关于山东港口集团
财务有限责任公司的风险持续评估报告
日照港股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）通
过查验山东港口集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”
）
《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并查阅了财
务公司 2025 年 6 月 30 日的资产负债表、所有者权益变动表、2025
年半年度利润表和现金流量表，对财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司于 2014 年 7 月 17 日经原中国银行保险监督管理委
员会（现为国家金融监督管理总局）批准开业，设立时的全称为
青岛港财务有限责任公司，2014 年 7 月 18 日颁发《金融许可证》。
（注
册号：370200020003175）
。因更换公司住址，分别于 2021 年 11
月 9 日、2022 年 1 月 18 日申请换发了新的金融许可证及营业执
照。因财务公司名称由青岛港财务有限责任公司变更为山东港口
集团财务有限责任公司，于 2022 年 11 月 3 日申请换发了新的金
融许可证，并于 12 月 2 日完成营业执照的更换。
根据 2022 年 10 月 24 日《中国银保监会关于青岛港财务有
限责任公司吸收合并日照港集团财务有限公司等有关事项的批
复》，财务公司的股权结构调整为山东省港口集团有限公司、青
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岛港国际股份有限公司、公司和山东港口投资控股有限公司分别
持股 51%、34.63%、11.37%和 3%。注册资本变更为 25.68 亿元
（含 500 万美元）
。法定代表人姜春凤。
集团有限公司、青岛港国际股份有限公司和公司分别持股 54%、
财务公司经营范围：吸收成员单位的存款；办理成员单位贷
款；办理成员单位票据承兑和贴现；办理成员单位资金结算与收
付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾
问、信用签证及咨询代理业务；从事同业拆借和固定收益类有价
证券投资；办理成员单位产品买方信贷（仅限于港口服务类和设
备销售类）；中国人民银行批准开展的结售汇、债券回购、债券
借贷和同业存单交易，以及存放同业、转贴现和再贴现等。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照现代公司治理制度，建立了股东会、董事会、
监事会、经营层（即“三会一层”）相互制衡、各负其责的法人
治理结构。股东会以年度股东会和临时股东会的形式审议批准公
司重大事项，董事会积极把握公司重要决策事项，监事会切实履
行监督职责，经营层职责清晰，按照董事会决策的目标与方向，
具体负责生产经营的执行。董事会下设风险管理委员会、审计委
员会，经营层下设信贷审查委员会、信息科技管理委员会，财务
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公司内设营业部（资金服务中心）、信贷业务部、金融市场部、
计划财务部、风险管理部、审计部、信息技术部和综合管理部八
个职能部门，分别对资金结算业务、信贷业务、金融市场业务、
财务核算、风险管控、内部监督、信息科技以及综合事务进行管
理，组织架构完备，
“三会一层”及各委员会分工明确。
财务公司组织架构设置情况如下：
财务公司把加强内控体系建设、规范经营、防范和化解金融
风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部
稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公
司内部控制体系。
（二）风险的识别与评估
财务公司对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序，
在财务公司范围内实行统一的业务标准和操作要求，各部门间、
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各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的
合理设定，形成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的风险
控制机制。风险管理委员会负责对风险状况进行分析和评估。
（三）控制活动
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《资金管理办法》
《同业业务管理办法》
《人民币账户
管理办法》《跨国公司跨境资金集中运营业务管理办法》等业务
管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》及其他相关文件进行资产负债管理，
通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同业
业务管理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
“同业拆借”业务主要是从全国银行间同业拆借市场拆入资金，
用于辅助做好流动性管理工作，该项业务不存在资金安全性风险，
实际操作中程序执行较好。
（2）在成员单位存款业务方面，依据《人民币单位存款管
理办法》等法律法规，制定了《人民币账户管理办法》《结算业
务操作规程》等业务管理办法和操作流程，对人民币存款业务的
相关操作进行了规范。财务公司对存款人开销户进行严格审查，
严格管理预留印鉴资料和存款支付凭证，有效防止诈骗活动；财
务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单
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位资金的安全，维护各当事人的合法权益。吸收存款利率由财务
公司总经理办公会审批后执行。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，依据中国
人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和国家金融监督管理
总局《企业集团财务公司管理办法》等法律法规的规定，制定了
《结算业务管理办法》《结算业务操作规程》等制度，对人民币
结算业务相关操作进行了规范。成员单位在财务公司开设结算账
户，通过局域网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷，同时具有较高的数据安全性。财务公司制定严格的对账机
制，成员单位通过网银或者纸质实现对账。
每日营业终了，财务公司营业部、计划财务部进行核对账务，
确保成员单位收付款无误。财务公司计划财务部及时记账，保证
入账及时、准确。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章交于计划财
务部不同人员分管，预留银行名章由综合管理部专人保管。
（4）在外汇管理方面，通过制定系列的规章制度，保证财
务公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避财务公司
外汇资金方面的汇率风险和支付风险。
为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，财务
公司制定了《统一授信管理办法》，对授信的种类、期限、条件
和程序作出明确规定。主要流程如下：
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（1）客户申请授信，应当向财务公司公司信贷业务部提出
书面申请，说明申请授信的业务种类、金额、用途、期限、担保
方式、还款方式等主要内容。
（2）经初步接洽后，信贷业务部客户经理应根据客户的具
体情况，要求客户提交相关材料。客户经理根据相关资料，调查
客户的相关情况。
（3）授信方案拟定前应先对客户进行财务公司内部信用等
级评定。
（4）信贷业务部客户经理应认真分析评估客户的生产经营
状况、财务状况、业务发展情况、上下游企业往来关系、信用等
级评定结果以及客户的存量融资及担保情况，结合前期授信融资
使用情况（如有）和实际融资需求，审慎测算客户的偿债能力，
拟定授信方案。
（5）信贷业务部客户经理拟定授信方案，按授信审批流程
依次经风险管理部审查、信贷审查委员会和总经理审批。授信方
案审批通过后，由风险管理部负责拟定并出具授信批复，信贷业
务部按照批复内容执行。
（6）授信额度使用应根据客户申请和业务需求，在授信额
度有效期内，按照相应的审批和业务办理程序单笔单用，并相应
扣减对应的授信额度。
（7）对客户授信总量建立年审机制，以重新评估是否继续
对该客户提供授信以及授信额度是否合理。
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（8）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，分别
制定了《授信担保管理办法》
《流动资金贷款业务管理办法》
《委
托贷款业务管理办法》和《贷后管理办法》等制度，规范相关信
贷业务的操作程序，保障信贷资产的安全。
（9）对贴现业务，财务公司制定了《票据融资业务管理办
法》，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工作中得到执
行，有力的降低了贴现业务风险。
（10）财务公司贷款利率参考中国人民银行发布的贷款指导
利率及公司相关规定，计划财务部是价格政策的管理机构，负责
利率政策的管理工作，并制定利率调整方案。具体每个客户授信
利率的确定，由信贷业务部门根据客户具体情况在财务公司挂牌
利率范围内确定，特殊情况报经计划财务部审核后由总经理办公
会审批。
为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了《有价
证券投资业务管理办法》和《金融机构客户统一授信管理办法》
等，以保证有价证券投资业务科学、高效、有序和安全的运行，
防范证券投资风险提供了制度的保证。
（1）严格按照规章制度对交易对手进行授信准入管理，建
立产品风险等级分类和准入机制，严格按照实质性原则进行底层
穿透，落实底层资产清单，确保符合监管要求；制定投资额度限
制与年度投资计划，明确审批职责和流程，划分审批权限层级；
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严格按照资管新规要求，推进有价证券投资业务转型，提高标准
化产品比例。
（2）财务公司有价证券投资业务均由信贷审查委员会集体
决策，总经理具有一票否决权。
（3）财务公司不定期召开投资研究会议，研究、交流投资
信息，探讨、解决投资业务的有关问题，为投资决策提供支持。
（4）目前财务公司投资项目的选择仅限于固定收益类有价
证券投资，具体投资品种包括：国债、中央银行票据、地方政府
债券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收益
类公开募集证券投资基金，投资风险控制在可接受的范围之内。
（5）为防止有价证券投资业务中可能存在的道德风险、市
场风险和管理风险，财务公司规定了一系列的风险控制制度和措
施。
财务公司审计部向审计委员会报告，对董事会负责。确保审
计体系独立垂直，能够对公司经营活动、风险状况、内部控制和
公司治理效果等各方面进行审计。在年度风险评估的基础上确定
审计计划，包括业务执行情况、薪酬管理情况、风险合规管理情
况等审计项目，能够及时、准确的向监管部门传递内外部审计的
情况。
财务公司使用的应用软件包括企业资金管理系统、信贷系统、
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同业系统。财务公司各部门根据岗位职责划分具体操作权限，各
司其职，操作人员按权限操作相关业务。
财务公司资金管理系统搭建于 2014 年 7 月，期间不断完善
系统功能，陆续实施信贷系统、同业系统等，业务系统主要处理
资金结算、资金清算、结售汇、电票业务、贷款业务、投资业务
等，实现了公司全流程、全业务线上化管理。
财务公司财务系统使用金蝶系统，主要承担账务处理、固定
资产管理、财务报表管理等职能，业务系统与财务系统对接，实
现每日凭证自动推送，业务、财务一体化融合。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内部控
制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管理办
法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，
财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制
在合理水平；在投资方面，财务公司制定了相应的内控制度，能
够较好地控制投资风险，实际执行有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅 2025 年 6 月 30 日财务报表（未经审计）
，截至 2025
年 6 月 30 日，财务公司资产总额为 332.89 亿元，所有者权益为
现营业收入 2.68 亿元，利润总额 2.48 亿元，净利润 1.87 亿元。
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（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷
款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严
重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过国家金融监督管理
总局等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未
带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
根据财务公司与公司签订的《金融服务协议》以及《企业集
团财务公司管理办法》及其他相关文件规定，截至 2025 年 6 月
资本充足率为 19.60%，符合规定。
流动性比例为 38.75%，符合规定。
贷款余额与存款余额与实收资本之和的比例为 54.59%，符
合规定。
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集团外负债总额为 0，符合规定。
票据承兑余额为资产总额的 0.44%，符合规定。
票据承兑余额为存放同业余额的 0.02 倍，符合规定。
票据承兑和转贴现总额为资本净额的 2.95%，符合规定。
承兑汇票保证金余额为存款总额的 0.07%，符合规定。
投资总额与资本净额的比例为 46.36%，符合规定。
固定资产净额与资本净额的比例为 0.27%，符合规定。
四、风险评估意见
财务公司严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公
司管理办法》规定经营，经营业绩良好，基于以上分析与判断，
我们做出如下评估结论:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》
；
（二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产
负债比例符合该办法的要求规定；
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（三）自成立以来，财务公司未发生过挤提存款、到期债务
不能支付、大额贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、
高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项；
（四）自成立以来，财务公司未因违法违规收到国家金融监
督管理总局等监管部门的行政处罚或责令整顿；
（五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的重
大机构变动、股权交易或经营风险等事项；
（六）未发现财务公司存在其他可能对公司存放资金带来安
全隐患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司
管理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
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