为了规范营口金辰机械股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期
保值业务，防范和控制外币汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司
信息披露管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《上海证券交易所股票上市规
则》（以下简称“《上市规则》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号
——规范运作》（以下简称“《规范指引》”）等相关法律法规、规范性文件和《
营口金辰机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公
司实际情况，特制定本制度。
本制度所称的外汇套期保值业务，主要是指为满足正常生产经营需要，
在金融机构办理的规避和防范汇率风险的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外
汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、货币掉期等业务或业务的组合。
本制度适用于公司及子公司（包括全资子公司、控股子公司等合并
报表范围内的子公司）的上述外汇套期保值业务，未经公司审批同意，公司下属子
公司不得自行开展该业务。
公司开展外汇套期保值业务除遵守国家相关法律法规及规范性文件
的规定外还应遵守本制度的相关规定。
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
所有业务必须以正常生产经营需求为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范
汇率风险为目的，不得影响公司正常经营。公司应严格控制外汇套期保值业务的
种类及规模，不允许开展以投机为目的的套期保值业务。
公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民
银行批准、具有外汇交易经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之
外的其他组织和个人进行交易。
公司进行外汇套期保值业务交易必须基于公司的外币收付款计划的
谨慎预测，对开展外汇套期保值业务的外币金额年度累计不得超过经董事会或股
东会审议批准的业务额度。
公司必须以其自身名义设立外汇套期保值业务的交易账户，不得使
用他人账户进行外汇套期保值业务操作。
公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集
资金直接或间接进行外汇套期保值，且严格按照董事会或股东会审议批准的交易
额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
公司董事会和股东会是公司外汇套期保值业务的决策和审批机构。
公司从事外汇套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。外汇
套期保值业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：
预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司
最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇套期保值业务履行审议程
序和披露义务的，可以对未来十二个月内外汇套期保值业务的范围、额度及期限
等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时
点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度，超
出部分应按照上述审批权限重新履行审批手续。
公司董事会授权董事长在公司决策机构审议额度范围内审批外汇
套期保值具体交易方案及签署外汇套期保值业务相关合同及文件等；授权董事会
秘书负责外汇套期保值业务的运作和管理。
外汇套期保值业务相关责任部门及职责：
可行性分析、计划制定、资金筹集、日常管理（包括提请审批、实际操作、资
金使用情况整理等工作）；对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限
等进行分析，在进行分析比较的基础上，提出开展和中止外汇套期保值业务的框
架方案；
保值业务的协作部门。国际营销中心、营销运营中心负责向投融资部提供与未来
外币收付相关的基础业务信息和交易背景资料，财务管理中心负责资金筹集及业
务操作的配合。财务管理中心、国际营销中心、营销运营中心等部门负责人为业
务协作责任人；
期保值业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、收益情况及账务处理等；
同时负责监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理程序，及时防范业
务中的操作风险；
由董事会秘书负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信
息披露；
时可以聘请专业机构进行审计。
公司外汇套期保值业务的内部操作流程：
汇收付相关的基础业务信息和交易背景资料及外汇市场走势进行研究和分析，对
拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出外汇套期保
值操作方案上报董事会秘书。董事会秘书根据本制度规定的审批权限报送公司董
事会、股东会审批决定；
各金融机构报价信息，在公司决策机构审议额度范围内提出外汇套期保值具体交
易方案，在报送董事长审批决定通过后实施；
期保值业务的具体操作，金融机构根据公司提交的外汇套期保值业务申请确定
外汇套期保值业务的交易价格，经公司确认后，公司与合作银行进行交易；
交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生。同时要求合
作金融机构定期向公司提交交易清单与台账核对，若出现异常情况及时向董事会
办公室报告；
用情况及盈亏情况等进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度，
未经允许不得泄露公司的业务交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公
司外汇及外汇衍生品业务相关的信息。
外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，
不得由单人负责业务操作的全部流程。
在外汇套期保值业务操作过程中，投融资部门应按照公司与金融
机构签署的协议中约定的交易金额、价格与公司实际外汇收支情况，及时与金融
机构进行结算。
在汇率发生剧烈波动时，投融资部门应及时进行分析，并将有关
信息及时上报董事长，由董事长判断后下达操作指令。
投融资部门应保证按照董事长的要求实施具体操作并随时跟踪业
务进展情况，一旦发现问题应立即向董事长报告，并同时向董事会报告，公司管理
层应立即商讨应对措施，提出解决方案。
公司开展外汇套期保值业务时，应按照中国证监会、上海证券交
易所等证券监督管理部门的相关规定，及时披露公司开展外汇套期保值业务的信
息。
当公司外汇套期保值交易已确认损益及浮动亏损金额（可以将套
期工具与被套期项目价值变动加总）每达到公司最近一年经审计的归属于上市
公司股东净利润的10%且绝对金额超过1,000万元人民币的，应当及时披露。
公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新评估套期
关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或者现金流量变动未按
预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。
本制度中所涉及的名词释义如下：
远期结售汇，是指约定未来某一时期或时间段内办理结售汇的外汇币种、金额
和汇率，到期按照合约约定的要素办理结售汇的交易。
外汇掉期，是指同时约定两笔金额相同、方向相反、到期日不同的两种货币之
间兑换的交易。外汇掉期包括人民币与外币掉期，外币与外币掉期。
外汇期权，是指购买方在支付期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间
内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。
利率掉期，也称利率互换，是指约定在未来一定期限内，以约定数量的同种本
金为基础，按不同参考利率计算并定期交换利息的交易。
利率期权，是指购买方在支付期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间
内，按照规定利率买进或者卖出一定面额的利率工具的权利。
货币掉期，是指约定在未来一定期限内，交换约定数量两种货币的本金，同时
定期交换两种货币利息的交易。
本制度未尽事宜按中国证监会和上海证券交易所的有关规定执
行。本制度相关规定如与国家法律、法规、规范性文件以及《公司章程》相抵触，
则执行国家法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定。
本制度由公司董事会负责修订和解释
本制度自董事会审议通过之日起施行。
营口金辰机械股份有限公司
二〇二五年九月十七日
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