关于中国大唐集团财务有限公司
根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，公司（以下简称“本
公司”或者“公司”）查验了中国大唐集团财务有限公司（以
下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执
照》等，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现
金流量表等在内的年度财务报告，对财务公司的经营资质、业
务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司根据中国银行业监督管理委员会深圳监管局《关
于中国大唐集团重组深圳经济特区经济发展财务公司有关问题
的批复》（深银监复〔2004〕250 号）、中国银行业监督管理委
员会《关于大唐集团财务有限公司业务范围及变更营业场所的
批复》（银监复〔2005〕95 号），于 2005 年 5 月 10 日正式成
立，2005 年 8 月正式开业。财务公司是由中国大唐集团有限公
司控股的系统内第一家非银行金融机构，注册资本金 65 亿元人
民币（含 750 万美元）。财务公司的基本情况如下：
统一社会信用代码：911100001921956572
金融许可证机构编码：L0025H211000001
法定代表人：曹军
注册地址：北京市西城区菜市口大街 1 号 13 层 1301、14
层 1401
经营范围：许可项目:企业集团财务公司服务。(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
根据《中华人民共和国公司法》、《中国大唐集团财务有
限公司章程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设
机构，机构职责及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、
不相容职务分离的原则，财务公司建立了由董事会、监事会和
经营管理层组成的运行机制，并对各自的职责进行了明确规定。
建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织架构，共设
立 11 个部门，其中业务部门 4 个；职能部门 7 个。前、中、后
台的部门、岗位、人员均实现有效分离。
（1）财务公司以强化风险控制力，提升合规管控为主线，
以确保经营目标实现为目的，不断优化风险合规体系建设，全
面提升内控执行力。财务公司制订了各项内部管理制度和流程，
涉及结算业务、信贷业务、资金管理、风险管理、法律合规、
人力资源、信息系统和综合事务管理等各关键环节。制定了具
有操作性的专项合规指引，内控管理水平进一步优化，有效增
强风险防控能力。
（2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关
管理制度和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较
健全的包括业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制
度体系，确保了各项业务的有序、合规开展。制度体系层次清
晰，内容不断完善。
（二）风险的识别与评估
财务公司通过加强内控及风险管理流程，以促进可持续发
展为宗旨，不断提高法律合规风险事前、事中和事后的管控力
度和应对能力，建立起了一套较为科学、健全、合理的内部控
制体系，覆盖各业务活动、管理活动及主要风险，并定期进行
评估、完善，内部控制管理责任制清晰明确，能够强化责任追
究。
财务公司建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组
织机构，业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度
和流程开展业务，法务风控部作为内控合规的第二道防线，切
实做好内控体系的统筹规划、组织落实和检查评估，纪委办公
室（审计部）作为内控合规的第三道防线，积极对内控充分性
和有效性进行审计并监督整改。
（三）重要控制活动
财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项
管理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。
（2）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，及时、
准确完成款项支付。
严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了完善的贷
前调查、贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核
程序，且严格执行各项制度。
贷前环节，一是落实银保监授信管理要求，按照修订后的
《授信业务管理办法》，将成员单位、同业客户的表内外授信
和投资业务授信实行统一管理，有效降低潜在风险。二是严格
进行合规审查，提高贷款资料收集的质量。三是加强对贷款单
位的风险审查，科学贷前决策，积极防御信用风险。贷中环节，
一是密切跟踪授信使用情况，及时向业务部门提示贷款发放过
程中的风险点。二是督促业务部门严格按贷审会授信决议执行，
有效降低了信用风险。贷后环节，一是完善贷后管理和信贷档
案管理。二是加强重点企业风险防范，确保信贷资产安全。三
是做好信贷数据的监管上报工作。
票据业务方面，结合监管要求，对票据业务贸易背景、审
慎管理、保证金管理、票据中介机构业务开展情况进行审查，
确保票据业务信用风险管理“点面结合”。
秉承审慎原则，不仅根据信贷资产质量对信贷资产按季度
进行准备金计提，对表外承兑业务也计提了准备，全面真实识
别、反映和监控资产风险，确保维持较强的信用风险防控能力。
坚持稳健投资，灵活运作，对投资业务进行逐日监控，较
好地控制市场风险。投资产品结构合理，坚持以固定收益为主，
综合风险较低。对所有业务均设立了严格的交易对手准入标准，
确保投资风险可控。
每年推进各业务系统优化完善。一是核心业务系统实现了
贷审会全流程管理功能，确保信贷业务风险管控的系统化和流
程化；二是投资系统中实现投资交易的全流程管理功能，符合
投资业务的内控管理需要；三是风险监测系统按日监测各项监
管、经营指标，确保公司经营符合监管要求；四是能够有效监
测、控制内部控制制度、监管法规及各项监管指标的执行情况，
根据授权体系搭建不同审批流程，实现系统化、流程化管控。
（四）内部控制总体评价
财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内
部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 462.54 亿元，
所有者权益 87.56 亿元，吸收存款 370.65 亿元。2025 年上半年
实现营业总收入 4.98 亿元（集团格式利润表口径），利润总额
（二）管理情况
格按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行为，
稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，
持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保资金安全和集团
支付的前提下，优化资产配置结构。持续提升金融服务能力，
促进各项业务健康发展。
未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形，对
本公司存放资金未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
健经营，根据《企业集团财务公司管理办法》规定，各项监控、
监测指标符合监管机构要求，全年未发生重大经济事故及风险
合规事件，主要风险及监管指标情况如下：
监管指标执行情况表
序号 项目 标准值 年初 半年度
监 管 指 标
票据承兑业务余额/
存放同业余额
票据承兑和转贴现总额/资本
净额
承兑汇票保证金余额/存款余
额
监测指标
四、本公司在财务公司的存贷款情况
截止 2025 年 6 月 30 日本公司在财务公司的存款余额：
根据本公司与财务公司签署的金融服务协议规定，本公司
在财务公司的存款日均余额不超过 20 亿元、贷款余额不超过 22
亿元，本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财
务公司给本公司提供了优于市场平均水平的金融服务平台和信
贷资金支持。未发生财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支
付的情况，满足本公司的重大经营支出。
五、风险评估意见
综上所述，本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许
可证》、《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照国家金
融监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经
营，经营业绩良好且稳步发展，且建立了较为完善的内部控制
体系，可以较好的控制风险。根据本公司对财务公司风险管理
的了解和评价，未发现风险管理及会计报表的编制存在重大缺
陷，未发现目前经营存在重大风险问题，本公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务，不存在重大风险问题。
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