前次募集资金使用情况鉴证报告
山西华翔集团股份有限公司
容诚专字[2025]215Z0768号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
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前次募集资金使用情况鉴证报告
容诚专字[2025]215Z0768号
山西华翔集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的山西华翔集团股份有限公司（以下简称华翔股份）董事会
编制的截至 2025 年 6 月 30 日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华翔股份为向不特定对象发行可转换公司债券业务之目的使
用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为华翔股份申请向不特定
对象发行可转换公司债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》
编制《前次募集资金使用情况专项报告》是华翔股份董事会的责任，这种责任包
括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对华翔股份董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的华翔股份《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大
方面按照《监管规则适用指引——发行类第 7 号》编制，公允反映了华翔股份截
至 2025 年 6 月 30 日止的前次募集资金使用情况。
（以下无正文）
（此页无正文，为山西华翔集团股份有限公司容诚专字[2025]215Z0768号前
次募集资金使用情况鉴证报告之签字盖章页。
）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 俞国徽
中国注册会计师：
刘新星
中国·北京 中国注册会计师：
杨光
前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间:
经中国证券监督管理委员会证监许可（2021）3088 号文核准，本公司由主承销商国
泰海通证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行每张面值为人民币
荐费用（不含增值税）1,200.00 万元后的募集资金为 78,800.00 万元，已由主承销商国泰
海通证券股份有限公司于 2021 年 12 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审
计及验资费、律师费、用于本次发行的信息披露费和发行手续费等与本次发行可转换公
司债券直接相关的外部费用（不含增值税）148.93 万元，公司本次募集资金净额为人民
币 78,651.07 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并由其出具《验证报告》（天健验（2021）3—81 号）。
经中国证券监督管理委员会《关于同意山西华翔集团股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可[2024]1028 号）的核准，公司向山西临汾华翔实业有限公
司发行人民币普通股股票 26,649,746.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格 7.88 元，募
集资金总额为人民币 21,000.00 万元，扣除券商承销费用和保荐费用合计 180.00 万元
（不
含增值税）公司实际募集资金 20,820.00 万元，主承销商已于 2024 年 9 月 26 日划入公
司募集资金监管账户内。另减除公司为本次股票发行累计发生的审计费、律师费 78.36
万元后，本次募集资金净额为人民币 20,741.64 万元。上述募集资金到位情况业经容诚
会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具容诚验字[2024]215Z0034 号《验资报告》。
(二) 前次募集资金管理情况:
为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，根据《中华人民共
前次募集资金使用情况专项报告
和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市
公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》的相关规定，遵循规范、安全、高效、透明
的原则，本公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理
与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
截至 2025 年 6 月 30 日，公司共有 10 个募集资金专户，具体情况如下：
单位：万元
开户银行（可转债） 银行账号 募集资金余额 备注
中国民生银行股份有限公司太原分行 634143974 62.18 活期存款
招商银行股份有限公司太原分行 351900216410909 0.83 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501011400476282 40.73 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501013600538707 0.91 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501011500647261 0.97 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501011300647269 1.45 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501011400689361 6,527.74 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501012100689364 0.01 活期存款
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501011400689372 1,000.28 活期存款
合计 7,635.10
注：证券户中另有尚未到期的理财产品及少量资金余额共计 4,343.76 万元。
单位：万元
开户银行（向特定对象发行股票） 银行账号 募集资金余额 备注
中信银行股份有限公司临汾分行 8115501012100648605 1.20 活期存款
合计 1.20
(三) 前次募集资金使用及结余情况
截至 2025 年 6 月 30 日止，募集资金使用情况如下：
项目 金额(万元)
募集资金总额 80,000.00
减：发行费用 1,348.93
募集资金净额 78,651.07
前次募集资金使用情况专项报告
项目 金额(万元)
加：银行利息收入及理财收益 3,731.41
减：累计使用募集资金金额 70,421.80
应结余募集资金余额 11,960.68
实际结余募集资金余额 7,635.10
差异[注 1] -18.18
差异[注 2] 4,343.76
注 1：公司募集资金专项账户余额与实际募集资金净额存在 18.18 万元差异，系公司预先支付手
续费及其他 24.40 万元，以及支付审计及验资费用和律师费用含税价与不含税价价差 6.23 万元所致
（尾差系四舍五入所致）；
注 2：差异 2 系使用闲置募集资金购买证券公司理财产品期末尚未到期余额及相关证券户少量
资金余额共计 4,343.76 万元；
注 3：部分合计数与各明细数相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。
截至 2025 年 6 月 30 日止，募集资金使用情况如下：
项目 金额(万元)
募集资金总额 21,000.00
减：发行费用 258.36
募集资金净额 20,741.64
加：银行利息收入及理财收益 65.43
减：累计使用募集资金金额 20,798.22
应结余募集资金余额 8.85
实际结余募集资金余额 1.20
差异[注 1] 7.65
注 1：公司募集资金专项账户余额与实际募集资金净额存在 7.65 万元差异，系公司支付承销及
保荐费、登记费、申报文件制作及其他费用含税价与不含税价价差所致（尾差系四舍五入所致）；
注 2：部分合计数与各明细数相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况对照表
公司承诺投资 2 个项目为：机加工扩产升级及部件产业链延伸项目、铸造产线智能
化升级与研发能力提升项目，前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
前次募集资金使用情况专项报告
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
一次会议，审议通过了《关于部分可转债募投项目延期的议案》，因外部综合环境导致
项目建设初期进度较缓、募集资金实际支出时点晚于募集资金确定使用时点等，为稳妥
应对外部经营环境变化，审慎择优推进相关募投项目建设，公司决定将“机加工扩产升
级及部件产业链延伸项目”、“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”达到预定可
使用状态的日期由 2025 年初延长至 2025 年 12 月。
二次会议，审议通过了《关于部分募投项目调整投资金额、增加实施主体及使用部分募
集资金向控股子公司实缴出资以实施募投项目的议案》，保荐机构对此事项发表了明确
同意的核查意见；2025 年 4 月 29 日，公司召开 2025 年第二次临时股东大会和 2025 年
第一次债券持有人会议，审议通过了《关于部分募投项目调整投资金额、增加实施主体
及使用部分募集资金向控股子公司实缴出资以实施募投项目的议案》。
公司将“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”投资总额由 56,437.53 万元增加
至 78,511.92 万元，追加投资的 22,074.39 万元拟全部由自有资金投入，同时将“铸造
产线智能化升级与研发能力提升项目”中的募集资金 1,500.00 万元调整至“机加工扩产
升级及部件产业链延伸项目”中，另使用自有资金补足 1,500.00 万元资金缺口。此外，
公司将在原实施主体华翔股份、洪洞智能和广东翔泰的基础上，增加华翔圣德曼（上海）
及其全资子公司华翔汽车科技公司作为实施主体，通过实缴出资的方式划转募投项目实
施所需募集资金，并开立募集资金专户对募集资金存放和管理。
上述部分募投项目调整投资金额、增加实施主体及使用部分募集资金向控股子公司
实缴出资以实施募投项目，均系基于公司现有资源、发展规划和市场环境进行的正常调
整，未构成募投项目的实质性变更，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情
形，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
可转债募集资金：
前次募集资金使用情况专项报告
实际投资金额与
募集后资金 实际投资
投资项目 项目总投资 募集后承诺投资 差异原因
投入总额 金额
金额的差额
机加工扩产升级
及部件产业链延 78,511.92 52,500.00 54,000.00 1,500.00 追加投资
伸项目
“机加工扩产升级及
铸造产线智能化
部件产业链延伸项目”
升级与研发能力 7.612.80 5,151.07 3,651.07 -1,500.00
中，另使用自有资金补
提升项目
足 1,500.00 万元资金缺
口。
补充流动资金 21.000.00 21.000.00 21.000.00 —
合计 85.050.33 78,651.07 78,651.07 —
（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
公司于 2022 年 1 月 20 日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十三次
会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资
金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票支付
募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换。公司于 2022 年 1 月 21 日进行披露。
公司于 2022 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十六
次会议，审议通过了《关于使用信用证、自有外币资金支付募投项目资金并以募集资金
等额置换的议案》。同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用信用证、自有外币资
金支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换。公司于 2022 年 4 月 27 日进
行披露。
公司于 2022 年 12 月 7 日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十
一次会议，审议通过了《关于使用应收账款债权凭证等方式支付募投项目资金并以募集
资金等额置换的议案》。同意公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用应
收账款债权凭证等方式支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款等款项，后
续以募集资金等额置换。公司于 2022 年 12 月 8 日进行披露。
（五）闲置募集资金情况说明
公司于 2023 年 12 月 7 日召开第二届董事会第三十六次会议及第二届监事会第三十
次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为继续
前次募集资金使用情况专项报告
保持公司募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，同
意公司对总额不超过人民币 4.05 亿元（含）的暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，
额度有效期自董事会、监事会审议通过之日起 12 个月之内有效。保荐机构对本事项出
具了明确的核查意见。
公司于 2024 年 11 月 1 日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次
会议，审议通过了《关于使用向特定对象发行股票部分闲置募集资金进行现金管理的议
案》。在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，同意公司对总额不超过人民
币 1.80 亿元（含）的向特定对象发行股票部分闲置募集资金进行现金管理，额度有效期
自董事会审议通过之日起 12 个月之内有效。保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。
公司于 2024 年 12 月 6 日召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十九次
会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为继续保
持公司募集资金的使用效率，在不影响募集资金投资项目建设进程和资金安全的前提下，
同意公司对总额不超过人民币 2.00 亿元（含）的暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，
现金管理授权期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内。保荐机构对本事项出具了明
确的核查意见。
截至 2025 年 6 月 30 日，公司累计使用闲置募集资金现金管理情况如下表：
单位：万元
闲置可转债募集资金
收益凭证及 累计购买金额 累计赎回金额 累计收益 未到期金额
结构性存款
本期内公司购买国债逆回购单日最高投入金额为 36,206.90 万元，实际产生收益
国债逆回购
单位：万元
闲置向特定对象发行股票募集资金
收益凭证及 累计购买金额 累计赎回金额 累计收益 未到期金额
结构性存款
— — — —
公司购买国债逆回购单日最高投入金额为 13,624.00 万元，实际产生收益 29.93 万元，
国债逆回购
未到期金额为 0.00 万元。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
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