凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
凯瑞德控股股份有限公司
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：凯瑞德控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,002,951.53 3,846,597.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 100,000.00
应收账款 56,027,418.26 46,864,510.03
应收款项融资
预付款项 5,716,814.25 7,438,436.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,247,826.11 884,089.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,167,482.25 10,105,204.95
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,941,056.83 1,745,136.37
流动资产合计 79,103,549.23 70,983,974.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 707,113.52 783,099.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,504,452.86 2,083,496.23
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 199,465.97 303,543.29
递延所得税资产 433,231.51 60,764.33
其他非流动资产
非流动资产合计 4,844,263.86 3,230,903.44
资产总计 83,947,813.09 74,214,877.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,198,039.47 1,701,508.54
预收款项
合同负债 18,690,732.99 0.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 380,860.64 1,088,405.18
应交税费 132,331.20 2,219,485.52
其他应付款 26,651,854.16 17,323,158.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 1,360,845.90 243,057.30
其他流动负债 2,555,113.19 0.00
流动负债合计 51,969,777.55 22,575,615.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 372,080.18 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 3,566.65
递延收益
递延所得税负债 582,820.89 205,074.55
其他非流动负债
非流动负债合计 954,901.07 208,641.20
负债合计 52,924,678.62 22,784,256.28
所有者权益：
股本 367,680,000.00 367,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 655,455,805.18 655,455,805.18
减：库存股 218,733,406.81 218,733,406.81
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,257,186.79 38,257,186.79
一般风险准备
未分配利润 -811,636,450.69 -791,228,963.52
归属于母公司所有者权益合计 31,023,134.47 51,430,621.64
少数股东权益
所有者权益合计 31,023,134.47 51,430,621.64
负债和所有者权益总计 83,947,813.09 74,214,877.92
法定代表人：纪晓文 主管会计工作负责人：朱小艳 会计机构负责人：朱小艳
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,833,211.63 3,434,185.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 56,027,418.26 46,523,786.74
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项 29,769.25 28,879.20
其他应收款 44,984,904.87 35,197,367.69
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 981,240.30 0.00
流动资产合计 103,856,544.31 85,184,219.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 262,408.95 10,162,408.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,236.00 49,819.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 142,356.85 249,124.45
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 199,465.97 303,543.29
递延所得税资产 30,736.92 60,764.33
其他非流动资产
非流动资产合计 667,204.69 10,825,660.38
资产总计 104,523,749.00 96,009,879.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合同负债 18,690,732.99 0.00
应付职工薪酬 197,800.50 890,455.18
应交税费 75,280.78 364,103.46
其他应付款 26,676,613.28 30,478,441.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 122,947.70 243,057.30
其他流动负债 2,486,713.89 0.00
流动负债合计 48,250,089.14 31,976,057.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 3,566.65
递延收益
递延所得税负债 35,589.21 62,281.11
其他非流动负债
非流动负债合计 35,589.21 65,847.76
负债合计 48,285,678.35 32,041,904.85
所有者权益：
股本 367,680,000.00 367,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 450,937,844.39 450,937,844.39
减：库存股 218,733,406.81 218,733,406.81
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,257,186.79 38,257,186.79
未分配利润 -581,903,553.72 -574,173,649.52
所有者权益合计 56,238,070.65 63,967,974.85
负债和所有者权益总计 104,523,749.00 96,009,879.70
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 259,276,332.73 328,156,146.13
其中：营业收入 259,276,332.73 328,156,146.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 271,134,615.55 324,892,777.92
其中：营业成本 261,066,951.93 313,812,582.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 429,512.33 381,533.63
销售费用 2,677,153.13 4,214,342.63
管理费用 6,915,386.02 6,457,860.94
研发费用
财务费用 45,612.14 26,457.98
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,397.21 2,022.76
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-490,574.40 1,158,909.59
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -12,346,460.01 4,584,271.75
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
加：营业外收入 0.00 30,420.26
减：营业外支出 8,055,748.00 53.75
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
-20,402,208.01 4,614,638.26
列）
减：所得税费用 5,279.16 6,043.85
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -20,407,487.17 4,608,594.41
（一）按经营持续性分类
-20,407,487.17 4,608,594.41
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
-20,407,487.17 4,608,594.41
（净亏损以“—”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -20,407,487.17 4,608,594.41
归属于母公司所有者的综合收益总
-20,407,487.17 4,608,594.41
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0555 0.0125
（二）稀释每股收益 -0.0555 0.0125
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：纪晓文 主管会计工作负责人：朱小艳 会计机构负责人：朱小艳
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 241,887,502.07 309,942,903.21
减：营业成本 235,987,554.07 298,933,030.28
税金及附加 225,911.61 180,717.07
销售费用 284,248.46 272,915.62
管理费用 4,344,343.61 3,576,983.80
研发费用
财务费用 249,174.09 9,955.73
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,044.42 1,907.35
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-524,883.34 15,802,595.11
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 273,431.31 22,773,803.17
加：营业外收入 0.00 30,420.26
减：营业外支出 8,000,000.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
-7,726,568.69 22,804,223.43
列）
减：所得税费用 3,335.51 1,965.20
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -7,729,904.20 22,802,258.23
（一）持续经营净利润（净亏损以
-7,729,904.20 22,802,258.23
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -7,729,904.20 22,802,258.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304,557,617.68 344,225,857.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,450.98 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,677,617.19 15,850,765.23
经营活动现金流入小计 307,240,685.85 360,076,622.26
购买商品、接受劳务支付的现金 293,678,191.67 334,096,029.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,947,976.86 2,523,728.64
支付的各项税费 3,482,854.26 1,574,935.83
支付其他与经营活动有关的现金 7,971,715.62 6,885,799.38
经营活动现金流出小计 308,080,738.41 345,080,493.14
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经营活动产生的现金流量净额 -840,052.56 14,996,129.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 159,971.19
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 29,709,717.74
投资活动现金流入小计 0.00 29,869,688.93
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 18,800,000.00
投资活动现金流出小计 0.00 18,800,000.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 11,069,688.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,004,104.00 1,094,382.00
筹资活动现金流出小计 1,004,104.00 1,094,382.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,004,104.00 -1,094,382.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,844,156.56 24,971,436.05
加：期初现金及现金等价物余额 2,740,535.05 672,811.07
六、期末现金及现金等价物余额 896,378.49 25,644,247.12
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,805,680.94 24,863,328.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,907,272.13 17,681,819.51
经营活动现金流入小计 228,712,953.07 42,545,147.91
购买商品、接受劳务支付的现金 223,395,000.00 22,760,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,215,750.17 1,902,566.23
支付的各项税费 1,125,865.67 887,558.29
支付其他与经营活动有关的现金 3,447,718.14 13,126,275.75
经营活动现金流出小计 230,184,333.98 38,676,400.27
经营活动产生的现金流量净额 -1,471,380.91 3,868,747.64
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 130,104.00 227,682.00
筹资活动现金流出小计 130,104.00 227,682.00
筹资活动产生的现金流量净额 -130,104.00 -227,682.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,601,484.91 3,641,065.64
加：期初现金及现金等价物余额 2,328,123.50 59,590.95
六、期末现金及现金等价物余额 726,638.59 3,700,656.59
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股 所有者权益合
综 项 风 其 东 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 收 备 准
他 益
股 债 益 备
一、上年期末余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,406.81 38,257,186.79 -791,228,963.52 51,430,621.64 51,430,621.64
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,406.81 38,257,186.79 -791,228,963.52 51,430,621.64 51,430,621.64
三、本期增减变动
金额（减少以“—” -20,407,487.17 -20,407,487.17 -20,407,487.17
号填列）
（一）综合收益总
-20,407,487.17 -20,407,487.17 -20,407,487.17
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
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（三）利润分配
准备
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,406.81 38,257,186.79 -811,636,450.69 31,023,134.47 31,023,134.47
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上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股 所有者权益合
综 项 风 其 东 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 收 备 准
他 益
股 债 益 备
一、上年期末余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,664.41 38,257,186.79 -789,443,799.66 53,215,527.90 53,215,527.90
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,664.41 38,257,186.79 -789,443,799.66 53,215,527.90 53,215,527.90
三、本期增减变动
金额（减少以“—” -257.60 4,608,594.41 4,608,852.01 4,608,852.01
号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
-257.60 257.60 257.60
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配
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准备
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 367,680,000.00 655,455,805.18 218,733,406.81 38,257,186.79 -784,835,205.25 57,824,379.91 57,824,379.91
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本期金额
单位：元
其他权益工具 其他
项目 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他
其他 储备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,406.81 38,257,186.79 -574,173,649.52 63,967,974.85
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,406.81 38,257,186.79 -574,173,649.52 63,967,974.85
三、本期增减变动
金额（减少以“—” -7,729,904.20 -7,729,904.20
号填列）
（一）综合收益总
-7,729,904.20 -7,729,904.20
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配
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股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,406.81 38,257,186.79 -581,903,553.72 56,238,070.65
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
其他权益工具 其他
项目 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他
其他 储备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,664.41 38,257,186.79 -599,830,139.13 38,311,227.64
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,664.41 38,257,186.79 -599,830,139.13 38,311,227.64
三、本期增减变动
金额（减少以“—” -257.60 22,802,258.23 22,802,515.83
号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
-257.60 257.60
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配
股东）的分配
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 367,680,000.00 450,937,844.39 218,733,406.81 38,257,186.79 -577,027,880.90 61,113,743.47
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三、公司基本情况
凯瑞德控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东德棉股份有限公司，于 2000 年 6 月经山东
省经济体制改革委员会“鲁体改函字（2000）第 32 号”文件批准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、
德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司共同发起设立的股份有限公
司。公司的企业法人营业执照注册号：9137000072389938X9。
上述发起人投入到公司的净资产为 134,891,815.89 元，按 66.72%的比例折股后总股本为 9,000 万元，占公司注册资
本的 100%，折股后余额 44,891,815.89 元计入资本公积。其中：山东德棉集团有限公司作为主发起人，以所属的原德州
一棉有限公司的生产经营性资产及相关负债，以 2000 年 2 月 29 日为评估基准日，经评估确认后的净资产 131,891,815.89
元，按 66.72%的折股比例认购 87,998,395 股股份，占股份公司总股本的 97.78%；德州恒丰纺织有限公司以货币资金 150
万元认购 1,000,802 股股份，占股份公司总股本的 1.11%；德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山
东华鲁恒升（集团）有限公司分别以货币资金 50 万元各认购 333,601 股股份，各占股份公司总股本的 0.37%。
公司于 2006 年 9 月 7 日在深圳证券交易所上市。经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2006）74 号”《关于
核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司分别于 2006 年 9 月 20 日、2006 年 9 月 26 日公开发行
转增 1 股，合计转增股本 1,600 万股，转增后公司总股本由 16,000 万股增至 17,600 万股。
后公司总股本由 17,600 万股增至 36,768 万股。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 36,768 万股，注册资本为 36,768 万元。注册地（总部地址）：湖
北省荆门市漳河新区天山路 1 号 4 幢 15 楼 1521 号房。本公司属综合行业，实际从事的主要经营活动为煤炭产品销售。
本公司的实际控制人为王健。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 8 月 28 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本财务报表以持续经营为基础编制。
截至 2025 年 6 月 30 日，公司累计亏损人民币 811,636,450.69 元，累计亏损达总股本的 2.21 倍。本公司对报告期末
起 12 个月的持续经营能力进行了评价，基于以下几点，公司未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（1）公司于 2021 年度完成了破产重整。截至重整日（2021 年 11 月 5 日），清查的外债已全部执行完毕。通过实
施重整，公司实现了净资产由负转正，并且预计负债也充分预留了偿债资源。
（2）截至 2025 年 6 月 30 日，公司没有外部有息负债，且留存的资金能够满足当前经营需求。根据《重整投资人协
议》，公司控股股东承诺无偿向公司提供 1 亿元的流动资金支持，以降低未来发展所需资金的融资成本。
（3）为聚焦主营业务并提升公司盈利能力，2025 年下半年公司将继续深耕煤炭贸易自营业务，实现稳定和可持续
的发展。在现有业务规模的基础上，公司计划拓展新业务，增加利润增长点，同时在维持现有业务模式和规模的前提下，
进一步加大对煤炭贸易业务客户和供应商的拓展力度，扩大业务区域的覆盖范围，不断提升和强化公司的核心竞争优势。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 6 月 30 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
单项应收账款金额 1,000 万元以上（含）且占应收账款账
重要单项计提坏账准备的应收款项
面余额 10%以上的款项。
单项应收账款金额 1,000 万元以上（含）且占应收账款账
重要应收账款坏账准备收回或转回
面余额 10%以上的款项。
单项其他应收款金额 1,000 万元以上（含）且占其他应收
重要单项计提坏账准备的其他应收款
款账面余额 10%以上的款项。
单项其他应收款金额 1,000 万元以上（含）且占其他应收
重要其他应收款坏账准备收回或转回
款账面余额 10%以上的款项。
单项账龄超过 1 年的预付款项金额 1,000 万元以上（含）
重要账龄超过 1 年的预付款项
且占预付款项账面余额 10%以上的款项。
有实质经营业务且利润总额超过集团利润总额的 15%的子
重要子公司、非全资子公司
公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
单项承诺事项金额超过资产总额 10%的认定为重要承诺事
重要承诺事项
项。
单项或有事项金额超过资产总额 10%的认定为重要或有事
重要或有事项
项。
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并
取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为
基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
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司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（1）外币业务
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
债。
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其部分；本公司若与债权人签订协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务
担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减
值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上
确定预期信用损失。本公司对应收账款、合同资产、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
账龄组合
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
（2）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
账龄组合
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工
具”。
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除
商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的 违
约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
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见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
见“五、 重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账
价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、6、同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法”和“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，
在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
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本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日
以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产
的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价
值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，
其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用
房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 32 3-5 2.97-3.03
运输设备 年限平均法 7-10 3-5 9.50-13.86
机器设备 年限平均法 10-14 3-5 6.79-9.70
电子设备 年限平均法 2-5 3-5 19.00-47.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
不适用。
不适用。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团研发支出归集范围包括：研发用材料、资产折旧和摊销、研发人员工资、差旅费用、委外研发支出等。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或
资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括
装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份
支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股
款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之
后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足
市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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不适用。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（1）煤炭代理收入
公司开展煤炭代理业务，从销售方取得订单后，按订单从供应商按需采购，并约定由供应商直接送达销售方指定地
点，在煤炭送至销售方检量检质后，按煤炭购销净额确认销售收入。
（2）煤炭自营收入
公司开展煤炭自营业务，按合同（订单）约定交货地点、交货方式将产品交付客户后，获取双方盖章的结算单后视
为客户对产品完成验收、已将相关商品控制权转移至客户，公司在该时点按总额法确认销售收入。
（1）主要责任人与代理人
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：
①煤炭代理收入
公司开展煤炭代理业务，从销售方取得订单后，按订单从供应商按需采购，并约定由供应商直接送达销售方指定地
点，在煤炭送至销售方检量检质后，按煤炭购销净额确认销售收入。
②煤炭自营收入
公司开展煤炭自营业务，按合同（订单）约定交货地点、交货方式将产品交付客户后，获取双方盖章的结算单后视
为客户对产品完成验收、已将相关商品控制权转移至客户，公司在该时点按总额法确认销售收入。
（1）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产， 并采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时
计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为
一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③
该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相
关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异的交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输设备等。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产
和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供
租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金
额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③本公司发生的
初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照见“五、 重要会计政策及会计估计”之“24、固定资产”，有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本
公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照见“五、 重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
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除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将
行使的购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
①因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债；
②根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的
非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
不适用。
无。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无。
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六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
未来焦点（宁波）科技有限公司 20%
荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 20%
荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司 20%
荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 25%
荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司 20%
荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 25%
荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司 20%
本公司之全资子公司未来焦点（宁波）科技有限公司、荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司、荆门金锦嘉泰煤炭贸易有
限公司、荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司、荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司，依据《财政部 税务总局 关于小微企业和个
体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部 税务总局 关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
行至 2027 年 12 月 31 日。
本公司之全资子公司未来焦点（宁波）科技有限公司、荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司、荆门金锦嘉泰煤炭贸易有
限公司、荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司、荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司依据《财政部 税务总局 关于进一步支持小微
企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
无。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,509.00 2,511.00
银行存款 1,999,439.99 3,843,048.58
其他货币资金 1,002.54 1,037.66
合计 2,002,951.53 3,846,597.24
其他说明：
受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
管理人监管资金 1,106,573.04 1,106,062.19
合计 1,106,573.04 1,106,062.19
其中：存放在境外的款项总额 -- --
注：2021 年度本公司完成破产重整，资产处置变现的资金由重整管理人管理，截至 2025 年 6 月末，尚由管理人账户管
理的资金使用受限。期末受限金额 1,106,573.04 元，在编制现金流量表时“期末现金及现金等价物余额”中已予以扣除。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 100,000.00
合计 0.00 100,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露：无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（4） 期末公司已质押的应收票据：无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（6） 本期实际核销的应收票据情况：无
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 58,976,229.75 49,331,063.20
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 49,331,063.20 100.00% 2,466,553.17 5.00% 46,864,510.03
应收账款
其中：
账龄组合 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 49,331,063.20 100.00% 2,466,553.17 5.00% 46,864,510.03
合计 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 49,331,063.20 100.00% 2,466,553.17 5.00% 46,864,510.03
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 58,976,229.75 2,948,811.49 5.00%
其中：1 年以内 58,976,229.75 2,948,811.49 5.00%
合计 58,976,229.75 2,948,811.49
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合计 2,466,553.17 2,948,811.49 2,466,553.17 0.00 0.00 2,948,811.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
A 公司 1,682,641.19 收回货款 银行转账 账龄组合
B 公司 386,621.50 收回货款 银行转账 账龄组合
C 公司 379,357.67 收回货款 银行转账 账龄组合
D 公司 17,932.81 收回货款 银行转账 账龄组合
合计 2,466,553.17
（4） 本期实际核销的应收账款情况：无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 32,311,098.82 0.00 32,311,098.82 54.79% 1,615,554.94
第二名 26,665,130.93 0.00 26,665,130.93 45.21% 1,333,256.55
合计 58,976,229.75 0.00 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,247,826.11 884,089.13
合计 1,247,826.11 884,089.13
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 应收利息：无
（2） 应收股利：无
（3） 其他应收款：无
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,062,760.00 726,450.00
往来款 74,647.14 231,928.53
备用金 256,440.52 62,596.25
员工保险款 12,841.47 13,661.29
合计 1,406,689.13 1,034,636.07
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,406,689.13 1,034,636.07
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 1,406,689.13 100.00% 158,863.02 11.29% 1,247,826.11 1,034,636.07 100.00% 150,546.94 14.55% 884,089.13
合计 1,406,689.13 100.00% 158,863.02 11.29% 1,247,826.11 1,034,636.07 100.00% 150,546.94 14.55% 884,089.13
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,406,689.13 158,863.02 11.29%
其中：1 年以内 783,781.99 39,189.11 5.00%
合计 1,406,689.13 158,863.02
确定该组合依据的说明：无
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失（未发生信 用损失（已发生信
用损失
用减值） 用减值）
期
本期计提 28,387.33 28,387.33
本期转回 20,071.25 20,071.25
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提预期信用损
失的其他应收款
合计 150,546.94 28,387.33 20,071.25 0.00 0.00 158,863.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
第一名 押金保证金 270,000.00 1 年以内，2 至 3 年 19.19% 47,250.00
第二名 押金保证金 200,000.00 1至 2年 14.22% 20,000.00
第三名 备用金 166,584.65 1 年以内 11.84% 8,329.23
第四名 押金保证金 100,000.00 2至 3年 7.11% 30,000.00
第五名 押金保证金 100,000.00 1至 2年 7.11% 10,000.00
合计 836,584.65 59.47% 115,579.23
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 5,716,814.25 7,438,436.76
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 2,251,508.54 39.38
第二名 650,909.47 11.39
第三名 416,497.50 7.29
第四名 387,425.40 6.78
第五名 330,528.86 5.78
合计 4,036,869.77 70.62
其他说明：无
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价
存货跌价准
项目 准备或合
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准
准备
备
库存商品 11,167,482.25 0.00 11,167,482.25 9,865,188.11 0.00 9,865,188.11
在途物资 0.00 0.00 0.00 240,016.84 0.00 240,016.84
合计 11,167,482.25 0.00 11,167,482.25 10,105,204.95 0.00 10,105,204.95
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（2） 确认为存货的数据资源：无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,822,808.91 1,686,601.26
待摊费用 118,247.92 53,084.13
预缴所得税款 0.00 5,450.98
合计 2,941,056.83 1,745,136.37
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 707,113.52 783,099.59
合计 707,113.52 783,099.59
（1） 固定资产情况
单位：元
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
项目 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
二、累计折旧
（1）计提 58,063.86 17,922.21 75,986.07
三、减值准备
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况：无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：无
（5） 固定资产的减值测试情况：无
（6） 固定资产清理：无
（1） 使用权资产情况
单位：元
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项目 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 1,011,292.88 90,028.60 1,101,321.48
（1）处置 5,062,862.50 0.00 5,062,862.50
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 303,543.29 10,000.00 114,077.32 0.00 199,465.97
合计 303,543.29 10,000.00 114,077.32 0.00 199,465.97
其他说明：无
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 1,732,926.08 433,231.51 243,057.32 60,764.33
合计 1,732,926.08 433,231.51 243,057.32 60,764.33
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 2,331,283.44 582,820.89 820,298.21 205,074.55
合计 2,331,283.44 582,820.89 820,298.21 205,074.55
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 433,231.51 0.00 60,764.33
递延所得税负债 0.00 582,820.89 0.00 205,074.55
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,107,674.51 2,617,100.11
可抵扣亏损 179,473,818.61 186,193,146.31
合计 182,581,493.12 188,810,246.42
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 179,473,818.61 186,193,146.31
其他说明：无
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限情 受限类 受限情
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
型 况 型 况
管理人 管理人 管理人 管理人
货币资金 1,106,573.04 1,106,573.04 监管资 监管资 1,106,062.19 1,106,062.19 监管资 监管资
金 金 金 金
合计 1,106,573.04 1,106,573.04 1,106,062.19 1,106,062.19
其他说明：无
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付运输费 1,912,568.42 1,418,244.01
应付仓储费 285,471.05 231,785.70
应付购货款 0.00 51,478.83
合计 2,198,039.47 1,701,508.54
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 26,651,854.16 17,323,158.54
合计 26,651,854.16 17,323,158.54
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 应付利息：无
（2） 应付股利：无
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收款项 13,158,475.09 13,158,475.09
重整确认（预留）债务资金 3,401,894.57 3,398,327.92
未付的重整费用 355,560.06 355,560.06
往来款 184,840.89 184,840.89
员工代垫款 17.83 97,599.82
行政性罚款 8,000,000.00 0.00
未付的中介服务费用 1,500,000.00 0.00
其他 51,065.72 128,354.76
合计 26,651,854.16 17,323,158.54
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代收款项 13,158,475.09 因债权人自身原因尚未能支付
重整确认（预留）债务资金 3,401,894.57 因债权人自身原因尚未能支付
未付的重整费用 355,560.06 随着债权清偿工作陆续支付中
合计 16,915,929.72
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 21,120,528.28 0.00
减：计入其他流动负债 -2,429,795.29 0.00
合计 18,690,732.99 0.00
账龄超过 1 年的重要合同负债：无
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,073,366.74 2,343,760.86 3,069,820.40 347,307.20
二、离职后福利-设定提存计划 15,038.44 150,848.88 152,333.88 13,553.44
三、辞退福利 0.00 28,000.00 8,000.00 20,000.00
合计 1,088,405.18 2,522,609.74 3,230,154.28 380,860.64
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 8,436.92 74,967.34 75,849.34 7,554.92
工伤保险费 170.28 1,638.34 1,656.34 152.28
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,073,366.74 2,343,760.86 3,069,820.40 347,307.20
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 15,038.44 150,848.88 152,333.88 13,553.44
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 0.00 1,885,479.51
城市维护建设税 0.00 98,879.80
教育费附加 0.00 42,377.06
地方教育费附加 0.00 28,251.37
印花税 132,331.20 164,497.78
合计 132,331.20 2,219,485.52
其他说明：无
单位：元
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,360,845.90 243,057.30
合计 1,360,845.90 243,057.30
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,555,113.19 0.00
合计 2,555,113.19 0.00
短期应付债券的增减变动：无
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 1,732,926.08 243,057.30
减：一年内到期的租赁负债 -1,360,845.90 -243,057.30
合计 372,080.18 0.00
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 0.00 3,566.65 /
合计 0.00 3,566.65
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
单位：元
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 367,680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367,680,000.00
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 655,455,805.18 0.00 0.00 655,455,805.18
合计 655,455,805.18 0.00 0.00 655,455,805.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 218,733,406.81 0.00 0.00 218,733,406.81
合计 218,733,406.81 0.00 0.00 218,733,406.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,312,033.77 0.00 0.00 24,312,033.77
任意盈余公积 13,945,153.02 0.00 0.00 13,945,153.02
合计 38,257,186.79 0.00 0.00 38,257,186.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -791,228,963.52 -789,443,799.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 -791,228,963.52 -789,443,799.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,407,487.17 -1,785,163.86
期末未分配利润 -811,636,450.69 -791,228,963.52
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,276,332.73 261,066,951.93 328,156,146.13 313,812,582.74
合计 259,276,332.73 261,066,951.93 328,156,146.13 313,812,582.74
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
煤炭板块 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
煤炭销售 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
按经营地区分类
其中：
华东地区 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
商品买卖合同 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
按合同期限分类
其中：
一年内 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
按销售渠道分类
其中：
直销 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
合计 259,276,332.73 261,066,951.93 259,276,332.73 261,066,951.93
与履约义务相关的信息：无
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
合同中可变对价相关信息：无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 88,436.50 3,180.95
教育费附加 37,901.36 1,363.27
印花税 277,906.90 376,080.57
地方教育费附加 25,267.57 908.84
合计 429,512.33 381,533.63
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
聘请中介机构费用 2,617,952.84 1,683,852.35
职工薪酬 2,087,928.36 2,002,404.09
租赁费/折旧摊销费 1,119,243.69 1,032,185.13
招待费 524,684.90 613,733.48
办公费 467,436.99 414,680.52
差旅费 347,225.24 687,343.02
诉讼费 -284,546.00 77.00
其他 35,460.00 23,585.35
合计 6,915,386.02 6,457,860.94
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
港务费 1,805,363.88 3,416,744.13
职工薪酬 434,681.38 397,387.42
差旅费 81,673.07 115,348.82
办公费 49,629.94 71,333.28
招待费 247,741.00 192,529.00
租赁费/折旧摊销费 58,063.86 20,999.98
合计 2,677,153.13 4,214,342.63
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,569.12 16,205.22
减：利息收入 1,789.38 4,141.83
手续费 17,832.40 14,394.59
合计 45,612.14 26,457.98
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其他说明
项目 本期金额 上期金额
租赁负债利息支出 15,899.24 16,205.22
合计 15,899.24 16,205.22
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费退回 2,397.21 2,022.76
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 159,971.19
合计 0.00 159,971.19
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -482,258.32 398,201.28
其他应收款坏账损失 -8,316.08 760,708.31
合计 -490,574.40 1,158,909.59
其他说明：无
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
诉讼事项 0.00 30,420.26 0.00
合计 0.00 30,420.26 0.00
其他说明：无
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单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
行政性罚款等 8,048,965.00 53.75 8,048,965.00
其他 6,783.00 0.00 6,783.00
合计 8,055,748.00 53.75 8,055,748.00
其他说明：无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 0.00 0.00
递延所得税费用 5,279.16 6,043.85
合计 5,279.16 6,043.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -20,402,208.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,100,552.00
子公司适用不同税率的影响 -173,715.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,127,719.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -207,295.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 5,279.16
其他说明：无
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 1,386,781.38 15,398,820.00
收回的受限资金 0.00 23,903.77
债权人股票变现 0.00 123,622.44
通知存款收款等 1,000,587.50 0.00
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手续费退回 2,320.70 2,022.76
利息收入 767.54 4,141.83
保证金收回 2,564.07 298,000.00
其他 284,596.00 254.43
合计 2,677,617.19 15,850,765.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 5,249,778.86 4,610,645.67
往来款 1,150,000.00 2,000,000.00
通知存款付款等 1,000,000.00 0.00
债务清偿 225,936.76 125,153.71
保证金 346,000.00 150,000.00
合计 7,971,715.62 6,885,799.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 0.00 29,709,717.74
合计 0.00 29,709,717.74
收到的重要的与投资活动有关的现金：无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 0.00 18,800,000.00
合计 0.00 18,800,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金：无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金：无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 1,004,104.00 1,094,382.00
合计 1,004,104.00 1,094,382.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
筹资活动产生的各项负债变动情况
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□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明：无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响：无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -20,407,487.17 4,608,594.41
加：资产减值准备 490,574.40 -1,158,909.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,986.07 57,357.43
使用权资产折旧 1,101,321.48 1,017,919.16
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 366,186.86 350,149.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,899.24 26,457.98
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -372,467.18 -184,691.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 377,746.34 190,735.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,062,277.30 -7,160,926.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,882,091.96 27,911,664.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,457,067.51 -10,662,221.86
其他 -510.85
经营活动产生的现金流量净额 -840,052.56 14,996,129.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 896,378.49 25,644,247.12
减：现金的期初余额 2,740,535.05 672,811.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,844,156.56 24,971,436.05
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 896,378.49 2,740,535.05
其中：库存现金 2,509.00 2,511.00
可随时用于支付的银行存款 893,869.49 2,738,024.05
三、期末现金及现金等价物余额 896,378.49 2,740,535.05
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
货币资金 1,106,573.04 1,106,062.19 管理人监管资金
合计 1,106,573.04 1,106,062.19
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金：无
（7） 其他重大活动说明：无
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息费用 15,899.24 16,205.22
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 195,505.76 238,001.09
与租赁相关的总现金流出 1,223,169.78 1,352,817.03
涉及售后租回交易的情况：无
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出：无
九、合并范围的变更
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
荆门恒晟瑞
焦炭、金属矿
通煤焦贸易 1,000,000.00 荆门市 荆门市 100.00% 投资设立
石、非金属矿石
有限公司
凯瑞德控股股份有限公司 2025 年半年度财务报告
荆门楚恒聚
顺煤炭贸易 10,000,000.00 荆门市 荆门市 煤炭及制品销售 100.00% 投资设立
有限公司
荆门瑞升嘉
泰煤炭贸易 10,000,000.00 荆门市 荆门市 煤炭及制品销售 100.00% 投资设立
有限公司
未来焦点
（宁波）科 100,000.00 宁波市 宁波市 技术服务 100.00% 投资设立
技有限公司
荆门泽文瑞
通煤炭贸易 1,000,000.00 荆门市 荆门市 煤炭及制品销售 100.00% 投资设立
有限公司
荆门楚洋聚
顺煤炭贸易 1,000,000.00 荆门市 荆门市 煤炭及制品销售 100.00% 投资设立
有限公司
荆门金锦嘉
泰煤炭贸易 1,000,000.00 荆门市 荆门市 煤炭及制品销售 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：
本公司全资子公司凯烁（宁波）生物科技有限公司 2025 年 3 月 19 日变更注册资本为 10 万元，2025 年 7 月 31 日更
名为未来焦点（宁波）科技有限公司。
（2） 重要的非全资子公司：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
十一、政府补助
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十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于 2025 年 6 月 30 日，本公司的
信用风险主要来自于本公司确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额代表其最大信用风险敞口，
无资产负债表外的信用风险敞口。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而
导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公
司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本
公司没有重大的信用集中风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估
预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注五、11.6 金融工具减值的测试方法及会
计处理方法”部分的会计政策。
本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款
方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各
业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，
因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于
银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司
面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2025 年 6 月 30
日，本公司无短期带息债务。
②汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中
国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，主要是以美
元、欧元计价的金融资产和金融负债。由于公司本期已无外销业务，因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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③其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的
风险。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。
因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础
上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于 2025 年 6 月 30 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
项目 期末余额
应付账款 2,198,039.47 - - - 2,198,039.47
其他应付款 9,554,913.59 1,060,806.58 16,036,133.99 - 26,651,854.16
一年内到期的非流动负债（含利息） 1,360,845.90 - - - 1,360,845.90
租赁负债（含利息） - 372,080.18 - - 372,080.18
合计 13,113,798.96 1,432,886.76 16,036,133.99 - 30,582,819.71
项目 上年年末余额
应付账款 1,701,508.54 - - - 1,701,508.54
其他应付款 226,217.97 1,060,806.58 16,036,133.99 - 17,323,158.54
一年内到期的非流动负债（含利息） 243,057.30 - - - 243,057.30
租赁负债（含利息） - - - - -
合计 2,170,783.81 1,060,806.58 16,036,133.99 - 19,267,724.38
十三、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次
输入值是本公司在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司对于在活跃市场上交易的金融工
具以其活跃市场报价确定公允价值。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流
量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、
EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
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如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交
易，本公司将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可
观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本公司
在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。
无
无
无
无
无
无
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
王健 / / / 20.72% 20.72%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是王健。
其他说明：无
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王健 公司控股股东、实际控制人、原董事
保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司 王健实际控制或担任董事、高管的公司
湖北农谷实业集团有限责任公司 公司持股 5%以上股东
纪晓文 董事长，董事，总经理
姚东 董事
湖北农谷投资管理有限公司 姚东实际控制或担任董事、高管的公司
王敏 董事
保成万利（北京）企业管理有限公司 王敏实际控制或担任董事、高管的公司
保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司 王敏实际控制或担任监事、高管的公司
邢伟 独立董事
山东东和会计师事务所（普通合伙） 邢伟实际控制或担任董事、高管的公司
山东闻政绩效管理咨询有限公司 邢伟实际控制或担任董事、高管的公司
纪晓腾 独立董事
苏州颐轩佳业置地有限公司 纪晓腾实际控制或担任董事、高管的公司
南通鲁高国际贸易有限公司 纪晓腾实际控制或担任董事、高管的公司
南通庆亚置业有限公司 纪晓腾实际控制或担任董事、高管的公司
沈新鹏 独立董事
山东融建置业有限公司 沈新鹏实际控制或担任董事、高管的公司
王宣哲 原董事
中亿鼎盛（北京）新能源科技有限公司 王宣哲实际控制或担任董事、高管的公司
北京中亿恒盛投资管理有限公司 王宣哲实际控制或担任董事、高管的公司
北京中铭恒盛科技有限公司济宁分公司 王宣哲实际控制或担任董事、高管的公司
中亿鼎盛（北京）房地产开发有限公司 王宣哲实际控制或担任董事、高管的公司
秦丽华 原董事
范晓亮 原独立董事
董运彦 原独立董事
王世喜 原独立董事
郑晗 监事会主席
邹赐春 监事
张正旭 监事
张宁 原监事
朱小艳 董事会秘书，副总经理，财务总监
涂圆圆 副总经理
吉宇鹏 副总经理
孙琛 原财务总监
其他说明
公司于 2025 年 1 月 20 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了董事会、监事会、高级管理人员的换届选举
和聘用事宜。上述关联方中，王健、王宣哲已不再担任公司董事，范晓亮、董运彦、王世喜已不再担任公司独立董事，
张宁已不再担任公司监事，孙琛已不再担任公司财务总监。
公司于 2025 年 5 月 20 日收到董事秦丽华女士的书面辞职报告。因个人原因，秦丽华女士辞去公司第八届董事会董
事职务，自公司收到通知之日起生效。
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（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3） 关联租赁情况：无
（4） 关联担保情况：无
（5） 关联方资金拆借：无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况：无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 753,780.00 618,000.00
（8） 其他关联交易：无
十五、股份支付
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
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截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
十八、其他重要事项
公司于 2025 年 1 月 20 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了董事会、监事会、高级管理人员的换届选举
和聘用事宜。纪晓文、秦丽华、姚东、王敏当选公司非独立董事，邢伟、纪晓腾、沈新鹏当选公司独立董事，以上 7 人
组成公司第八届董事会。张正旭、邹赐春当选公司非职工代表监事，与公司职工代表监事郑晗共同组成公司第八届监事
会。
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同日，公司召开第八届董事会第一次会议、第八届监事会第一次会议，选举纪晓文为第八届董事会董事长，并选举
董事会各专门委员会成员；选举郑晗为第八届监事会主席；聘任纪晓文为公司总经理，朱小艳为公司副总经理、董事会
秘书、财务总监，涂圆圆、吉宇鹏为公司副总经理。
详见公司于 2025 年 1 月 21 日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成董事会换届选举的公告》
（公告编号 2025-L011）《关于完成监事会换届选举的公告》（公告编号 2025-L014）《关于聘任公司高级管理人员的公
告》（公告编号 2025-L012）。
公司于 2025 年 5 月 20 日收到董事秦丽华女士的书面辞职报告。因个人原因，秦丽华女士辞去公司第八届董事会董
事职务，自公司收到通知之日起生效。
监立案字 0042023006）：因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》
等法律法规，中国证监会决定对公司进行立案。
（（2025）6 号），将拟对公司及相关人员实施的行政处罚进行事先告知，具体情况详见公司于 2025 年 6 月 21 日发布
的《关于收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2025-L036）。
书、财务总监朱小艳女士于近日收到中国证券监督管理委员会山东监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2025〕16 号），
具体情况详见公司于 2025 年 8 月 9 日发布的《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2025-L039）。
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十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 58,976,229.75 48,972,407.10
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 48,972,407.10 100.00% 2,448,620.36 5.00% 46,523,786.74
应收账款
其中：
账龄组合 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 48,972,407.10 100.00% 2,448,620.36 5.00% 46,523,786.74
合计 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49 5.00% 56,027,418.26 48,972,407.10 100.00% 2,448,620.36 5.00% 46,523,786.74
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按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 58,976,229.75 2,948,811.49 5.00%
其中：1 年以内 58,976,229.75 2,948,811.49 5.00%
合计 58,976,229.75 2,948,811.49
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 2,448,620.36 2,948,811.49 2,448,620.36 0.00 0.00 2,948,811.49
应收账款
合计 2,448,620.36 2,948,811.49 2,448,620.36 0.00 0.00 2,948,811.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
A 公司 1,682,641.19 收回货款 银行转账 账龄组合
B 公司 379,357.67 收回货款 银行转账 账龄组合
C 公司 386,621.50 收回货款 银行转账 账龄组合
合计 2,448,620.36
（4） 本期实际核销的应收账款情况：无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 32,311,098.82 0.00 32,311,098.82 54.79% 1,615,554.94
第二名 26,665,130.93 0.00 26,665,130.93 45.21% 1,333,256.55
合计 58,976,229.75 0.00 58,976,229.75 100.00% 2,948,811.49
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 44,984,904.87 35,197,367.69
合计 44,984,904.87 35,197,367.69
（1） 应收利息：无
（2） 应收股利：无
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 47,830,186.50 38,098,014.23
备用金 109,019.12 23,053.50
员工保险款 6,108.00 12,016.50
合计 47,945,313.62 38,133,084.23
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 47,945,313.62 38,133,084.23
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单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 47,945,313.62 100.00% 2,960,408.75 6.17% 44,984,904.87 38,133,084.23 100.00% 2,935,716.54 7.70% 35,197,367.69
合计 47,945,313.62 100.00% 2,960,408.75 6.17% 44,984,904.87 38,133,084.23 100.00% 2,935,716.54 7.70% 35,197,367.69
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 47,945,313.62 2,960,408.75 6.17%
合计 47,945,313.62 2,960,408.75
确定该组合依据的说明：无
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 423,927.60 423,927.60
本期转回 399,235.39 399,235.39
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 2,935,716.54 423,927.60 399,235.39 0.00 0.00 2,960,408.75
其他应收款
合计 2,935,716.54 423,927.60 399,235.39 0.00 0.00 2,960,408.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 39,455,223.34 1 年以内、1-2 年 82.29% 2,535,904.23
第二名 往来款 8,374,963.16 1 年以内 17.47% 418,748.16
第三名 备用金 52,376.00 1 年以内 0.11% 2,618.80
第四名 备用金 35,855.12 1 年以内 0.07% 1,792.76
第五名 备用金 15,988.00 1 年以内 0.03% 799.40
合计 47,934,405.62 99.97% 2,959,863.35
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 262,408.95 0.00 262,408.95 10,162,408.95 0.00 10,162,408.95
合计 262,408.95 0.00 262,408.95 10,162,408.95 0.00 10,162,408.95
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动 期末余额 减值准
期初余额（账
被投资单位 备期初 追加投 计提减值 （账面价 备期末
面价值） 减少投资 其他
余额 资 准备 值） 余额
未来焦点
（宁波）科 10,162,408.95 0.00 0.00 9,900,000.00 0.00 0.00 262,408.95 0.00
技有限公司
合计 10,162,408.95 0.00 0.00 9,900,000.00 0.00 0.00 262,408.95 0.00
（2） 对联营、合营企业投资：无
（3） 其他说明：无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 241,887,502.07 235,987,554.07 309,942,903.21 298,933,030.28
合计 241,887,502.07 235,987,554.07 309,942,903.21 298,933,030.28
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
煤炭板块 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
煤炭销售 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
按经营地区分类
其中：
华东区域 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
市场或客户类型
其中：
合同类型
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其中：
商品买卖合同 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
按合同期限分类
其中：
一年内 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
按销售渠道分类
其中：
直销 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
合计 241,887,502.07 235,987,554.07 241,887,502.07 235,987,554.07
与履约义务相关的信息：无
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
重大合同变更或重大交易价格调整：无
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -8,000,000.00 行政性罚款
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,748.00 /
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,397.21 /
减：所得税影响额 -1,096.44 /
合计 -8,052,254.35 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
报告期内公司收到代扣代缴个税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
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加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -49.50% -0.0555 -0.0555
扣除非经常性损益后归属于公司普
-29.97% -0.0336 -0.0336
通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：无
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况：无
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称：无
凯瑞德控股股份有限公司
法定代表人：纪晓文
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