贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
公司代码：603058 公司简称：永吉股份
转债代码：113646 转债简称：永吉转债
贵州永吉印务股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人邓代兴、主管会计工作负责人王忱及会计机构负责人（会计主管人
员）杨倩声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完
整性
否
十、 重大风险提示
敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之五“其他披露事项（一）、可能
面对的风险”部分的内容。
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十一、 其他
□适用 √不适用
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公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报表。
正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
永吉股份、公司、本公司 指 贵州永吉印务股份有限公司
永吉新材 指 公司全资子公司，贵州永吉新型包装材料有限公
司
永吉实业 指 公司全资子公司，贵州永吉实业发展有限公司
堪纳比斯 指 公司全资子公司，堪纳比斯（上海）商贸有限公
司
黔南永吉 指 公司全资子公司，黔南永吉印务有限公司
金马包装 指 公司全资二级子公司，贵州金马包装材料有限公
司
永吉盛珑 指 公司全资二级子公司，贵州永吉盛珑包装有限公
司
堪那比斯（福建） 指 公司全资二级子公司，堪那比斯（福建）商贸有
限公司
Y Cannabis Holdings Pty 指 公司全资三级子公司，Y Cannabis Holdings Pty
Ltd Ltd （Y 康纳比思控股有限公司）
曲靖云麻 指 公司控股子公司，曲靖云麻农业科技有限公司
埃延半导体 指 公司控股子公司，上海埃延半导体有限公司
公司控股子公司，上海箭征永吉创业投资合伙企
上海箭征 指
业（有限合伙）
Pijen 指 Pijen (No22) Pty Ltd
TB 指 Tasmanian Botanics Pty Ltd，塔斯马尼亚植物
有限公司
Phytoca Holdings 指 Phytoca Holdings Pty Ltd
Phytoca Pty 指 Phytoca Pty Ltd
报告期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
茅台股份 指 贵州茅台酒股份有限公司
贵州中烟 指 贵州中烟工业有限责任公司
以优质纸张为核心原料，依托印刷（如凹印、胶
印、丝印等）、表面处理（如覆膜、烫金等）、
精品纸包装 指 模切、粘合、成型及组装等一系列精密工艺，打
造兼具功能性、审美价值与定制化设计的精品包
装物，含括公司烟标、酒标等产品
烟标 指 卷烟外包装，俗称“烟盒”
酒标 指 酒制品的外包装等具有标识性的包装物的总称
公司章程 指 贵州永吉印务股份有限公司章程
半导体 指 常温下导电性能介于导体与绝缘体之间的材料，
按照制造技术可分为集成电路（IC）、分立器件、
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光电子和传感器，可广泛应用于下游通信、计算
机、消费电子、网络技术、汽车及航空航天等产
业。
外延设备 指 用于生产外延片的专用设备。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州永吉印务股份有限公司
公司的中文简称 永吉股份
公司的外文名称 GuiZhou YongJi Printing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 GZYJPCO
公司的法定代表人 邓代兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余根潇 张颖志
联系地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
电话 0851-86607332 0851-86607332
传真 0851-86607820 0851-86607820
电子信箱 ygx_787@sina.com dsh@yongjigf.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
公司办公地址的邮政编码 550004
公司网址 http://www.yongjigf.com
电子信箱 dsh@yongjigf.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》《
证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 永吉股份 603058 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 427,804,602.29 382,288,425.78 11.91
利润总额 74,786,358.04 97,506,963.06 -23.30
归属于上市公司股东的净利润 56,605,072.61 78,254,888.62 -27.67
归属于上市公司股东的扣除非 45,330,180.17 76,981,863.51 -41.12
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 189,900,628.11 122,706,086.35
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,222,000,874.85 1,195,360,708.43 2.23
总资产 1,944,301,733.82 1,953,011,439.17 -0.45
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1348 0.1883 -28.41
稀释每股收益（元／股） 0.1343 0.1856 -27.64
扣除非经常性损益后的基本每股 0.1080 0.1852 -41.68
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.60 7.07 减少2.47个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 3.68 6.96 减少3.28个百分点
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
制药品业务营业收入同比大幅增长。
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据及指标均同比下降，主要受宏观经济环境及印刷包装行业竞争日益加剧的影响，公
司主要纸包装产品销售价格下降，部分主供产品单价降幅超过 15%，导致本期利润同
比下降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 277,121.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,936,564.07
少数股东权益影响额（税后） 2,006.16
合计 11,274,892.44
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列
举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期 本期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
扣除股份支付影响后的净利润 55,655,224.69 75,170,677.40 -25.96
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十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
包装印刷业作为国民经济的基础性配套产业，与国计民生息息相关。近年来，受
益于国内经济稳定增长态势，行业市场规模持续扩张，已成为我国制造业体系中不可
或缺的重要组成部分。精品纸包装作为其中的高端细分领域，应用领域广泛，受益于
消费升级和绿色转型需求，在食品饮料、烟酒、医药、消费电子、潮玩文创、高端礼
品等市场渗透率持续提升。近年来随着环保法规的趋严和消费者对可持续包装的偏好，
行业正经历着深刻的变革。精品纸包装行业正朝着环保化、智能化、高端化方向升级，
政策驱动与消费需求双力叠加，推动精品包装向高端设计、可持续方向、品牌文化与
用户体验理念深度融合的方向发展。
公司专注于精品纸包装产品的设计、研发、生产和销售，以优质纸张为核心原料，
依托印刷（如凹印、胶印、丝印等）、表面处理（如覆膜、烫金等）、模切、粘合、
成型及组装等一系列精密工艺，打造兼具功能性、审美价值与定制化设计的精品包装
物。
在全球医药监管体系变革浪潮中，管制药品行业正面临着前所未有的机遇。截至
的应用市场，已有 39 个州和华盛顿特区批准药品使用，24 个州进一步实现了消费端
的合法化。加拿大、德国、澳大利亚等发达国家也已建立了较为完善的监管和供应体
系。这种全球范围内的政策变化使管制药品能够合法服务于更广泛的病患群体，也为
行业投资和创新提供了稳定的制度环境。根据 Research and Markets 报告指出，2024
年全球该类管制药品的市场价值为 370 亿美元，并预测到 2030 年将达到 874 亿美元，
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自 2016 年该类管制药品实现联邦合法化以来，澳大利亚该类药品市场呈现出近
乎指数级的增长。数据显示，2022 年澳大利亚患者用于该类药品的支出为 2.34 亿美
元，到 2023 年已翻倍至 4.48 亿美元，而 2024 年仅前六个月就达到 4.02 亿美元，这
种迅猛增长使澳大利亚成为按人均计算全球最大的市场之一。澳大利亚市场规模的扩
大主要得益于患者数量的快速增加，2023 年上半年通过“授权处方者”(Authorised
Prescriber, AP)途径批准的数量达到约 30.40 万个，较上一年同期增长超过 120%。
截至 2024 年上半年，该类药品涉及的产品销售量已达到 287 万单位，远超 2023 年下
半年的 168 万单位。
基于当前市场发展趋势，预计澳大利亚该类管制药品市场未来几年将继续保持高
速增长，但增长模式将逐渐从爆发期转向成熟期，市场结构和竞争格局也将发生显著
变化。Prohibition Partners 预计 2020-2028 年澳大利亚管制药品市场将以 46%的年
均复合增长率扩张，增长至 20 亿美元。
（二）公司的主要业务及主营产品
报告期内，公司的主营业务为精品纸包装产品的设计、研发、生产和销售。公司
持续加强研发投入、不断加快技术创新，进一步向烟草产品包装、白酒包装、药品包
装等社会印件业务市场深入拓展，加大对新老客户资源的挖掘，及时转化为产品需求，
增强公司综合竞争力。此外，公司通过投资切入境外管制药品产业，积极探索第二主
业，优化公司产业布局，培育新的增长曲线。
公司精品纸包装产品主要为烟草制品、酒类饮品以及药品等快速消费品的外盒包
装物，涉及的品牌包括“贵烟”、“南京”、“贵州茅台酒（生肖系列）”、“茅台
公司的境外管制药品业务在澳大利亚属于新兴的管制类药品，主要用于治疗中长
期慢性疼痛、癌症镇痛、治疗儿童癫痫、辅助治疗精神疾病等。公司澳大利亚子公司
TB 主要产品分为两类，干花类与精油类产品，干花类主打产品为 T-Opal、T-Jade、
T-Amethyst 等；精油类主打产品为 C100 与 T25+C25。
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公司澳大利亚子公司 Phytoca Pty 的产品包括成品和半成品两类，以植物干花、
医疗成分提取物、医疗精油、医用雾化产品及可食用产品等形态销售。Phytoca Pty
主要销售两个自有品牌：Phytoca 和 Pouch，其中 Phytoca 品牌下有 18 种产品，Pouch
品牌下有 3 种产品，以及其他数十种医用药品原料。
（三）公司的主要经营模式
公司经营模式是按照下游既定客户的订单需求组织生产，属于典型的“以销定产”
业务模式。公司精品纸包装产品的业务模式主要是由客户的招投标政策形成的，通过
合格供应商资质评审后参与客户组织的招投标获取订单，并按照客户的订单组织生产
和销售。公司已经建立了完善的生产和销售服务体系。
公司原材料主要在国内市场购得，公司与国内主要供应商建立了长期良好的合作
关系，公司所需的原材料市场供应充足。物资管理部根据销售订单及生产计划，结合
仓库存量，编制分类物资采购计划并形成采购申请。采购申请经审批后由物资管理部
向供应商进行询价、比价。供应商确定后由物资管理部下达采购订单，供应商按订单
要求发货，由物资管理部和质量检验部负责办理验收入库手续。公司建立了严格的供
应商选择和管理体系，由物资管理部会同审计部、生产管理部、质量检验部、工艺管
在日常采购中会同生产管理部、质量检验部、工艺管理部对供应商的供货质量、交货
及时率等分析评价，进行管理控制。
精品纸包装业务具有客户特定性特征，公司印刷的各类包装产品只能向特定客户
销售，这决定了产品生产完全取决于特定客户的需求，因而公司生产模式为按订单生
产，一般不预设成品安全库存。生产管理部按照客户下达的订单编制生产计划，同时
工艺管理部负责制定产品工艺技术标准，根据公司生产工艺能力对客户订单进行评估
并制作生产指示。生产车间按照生产计划及生产指示安排生产，生产过程中所需的物
料由物资管理部预先准备库存，根据订单情况及生产情况及时补充，确保生产顺畅。
质量检验部对每一工序的生产过程进行监控，将质量监控情况反馈给生产部，并对最
终产品品质进行检验后方能办理入库。
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公司主要的精品纸包装业务采取公开投标的方式获得订单，公司中标后与客户签
订供应合约，根据客户的生产进度和下达的订单组织生产。销售部门根据客户采购的
包装物资使用进度进行销售确认，财务部门根据销售确认情况开具销售发票。
公司境外业务采取分销模式，公司负责生产制造产品，通过向诊所、药店和专业
医药分销商销售产品的模式，由分销商向下游患者零售药品，获得经营利润。
（四）报告期内的主要业绩驱动因素
公司业绩主要来自于主营业务，聚焦主业，稳健发力。公司专注精品纸包装业务
二十余年，积累了良好的市场口碑，服务品质得到了核心客户的认可。报告期内，公
司主营业务稳步发展，积极引入管理、生产、销售、研发等专业人才，不断追求工艺
技术的创新，各项经营活动有序开展。随着公司产能的进一步合理规划，公司将加大
力度开拓市场，利用自身的综合竞争力和长年在传统市场经营的品牌与口碑，争取更
多新项目和新订单。
此外，公司通过投资切入境外管制药品行业，并派驻管理人员参与公司决策管理
和运营。报告期内，管制药品业务收入已经超过白酒包装业务收入规模，仅次于烟草
产品包装收入规模，逐步成长为公司的第二主业。
（五）公司所处的行业地位
公司通过多年经营，拥有丰富的精品纸包装产品供货和服务经验，在工艺技术、
企业资质、品牌和市场占有率方面居行业前列，具有较强的市场竞争优势。公司供应
配套的产品大类有烟草产品外包装、白酒产品外包装，以及部分药品外包装，涉及的
品牌包括贵州茅台酒（生肖系列）、茅台 1935、习酒系列酒、舍得系列酒，以及部分
烟草产品的知名商标等。
多年来，公司先后荣获“2024 年度贵州省绿色制造工厂”、“贵阳市十大民营企
业”、“贵州省重合同守信用企业”、“安全生产标准化三级企业”、“贵州省文化
产业示范基地”等多项荣誉称号，产品及服务深受客户信赖。
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在管制药品业务领域，TB 荣获澳大利亚地区 2024 年度“Cultivator of the Year
年度种植商”、“Manufacturer of the Year 年度生产商”和“Company of the Year
年度公司”等多项荣誉。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、 经营情况的讨论与分析
属于上市公司股东的净利润 5,660.51 万元，同比减少 27.67%。其中，精品纸包装业
务营业收入 28,053.56 万元，同比减少 9.52%；境外管制药品相关业务营业收入
营销工作的全流程质量管控，持续地提升管理效率和质量，强化全链条服务能力，更
好地应对市场变化和客户需求。公司一直在巩固现有存量市场的基础上持续拓展潜在
市场，重点在产品工艺技术和客户服务方面积累力量寻求突破，专注产品质量，以提
高客户服务水平，获取更多订单。受宏观经济环境及精品包装行业竞争日益加剧的影
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响，公司主要精品纸包装产品销售价格略有下降，报告期内，精品纸包装业务实现营
业收入 28,053.56 万元，同比减少 9.52%。
在管制药品领域，公司在澳大利亚塔斯马尼亚州拥有总面积约 20 英亩的种植基
地。管制药品的生长需要充足的自然光，低湿度和适当的人工照明作为补充。塔斯马
尼亚州有着阳光充足、空气干燥和极低的电价等得天独厚的优势，公司子公司 TB 的
种植方式分为室内温室种植及室外种植两种。TB 的室内基地生产计划系根据市场需求
的增长以阶梯式提高产量。TB 利用现有的 4,000 平温室，干花年产量稳定在 1,000
千克左右。新建的 10,000 平米的现代化温室共有 10 个温室，其中 1-6 号温室已持续
稳定产出；7-8 号温室已于 2025 年上半年启用，9-10 号温室预计将于下半年底左右
启用，2025 年度预计产量约 4,000 千克。户外干花产能稳定，预计 2025 年产能达到
续收割完毕。报告期内，TB 产能稳定，不断扩展销售渠道，实现营业收入 7,099.13
万元，同比增长 25.55%。
报告期内，TB 根据澳大利亚本土市场情况合理布局产品结构与业务发展方向，不
断优化产品体系，充分服务不同类型的消费者和客户需求，长期保有 15-20 款产品在
售，包括各类精油类和干花类产品，上半年干花类产品的销售额占总销售额比重 60%
左右。公司目前主打的精油类产品依旧为 C100 与 T25+C25，两款产品约占精油类产品
销售额的 80%。干花类产品中，温室干花长期处于供不应求的状态，其中 T23 以及 T25
干花产品，市场反馈良好，为公司目前的干花类主打产品，温室干花销售额约占干花
类产品销售额的 55%-60%。户外干花目前有多款产品在售，其中主打产品分别为 Huon
（T9+C11 平衡型）、King Billy（T24）和 Royale（T27）。户外干花质量得到市场
认可，进一步丰富了干花产品线。
果，TB 在澳大利亚市场的知名度大大提高，荣获多个专业奖项；同时仍将持续投入产
线建设，根据市场需求安排生产计划，按需扩大产能，优化产品结构。此外，在市场
渠道建设方面，TB 将全力聚焦市场营销，拓宽销售渠道，积极开展市场推广，提高市
场占有率和市场地位，完善多渠道销售。后续，TB 会积极寻求符合公司发展战略及长
远目标的权益类项目合作机会，助力 TB 进一步扩大市场份额，提升市场地位。
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制药品供应商 Phytoca Holdings 的 100%股权，进而间接取得 Phytoca Pty 的 100%股
权。Phytoca Pty 是一家自主品牌的管制药品经营公司，主营业务为自主品牌管制药
品的销售、渠道服务及进出口业务等，通过多年经营，Phytoca Pty 已拥有 Phytoca
和 Pouch 两个自主的药品品牌，并拥有涵盖药房以及医院、诊所等专业医疗机构的多
元化销售渠道和完整的物流仓储体系。2025 年 4 月，Y Cannabis 与 Phytoca Holdings
的相关股东已完成第一期股权交割，本期对外投资完成后，Y Cannabis 持有 Phytoca
Holdings 的 60.00%股份。
Phytoca Pty 的销售网络遍及澳大利亚新南威尔士州、维多利亚州、昆士兰州和
西澳大利亚州，在澳大利亚全境设有多个分销网点，遍及 100 多个下游客户，覆盖 900
多个药房，采用现代化的仓储管理系统，建立了管制药品信息管理平台，实现管制药
品流转、装运、存储等信息的全程可追溯；并通过订单跟踪系统，实现监控管制药品
的物流状态，确保了配送的准确性和及时性。
通过多年经营，Phytoca Pty 在市场上建立了较高的品牌知名度，产品线主要涵
盖四大类：干花、精油、医用雾化产品及胶囊，其中干花为核心产品。Phytoca Pty
凭借丰富的产品矩阵、年轻化的包装设计及快速迭代能力，长期保持 15-25 款产品在
售。2025 年上半年，Phytoca Pty 不断加强销售渠道的开发和建设，通过积极扩张渠
道网络和产品迭代创新提升自身业务体量，零售终端渠道覆盖率不断提升。报告期内，
Phytoca Pty 营业收入快速增长，2025 年 4-6 月，实现营业收入 3,817.71 万元 人民
币（824.57 万澳元），超出销售预期。
Y Cannabis 与 Phytoca Holdings 的相关股东于 2025 年 4 月完成第一期股权交割，并完成
相关工商变更登记手续，Phytoca Pty 于 2025 年 4 月起纳入公司合并报表范围，Phytoca Pty
的财务数据仅包含 2025 年 4-6 月的经营成果及财务状况，
不包含 2025 年 1-3 月的经营成果。
Phytoca Pty 两个图表为 2025 年 1-6 月营业收入和净利润情况，仅供投资者参考。
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Phytoca Pty 以产品创新为基、市场需求为导，从产品研发到产品应用，持续推
进产品迭代升级，通过产品的创新模式、高效的渠道策略以及品牌价值的转化，形成
了良性的增长循环，为其在未来激烈的市场竞争中构筑了坚实的基础。管理层有信心
在下半年持续推出新品并拓展新市场，预计全年营业收入将突破原定目标。
Phytoca Pty 与 TB 目前形成的产业布局形成协同效应，形成更为完整的产业链，
丰富产品端的同时实现从原材料种植、加工到销售、进出口等产业环节的全面覆盖，
以积极把握澳大利亚高速增长的市场机遇，进一步扩大市场占有率，提高上市公司盈
利能力。报告期内，管制药品业务的营业收入同比翻倍，产品创新能力、销售渠道渗
透率和市场地位提升，为公司未来提供了清晰的增长曲线。
在工业大麻领域，报告期内，曲靖云麻继续进行工业大麻花叶加工大麻二酚（CBD）
项目的试制生产阶段。此外，曲靖云麻继续与云南省农科院经济作物研究所签订“工
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业大麻”试验种植协议，已于 2025 年 6 月完成全部种植任务，本次种植品种类型多
样化，分小区试验种植。麻品种植期间，定期对麻作物进行巡查、施肥、除草、除虫
工作，记录种植数据。农科院经济作物研究所相关种植技术专家也多次到达种植现场
进行技术指导，全程进行监督管理。
用于承载公司卡牌业务的经营平台。
近年来，以“谷子经济”为代表的 IP 衍生类消费品在提振内需、扩大消费中作
用愈发突出，其中，卡牌类产品正从传统娱乐产品蜕变为新型文化消费符号。多重属
性叠加下，卡牌产业在短短几年内迅速爆发，2019 年-2024 年国内整体卡牌市场 GMV
从 28 亿元激增至 263 亿元，年复合增长率约 25.4%，2024 年集换式市场规模达到 263
亿元，占泛娱乐玩具市场的 25.8%，预计 2027 年将突破 351 亿元。尽管增长迅速，中
国人均卡牌支出仍处于较低水平。卡匠文化的设立正是基于公司传统印刷业务发展瓶
颈，而新型文化消费市场需求迅猛增长的背景下，利用公司在印刷品工艺表现和印刷
供应链领域多年积累形成的有利条件，积极探索印刷业务结构调整的新举措。截止本
报告披露日，卡匠文化的组织架构已经搭建完成，卡牌生产制造的工艺流亦已跑通，
卡匠文化于 2025 年 8 月投入正式运营。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响
和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）区位优势
贵州是传统的白酒、中医药和烟草大省，下游产业存在较大的包装需求。公司自
成立以来，即与主要客户建立了稳固的合作关系，自 2007 年以来一直为省内烟草公
司及白酒企业提供商品和服务。公司作为贵州省内大规模的精品纸包装印刷企业，充
分利用地域优势、产业优势，立足省内市场，逐步开拓省外市场，积极、快速、精准
地响应客户需求。
（二）技术研发优势
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经过多年沉淀与积累，公司已掌握多项印刷、包装核心技术，形成一套完整的产
品设计、研制、生产控制流程和产品质量追溯体系。公司与贵州大学、贵州理工学院
等国内重点科研院所建立了长期稳定的合作关系，同时与多家先进印刷材料供应商、
设备供应商形成了战略合作联盟，开展面向新产品、新材料、新工艺等 30 余项联合
开发项目。
（三）规模化生产优势
公司拥有国外先进的、超高精度、高稳定性的印刷设备，从各类纸包装的外观设
计、制版、凹印、胶印、镭射转印、烫金、全息防伪到模切与成品质检，公司已形成
规范统一的专业印刷包装生产流程及质量控制体系的全闭环管理，在充分满足高质量、
重点集聚、规模经济、品种多样化的生产需求的同时降本增效，提高生产能力利用程
度，改进产品工艺设计，保持较好的成本效益模式。
（四）人才优势
公司根据多年积累的业务经验，设置了合理紧凑的组织架构，积极推进人才强企
战略，中高层管理团队结构合理、保持长期稳定，具有丰富的包装印刷产品生产、管
理、技术和服务经验，拥有全面的行业知识并深刻了解行业相关制度，能够紧跟行业
的最新发展趋势，顺应市场变化，制定全面商业策略，评估及管理风险，执行管理及
生产计划并提升整体利润，从而提高公司价值。
四、 报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 427,804,602.29 382,288,425.78 11.91
营业成本 287,478,515.21 215,210,878.37 33.58
销售费用 4,689,493.77 10,116,667.73 -53.65
管理费用 50,331,546.68 40,451,617.74 24.42
财务费用 8,026,394.42 3,478,636.89 130.73
研发费用 18,058,640.05 19,278,180.46 -6.33
经 营活动产 生的现金 流量 189,900,628.11 122,706,086.35 54.76
净额
投 资活动产 生的现金 流量 -104,477,487.20 -47,008,829.50 不适用
净额
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
筹 资活动产 生的现金 流量 -85,403,481.54 -45,889,650.32 不适用
净额
营业收入变动原因说明：报告期内管制药品营业收入同比大幅增长；
营业成本变动原因说明：随营业收入增长而增加;
销售费用变动原因说明：主要系职工薪酬及包装费较上年同期减少；
管理费用变动原因说明：主要系因职工薪酬随收入增长而增加；
财务费用变动原因说明：利息支出等同比增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是客户现金回款较上年同期增加所
致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：偿还债务支付的现金同比增加。
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期
本期期
期末 上年期
末金额
数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
产的 的比例
动比例
比例 （%）
（%）
（%）
交易性金融资 115,154,600.50 5.92 53,020,007.32 2.71 117.19 私募证券投资同比增加
产
应收账款 174,295,256.37 8.96 300,995,778.55 15.41 -42.09 客户回款增加
应收款项融资 54,447,967.27 2.80 82,482,189.33 4.22 -33.99 银行承兑汇票同比减少
预付款项 52,704,000.93 2.71 16,175,009.13 0.83 225.84 预付材料款同比增加
长期股权投资 854,170.39 0.04 56,313,885.99 2.88 -98.48 收回对参股公司投资
商誉 183,761,116.43 9.45 81,543,542.00 4.18 125.35 新增子公司溢价收购
长期待摊费用 8,430,261.46 0.43 6,317,951.26 0.32 33.43 新增技改项目摊销
短期借款 84,392,514.47 4.34 40,000,000.00 2.05 110.98 取得流动资金贷款增加
应付票据 22,000,000.00 1.13 47,700,000.00 2.44 -53.88 开立银行承兑汇票余额
同比减少
合同负债 424,581.14 0.02 761,549.49 0.04 -44.25 合同负债同比减少
应付职工薪酬 13,210,583.57 0.68 20,683,557.15 1.06 -36.13 应付工资及奖金同比减
少
其他应付款 24,907,968.86 1.28 13,327,247.45 0.68 86.90 应付往来款同比增加
一年内到期的 28,933,309.59 1.49 62,432,179.90 3.20 -53.66 一年内到期的贷款同比
非流动负债 减少
递延所得税负 7,702,143.12 0.40 5,881,954.14 0.30 30.95 交易性金融资产公允价
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
债 值变动导致递延所得税
负债同比增加
其他说明
无
√适用 □不适用
(1). 资产规模
其中：境外资产500,963,949.41（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为25.77%。
(2). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
报告期末资金当中含银行承兑汇票保证金 6,600,805.04 元。
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
√适用 □不适用
品供应商 Phytoca Holdings 的 100%股权，进而间接取得 Phytoca Pty 的 100%股权。
并完成了相关工商变更登记手续，Y Cannabis 持有 Phytoca Holdings 60%的股权。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
投
披
资 本
标的 报表 合作 截至资 露
是 资 期 预计 期 是 披露
是否 投 科目 方 产负债 日
被投资公 主要 投资 持股 否 金 限 收益 损 否 索引
主营 资 （如 （如 表日的 期
司名称 业务 金额 比例 并 来 （ （如 益 涉 （如
投资 方 适 适 进展情 （
表 源 如 有） 影 诉 有）
业务 式 用） 用） 况 如
有 响
有）
）
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
Phytoca 注1 是 1.03 60% 是 自 注2 否 注3 注 3:
Holdings 收 有
购 或
自
筹
资
金
合计 / / / 1.03 / / / / / / / / / /
注 1：Phytoca Holdings 是为了持有全资子公司 Phytoca Pty 资产而设立的持股平台，
不具体经营实际业务。
Phytoca Pty 是一家自主品牌的管制药品经营公司，主营业务为自主品牌管制药品的
销售、渠道服务及进出口业务等。
注 2：公司子公司 Y Cannabis 已于 2025 年 4 月与 Phytoca Holdings 的相关股东完成
第一期股权交割。
注 3：具体内容请详见公司分别于 2025 年 2 月 6 日、2025 年 4 月 9 日在上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于全资子公司签署对外投资协议的公告》（公
告编号：2025-008）、
《关于全资子公司对外投资的进展公告》 （公告编号：2025-051）。
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权
本期
益的累
本期公允价值 计提 本期购买金 本期出售/
资产类别 期初数 计公允 其他变动 期末数
变动损益 的减 额 赎回金额
价值变
值
动
交易性金 53,020,007.32
融资产 12,134,593.18 50,000,000.00 115,154,600.50
应收款项 82,482,189.33 54,447,967.27
融资 -28,034,222.06
其他非流 180,100,124.96
动金融资 2,180,000.00 177,920,124.96
产
其他权益 10,000,000.00 10,000,000.00
工具投资
合计 325,602,321.61
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 115,154,600.50 53,020,007.32
其他非流动金融资产 177,920,124.96 180,100,124.96
合计 293,074,725.46 233,120,132.28
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五)重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司于 2025 年 3 月 3 日召开第六届董事会第八次会议，审议通过《关于出售参
股公司股权的议案》，同意公司以 55,235,981.32 元向贵州众鑫合商业管理有限公司
转让所持有的贵州西牛王印务有限公司（以下简称“西牛王”）22.131%的股权。本
次交易主要基于公司目前的发展规划，有利于整合和优化公司资产结构，聚焦公司主
业，提高公司资产流动性及使用效率，同时能够增加运营资金，改善公司现金流情况。
截至 2025 年 3 月 12 日，公司已全额收到了上述股权转让款，西牛王完成了股权转让
的相关工商变更登记手续，本次股权转让事项已全部完成。具体内容详见公司分别于
的《关于出售参股公司股权的公告》（公告编号：2025-018）、《关于出售参股公司
股权的进展公告》（公告编号：2025-029）。
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海箭征永吉创业投资 子公司 创业投资、 14500 17,865.12 17,865.11 -22.16 -22.16
合伙企业（有限合伙） 股权投资
贵州金马包装材料有限 子公司 包装印刷 3500 23,696.43 6,623.59 11,471.52
公司 3,254.50 2,766.03
贵州永吉盛珑包装有限 子公司 包装、加工 4000 27,718.66 3,689.15 7,330.88 137.06 124.13
公司
黔南永吉印务有限公司 子公司 包装印刷 10,000.00 32,800.23 9,700.20 6,389.11 15.57 -2.93
Pijen No 22 Pty Ltd 子公司 管制药品业 22,438.31 16,180.57 7,099.13 794.79 764.79
务
Phytoca Holdings Pty 子公司 管制药品业 6,568.86 2,935.61 3,817.71 1,177.83 1,157.83
Ltd 务
报告期内取得和处置子公司的情况
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公 对整体生产经营和业绩
司方式 的影响
堪那比斯(福建)商贸有限公司 投资设立 无重大影响
堪纳比斯(上海)科技有限公司 投资设立 无重大影响
上海卡匠文化创意有限公司 投资设立 无重大影响
Phytoca Holdings Pty Ltd 非同一控制下合并
Phytoca Pty Ltd 非同一控制下合并 有利于进一步完善公司
Yongji Health Limited (HK) 投资设立 管制药品业务的销售网
Caelum Holdings Ltd (HK） 非同一控制下合并 络体系，扩大销售规模
Aeris Health Pty Ltd (AU) 非同一控制下合并 ，拓展国际市场
Yongji Health Ltd (NZ) 投资设立
其他说明
√适用 □不适用
Health Limited (HK)收购 Caelum Holdings Ltd (HK），交易金额为 175 万澳元，未
达到董事会审议披露标准，设立 Yongji Health Limited (HK)的目的系通过这家公司
布局并拓展亚洲地区管制药品市场。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司的主营业务为精品纸包装印刷品的设计、研发、生产和销售。该行业的发展
与国家宏观经济运行趋势及国家政策方向的关联较为紧密，因此，公司的生产经营将
受到宏观经济波动以及国家政策变化的影响。虽然公司坚持加大研发投入，不断提升
自主技术创新水平和新产品的研发能力，积极拓展新产品，扩大下游客户范围。但是，
如果宏观经济出现波动或国家政策方向变化，可能会对公司产品的业务发展造成一定
影响。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
应对措施：公司将坚持落实国家政策的要求，通过加大研发投入、优化技术，提
升生产效率，适度调整经营计划；同时加大资源化综合利用水平，结合市场需求，培
育新的利润增长点，有效对冲行业的各种风险，保持公司核心业务的稳定与增长。
公司自成立以来便与贵州中烟及其前身建立了良好合作关系，贵州中烟一直以来
均为公司第一大客户。虽然合作关系稳固，且公司亦在开发其他精品纸包装业务客户，
通过酒盒、药盒等社会印刷品的业务拓展降低客户集中度，但现阶段公司对第一大客
户的销售占比仍然很高，如第一大客户产品需求下降、公司中标产品的品种减少或未
能持续中标，将对公司的经营带来重大不利影响。
应对措施：为减少客户集中的风险，在继续服务好原有客户的同时，公司积极拓
展新客户以及其他相关高附加值行业的相关业务，致力于培育一批快速增长的客户，
减轻对单一大客户的依赖度，以有效降低客户及业务集中的风险。
公司以先进的技术装备、长期优质的服务能力能够中标获得较为稳定的包装物订
单。精品纸包装行业是相对开放的竞争市场，面临较为激烈的外部竞争和下游客户持
续降本增效的压力，如果下游客户降低市场进入门槛、增加供应商数量，公司传统印
刷业务产品的中标价格和市场份额迅速下降，将导致公司盈利下滑。
应对措施：公司积极加大优势产品工艺改进及产品梯队建设，努力改善产品结构，
提高市场竞争力，同时持续深化企业品牌建设，推进销售渠道建设，维护和增强公司
产品在市场竞争中的优势。
公司近三年营业成本构成中，直接材料的占比均超过 50%，因此原材料价格的波
动对公司营业成本及毛利率水平的影响相对较大。如果未来主要原材料价格上涨或者
持续保持高位，且公司的应对措施不能有效实行，则可能导致公司主营业务成本进一
步上升，进而对公司的盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司将强化市场预测分析，紧盯市场行情变化，一方面通过优化供应
商管理、控制全流程等手段促使采购管理日趋精细化；另一方面通过规模化生产、集
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
中采购、提升管理水平和降低生产成本，将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减
少到最低程度。
公司分别于 2020 年、2025 年通过境外并购管制药品经营主体澳大利亚公司 TB
及 Phytoca Pty，完成对管制药品产业的布局。虽然目前全球新兴管制药品产业的发
展势头良好，但如果境外子公司所在地宏观经济、行业政策等情况出现较大波动，将
会加大境外子公司的经营风险；此外，由于境外子公司所在地在政治、经济、法律、
文化、语言及意识形态方面与我国存在较大差异，可能导致公司对境外子公司的经营
管理不善，从而对公司本次投资产生不利影响。
应对措施：公司将积极关注海内外市场信息、需求变化及政治和法律因素等，合
理规划海外市场的布局，提升经营管理效率，以减少政策不确定性对境外产业的影响。
为增加公司收益，提升资金使用效率，经公司董事会审议通过，公司可使用自有
闲置资金在投资本金不超过 1 亿元的额度内进行认购私募基金投资。由于证券投资收
益与风险并存，证券价格受国家货币、财政和产业等宏观政策、经济运行周期、资本
市场走势、市场供求变化以及投资者心理预期等多种因素影响而波动较大。如果未来
证券市场环境发生较大不利变化、公司或基金管理人投资决策产生偏差，将对公司经
营业绩产生不利影响。
应对措施：公司已就二级市场的投资行为设立对应的风险管理阀值，受宏观经济
形势及市场波动的影响，公司将由专人跟踪产品的市场表现，根据实际情况对阀值进
行完善和修正，确保公司投资风险安全可控。
随着包装印刷行业高质量发展要求的实施，精品纸包装行业对企业的印刷工艺、
设备生产能力、供货及时能力、研发设计能力等提出了更高的要求，使得客户对供应
商的招标要求进一步精细化、标准化、严格化，加剧了精品纸包装市场的竞争，将直
接影响到所在行业企业的经济利益。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
应对措施：持续深耕精品纸包装业务，一方面通过不断开发新客户，提升产品质
量，完善产品结构，增强客户黏性；另一方面持续增强产品设计研发能力，渠道建设
能力和销售能力，对市场动向保持紧密关注适时调整经营策略，进一步提高公司的核
心竞争力。
公司积极开拓国外市场，公司并购了澳大利亚公司 TB、Phytoca Pty 后，国外销
售收入占公司营业收入的比例将逐渐增加。但复杂多变的经济环境、政治局面等情况
不断出现，加大了国际金融市场的不确定性。随着人民币国际化进程的加快，汇率的
波动将加大公司合并报表范围营业收入等财务指标的波动，可能对公司经营业绩造成
不利影响。
应对措施：公司将密切关注人民币对澳元汇率、澳元对美元汇率的变化走势，完
善汇率风险预警及管理机制，提高外汇资金使用效率，并采取其他有效措施降低汇率
波动的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限 www.sse.com.cn
售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售暨上市公告
关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期 www.sse.com.cn
解除限售暨上市公告
关于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解 www.sse.com.cn
除限售期解除限售条件成就的公告
关于 2022 年限制性股票激励计划预留授予结果的公告 www.sse.com.cn
关于股份性质变更暨 2022 年限制性股票激励计划预留授予的 www.sse.com.cn
进展公告
授予价格的公告
性股票的公告
对象名单的核查意见（预留授予日）
关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予结果的公告 www.sse.com.cn
关于股份性质变更暨 2022 年限制性股票激励计划首次授予的 www.sse.com.cn
进展公告
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
性股票的公告
关于公司 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公 www.sse.com.cn
司股票情况的自查报告
监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对 www.sse.com.cn
象名单的核查意见及公示情况说明
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、 纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
与股改相关的承
诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
与重大资产重组
相关的承诺
与首次公开发行
相关的承诺
与再融资相关的 其他 注1 注1 注1 是 注1 是 不适用 不适用
承诺
与股权激励相关 其他 注2 注2 注2 是 注2 是 不适用 不适用
的承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
其他承诺
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
注 1：关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2509 号文核准，公司于 2022 年 4 月 14 日公开发行了 1,458,680 张可转换公司债券，
每张面值 100 元，发行总额 14,586.80 万元。
本次可转换公司债券转股期间，预计公司当年基本每股收益或稀释每股收益等财务指标有可能低于上年度，导致即期回报被摊薄。
为维护公司和全体股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定就关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回
报采取填补措施承诺如下：
“（1）本公司/本人不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；
（2）自本承诺出具日至永吉股份本次发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且
上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本公司/本人届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
（3）本公司/本人切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司/本人违
反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的相应法律责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司/本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意中国证监会和上海证
券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。”
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
为维护公司和全体股东的合法权益，公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，并根据中国证监会相关规定对公司填
补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
“（1）本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；
（2）本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不会采用其他方式损害公司利益；
（3）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
（4）本人承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的任何投资、消费活动；
（5）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（6）本人承诺如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（7）本承诺签署日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其
承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
（8）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺
并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券
监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
注 2：公司 2022 年限制性股票激励计划中相关承诺：
激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
披露了公司预计拟在 2025 年度向关联方贵州黄果树立爽药业有限公司销售产品，预计金额 3,500,000.00 元，报告期内发生金额为
生金额为 1,793,199.38 元；公司预计拟在 2025 年度向关联方贵州瑆珑智创科技有限公司销售产品，预计金额为 1,500,000.00 元，
报告期内发生金额为 133,169.88 元；公司预计拟在 2025 年度向关联方贵州飞满天酒业有限公司采购商品 300,000.00 元，报告期内
发生金额为 0.00 元；公司预计拟在 2025 年度向关联方贵州西牛王印务有限公司采购商品 600,000.00 元，报告期内发生金额为
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 担保 担保物 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保类 主债务 否已经 担保是 担保逾 反担保 关联
担保方 (协议 到期 （如 关联方
公司的 方 额 起始日 型 情况 履行完 否逾期 期金额 情况 关系
签署 日 有） 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4.32
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4.32
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4.32
担保总额占公司净资产的比例(%) 36.14
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 截至本公告披露日，公司对外担保均为公司为子公司提供的担保。
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
变
其中：
更
截至 截至报 截至报
用
超募 报告 告期末 告期末
途
募集 招股书或募集说 资金 期末 募集资 超募资 本年度投
募集 截至报告期末累 的
资金 募集资金净额 明书中募集资金 总额 超募 金累计 金累计 本年度投入金 入金额占
资金 募集资金总额 计投入募集资金 募
到位 （1） 承诺投资总额 （3）
= 资金 投入进 投入进 额（8） 比（%）（9）
来源 总额（4） 集
时间 （2） （1）
- 累计 度（%） 度（%） =(8)/(1)
资
（2） 投入 (6)＝ (7)＝
金
总额 (4)/(1) (5)/(3)
总
（5）
额
发行 2022
可转 年4
换债 月 20
券 日
合计 / 145,868,000.00 141,104,050.19 141,104,050.19 135,513,437.07 / / /
其他说明
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元
是否为 投入 项目可
招股书 截至报告期 项目达 进度 行性是
是否 本项目已
或者募 截至报告期末累 末累计投入 到预定 是否 是否 投入进度未 否发生
募集资 项目 项目 涉及 募集资金计划投 本年实现的效 实现的效 节余金
集说明 本年投入金额 计投入募集资金 进度（%） 可使用 已结 符合 达计划的具 重大变
金来源 名称 性质 变更 资总额 (1) 益 益或者研 额
书中的 总额（2） (3)＝ 状态日 项 计划 体原因 化，如
投向 发成果
承诺投 (2)/(1) 期 的进 是，请
资项目 度 说明具
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
体情况
永吉
盛珑
发行可 酒盒
生产
转换债 生产 是 否 125,104,050.19 852,460.86 119,513,437.07 95.53 2023.06 是 1,241,332.04 否
建设
券 基地
建设
项目
偿还
发行可 澳洲
补流
转换债 并购 是 否 16,000,000.00 219,256.00 16,000,000.00 100.00 不适用 是 不适用 否
还贷
券 项目
贷款
合计 / / / / 141,104,050.19 1,071,716.86 135,513,437.07 / / / / / 1,241,332.04 / /
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2025 年 3 月 27 日召开第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会
议，审议通过《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，公司可转换公司债券募集资金投资项目“永吉盛珑酒盒生产基地建设项目”已
建设完成，达到预定可使用状态；募投项目“偿还澳洲并购项目贷款”，已全部偿还，
公司对 2022 年公开发行可转换公司债券全部募投项目进行结项，并对上述募投项目
结项并将节余募集资金永久补充流动资金。
鉴于公司可转债募投项目“永吉盛珑酒盒生产基地建设项目”已达到预定可使用
状态，为了提高资金使用效率，公司将募集资金专户节余的募集资金余额永久补充流
动资金，用于公司日常生产经营活动。具体内容详见公司于 2025 年 3 月 28 日在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于募集资金投资项目结项并将节余募
集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-044）。
截至 2025 年 5 月 29 日，公司已将上述募集资金专户余额全部转入公司自有资金
账户用于补充流动资金。为便于公司对募集资金专户的管理，公司已办理完毕上述募
集资金专户的销户手续。具体内容详见公司于 2025 年 5 月 29 日在上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）披露的《关于可转换公司债券募集资金专用账户销户的公告》
（公告编号：2025-074）。
(五) 中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见
□适用 √不适用
核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 2,451,600 0.58 -1,400,960 -1,400,960 1,050,640 0.25
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持 2,451,600 0.58 -1,400,960 -1,400,960 1,050,640 0.25
股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通 417,608,342 99.42 1,235,180 1,235,180 418,843,522 99.75
股份
三、股份总数 420,059,942 100 -165,780 -165,780 419,894,162 100
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2509 号文核准，贵州永吉印务股份有
限公司于 2022 年 4 月 14 日公开发行了 1,458,680 张可转换公司债券，每张面值 100
元，发行总额 14,586.80 万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]131 号文同
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
意，公司 14,586.80 万元可转换公司债券于 2022 年 5 月 17 日起在上海交易所挂牌交
易，债券简称“永吉转债”，债券代码“113646”。
根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定和《贵州永吉印务股份有限公
司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款规定，永吉转债自 2022 年 10 月
年 4 月 13 日止。
公司有限售条件流通股变动原因系由于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授
予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售，20 名激励对象
可解除限售共计 1,400,960 股限制性股票，该部分股票于 2025 年 4 月 9 日上市流通。
的影响（如有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
报告期解 报告期增
期初限售 报告期末 限售原
股东名称 除限售股 加限售股 解除限售日期
股数 限售股数 因
数 数
制性股票
股权激 2025 年 4 月 9
激励计划 1,050,960 1,050,960 0 0
励限售 日
首次授予
激励对象
制性股票 限制性股票股
股权激
激励计划 700,640 0 0 700,640 权登记完成之
励限售
首次授予 日起 36 个月后
激励对象 的首个交易日
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
起至首次授予
的限制性股票
股权登记完成
之日起 48 个月
内的最后一个
交易日当日止
制性股票
股权激 2025 年 4 月 9
激励计划 350,000 350,000 0 0
励限售 日
预留授予
激励对象
自预留授予的
限制性股票股
权登记完成之
制性股票 的首个交易日
股权激
激励计划 350,000 0 0 350,000 起至预留授予
励限售
预留授予 的限制性股票
激励对象 股权登记完成
之日起 36 个月
内的最后一个
交易日当日止
合计 2,451,600 1,400,960 0 1,050,640 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 18,395
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
持有有限
股东名称 期末持股数 比例 况 股东性
报告期内增减 售条件股
（全称） 量 (%) 股份 质
份数量 数量
状态
境内非
贵州永吉控股
-7,984,600 143,581,600 34.19 0 质押 57,480,000 国有法
有限责任公司
人
境内非
贵州云商印务
有限公司
人
境内自
张海 -1,050,000 20,950,000 4.99 0 无 -
然人
境内自
邓代兴 0 19,291,500 4.59 0 无 -
然人
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
境内自
高翔 0 14,000,000 3.33 0 无 -
然人
境内非
贵州雄润印务
有限公司
人
境内自
袁怡 3,709,017 4,222,300 1.01 0 质押 2,940,000
然人
境内非
北京金豪制药
股份有限公司
人
境内自
邹汉斌 4,113,000 4,113,000 0.98 0 无 -
然人
境内自
张旺 514,500 4,000,000 0.95 0 无 -
然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
贵州永吉控股有限责任公司 143,581,600 人民币普通股 143,581,600
贵州云商印务有限公司 28,845,900 人民币普通股 28,845,900
张海 20,950,000 人民币普通股 20,950,000
邓代兴 19,291,500 人民币普通股 19,291,500
高翔 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
贵州雄润印务有限公司 12,027,900 人民币普通股 12,027,900
袁怡 4,222,300 人民币普通股 4,222,300
北京金豪制药股份有限公司 4,141,000 人民币普通股 4,141,000
邹汉斌 4,113,000 人民币普通股 4,113,000
张旺 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的
贵州永吉控股有限责任公司、邓代兴先生构成一致行动关系
说明
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情
况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售条
持有的有限售 情况
序号 件股东名 限售条件
条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
称
时间 易股份数量
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
股权激励限制性
股票
上述股东关联关
上述股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理
系或一致行动的
办法》规定的一致行动人关系。
说明
注：
票。其中，公司分别于 2025 年 3 月 28 日、2025 年 4 月 3 日披露《关于公司 2022 年
限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限
售期解除限售条件成就的公告》《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第
二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售暨上市公告》，本次股票
上市流通总数为 1,400,960 股，本次股票上市流通日期为 2025 年 4 月 9 日。
年限制性股票激励计划（草案）》。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：股
报告期新
期初持有 期末持有
授予限制 已解锁股 未解锁股
姓名 职务 限制性股 限制性股
性股票数 份 份
票数量 票数量
量
黄凯 董事及高管 150,000 0 120,000 30,000 30,000
王忱 高管 200,000 0 160,000 40,000 40,000
余根潇 董事及高管 150,000 0 120,000 30,000 30,000
吴天一 董事 300,000 0 240,000 60,000 60,000
合计 / 800,000 0 640,000 160,000 160,000
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 优先股相关情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
公司于 2022 年 4 月 14 日公开发行了 1,458,680 张可转换公司债券，每张面值 100
元，发行总额 14,586.80 万元，债券期限为发行之日起六年（自 2022 年 4 月 14 日起
至 2028 年 4 月 13 日止），并于 2022 年 5 月 17 日起在上海证券交易所挂牌交易，债
券简称“永吉转债”，债券代码“113646”。根据《上海证券交易所股票上市规则》
等有关规定和《贵州永吉印务股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的
相关条款，永吉转债自 2022 年 10 月 20 日起可转换为公司股票。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 永吉转债
期末转债持有人数 4,759
本公司转债的担保人 贵州永吉控股有限责任公司
担保人盈利能力、资产状
况和信用状况重大变化情 无
况
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名 期末持债数量（元） 持有比例(%)
称
湘财证券股份有限公司 4,000,000 2.91
何燕 3,600,000 2.62
岳素慧 2,556,000 1.86
靳雅琳 2,426,000 1.77
盈峰资本管理有限公司－
盈峰金选转债 1 号私募证 1,892,000 1.38
券投资基金
盈峰资本管理有限公司－
盈峰金选转债 2 号私募证 1,850,000 1.35
券投资基金
王静 1,846,000 1.34
盈峰资本管理有限公司－
盈峰金选转债 3 号私募证
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
券投资基金
陈洁慧 1,508,000 1.10
侴辉 1,500,000 1.09
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
永吉转债 137,510,000 82,000.00 137,428,000
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 永吉转债
报告期转股额（元） 82,000.00
报告期转股数（股） 10,020
累计转股数（股） 995,562
累计转股数占转股前公司已发行股份总 0.2376%
数（%）
尚未转股额（元） 137,428,000.00
未转股转债占转债发行总量比例（%） 94.2139%
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称 永吉转债
转股价格调整 调整后转股价 转股价格调整说
披露时间 披露媒体
日 格 明
易所网站 实施 2022 年半年
度权益分派时
“永吉转债”转
股价格调整的提
示性公告》（公
告 编 号 ：
易所网站 实施 2022 年年度
权益分派时调整
“永吉转债”转
股价格的公告》
（公告编号：
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
易所网站 实施 2023 年年度
权益分派时调整
“永吉转债”转
股价格的公告》
（公告编号：
易所网站 实施 2024 年年度
权益分派调整
“永吉转债”转
股价格的公告》
（公告编号：
截至本报告期末最新转股价格 8.07
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
构较为稳定，处于合理水平。
份有限公司 2025 年跟踪评级报告》（远东跟踪（2025）0007 号），本次公司主体信
用评级结果为：AA-，评级展望：稳定；永吉转债评级结果为：AA-。本次评级结果较
前次没有变化。具体内容 详见公司于 2025 年 5 月 28 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《贵州永吉印务股份有限公司 2025 年跟踪评级报告》。
方式，到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率设定为：第一年 0.30%、第二
年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.50%。目前公司经
营情况稳定，外部融资渠道畅通，能为债券偿付提供基本保障。
(七)转债其他情况说明
公司于 2025 年 3 月 27 日召开第六届董事会第十次会议、第六届监事会第六次会
议，审议通过《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，公司可转换公司债券募集资金投资项目“永吉盛珑酒盒生产基地建设项目”已
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
建设完成，达到预定可使用状态；募投项目“偿还澳洲并购项目贷款”，已全部偿还，
公司对 2022 年公开发行可转换公司债券全部募投项目进行结项，并对上述募投项目
结项并将节余募集资金永久补充流动资金。具体内容请详见本报告第五节“重要事项”
之十二“募集资金使用进展说明（四）报告期内募集资金使用的其他情况 4、其他”
部分的内容。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 贵州永吉印务股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 138,848,158.13 146,182,387.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 115,154,600.50 53,020,007.32
衍生金融资产
应收票据 4,483,905.29 4,790,919.74
应收账款 174,295,256.37 300,995,778.55
应收款项融资 54,447,967.27 82,482,189.33
预付款项 52,704,000.93 16,175,009.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,357,060.89 9,453,319.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 220,033,293.76 199,486,423.40
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 39,503,294.87 38,171,193.59
流动资产合计 807,827,538.01 850,757,227.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 854,170.39 56,313,885.99
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产 177,920,124.96 180,100,124.96
投资性房地产
固定资产 662,763,013.83 677,761,280.05
在建工程 13,904,315.60 13,904,315.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 641,955.44 662,663.66
无形资产 66,722,797.00 62,857,738.13
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 183,761,116.43 81,543,542.00
长期待摊费用 8,430,261.46 6,317,951.26
递延所得税资产 6,176,732.88 6,749,060.38
其他非流动资产 5,299,707.82 6,043,649.37
非流动资产合计 1,136,474,195.81 1,102,254,211.40
资产总计 1,944,301,733.82 1,953,011,439.17
流动负债：
短期借款 84,392,514.47 40,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,000,000.00 47,700,000.00
应付账款 116,048,834.65 161,748,545.18
预收款项
合同负债 424,581.14 761,549.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,210,583.57 20,683,557.15
应交税费 10,285,127.44 10,198,265.16
其他应付款 19,657,811.26 13,327,247.45
其中：应付利息
应付股利 948,500.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 28,933,309.59
债
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他流动负债 4,155.24 4,155.24
流动负债合计 294,956,917.36 356,855,499.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 105,876,541.43 97,678,141.82
应付债券 131,332,798.90 130,369,224.33
其中：优先股
永续债
租赁负债 667,370.96 653,324.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,450,641.29 26,130,641.25
递延所得税负债 7,702,143.12 5,881,954.14
其他非流动负债
非流动负债合计 271,029,495.70 260,713,286.02
负债合计 565,986,413.06 617,568,785.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 419,894,162.00 420,059,942.00
其他权益工具 14,119,286.33 14,127,720.58
其中：优先股
永续债
资本公积 116,665,488.18 116,624,354.87
减：库存股 3,915,438.40 10,383,273.80
其他综合收益 11,449,400.94 -538,752.90
专项储备
盈余公积 139,899,388.00 139,899,388.00
一般风险准备
未分配利润 523,888,587.80 515,571,329.68
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计
少数股东权益 156,314,445.91 140,081,945.15
所有者权益（或股东
权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
母公司资产负债表
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
编制单位：贵州永吉印务股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 105,674,846.62 117,542,016.53
交易性金融资产 115,154,600.50 53,020,007.32
衍生金融资产
应收票据 1,770,919.74
应收账款 172,087,679.10 313,399,499.35
应收款项融资 47,447,967.27 78,282,888.13
预付款项 2,627,749.15 3,043,267.23
其他应收款 368,733,502.48 221,636,280.79
其中：应收利息
应收股利
存货 52,591,738.87 62,585,104.73
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 16,485,007.72 13,664,505.64
流动资产合计 880,803,091.71 864,944,489.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 413,178,051.71 468,769,592.22
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 136,572,713.72 150,212,934.18
在建工程 1,115,044.20 1,115,044.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,422,301.71 9,569,895.53
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 8,063,265.68 6,090,719.96
递延所得税资产 10,388,103.26 11,238,138.96
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他非流动资产 748,400.00
非流动资产合计 588,739,480.28 657,744,725.05
资产总计 1,469,542,571.99 1,522,689,214.51
流动负债：
短期借款 39,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,000,000.00 48,200,000.00
应付账款 169,833,399.79 249,340,001.94
预收款项
合同负债 31,963.38 31,963.38
应付职工薪酬 8,418,667.82 12,554,359.82
应交税费 233,204.64 222,349.36
其他应付款 35,883,974.37 31,140,671.23
其中：应付利息
应付股利 948,500.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 4,155.24 4,155.24
流动负债合计 275,405,365.24 410,698,860.97
非流动负债：
长期借款
应付债券 131,332,798.90 130,369,224.33
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,080,833.25 1,135,833.27
递延所得税负债 2,273,190.08 453,001.10
其他非流动负债
非流动负债合计 134,686,822.23 131,958,058.70
负债合计 410,092,187.47 542,656,919.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 419,894,162.00 420,059,942.00
其他权益工具 14,119,286.33 14,127,720.58
其中：优先股
永续债
资本公积 108,702,427.40 108,661,294.09
减：库存股 3,915,438.40 10,383,273.80
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,899,388.00 139,899,388.00
未分配利润 380,750,559.19 307,667,223.97
所有者权益（或股东
权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 382,288,425.78
其中：营业收入 382,288,425.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 292,238,497.48
其中：营业成本 215,210,878.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,989,536.65 3,702,516.29
销售费用 4,689,493.77 10,116,667.73
管理费用 50,331,546.68 40,451,617.74
研发费用 18,058,640.05 19,278,180.46
财务费用 8,026,394.42 3,478,636.89
其中：利息费用 8,664,221.57 3,671,700.18
利息收入 950,403.08 481,860.58
加：其他收益 2,846,724.97 2,866,356.85
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
投资收益（损失以“－”
-223,734.28 3,647,299.79
号填列）
其中：对联营企业和合营
-223,734.28 3,282,068.11
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
填列）
加：营业外收入 502,815.80 1,108,302.71
减：营业外支出 225,694.54 521,404.57
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
减：所得税费用 12,027,960.81 15,107,518.14
五、净利润（净亏损以“－”号
填列）
（一）按经营持续性分类
以“－”号填列）
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
利润（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 11,988,153.84 -3,580,326.65
（一）归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
他综合收益
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
综合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 11,988,153.84 -3,580,326.65
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 74,746,551.07 78,819,118.27
（一）归属于母公司所有者的
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1348 0.1883
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1343 0.1856
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上
期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 300,854,295.83
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
减：营业成本 217,225,650.19
税金及附加 2,275,752.38 2,268,825.20
销售费用 2,712,432.35 3,545,212.78
管理费用 16,043,400.06 14,939,055.41
研发费用 9,898,220.18 8,404,577.56
财务费用 3,542,297.63 1,149,651.81
其中：利息费用 3,355,293.56 3,010,939.32
利息收入 -871,382.47 1,037,015.50
加：其他收益 1,564,757.67 1,211,417.75
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
填列） 126,639,193.83
加：营业外收入 135,084.84 205,939.00
减：营业外支出 219,691.63 506,604.57
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 126,554,587.04
减：所得税费用 5,183,437.33 10,067,169.11
四、净利润（净亏损以“－”号
填列） 121,371,149.71
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列） 121,371,149.71
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
他综合收益
变动
他综合收益的金额
准备
六、综合收益总额 48,955,241.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 297,050.00
收到其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流入小计 566,480,810.41 488,006,990.10
购买商品、接受劳务支付
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付
的现金
支付的各项税费 38,010,005.16 32,425,019.28
支付其他与经营活动有关
的现金
经营活动现金流出小计 376,580,182.30 365,300,903.75
经营活动产生的现金
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 882,704.00
取得投资收益收到的现金 365,231.68
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 851,780.00
净额
处置子公司及其他营业单 56,533,277.32
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 57,415,981.32 1,217,011.68
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 172,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 161,893,468.52 48,225,841.18
投资活动产生的现金
-104,477,487.20 -47,008,829.50
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 835,629.89
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,392,514.47 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 46,228,144.36 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,431,652.51 46,623,036.03
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 131,631,625.90 85,889,650.32
筹资活动产生的现金
-85,403,481.54 -45,889,650.32
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
加：期初现金及现金等价
物余额
六、期末现金及现金等价物
余额
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
收到的税费返还 297,050.00
收到其他与经营活动有
关的现金
经营活动现金流入小
计
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工及为职工支
付的现金
支付的各项税费 16,624,479.43 14,280,616.25
支付其他与经营活动有
关的现金
经营活动现金流出小
计
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 131,040.00 327,600.00
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 851,780.00
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 706,576.41 30,054,194.78
金
投资支付的现金 800,000.00 500,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
计
投资活动产生的现
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金 60,580,378.75 35,095,160.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小
计
筹资活动产生的现
-72,097,395.40
金流量净额 -109,799,318.20
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-4,003,783.85 33,094,410.65
加额
加：期初现金及现金等价
物余额
六、期末现金及现金等价物
余额
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 优 永 减：库存 其他综 专项储 风 其 益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 股 合收益 备 险 他
准
股 债
备
-538,752.90 515,571,329.68 1,195,360,708.43 140,081,945.15 1,335,442,653.58
一、上年期 420,059,942.00 14,127,720.58 116,624,354.87 10,383,273.80 139,899,388.00
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
-538,752.90 515,571,329.68 1,195,360,708.43 140,081,945.15 1,335,442,653.58
二、本年期 420,059,942.00 14,127,720.58 116,624,354.87 10,383,273.80 139,899,388.00
初余额
-165,780.00 -8,434.25 41,133.31 - - 8,317,258.12 26,640,166.42 16,232,500.76 42,872,667.18
三、本期增 -6,467,835.40 11,988,153.84
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 11,988,153.84
收益总额
-165,780.00 -8,434.25 41,133.31 6,334,754.46 10,079,176.14 16,413,930.60
（二）所有 -6,467,835.40
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
者投入和减
少资本
-175,800.00 -1,041,877.80 10,079,176.14 10,079,176.14
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
-48,287,814.49 -48,287,814.49 -48,287,814.49
（三）利润
分配
公积
风险准备
-48,287,814.49 -48,287,814.49 -48,287,814.49
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
-596,591.55 -596,591.55
（六）其他
四、本期期 419,894,162.00 14,119,286.33 116,665,488.18 11,449,400.94 139,899,388.00
末余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东 所有者权
实收资本 优 永 减：库存 其他综 项 风 未分配利 权益 益合计
资本公积 盈余公积 其他 小计
(或股本) 先 续 股 合收益 储 险 润
其他
备 准
股 债
备
一、上年期末余额 419,979,443.00 14,195,746.60 110,196,577.94 17,056,869.80 14,917,246.64 132,513,913.85 396,515,571.79 1,071,261,630.02 130,143,673.66 1,201,405,303.68
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 419,979,443.00 14,195,746.60 110,196,577.94 17,056,869.80 14,917,246.64 132,513,913.85 396,515,571.79 1,071,261,630.02 130,143,673.66 1,201,405,303.68
三、本期增减变动
金额（减少以 6,672.00 -4,727.19 3,375,841.56 -6,673,596.00 -3,580,326.65 44,680,305.99 51,151,361.71 3,972,156.30 55,123,518.01
“－”号填列）
（一）综合收益总
-3,580,326.65 78,254,888.62 74,674,561.97 4,144,556.30 78,819,118.27
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金 3,272,761.22 -6,673,596.00 9,946,357.22 9,946,357.22
额
（三）利润分配 -33,574,582.63 -33,574,582.63 -33,574,582.63
准备
-33,574,582.63 -33,574,582.63 -33,574,582.63
股东）的分配
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 419,986,115.00 14,191,019.41 113,572,419.50 10,383,273.80 11,336,919.99 132,513,913.85 441,195,877.78 1,122,412,991.73 134,115,829.96 1,256,528,821.69
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 2025 年半年度
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 420,059,942.0 14,127,720.58 108,661,294. 10,383,273.80 139,899,388. 307,667,223. 980,032,294.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 420,059,942.0 14,127,720.58 108,661,294. 10,383,273.80 139,899,388. 307,667,223. 980,032,294.
-165,780.00 -8,434.25 41,133.31
三、本期增减变动金额（减 -6,467,835.40 73,083,335.2 79,418,089.6
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 121,371,149. 121,371,149.
-165,780.00 -8,434.25 41,133.31
（二）所有者投入和减少资 -6,467,835.40 6,334,754.46
本
-175,800.00
资本
的金额
（三）利润分配 -48,287,814. -48,287,814.
配
（四）所有者权益内部结转
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
-518,931.54 -518,931.54
（六）其他
四、本期期末余额 419,894,162.0 14,119,286.33 108,702,427. 139,899,388. 380,750,559. 1,059,450,38
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 0
三、本期增减变动金额（减 6,672.00 -4,727.19 3,375,841.56 -6,673,596.00
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 7 7
（二）所有者投入和减少资 10,051,382.3
本
资本
的金额
-33,574,582. -33,574,582.
（三）利润分配 63 63
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 0
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：杨倩
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
(一)公司简介
(二)公司的行业性质和经营范围
行业性质：印刷和记录媒介复制业
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院
决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（包装装潢印
刷品印刷（在许可证有效期内经营）；销售：印刷物资，化工产品（需前置许可的项
目除外）。）
(三)公司历史沿革
贵州永吉印务股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“永吉股份”）
为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。
本公司系贵州永吉印务有限公司整体变更而来，贵州永吉印务有限公司是贵州省
工商行政管理局批准设立的有限公司，公司设立时的注册资本为 400 万元。1997 年 2
月 25 日，贵阳审计师事务所对公司设立出资进行了审验并出具了（97）筑审安分验
字第 019 号《验资报告》，于 1997 年 3 月 12 日取得企业法人营业执照。
司审计后净资产 19,073.93 万元（亚太审字[2007]C-240 号《审计报告》）折合股本
审验，并出具了亚太验字[2007]C-58 号《验资报告》。
送红股 10 股，公司股本由 18,970 万股变更为 37,940 万股。大信会计师事务所（特
殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了大信验字[2015]第 5-00007 号《验
资报告》。
于核准贵州永吉印务股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公
开发行人民币普通股 4,216 万股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 4,216 万元，
变更后的注册资本为人民币 42,156 万元，实收股本为人民币 42,156 万元。
制性股票激励计划增加注册资本人民币 195 万元，变更后公司的股本为人民币 42,351
万元，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了大信验
字[2018]第 5-00002 号《验资报告》。
预留授予对象授予 30 万股限制性股票，增加注册资本人民币 30 万元，变更后公司的
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
股本为人民币 42,381 万元，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了
审验，并出具了信会师报字[2019]第 ZA10026 号《验资报告》。
公司部分社会公众股股份的预案》等相关议案，截至 2019 年 3 月 15 日，回购股
份实施期届满，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份 473.56 万股，并于 2019 年
本次回购股份注销完成后，公司总股本由 42,381 万股减少至 41,907.44 万股。
公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可 [2021]2509 号）核准，公司于 2022
年 4 月 14 日公开发行 1,458,680 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额
截至 2025 年 6 月 30 日止，公司注册资本为 41,997.9443 万元，股份总数为
无限售条件的流通股份 41884.3522 万股。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日。
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√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定澳大利亚元为其记账本位币。本公司编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项余额大于（等于）1,000 万元
重要的在建工程 单项余额大于（等于）1,000 万元
重要的非全资子公司 单体收入大于（等于）合并收入的 10%
重要的投资活动项目 单项投资活动大于（等于）1,000 万元
√适用 □不适用
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或
有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，
调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股
权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下
的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生
产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实
现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承
担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前
持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采
用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资
成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权
益性交易的从权益中扣减。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资单位的权力影响其回报金额。
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本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会
进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评
估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担
了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站
在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
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前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所
有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润
分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
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负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有
该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法
规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债
的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股
权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损
益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费
用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现
为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期
权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模
式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、
长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，
其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息
收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司
转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为
目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款
项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到
期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权
投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具
投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利
收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理
的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除
外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得
或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项
目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础
不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本
公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列
情况除外：
的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的
金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得
或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项
目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为
了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价
值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融
负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基
础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除
非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融
负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益：
负债。
于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿
付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按
照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计
量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合
同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损
益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自
的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给
终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程
度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本
条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下
列情形处理：
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本
公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的
服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非
该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按
照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融
资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易
所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值
时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以
及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款、应收融资租赁款、应收经营租赁款按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将
整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资
产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映
的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，
则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公
司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵
减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后
信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作
为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，
将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
率。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，
借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
他情况下都不会做出的让步。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共
同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特
征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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流量之间差额的现值。
现金流量之间差额的现值。
做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取
的金额之间差额的现值。
资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现
值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五之 11、
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损
失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其
信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历 参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇 史上未发生票据违约，信用损失 况以及对未来经济状况的预测，通过
票 风险极低，在短期内履行其支付 违约风险敞口和整个存续期预期信
合同现金流量义务的能力很强 用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇 除银行承兑汇票以外的应收票 按账龄与整个存续期预期信用损失
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票 据 率对照表计提
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
计提方法：
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，
账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收票据预期信用损失率（%）
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五之 11、
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损
失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其
信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本组合以应收款项的账龄作为 按账龄与整个存续期预期信用损失率
组合一
信用风险特征 对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合二 合并范围内公司的应收账款 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
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率，计算预期信用损失
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
计提方法：
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，
账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初
始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起
到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见附注五、11 金融
工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五
之 11、6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用
损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确
定其信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 其他性质款项 按账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表计提
组合二 职工借备用金、保证金、单 参考历史信用损失经验，结
位押金及合并范围内公司 合当前状况以及对未来经
的其他应收款 济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用
损失
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
计提方法：
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，
账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
其他应收款账龄按先进先出法进行计算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
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√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转
材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）和消耗性生物资产
等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货发出时按加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、24 生物资产。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定
依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
如下：
组合名称 确定依据 计算方法
参考历史可变现和使用情况，结合当
组合一 库龄 2 年以内 前状况以及对未来经济状况的预测，计提
减值准备
对于超过 2 年的存货，考虑可变现性
组合二 库龄 2 年以上
和使用等因素，全额计提减值准备
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五之 11、
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，
以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的
资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
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√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售。
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管
部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协
议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五、6 同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易
的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的
应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股
权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股
权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的
差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价
款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具
有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本
公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产
享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本
公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认
与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种
情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政
策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其
用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资
性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权
按与无形资产相同的摊销政策执行。详见附注五、21 固定资产和 26 无形资产与开发
支出。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27 长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变
之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产
折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固
定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27 长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
√适用 □不适用
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关
税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27 长期资产减值。
√适用 □不适用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平
均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
√适用 □不适用
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括管制药品植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产。
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业。
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包
括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生
物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）后续支出
自行种植的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的种苗培育费、人工费
和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管
护费用等后续支出计入当期损益。
（2）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后
的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入
扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭
受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可
变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计
提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
□适用 √不适用
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(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括
土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命
不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权证登记年
限
专利权 5-10 年 预计受益期
办公软件 3-10 年 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为
公司带来经济利益的期限。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿
命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27 长期资产减值。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的
无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支
出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益
的支出不再进行调整。
√适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
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资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
根据收益年限确定。
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的
会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动
关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社
会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家
规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴
纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，
向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，
在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付
的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福
利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工
福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计
期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公
允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有
效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方
满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应
的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权数量一致。
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工
具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如
果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值
时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金
额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认
权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才
能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益
工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工
具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授
予权益工具的取消处理。
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同
条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根
据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用
计入所发行工具的初始计量金额。
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一
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的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法
或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确
定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度
不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
公司下列收入确认均属于在某一时点履行履约义务。
（1）烟标、酒盒、药盒等包装印刷产品
本公司烟标、酒盒、药盒等包装印刷产品，均为客户专用定制化产品。通常根据
客户订单组织生产，生产完成后发货运输至客户所在地仓库，货物送达客户后客户在
送货单上签收或提供采购发货通知单作为签收回单，按照对方已签收入库商品而预期
有权收取的对价金额确认为销售收入。
（2）管制药品产品
本公司管制药品产品根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收
货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（3）半导体外延衬底设备
本公司半导体外延衬底设备，依据和客户签订的产品销售合同组织发货，在产品
已经发出并收到客户验收单时，产品的控制权转移，本公司在该时点确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范
围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非
流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应
当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该
资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政
府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确
认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常
活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提
供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（1）该交易不是企业合并。（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异。
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权
的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方
法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。对于低
价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司
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将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选
择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包
括：
行权价格。
人行使终止租赁选择权需支付的款项。
向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取
得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租
赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期
内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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√适用 □不适用
(一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利
润表中列示。
公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待
售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相
互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损
益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作
为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不
再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损
益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(二)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净
投资套期。
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于
套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
导地位。
的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失
衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行
套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整
未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成
的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期
项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
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资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，
其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因
被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计
入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的
初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期
项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期
损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调
整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或
其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计
入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储
备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者
确定：
他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合
收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期
会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计
入该资产或负债的初始确认金额。
的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损
益。
全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补
的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项
目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收
益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当
相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
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（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工
具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用
套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是
否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，
剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或
其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、
后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生
工具涉及的主体相一致。
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相
一致。
(三)回购本公司股份
股份回购是指公司收购本公司已发行股份。
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股
票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(四)债务重组
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止
确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入
当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益
工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面
价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确
认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和
计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工
具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资
产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前
位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成
本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该
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资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归
属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安
装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或
合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，
然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣
除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法
分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财
务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理
修配劳务；提供有形动产租 13%、10%
增值税
赁服务
不动产租赁服务，销售不动 9%
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产，转让土地使用权
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 30%、25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
贵州永吉印务股份有限公司 15%
贵州永吉新型包装材料有限公司 25%
贵州金马包装材料有限公司 15%
贵州永吉盛珑包装有限公司 15%
上海箭征永吉创业投资合伙企业（有限合
不适用
伙）
贵州永吉实业发展有限公司 25%
Y CANNABIS HOLDINGS PTY LTD 30%
Pijen No 22 Pty Ltd 30%
Tasmanian Botanics Pty Ltd 30%
曲靖云麻农业科技有限公司 25%
堪纳比斯（上海）商贸有限公司 25%
上海埃延半导体有限公司 25%
黔南永吉印务有限公司 25%
堪那比斯(福建)商贸有限公司 25%
堪纳比斯(上海)科技有限公司 25%
Phytoca Holdings Pty Ltd 30%
Phytoca Pty Ltd 30%
Yongji Health Limited (Hk) 16.50%
Caelum Holdings Ltd (HK) 16.50%
Aeris Health Pty Ltd (AU) 30%
Yongji Health Ltd (NZ) 28%
上海卡匠文化创意有限公司 25%
√适用 □不适用
的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1
日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税。母公司贵州永吉印务股份有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，企
业所得税减按 15%税率缴纳。
术厅、贵州省财政厅、国家税务局贵州省税务局共同下发的《高新技术企业证书》（编
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
号：GR202452000259），有效期三年。全资子公司贵州金马包装材料有限公司享受高
新技术企业税收优惠，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
术厅、贵州省财政厅、国家税务局贵州省税务局共同下发的《高新技术企业证书》（编
号：GR202452000053），有效期三年。全资子公司贵州永吉盛珑包装有限公司享受高
新技术企业税收优惠，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,787.68 15,756.05
银行存款 132,241,565.41 131,702,440.07
其他货币资金 6,600,805.04 14,464,191.10
存放财务公司存款
合计 138,848,158.13 146,182,387.22
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
（1）期末受限金额 660.08 万元，在编制现金流量表时“期末现金及现金等价物
余额”中已予以扣除。
（2）截至 2025 年 6 月 30 日，其他货币资金 660.08 万元为本公司向银行申请开
具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（3）受限资产情况详见七、注释 30。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变 115,154,600.50 53,020,007.32 /
动计入当期损益的金融
资产
其中：
债务工具投资 /
权益工具投资
衍生金融资产
其他 115,154,600.50 53,020,007.32 /
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指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
其中：
债务工具投资
混合工具
其他
合计 115,154,600.50 53,020,007.32 /
其他说明：
√适用 □不适用
期末余额为公司购买的私募基金份额。
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,483,905.29 4,790,919.74
商业承兑票据
合计 4,483,905.29 4,790,919.74
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不
会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,942,157.23
商业承兑票据
合计 3,942,157.23
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 187,499,100.18 319,824,690.59
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
组合一
合计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合一
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 187,499,100.18 13,203,843.81
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转
其
销
类别 期初余额 他 期末余额
计提 收回或转回 或
变
核
动
销
单项计提坏账
准备的应收账
款
按组合计提坏 18,828,912.04 5,625,068.23 13,203,843.81
账准备的应收
账款
合计 18,828,912.04 5,625,068.23 13,203,843.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
合同 款和合同
应收账款和合
应收账款期末余 资产 资产期末 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余
额 期末 余额合计 余额
额
余额 数的比例
（%）
贵州中烟工业有限责任 57,474,966.39 57,474,966.39 30.65 2,873,748.32
公司
浙江伟博包装印刷品有 22,235,466.98 22,235,466.98 11.86 1,111,773.35
限公司
Burleigh Heads 7,861,801.23 7,861,801.23 4.19 393,090.06
Cannabis
贵州茅台酒股份有限公 7,739,261.96 7,739,261.96 4.13 386,963.10
司和义兴酒业分公司
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深圳市冠为科技股份有 4,619,865.95 4,619,865.95 2.46 230,993.30
限公司
合计 99,931,362.51 99,931,362.51 53.30 4,996,568.13
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 54,447,967.27 82,482,189.33
应收账款
合计 54,447,967.27 82,482,189.33
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 60,425,618.41
商业承兑汇票
合计 60,425,618.41
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 82,482,189.33 -28,034,222.06 54,447,967.27
应收账款
合计 82,482,189.33 -28,034,222.06 54,447,967.27
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩
余期限不长且实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
(8).其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 52,704,000.93 100.00 16,175,009.13 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
贵州京长承纸业有限公司 40,000,000.00 75.90
贵州天恩宏浆纸贸易有限公司 1,837,902.87 3.49
贵州省中国旅行社有限责任公 500,000.00 0.95
司
成都欧鑫腾飞科技有限公司 243,000.00 0.46
贵州铭丰包装有限公司 218,403.50 0.41
合计 42,799,306.37 81.21
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,357,060.89 9,453,319.49
合计 8,357,060.89 9,453,319.49
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 10,240,906.03 11,232,892.16
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 5,430,474.24 6,482,750.15
代收代付款 363,961.24 928,800.96
备用金 332,875.32 58,639.22
债权转让款 2,057,347.10 2,057,347.10
其他 2,056,248.13 1,705,354.73
合计 10,240,906.03 11,232,892.16
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 104,272.47 104,272.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 收回或 转销或 他 期末余额
计提
转回 核销 变
动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信 1,779,572.67 104,272.47 1,883,845.14
用损失的应收账款
合计 1,779,572.67 104,272.47 1,883,845.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例
(%)
倪震寰 2,057,347.10 20.09 债权转让款 4-5 年 1,645,877.68
贵州习酒股份有限公司 1,140,000.00 11.13 保证金押金 1 年以内
江苏中烟工业有限责任公司 1,000,000.00 9.76 保证金押金 1 年以内
贵州茅台酒股份有限公司和 1,000,000.00 9.76 保证金押金 1 年以内
义兴酒业分公司
贵州茅台酒股份有限公司 500,000.00 4.88 保证金押金 1 年以内
合计 5,697,347.10 55.63 / /
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 50,887,894.51 3,744,184.87 47,143,709.64 60,270,777.96 3,744,184.87 56,526,593.09
在产品 28,504,320.96 28,504,320.96 26,721,022.94 26,721,022.94
库存商品 77,050,598.02 495,509.80 76,555,088.22 76,701,018.12 495,509.80 76,205,508.32
周转材料
消耗性生物
资产
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
合同履约成
本
合计 224,272,988.43 4,239,694.67 220,033,293.76 203,726,118.07 4,239,694.67 199,486,423.40
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 3,744,184.87 3,744,184.87
在产品
库存商 495,509.80 495,509.80
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
合计 4,239,694.67 4,239,694.67
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
跌价 跌价
准备 准备
组合名称
账面余额 跌价准备 计提 账面余额 跌价准备 计提
比例 比例
（%） （%）
库龄2年以 220,033,293.76
内
库龄2年以 4,239,694.67 4,239,694.67
上
合计 224,272,988.43 4,239,694.67 1.89 203,726,118.07 4,239,694.67 2.08
按组合计提存货跌价准备的计提标准
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣税金 30,948,473.17 32,951,917.99
预交企业所得税 8,554,821.70 5,190,571.60
待摊费用 28,704.00
合计 39,503,294.87 38,171,193.59
其他说明：
无
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减 本期增减变动
值
其 计
准 减值
期初 追 其他 他 宣告发 提 期末
备 权益法下确 准备
被投资单位 余额（账面价 加 综合 权 放现金 减 其 余额（账面
期 减少投资 认的投资损 期末
值） 投 收益 益 股利或 值 他 价值）
初 益 余额
资 调整 变 利润 准
余
动 备
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵州西牛王印务有 55,235,981.33 55,235,981.33
限公司
贵州瑆珑智创科技 1,077,904.66 -223,734.27
有限公司
小计 56,313,885.99 55,235,981.33 -223,734.27 854,170.39
合计 56,313,885.99 55,235,981.33 -223,734.27 854,170.39
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明
无
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为
累计 累计 以公允
本期 计入 计入 价值计
本期计
追 减 本期计入 确认 其他 其他 量且其
期初 入其他 期末
项目 加 少 其他综合 其 的股 综合 综合 变动计
余额 综合收 余额
投 投 收益的损 他 利收 收益 收益 入其他
益的利
资 资 失 入 的利 的损 综合收
得
得 失 益的原
因
贵州玖旭投资有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
债务工具投资
权益工具投资 177,920,124.96 180,100,124.96
混合工具
衍生金融工具
其他
合计 177,920,124.96 180,100,124.96
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 662,763,013.83 677,761,280.05
固定资产清理
合计 662,763,013.83 677,761,280.05
其他说明：
上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 运输工具 合计
物 其他
一、账面原值：
额
（1）购置 27,751.86 7,767,269.68 - 5,292,298.83 13,087,320.37
（2）在建工
程转入
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（3）企业合
- - - - -
并增加
- 56,034.00 3,401.71 460,479.62 519,915.33
金额
（1）处置或
- 56,034.00 3,401.71 460,479.62 519,915.33
报废
二、累计折旧
额
（1）计提 12,726,288.31 13,390,292.43 617,325.11 2,461,405.69 29,195,311.54
- 41,666.86 3,231.63 434,827.80 479,726.29
额
（1）处置或
- 41,666.86 3,231.63 434,827.80 479,726.29
报废
三、减值准备
- - - - -
额
（1）计提 - - - - -
- - - 5,195.64 5,195.64
额
（1）处置或
- - - 5,195.64 5,195.64
报废
四、账面价值
值 459,532,437.13 185,840,579.69 14,303,434.28
值 471,707,921.35 191,477,969.57 11,373,614.39
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 364,158,831.06 正在办理竣工结算
合计 364,158,831.06
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,904,315.60 13,904,315.60
工程物资
合计 13,904,315.60 13,904,315.60
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产用机器设备安装工程 1,115,044.20 1,115,044.20 1,115,044.20 1,115,044.20
曲靖工业大麻加工建设项
目
合计 13,904,315.60 13,904,315.60 13,904,315.60 13,904,315.60
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
本
期 本
工程 其
本 转 期
累计 利息 中： 本期
期 入 其
投入 资本 本期 利息
项目 期初余 增 固 他 期末余 工程 资金
预算数 占预 化累 利息 资本
名称 额 加 定 减 额 进度 来源
算比 计金 资本 化率
金 资 少
例 额 化金 (%)
额 产 金
(%) 额
金 额
额
曲靖工业
大麻加工 12,789,271.40 12,789,271.40 96 自筹
建设项目
合计 12,789,271.40 12,789,271.40 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 20,708.22 20,708.22
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
(1)购置 4,585,402.61 4,585,402.61
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 626,235.06 6,106.42 88,002.26 720,343.74
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并形成 汇率变 期末余额
事项 汇率变动 处置
的 动
Pijen No 22 Pty Ltd 81,543,542.00 3,160,784.73 84,704,326.73
Phytoca Holdings Pty Ltd 95,004,136.96 95,004,136.96
Caelum Holdings Ltd (HK） 4,052,652.74 4,052,652.74
上海埃延半导体有限公司 48,145,860.56 48,145,860.56
合计 129,689,402.56 99,056,789.70 3,160,784.73 - - 231,906,976.99
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 处 其 期末余额
成商誉的事项 计提 其他
置 他
Pijen No 22 Pty Ltd
Phytoca Holdings Pty Ltd
Caelum Holdings Ltd (HK）
上海埃延半导体有限公司 48,145,860.56 48,145,860.56
合计 48,145,860.56 48,145,860.56
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属资产组或组 所属经营分部及 是否与以前年度保持一
名称
合的构成及依据 依据 致
Pijen No 22 Pty 是
Pijen No 22 Pty Ltd Ltd 形成 商誉相 Pijen No 22 Pty Ltd
关的资产组
Phytoca 不适用
Holdings Pty Phytoca Holdings Pty
Phytoca Holdings Pty Ltd
Ltd 形成 商誉相 Ltd
关的资产组
Aeris Health 不适用
Pty Ltd (AU) 形 Aeris Health Pty Ltd
Caelum Holdings Ltd (HK）
成商誉相关的资 (AU)
产组
上海埃延半导体 上海埃延半导体有限公 是
上海埃延半导体有限公司
有限公司形成商 司
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
誉相关的资产组
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
他
减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少
金
额
联凹印刷机加装 3,830,196.46 389,511.48 3,440,684.98
联线喷码装置技
改项目
装修工程 227,231.30 205,212.73 22,018.57
永吉印务办公大 384,191.23 67,798.44 316,392.79
楼改造装修工程
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
订制安装车间不 20,580.70 20,580.70
锈钢地板工程
职工活动中心建 5,685,948.03 48,681.42 1,428,441.54 4,306,187.91
设项目
药包车间建设工 347,415.01 2,437.80 344,977.21
程
合计 6,317,951.26 4,226,292.89 2,113,982.69 8,430,261.46
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 20,916,639.80 3,279,933.53 25,062,696.84 3,930,075.79
内部交易未实现利 2,341,361.52 351,204.23 2,080,058.81 312,008.82
润
可抵扣亏损
无形资产摊销时间 1,530,567.13 229,585.07 1,530,567.13 229,585.07
差异
递延收益 3,539,857.55 530,978.63 3,274,151.85 491,122.78
交易性金融资产公
允价值变动
股权激励 10,173,056.42 1,588,188.68 10,203,470.25 1,592,936.80
租赁负债 787,370.96 196,842.74 773,324.48 193,331.12
合计 39,288,853.38 6,176,732.88 42,924,269.36 6,749,060.38
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
交易性金融资产公 17,369,114.16 2,605,367.14 3,020,007.32 453,001.10
允价值变动
其他非流动金融资 32,908,580.77 4,936,287.12 35,088,580.77 5,263,287.12
产公允价值变动
使用权资产 641,955.44 160,488.86 662,663.66 165,665.92
合计 50,919,650.37 7,702,143.12 38,771,251.75 5,881,954.14
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 75,643,536.02 75,643,536.02
资产减值准备 28,512.06 28,512.06
递延收益 22,856,489.40 22,856,489.40
合计 98,528,537.48 98,528,537.48
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 75,643,536.02 75,643,536.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付设备及工
程款
合计 5,299,707.82 5,299,707.82 6,043,649.37 6,043,649.37
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 账面余额 账面价值 受限 受限 账面余额 账面价值 受限 受限
类型 情况 类型 情况
货币资 6,600,805.04 6,600,805.04 质押 保 证 14,464,191.10 质押 保 证
金 金 14,464,191.10 金
合计 6,600,805.04 6,600,805.04 / / 14,464,191.10 / /
其他说明：
货币资金受限原因为公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入了保证金。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 84,392,514.47 40,000,000.00
合计 84,392,514.47 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 22,000,000.00 47,700,000.00
合计 22,000,000.00 47,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元到期未付的原因是无
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 101,022,491.35 130,765,164.49
工程及设备款 13,703,766.49 29,589,221.40
其他 1,322,576.81 1,394,159.29
合计 116,048,834.65 161,748,545.18
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 424,581.14 761,549.49
合计 424,581.14 761,549.49
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,605,918.83 59,729,914.13 67,201,507.07 13,134,325.89
二、离职后福利-设定提存计 51,574.32 4,873,868.88 4,875,249.52 50,193.68
划
三、辞退福利 26,064.00 80,647.66 80,647.66 26,064.00
四、一年内到期的其他福利
合计 20,683,557.15 64,684,430.67 72,157,404.25 13,210,583.57
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 19,793,323.23 53,683,962.10 61,135,394.48 12,341,890.85
和补贴
二、职工福利费 2,043,769.86 2,043,769.86 -
三、社会保险费 - 2,435,629.59 2,435,629.59 -
其中：医疗保险费 2,146,279.33 2,146,279.33 -
工伤保险费 289,350.26 289,350.26 -
生育保险费 - - -
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
四、住房公积金 697,691.00 690,843.00 6,848.00
五、工会经费和职工教 317,366.00 868,861.58 895,870.14 290,357.44
育经费
六、短期带薪缺勤 495,229.60 - - 495,229.60
七、短期利润分享计划
合计 20,605,918.83 59,729,914.13 67,201,507.07 13,134,325.89
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 51,574.32 4,873,868.88 4,875,249.52 50,193.68
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,532,327.02 5,927,876.81
消费税
营业税
企业所得税 3,320,560.20 3,227,324.08
个人所得税 178,792.86 791,464.51
城市维护建设税 110,556.91 44,415.48
教育费附加 64,754.00 26,649.29
地方教育费附加 43,169.35 17,766.19
其他税费 34,967.10 162,768.80
合计 10,285,127.44 10,198,265.16
其他说明：
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 948,500.00
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他应付款 19,657,811.26 12,378,747.45
合计 19,657,811.26 13,327,247.45
(2). 应付利息
□适用 √不适用
(3). 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 948,500.00
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
合计 948,500.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 10,000,000.00
限制性股票回购义务 3,915,438.40 9,165,596.00
代垫代扣款 1,502,030.39 1,882,279.63
其他 4,240,342.47 1,330,871.82
合计 19,657,811.26 12,378,747.45
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
合计 28,933,309.59 62,432,179.90
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 4,155.24 4,155.24
合计 4,155.24 4,155.24
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,244,816.00 29,205,360.00
保证借款
信用借款 110,215,368.17 126,245,095.08
未到期应付利息 4,229,666.86 4,539,866.64
减：一年内到期的长期借款 -28,813,309.59 -62,312,179.90
合计 105,876,541.43 97,678,141.82
长期借款分类的说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 131,332,798.90 130,369,224.33
合计 131,332,798.90 130,369,224.33
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是
按面值
债券 面值 票面利 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末 否
计提利 转股
名称 (元) 率（%） 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额 违
息
约
永吉转债 100 2022 年 4 月 14 日 6年 145,868,000.00
否
合计 / / / / 130,369,224.3 1,589,816.22 0 131,332,798.9
/
(3). 可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州永吉印务股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可 [2021]2509 号）
核准，公司于 2022 年 4 月 14 日公开发行 1,458,680 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 14,586.80 万元，期限 6 年，每
年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。初始转股价格为 8.51 元/股（若公司发生派送股票股利、
转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利将进行转股价格的调整）。本次发行的可转换公司债券票面利率为第一年 0.3%、第二年
六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2022 年 10 月 20 日至 2028 年 4 月 13 日止）。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
本公司发行的可转换债券在初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 12,611.73 万元计入应付债
券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 1,498.68 万元计入其他权益工具。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未确认融资费用 -232,629.04 -246,675.52
一年内到期的租赁负债 -120,000.00 -120,000.00
合计 667,370.96 653,324.48
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 14,046.48 元。
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
合计
其他说明：
√适用 □不适用
公司政府补助详见附注十一、政府补助之 2、涉及政府补助的负债项目。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
发
积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转
股
股
股份 -165,780.00 -165,780.00 419,894,162.00
总数 420,059,942.00
其他说明：
变动情况说明：详见附注三、公司基本情况。股本与注册资本存在差异系可转债转
股尚未完成工商变更。
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增
发行 期初 本期减少 期末
加
在外
账
的金
数 面
融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价
具
值
永吉
转债
合计 1,375,100.00 14,127,720.58 820.00 8,434.25 1,374,280.00 14,119,286.33
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
其他权益工具本期增减变动情况详见附注七、注释 45。
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 107,740,284.30 6,085,573.09 1,041,877.80 112,783,979.59
本溢价）
其他资本公积 8,884,070.57 1,007,460.42 6,010,022.40 3,881,508.59
合计 116,624,354.87 7,093,033.51 7,051,900.20 116,665,488.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注七、注释 45。
股 175800 股。
解除限售增加资本公积-股本溢价，减少资本公积-其他资本公积相同金额。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 1,217,677.80 1,217,677.80
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
限制性股票回购义 9,165,596.00 5,250,157.60 3,915,438.40
务
- 6,467,835.40 3,915,438.40
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
需减少限制性股票回购义务，同时冲减其他应付款-限制性股票回购义务。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 税
计入其他 后
减：前期 综合收益 归
减：
期初 计入其他 当期转入 属 期末
项目 本期所得税前 所得 税后归属于母
余额 综合收益 留存收益 于 余额
发生额 税费 公司
当期转入 少
用
损益 数
股
东
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具
投资公允价值变
动
企业自身信用
风险公允价值变
动
二、将重分类进 11,449,400.94
损益的其他综合 -538,752.90 11,988,153.84 11,988,153.84
收益
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表 11,449,400.94
折算差额 -538,752.90 11,988,153.84 11,988,153.84
其他综合收益合 11,449,400.94
计 -538,752.90 11,988,153.84 11,988,153.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 515,571,329.68 396,515,571.79
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 515,571,329.68 396,515,571.79
加：本期归属于母公司所有者的 56,605,072.61 160,015,814.67
净利润
减：提取法定盈余公积 7,385,474.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,287,814.49 33,574,582.63
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 523,888,587.80 515,571,329.68
调整期初未分配利润明细：
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 33,538,528.04 29,448,761.83 12,730,395.90 9,516,400.58
合计
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型 427,804,602.29 287,478,515.21
精品纸包装 280,535,646.07 189,807,326.77
管制药品 113,730,428.18 68,222,426.61
其他 33,538,528.04 29,448,761.83
按经营地区分类 427,804,602.29 287,478,515.21
贵州地区 261,119,327.34 172,798,253.06
省外地区 52,954,846.77 46,457,835.54
澳大利亚 113,730,428.18 68,222,426.61
按分销售模式分类 427,804,602.29 287,478,515.21
直销模式 314,074,174.11 219,256,088.60
分销模式 113,730,428.18 68,222,426.61
按商品转让的时间分类 427,804,602.29 287,478,515.21
在某一时点转让 427,804,602.29 287,478,515.21
在某一时段内转让
合计 427,804,602.29 287,478,515.21
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,040,080.06 817,514.79
教育费附加 520,796.25 376,674.41
资源税
房产税 2,316,018.98 1,497,390.18
土地使用税 300,055.30 450,216.91
车船使用税 8,754.60 11,388.30
印花税 456,633.95 298,215.45
地方教育费附加 347,197.51 251,116.25
合计 4,989,536.65 3,702,516.29
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,805,458.38 5,337,013.96
折旧和摊销 68,322.08 311,232.96
差旅费 147,980.34 213,736.49
办公费 41,289.84 216,610.12
包装费 167,027.02 1,911,631.28
劳务费 147,867.70 324,929.06
业务招待费 972,855.02 902,776.29
汽车费用 338,004.04 418,614.30
其他 689.35 480,123.27
合计 4,689,493.77 10,116,667.73
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,473,334.85 17,441,833.10
差旅费 310,581.25 334,370.18
办公费 2,288,080.65 2,393,076.55
折旧和摊销 5,455,513.91 5,223,671.12
修理费 2,073,378.77 2,194,260.12
业务招待费 1,424,735.41 483,067.23
聘请中介机构费 2,629,897.84 2,093,626.95
咨询费 2,141,509.43 2,616,841.88
董事会费 296,518.01 205,139.26
股权激励费用 949,847.92 3,084,211.22
水电费 2,522,916.04 2,068,447.49
其他 6,765,232.60 2,313,072.64
合计 50,331,546.68 40,451,617.74
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,518,749.19 6,787,631.22
材料费 7,711,561.57 6,652,207.12
折旧和摊销 2,516,642.11 2,959,298.90
设备调试费 1,081,711.62 1,554,302.30
检测费 38,881.04 836,219.59
其他 191,094.52 488,521.33
合计 18,058,640.05 19,278,180.46
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -950,403.08 -481,860.58
利息费用 8,664,221.57 3,671,700.18
金融机构手续费 16,028.69 361,850.67
汇兑损益 296,547.24 -73,053.38
合计 8,026,394.42 3,478,636.89
其他说明：
无
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助等 2,846,724.97 2,866,356.85
合计 2,846,724.97 2,866,356.85
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -223,734.28 3,282,068.11
处置长期股权投资产生的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取 365,231.68
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
合计 -223,734.28 3,647,299.79
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,134,593.18 -2,223,037.42
其中：衍生金融工具产生的公
允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地
产
合计 12,134,593.18 -2,223,037.42
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 5,625,068.23 3,415,023.07
其他应收款坏账损失 -104,272.47 -1,855,462.81
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 5,520,795.76 1,559,560.26
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约 586,433.44
成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
十二、其他
合计 586,433.44
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 381.64 433,523.70
非流动资产处置损失
合计 381.64 433,523.70
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
利得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助
其他利得 502,815.80 1,108,302.71 502,815.80
合计 502,815.80 1,108,302.71 502,815.80
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 11,230.24 12,852.73 11,230.24
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
损失合计
其中：固定资产处 11,230.24 12,852.73 11,230.24
置损失
无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠 6,000.00 10,000.00 6,000.00
罚款支出 1,200.00 4,877.22 1,200.00
其他 207,264.30 493,674.62 207,264.30
合计 225,694.54 521,404.57 225,694.54
其他说明：
无
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,780,099.33 15,527,188.64
递延所得税费用 1,247,861.48 -419,670.50
合计 12,027,960.81 15,107,518.14
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 74,786,358.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,217,953.71
子公司适用不同税率的影响 -147,505.68
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -539,939.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 494,873.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 1,002,578.51
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,027,960.81
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
详见附注
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 490,955.02 1,904,500.00
利息收入 961,359.55 481,860.58
退回保证金 2,592,338.00 3,736,844.49
其他 526,434.81 1,778,634.12
合计 4,571,087.38 7,901,839.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
水电煤气费 7,742,908.08 8,653,711.68
运输费 573,397.15 4,186,976.67
招待费 1,757,954.25 1,385,843.52
修理费 188,152.64 1,771,701.57
差旅费 911,250.58 780,428.82
办公费 55,716.44 640,063.90
审计咨询费 64,969.31 1,652,029.79
其他 2,404,672.10 19,654,632.86
合计 13,699,020.55 38,725,388.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额 56,533,277.32
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
合计 56,533,277.32
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 101,802,962.63
合计 101,802,962.63
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付证券投资资金 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
澳洲筹资费用 1,678,740.00
上海箭征筹资费用 751,664.00
合计 751,664.00 1,678,740.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期 84,392,514.47
借款 40,000,000.00 74,392,514.47 30,000,000.00
长期
借款 159,990,321.72 45,840,586.62 8,273,193.67 105,876,541.43
应付 1,374,640.44 82,000.00
债券 130,369,224.33 2,420,215.01 131,332,798.90
租赁 105,953.52 667,370.96
负债 773,324.48
合计
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 62,758,397.23 82,399,444.92
加：资产减值准备 -586,433.44
信用减值损失 -5,520,795.76 -1,559,560.26
固定资产折旧、油气资产折耗、 29,195,311.54 26,453,506.24
生产性生物资产折旧
使用权资产摊销 20,708.22 577,055.82
无形资产摊销 720,343.74 1,079,955.16
长期待摊费用摊销 2,113,982.69 1,478,201.82
处置固定资产、无形资产和其他 -381.64 -433,523.70
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以 34,993.40 12,852.73
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 12,134,593.18 2,223,037.42
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 8,026,394.42 3,671,700.18
列）
投资损失（收益以“－”号填 223,734.28 -3,647,299.79
列）
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以 572,327.50 -414,493.44
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 1,820,188.98 -5,177.06
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -20,546,870.36 -32,236,697.42
列）
经营性应收项目的减少（增加以 117,632,825.98 61,593,687.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -23,149,554.30 -20,984,381.43
“－”号填列）
其他 3,864,429.01 3,084,211.22
经营活动产生的现金流量净额 189,900,628.11 122,706,086.35
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 132,048,217.96 192,278,619.35
减：现金的期初余额 131,718,196.12 160,209,077.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 330,021.84 32,069,541.48
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 101,802,962.63
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
取得子公司支付的现金净额 101,802,962.63
其他说明：
无
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
一、现金 132,048,217.96 131,718,196.12
其中：库存现金 5,787.68 15,756.05
可随时用于支付的银行 132,042,430.28 131,702,440.07
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
可用于支付的存放中央
银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 132,048,217.96 131,718,196.12
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元
币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保 银行承兑汇票所存入的
证金 保证金存款，使用范围受
限
合计 6,600,805.04 14,464,191.10 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 3,552,339.00 16,630,985.50
其中：澳大利亚元 3,552,339.00 4.6817 16,630,985.50
应收账款 12,432,766.00 58,206,480.58
其中：澳大利亚元 12,432,766.00 4.6817 58,206,480.58
预付款项 1,903,523.00 8,911,723.63
其中：澳大利亚元 1,903,523.00 4.6817 8,911,723.63
其他应收款 - -
其中：澳大利亚元 4.6817 -
应付账款 7,257,713.00 33,978,434.95
其中：澳大利亚元 7,257,713.00 4.6817 33,978,434.95
其他应付款 50,972.00 238,635.61
其中：澳大利亚元 50,972.00 4.6817 238,635.61
长期借款 18,098,038.00 84,729,584.50
其中：澳大利亚元 18,098,038.00 4.6817 84,729,584.50
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司境外经营实体为 Y Cannabis Holdings Pty Ltd，其主要经营地为澳大利亚，
记账本位币为澳大利亚元。
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
本公司因生产与仓储等需要，向出租人租入房屋及建筑物等用于日常经营活动，
所签订的租赁合同期限以 5 年以内为主，合同条款均符合行业惯例，不存在罕见或特
殊的租赁条款等。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
截至 2025 年 6 月 30 日止，与租赁相关情况如下：
付
季度融
租赁期 款 使用权 租赁负
承租人 出租人 租金 资费用
间 模 资产 债
率（%）
式
承租项目： 云南省曲靖市富源县后所镇老牛场村部分土地和厂房，面积约 3600 平方
米
曲靖云麻 富源永旺种植 2021.0 年 60,000 元/ 662,66 773,32 1.08%
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
农业科技 专业合作社 1.01- 度 年 3.66 4.48
有限公司 2040.1 付
合计
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权
的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方
法计入相关资产成本或当期损益。本年度计入当期损益的短期租赁费用合计为人民币
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。对于低
价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司
将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额0.00(单位：元 币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,518,749.19 6,787,631.22
材料费 7,711,561.57 6,652,207.12
折旧和摊销 2,516,642.11 2,959,298.90
设备调试费 1,081,711.62 1,554,302.30
检测费 38,881.04 836,219.59
其他 191,094.52 488,521.33
合计 18,058,640.05 19,278,180.46
其中：费用化研发支出 18,058,640.05 19,278,180.46
资本化研发支出
其他说明：
无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
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九、合并范围的变更
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股 购买日至期末
股权 权 被购买方的现
购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取得 取得 取 购买 金流量
股权取得成本 的确定 被购买方的收 被购买方的净
名称 时点 比例 得 日
依据 入 利润
（%） 方
式
Phytoca 2025 年 4 98,627,593.52 60 现 2025 签订收
Holdings 月8日 金 年4 购协议 38,177,066.35 11,578,302.89 -1,131,767.03
Pty Ltd 购 月8 并取得
买 日 股权登
记
Caelum 2025 年 5 8,080,975.00 51 现 2025 签订收 4,562,038.24 953,420.80 1,298,129.99
Holdings 月1日 金 年5 购协议
Ltd (HK） 购 月1 并取得
买 日 股权登
记
其他说明：
无
(2).合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 Phytoca Holdings Pty Caelum Holdings Ltd
Ltd (HK）
--现金 98,627,593.52 8,080,975.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允
价值
--其他
合并成本合计 98,627,593.52 8,080,975.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,623,456.56 4,028,322.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 95,004,136.96 4,052,652.74
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
□适用 √不适用
业绩承诺的完成情况：
□适用 √不适用
大额商誉形成的主要原因：
□适用 √不适用
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其他说明：
无
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
Phytoca Holdings Pty Ltd Caelum Holdings Ltd (HK）
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 49,704,703.72 41,862,873.67 18,847,485.37 18,847,485.37
货币资金 1,401,095.18 1,209,977.06 5,991,176.68 5,991,176.68
应收款项 17,682,727.21 9,869,158.65 10,227,247.88 10,227,247.88
存货 29,720,794.20 29,883,650.83
固定资产 900,087.13 900,087.13 2,629,060.80 2,629,060.80
无形资产
负债： 33,221,656.17 33,221,656.17 10,840,182.26 10,840,182.26
借款 19,133,568.02 19,133,568.02 1,162,436.80 1,162,436.80
应付款项 14,088,088.15 14,088,088.15 9,677,745.46 9,677,745.46
递延所得税负
债
净资产 16,483,047.55 8,641,217.50 8,007,303.11 8,007,303.11
减：少数股东 6,593,219.02 6,593,219.02 3,923,578.52 3,923,578.52
权益
取得的净资产 9,889,828.53 2,047,998.48 4,083,724.58 4,083,724.58
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
价值的相关说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方
式
堪那比斯(福建)商贸有限公司 投资设立
堪纳比斯(上海)科技有限公司 投资设立
上海卡匠文化创意有限公司 投资设立
Yongji Health Limited (Hk) 投资设立
Yongji Health Ltd (NZ) 投资设立
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
注册资 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
本 直接 间接 方式
贵州永吉新型包装材料有 贵州省贵阳市 4590 贵州省贵阳市 包装印刷 100 投资设立
限公司
贵州金马包装材料有限公 贵州省龙里县 3500 贵州省龙里县 包装印刷 100 非同一控
司 制下合并
贵州永吉盛珑包装有限公 贵州省龙里县 4000 贵州省龙里县 包装、加工 100 投资设立
司
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上海箭征永吉创业投资合 上海市 14500 上海市 创业投资、股 65.5172 投资设立
伙企业（有限合伙） 权投资
贵州永吉实业发展有限公 贵州省贵阳市 15000 贵州省贵阳市 商业 100 投资设立
司
上海卡匠文化创意有限公 上海市 1,000 上海市 印刷 100 投资设立
司
堪那比斯(福建)商贸有限 福州市 12100 福建省福州市 商业 100 投资设立
公司
Y Cannabis Holdings Pty 澳大利亚 12797.7 澳大利亚 生物资产投 100 投资设立
Ltd 资
Pijen No 22 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 生物资产投 47.31 非同一控
资 制下合并
Tasmanian Botanics Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 医药管制药 45.64 非同一控
品 制下合并
Phytoca Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 60 非同一控
制下合并
Phytoca Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 60 非同一控
制下合并
Yongji Health Limited (Hk) 香港 香港 100 投资设立
Caelum Holdings Ltd (HK） 香港 香港 51 非同一控
制下合并
Aeris Health Pty Ltd (AU) 澳大利亚 澳大利亚 51 非同一控
制下合并
Yongji Health Ltd (NZ) 新西兰 新西兰 100 投资设立
曲靖云麻农业科技有限公 云南省曲靖市 2000 云南省曲靖市 工业大麻 75 非同一控
司 制下合并
堪纳比斯（上海）商贸有限 上海市 3000 上海市 商业 100 投资设立
公司
堪纳比斯(上海)科技有限 上海市 300 上海市 软件和信息技 100 投资设立
公司 术服务业
上海埃延半导体有限公司 上海市 1020.41 上海市 半导体 51 非同一控制
下合并
黔南永吉印务有限公司 贵州省龙里县 10000 贵州省龙里县 印刷 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
签署的股权发售协议 Y Cannabis Holding Pty Ltd 有权决定 Pijen No 22 Pty Ltd
的财务和经营政策，从而形成实际控制。
定 Tasmanian Botanics Pty Ltd 的财务和经营政策，从而形成实际控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 股利
Pijen No 22 Pty Ltd 52.693 1,433,536.54 70,218,898.80
Phytoca Holdings Pty Ltd 40 11,741,882.62 11,741,882.62
Caelum Holdings Ltd (HK） 49 4,450,354.90 4,450,354.90
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Pijen No 22 90,135,239.18 134,247,859.86 224,383,099.04 11,765,458.55 50,811,941.43 62,577,399.97 89,016,138.99 120,345,373.16 209,361,512.15 9,589,859.39 78,157,937.69 87,747,797.08
Pty Ltd
Phytoca 64,272,273.69 1,416,289.16 65,688,562.85 23,017,882.36 13,314,572.21 36,332,454.57
Holdings
Pty Ltd
Caelum 14,248,950.58 2,869,643.33 17,118,593.91 12,171,418.12 -623,906.75 11,547,511.37
Holdings
Ltd (HK）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
Pijen No 22 7,647,941.95 7,647,941.95 5,240,013.19 56,546,297.11 8,995,111.64 1,189,494.73
Pty Ltd 70,991,323.59 5,414,784.99
Phytoca 11,578,304.88 11,578,304.88 -113,176.47
Holdings 38,177,066.35
Pty Ltd
Caelum 4,562,038.24 953,420.80 953,420.80 1,298,129.99
Holdings
Ltd (HK）
其他说明：
无
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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 854,170.39 1,077,904.66
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -456,600.56
--其他综合收益
--综合收益总额 -456,600.56
其他说明
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无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
财务报表 本期新增 本期转入其 本期其他 与资产/
期初余额 营业外收 期末余额
项目 补助金额 他收益 变动 收益相关
入金额
递延收益 26,130,641.25 679,999.96 25,450,641.29 与资产
相关
合计 26,130,641.25 679,999.96 25,450,641.29 /
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 679,999.96 242,650.02
与收益相关 2,166,725.01 2,623,706.83
合计 2,846,724.97 2,866,356.85
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及
可转换债券等。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市
场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策
承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 金融工具产生的各类风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获
取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来
确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信
用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
截止 2025 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 4,483,905.29
应收款项融资 54,447,967.27
应收账款 186,416,955.89 12,121,699.52
其他应收款 10,181,181.06 1,824,120.17
合计 255,530,009.51 13,945,819.69
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
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险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
公司积极开拓国外市场，公司并购了澳大利亚公司 TB 后，国外销售收入占公司
营业收入的比例将逐渐增加。但复杂多变的经济环境、政治局面等情况不断出现，加
大了国际金融市场的不确定性。随着人民币国际化进程的加快，汇率的波动将加大公
司合并报表范围营业收入等财务指标的波动，可能对公司经营业绩造成不利影响。
公司将密切关注人民币对澳元汇率、澳元对美元汇率的变化走势，完善汇率风险
预警及管理机制，提高外汇资金使用效率，并采取其他有效措施降低汇率波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以澳大利亚元计价的金融资产和金融负债，外
币金融资产和外币金融负债金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
澳大利亚元 合计 澳大利亚元 合计
货币资金 3,552,339.00 3,552,339.00 2,280,053.42 2,280,053.42
应收账款 12,432,766.00 12,432,766.00 4,714,171.00 4,714,171.00
预付账款 1,903,523.00 1,903,523.00 674,598.00 674,598.00
其他应收 285,000.00 285,000.00
款
应付账款 7,257,713.00 7,257,713.00 909,743.00 909,743.00
其他应付 50,972.00 50,972.00 6,452.00 6,452.00
款
长期借款
合计
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。基于本
公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，
随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的
资金。
本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本
公司总体利率风险可控。
（3）其他价格风险
公司原材料主要包括卡纸、工业板纸、基膜及镭射膜、油墨及溶剂、电化铝。近
年来，公司营业成本构成中，直接材料的占比均在 70%以上，因此原材料价格的波动
对公司营业成本及毛利率水平的影响相对较大。如果未来主要原材料价格上涨或者持
续保持高位，且公司的应对措施不能有效实行，则可能导致公司主营业务成本进一步
上升，进而对公司的盈利能力产生不利影响。
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公司强化市场预测分析，紧盯市场行情变化，一方面通过优化供应链管理、控制
全流程等手段促使采购管理日趋精细化；另一方面通过规模化生产、集中采购、提升
管理水平等降低生产成本，将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减少到最低程度。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 转移方式分类
□适用 √不适用
(2). 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3). 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
允价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值
计量
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
（一）交易性金融资
产
且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 115,154,600.50 115,154,600.50
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）应收款项融资 54,447,967.27 54,447,967.27
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00
投资
（四）其他非流动金 177,920,124.96 177,920,124.96
融资产
（五）投资性房地产
用权
后转让的土地使用
权
（六）生物资产
持续以公允价值计 115,154,600.50 242,368,092.23 357,522,692.73
量的资产总额
（七）交易性金融负
债
且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负
债
其他
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值计量且变动计入
当期损益的金融负
债
持续以公允价值计
量的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值
计量的资产总额
非持续以公允价值
计量的负债总额
□适用 √不适用
定量信息
√适用 □不适用
本公司期末持有持续第二层公允价值为交易性金融资产-私募证券投资基金。该
私募证券投资基金份额不能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价，但可以
通过基金公司查询并对账，扣除相关管理费用后获得其公允价值。
定量信息
√适用 □不适用
本公司期末持有持续第三层公允价值包括应收款项融资、其他权益工具投资和其
他非流动金融资产。
应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价
值。
其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的股权投资，对被投
资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引
入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据。此外，公司从
可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为
公允价值。
其他非流动金融资产系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
市场法、现金流量折现法和期权定价模型等。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
换时点的政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对
母公司对本
本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
贵州永吉控股有限 贵阳市 控股公司服务、 5,000.00 36.08 36.08
责任公司 企业管理、企业
管理咨询
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是邓维加、邓代兴父子。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业：详见附注十、在其他主体中的权益之 3、在合营
安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州瑆珑智创科技有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州汉方药业有限公司（注） 公司原持股 5%以上股东张海控制的公司
贵州黄果树立爽药业有限公司 股东贵州云商印务有限公司的法人控制的公司
贵州飞满天酒业有限公司 控股股东控制的公司
贵州三力制药股份有限公司（注） 公司原持股 5%以上股东张海控制及担任董事长
的公司
其他说明
注：2025 年 5 月 7 日，公司原持股 5%以上股东张海减持其持有的公司股份，减
持后持股比例 4.99%，截至 2025 年 6 月 30 日，张海持有公司股份 4.99%。
根据《上海证券交易所股票上市规则》，在过去 12 个月内或者相关协议或者安
排生效后的 12 个月内，存在 6.3.3 条所述“关联人”情形之一的自然人，仍为上市
公司的关联人。报告期内，张海控制及担任董事长的公司贵州三力制药股份有限公司
及张海控制的贵州汉方药业有限公司仍为公司关联方。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州黄果树立爽药业有限公 药盒 1,147,819.15 1,481,230.88
司
贵州三力制药股份有限公司 药盒 1,793,199.38
贵州汉方药业有限公司 药盒 7,362.83
贵州瑆珑智创科技有限公司 酒盒 133,169.88 476,979.91
合计 3,080,953.91 1,958,210.79
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
贵州三力制药股份有限公司从 2024 年 8 月成为公司关联方。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
贵州瑆珑智创科 房屋 0.00 0.00
技有限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 221.608 226.811
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州黄果树立爽药业有限公司 2,261,294.20 113,064.71
应收账款
应收账款 贵州汉方药业有限公司 8,320.00 416.00
应收账款 贵州瑆珑智创科技有限公司 39,198.48 1,959.92 99,160.20 4,958.01
应收账款 贵州三力制药股份有限公司 48,459.50 2,422.98 65,038.53 3,251.93
应收票据 贵州黄果树立爽药业有限公司 540,856.00
应收票据 贵州三力制药股份有限公司 92,340.00
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2509 号文核准，公司于 2022 年 4 月
万元。
本次可转换公司债券转股期间，预计公司当年基本每股收益或稀释每股收益等财
务指标有可能低于上年度，导致即期回报被摊薄。为维护公司和全体股东的合法权益，
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
公司控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定就关于公开发行可转换公司债券
摊薄即期回报采取填补措施承诺如下：
“（1）本公司/本人不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；
（2）自本承诺出具日至永吉股份本次发行实施完毕前，若中国证监会做出关于
填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规
定的，本公司/本人届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；
（3）本公司/本人切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任
何有关填补回报措施的承诺，若本公司/本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者
造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的相应法律责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司/本人违反上述承诺或拒不履行
上述承诺，本公司/本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制
定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。”
为维护公司和全体股东的合法权益，公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地
履行职责，并根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如
下承诺：
“（1）本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；
（2）本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不会
采用其他方式损害公司利益；
（3）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
（4）本人承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的任何投资、消费活
动；
（5）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩；
（6）本人承诺如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公
司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（7）本承诺签署日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国
证券监督管理委员会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述
承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出
具补充承诺；
（8）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本
人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规
定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”
（2）公司 2022 年限制性股票激励计划中相关承诺
任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还
公司。
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1). 明细情况
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员
管理人员 1,400,960.00 9,596,576.00
研发人员
合计 1,400,960.00 9,596,576.00
(2). 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
以权益结算的股份支付对象
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据 在资产负债表日根据最新取得的可解除
限售人数变 动、业绩指标完成情况等后
续信息确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累 4,220,394.49
计金额
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予对象类别 以权益结算的股份支付费 以现金结算的股份支付费
用 用
销售人员
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
管理人员 949,847.92
研发人员
合计 949,847.92
其他说明
无
√适用 □不适用
分回购股份用途并注销的议案》，公司拟对回购专用证券账户中 2021 年回购方案回
购的且尚未使用的 17.58 万股公司股份的用途进行变更，将原用途由“用于未来员工
股权激励”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
与关联方相关承诺事项详见附注十四、关联方及关联交易之 5、关联方交易。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未
终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为 394.22 万元。
除存在上述或有事项外，截至 2025 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露
的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 179,232,184.27 327,894,789.11
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 3.99 327,894,789.11 100 14,495,289.76 4.42 313,399,499.35
其中：
组合一 62.17 262,804,917.41 80.15 14,495,289.76 5.52 248,309,627.65
组合二 67,808,787.32 37.83 67,808,787.32 65,089,871.70 19.85 65,089,871.70
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
/ / 327,894,789.11 / 14,495,289.76 / 313,399,499.35
合计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合一
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 111,423,396.95 7,144,505.17
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 或核
变动
销
按组合
计提坏 14,495,289.76 7,144,505.17
账准备 7,350,784.59
的应收
账款
合计 14,495,289.76 7,350,784.59 7,144,505.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同 占应收账款和
应收账款期末余 资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
额 期末 资产期末余额 余额合计数的 余额
余额 比例（%）
贵州永吉盛珑包装有限公司 59,170,902.76 59,170,902.76 33.01
贵州中烟工业有限责任公司 51,563,256.35 51,563,256.35 28.77
浙江伟博包装印刷品有限公 22,235,466.98 22,235,466.98 12.41
司 1,111,773.35
贵州茅台酒股份有限公司和 7,739,261.96 7,739,261.96 4.32 386,963.10
义兴酒业分公司
贵州金马包装材料有限公司 5,898,026.06 5,898,026.06 3.29
合计 146,606,914.11 146,606,914.11 81.80
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 368,733,502.48 221,636,280.79
合计 368,733,502.48 221,636,280.79
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 370,458,578.91 223,322,978.60
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 361,626,650.24 215,061,804.71
保证金押金 4,596,000.00 5,387,266.15
代收代付款 249,031.44 299,582.62
备用金 283,000.00 158.09
债权转让款 2,057,347.10 2,057,347.10
其他 1,646,550.13 516,819.93
合计 370,458,578.91 223,322,978.60
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额 1,686,697.81 1,686,697.81
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 38,378.62 38,378.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额 1,725,076.43 1,725,076.43
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 或转
核销 动
回
坏账准备 1,686,697.81 1,725,076.43
合计 1,686,697.81 1,725,076.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例
(%)
贵州永吉实业发展有 131,000,000.00 35.36 内部往来 1 年以内、4 至 5
限公司 年
贵州永吉盛珑包装有 112,879,339.72 30.47 内部往来 1 年以内、1 至 2
限公司 年、2 至 3 年
黔南永吉印务有限公 91,714,747.04 24.76 内部往来 1 年以内、1 至 2
司 年
贵州金马包装材料有 11,009,622.55 2.97 内部往来 1 年以内
限公司
上海埃延半导体有限 6,000,000.00 1.62 内部往来 1至2年
公司
合计 95.18 / /
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资 458,178,051.71 45,000,000.00 413,178,051.71 458,533,610.89 45,000,000.00 413,533,610.89
对联营、合
营企业投 55,235,981.33 55,235,981.33
资
合计 458,178,051.71 45,000,000.00 413,178,051.71 513,769,592.22 45,000,000.00 468,769,592.22
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
提
期初余额（账面 减值准备期初 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 减 其
价值） 余额 追加投资 减少投资 价值） 余额
值 他
准
备
贵州永吉新型 47,530,546.77 47,530,546.77
包装材料有限
公司
上海箭征永吉 93,362,000.00 91,933,664.00
创业投资合伙 1,428,336.00
企业(有限合
伙)
贵州永吉实业
发展有限公司 149,355,387.53 149,355,387.53
曲靖云麻农业 15,000,001.00 15,000,001.00
科技有限公司
堪纳比斯(上 6,650,504.16 857,612.50 7,508,116.66
海)商贸有限
公司
上海埃延半导
体有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
黔南永吉印务
有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州金马包装 1,271,800.00 167,350.02 1,439,150.02
材料有限公司
贵州永吉盛珑 363,371.43 47,814.30 411,185.73
包装有限公司
合计
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 期末
减值 减值
权益 其他 宣告 余额
投资 期初 准备 其他 计提 准备
追加 法下 综合 发放 （账
单位 余额（账面价值） 期初 减少投资 权益 减值 其他 期末
投资 确认 收益 现金 面价
余额 变动 准备 余额
的投 调整 股利 值）
贵州永吉印务股份有限公司2025 年半年度报告
资损 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵 州 55,235,981.33 55,235,981.33
西 牛
王 印
务 有
限 公
司
小计 55,235,981.33 55,235,981.33
合计 55,235,981.33 55,235,981.33
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 257,482,378.15 222,736,700.09 289,017,117.21 207,679,661.13
其他业务 43,908,504.43 38,554,642.87 11,837,178.62 9,545,989.06
合计 301,390,882.58 261,291,342.96 300,854,295.83 217,225,650.19
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型 301,390,882.58 261,291,342.96
精品纸包装 257,482,378.15 222,736,700.09
其他 43,908,504.43 38,554,642.87
按经营地区分类 301,390,882.58 261,291,342.96
贵州省内 254,161,236.90 220,007,634.73
贵州省外 47,229,645.68 41,283,708.23
按商品转让的时间分类 301,390,882.58 261,291,342.96
在某一时点转让 301,390,882.58 261,291,342.96
在某一时段内转让
按销售渠道分类 301,390,882.58 261,291,342.96
直销模式 301,390,882.58 261,291,342.96
合计 301,390,882.58 261,291,342.96
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 99,999,999.99
权益法核算的长期股权投资收益 3,484,391.29
处置长期股权投资产生的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取 365,231.68
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
合计 99,999,999.99 3,849,622.97
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产
减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持
续影响的政府补助除外
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除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，非金融企业持有金融资产和
金融负债产生的公允价值变动损益以及
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生
的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的
一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期
损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的
股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,936,564.07
少数股东权益影响额（税后） 2,006.16
合计 11,274,892.44
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列
举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息
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披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.60 0.1348 0.1343
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.68 0.1080 0.1080
于公司普通股股东的净利
润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：邓代兴
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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