北京北陆药业股份
有限公司（以下简称“公司”）就本次以简易程序向特定对象发行股票事宜对即期回报摊
薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得
到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司
未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者
据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重
大变化；
（2）假设本次发行股票于2026年3月31日实施完毕。该时间仅用于计算本次发行摊薄
即期回报对主要财务指标的影响，最终以实际发行完成时间为准；
（3）在预测公司总股本时，以本次发行前总股本562,873,163股为基数，不考虑除本次
发行股份数量之外的因素（如资本公积金转增股本、股票股利、股权激励、股票回购注销
等）对本公司股本总额的影响；
（4）假设本次发行数量3,681.29万股，该数量仅用于计算本次以简易程序向特定对象
发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行
的数量为准；
（5）假设本次募集资金总额30,000.00万元，且不考虑相关发行费用，本次发行实际到
账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
（6）公司2025年1-6月实现归属于上市公司股东的净利润2,996.69万元，实现归属于上
市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,973.76万元。假设公司2025年1-6月业绩为全年
业绩的50%，并假设2026年度业绩在2025年全年业绩基础上按照-10%、0%、10%的业绩增
幅分别测算。
（7）不考虑本次发行募集资金到位后对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务
费用、投资收益）等方面的影响。
（8）在预测公司净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影
响。
（二）对公司主要指标的影响
基于上述假设和说明，公司测算了本次以简易程序向特定对象发行股票对公司每股收
益的影响，具体如下：
项目 /2026 年度
/2025 年度
本次发行前 本次发行后
期末总股本（万股） 56,287.32 56,287.32 59,968.60
加权期末总股本（万股） 52,204.33 56,287.32 59,048.28
情景 1：2026 年归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较
归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,993.38 5,993.38 5,993.38
扣除非经常性损益后归属于上市公司股
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1148 0.1065 0.1015
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.1148 0.1065 0.1015
扣除非经常性损益后的稀释每股收益
（元/股）
情景 2：2026 年归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较
归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,993.38 6,592.72 6,592.72
扣除非经常性损益后归属于上市公司股
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1148 0.1171 0.1116
扣除 非经常 性损益后 的基本 每股收 益
（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.1148 0.1171 0.1116
扣除 非经常 性损益后 的稀释 每股收 益
（元/股）
情景 3：2026 年归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较
归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,993.38 5,394.05 5,394.05
扣除非经常性损益后归属于上市公司股
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1148 0.0958 0.0913
扣除 非经常 性损益后 的基本 每股收 益
（元/股）
稀释每股收益（元/股） 0.1148 0.0958 0.0913
扣除 非经常 性损益后 的稀释 每股收 益
（元/股）
注：以上指标均按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露》
（2010 年修订）的规定进行计算。上表用于模拟测算，不代表公司对未来业绩的预测或承诺。
根据上述假设测算，公司在完成本次以简易程序向特定对象发行股票后的每股收益有
所变化，本次发行对公司的即期回报有一定影响。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加。本次发行将提升
公司营运资金规模，促进业务发展，对公司未来经营业绩产生积极影响。在该情况下，如
果公司利润暂未获得相应幅度的增长，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标可能
出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。特此提醒投资者关注本次发行摊
薄即期回报的风险。
同时，在相关法律法规下，公司在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中对2025
年归属于上市公司股东的净利润的假设分析以及为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补
回报具体措施，并不构成公司的盈利预测，填补回报具体措施不代表对公司未来利润任何
形式的保证。公司特别提醒投资者理性投资，注意本次以简易程序向特定对象发行股票可
能存在摊薄公司即期回报的风险，并自主判断公司的投资价值，自行承担股票依法发行后
因公司经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
三、本次发行的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性等相关说明详见公司同日发布的《北京北陆药业股份有限
公司2025年度以简易程序向特定对象发行股票方案论证分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、
市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司是专业从事对比剂制剂及原料药、中枢神经类和降糖类药品的研发、生产与销售
的医药制造型企业，为实现成为“中国医药制造百强企业”的发展目标，未来拟以“化药+
中药”双轮驱动的业务模式，激发公司潜力，不断发展创新，逐步实现可持续发展。公司
本次募集资金主要用于“陆芝葆化药生产车间与智能综合仓库项目”、“新建100吨碘美普
尔、50吨碘比醇原料药生产线技改项目”，其中“陆芝葆化药生产车间与智能综合仓库项
目”有助于丰富公司的产品矩阵，快速提升盈利能力以及综合竞争力；“新建100吨碘美普
尔、50吨碘比醇原料药生产线技改项目”有助于提升公司碘造影剂原料药的生产能力，加
强碘造影剂原料药与制剂在上下游环节的紧密衔接，进一步巩固公司在市场竞争中的优势
地位。因此，本次募集资金投资项目均与公司主营业务相关，本次发行前后，公司的主营
业务未发生改变，对公司业务结构不会产生重大影响。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司拥有一支专业、稳定的科研队伍，主要由内部选拔的有科研能力和经验、熟悉新
药开发工作程序的技术骨干人员构成，具有丰富的医药研发、产业化经验。截至2024年末，
公司配备研发人员253人，专业包括化学制药、药物分析、材料化学、制药工程、中药学等，
专业配比合理，能够充分满足新药开发各个环节的需要。为提高公司市场竞争能力，未来
公司将不断引进高素质的医药专业技术人才，扩充研发队伍，并不断改善研发队伍的知识、
年龄和专业结构。因此，公司的人员储备足以支撑募投项目的顺利实施。
公司深耕医药行业多年，积累涉及常见病、多发病，聚焦对比剂、内分泌、消化等领
域的多项仿制药相关核心技术。与此同时，公司为实现自身的战略目标以及长远的发展规
划，持续整合研发资源，组建了北京艾湃克斯医药研发有限公司，用以支撑公司全面研发
体系的建设。此外，子公司海昌药业拥有多项专利技术和独立的研发团队，并与国内外多
家科研院校开展广泛的研究合作，保证了科研成果的实用性和前瞻性。因此，公司的技术
储备足以支撑募投项目的顺利实施。
公司凭借丰富的市场经验和卓越的营销能力，精准把握市场需求，快速拓展市场渠道，
提升品牌影响力，确保新生产基地的产品能够迅速打开市场，实现销售增长和市场份额的
提升。此外，子公司海昌药业凭借产品的稳定品质与持续优化生产工艺，市场渠道不断深
化，产品影响力不断提升，与国内外多家知名企业建立稳固合作关系。因此，公司的市场
储备足以支撑募投项目的顺利实施。
综上所述，公司本次募投项目围绕公司现有主营业务展开，在人员、技术、市场等方
面具有较好的基础。随着募集资金投资项目的建设，公司将进一步完善人员、技术、市场
等方面的储备，确保募集资金投资项目的顺利实施。
五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
为保证本次发行募集资金有效使用、有效防范股东即期回报被摊薄的风险和提高公司
未来的持续回报能力，本次发行完成后，公司将通过积极实施募集资金投资项目、加强募
集资金管理、不断优化公司治理结构不断完善利润分配政策等措施提升公司运行效率，以
降低本次发行摊薄股东即期回报的影响。公司拟采取的具体措施如下：
（一）积极实施募集资金投资项目，尽快获得投资回报
公司已对上述募集资金投资项目进行了充分的可行性论证，认为其符合行业发展趋势
和国家产业政策。随着项目的逐步达产，公司的经营业绩将得到提升，有助于填补本次发
行对即期回报的摊薄。为尽快实现募集资金投资项目效益，公司将积极调配资源，力争提
前完成募集资金投资项目的前期准备工作；本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募
集资金投资项目的建设进度，争取早日实现预期效益，降低本次发行导致的即期回报摊薄
的风险。
（二）加强募集资金管理，提高募集资金使用效率
公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资
金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的要求和
《公司章程》的规定制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的专户存储、使用、项目
变更、管理与监督等进行了明确的规定。为保障公司规范、有效使用募集资金，本次发行
募集资金将存放于董事会指定的专项账户中，公司董事会将持续监督募集资金的存储和使
用，保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。公司将努力提高资金的使用效
率，完善并强化投资决策程序，设计合理的资金使用方案，规范有效地运用各种融资工具
和渠道，控制资金成本，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管控风险，
提升经营效率和盈利能力。
（三）不断优化公司治理结构，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行
使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和
谨慎地决策，确保审计委员会、独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是
中小股东的合法权益，为公司发展提供制度保障。
（四）不断完善利润分配政策，强化投资者回报机制
公司将更加重视对投资者的合理回报，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——
上市公司现金分红》等相关规定的要求，公司结合自身实际情况进一步完善和细化了利润
分配政策，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利
分配条件等，完善了公司利润分配的决策机制和利润分配政策的调整原则。本次发行完成
后，公司将严格执行利润分配政策，强化投资者回报机制，切实维护投资者合法权益。
六、公司董事、高级管理人员及控股股东对填补即期回报措施的承诺
为贯彻执行《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的
意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和中国证监会《关于首发
及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等文件的规定和精神，切实
保护投资者特别是中小投资者的合法权益，公司董事、高级管理人员及控股股东分别出具
了承诺函，该等承诺具体内容如下：
（一）公司董事、高级管理人员的承诺
“鉴于北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）拟以简易程序向特定对象发行
股票（以下简称“本次发行”），本人作为公司的董事/高级管理人员，根据相关法律规定，
为维护公司和全体股东的合法权益，就落实公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的
填补措施做出如下承诺：
式损害公司利益；
定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东会审议的相
关议案投票赞成（如有表决权）；
布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东会
审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；
履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承
担相应法律责任。
管机构做出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能
满足中国证监会等证券监管机构规定的，本人承诺将按照中国证监会等证券监管机构的最
新规定做出承诺。”
（二）控股股东、实际控制人的承诺
“鉴于北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）拟以简易程序向特定对象发
行股票（以下简称“本次发行”），本人作为公司的控股股东、实际控制人，根据相关法
律规定，为维护公司和全体股东的合法权益，就落实公司本次向特定对象发行股票摊薄即
期回报的填补措施做出如下承诺：
措施。
履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承
担相应法律责任。
于填补回报措施及其承诺的其他新规定且上述承诺不能满足中国证监会等证券监管机构的
该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺。”
七、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序
本次发行摊薄即期回报事项的分析及填补措施已经公司第九届董事会第四次会议审议
通过，尚需股东会审议。
公司将在定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关主体承诺的履行情
况。
特此公告。
北京北陆药业股份有限公司 董事会
二○二五年九月二十七日
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