防止大股东及关联方占用公司资金管理制度
厦门盈趣科技股份有限公司
防止大股东及关联方占用公司资金管理制度
第一章 总 则
第一条 为了维护厦门盈趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）、公司
全体股东及公司债权人的合法利益，杜绝控股股东、实际控制人及关联方占用公
司资金行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《上
市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《关于进
一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》等有关法律法规、证券交易
所监管规则以及《厦门盈趣科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的大股东，即控股股东，指持有公司股本总额百分之五
十以上的股东或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其持有的股份所享
有的表决权已足以对公司股东会的决议产生重大影响的股东。
本制度所称的实际控制人，是指通过投资关系、协议或者其他安排，能够实
际支配公司行为的自然人、法人或者其他组织。
本制度所称的关联方根据《厦门盈趣科技股份有限公司关联交易管理制度》
（以下简称《关联交易管理制度》）规定确定。
第三条 本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：
（一）经营性资金占用：指控股股东、实际控制人及关联方通过采购、销售、
相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。
（二）非经营性资金占用：指公司为控股股东、实际控制人及关联方垫付各
种款项；公司为控股股东、实际控制人及关联方以有偿或无偿的方式，直接或间
接地拆借资金（含委托贷款）；公司委托控股股东、实际控制人及关联方进行投
资活动；公司为控股股东、实际控制人及关联方代偿债务；控股股东、实际控制
人不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务；及其他在没有商品和劳务
对价情况下，公司提供给控股股东、实际控制人及关联方使用资金；公司与控股
股东、实际控制人及关联方互相代为承担工资福利、保险、广告等费用、成本和
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其他支出等。
第四条 纳入公司合并财务报表范围的子公司与公司控股股东、实际控制人
及关联方之间进行的资金往来适用本制度。
第二章 防止控股股东及关联方的资金占用
第五条 公司与控股股东、实际控制人及关联方发生的关联交易必须严格按
照《公司章程》
《关联交易管理制度》等进行决策和实施。发生关联交易行为后，
公司应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。
第六条 公司与控股股东、实际控制人及关联方发生的经营性资金往来中，
应当严格限制占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费
用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东、实际
控制人及关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第七条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控
制人及关联方使用：
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东、实际控制人及关联方使用；
（二）通过银行或非银行金融机构向控股股东、实际控制人及关联方提供委
托贷款；
（三）委托控股股东、实际控制人及关联方进行投资活动；
（四）为控股股东、实际控制人及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑
汇票；
（五）代控股股东、实际控制人及关联方偿还债务；
（六）监管机关及公司董事会认定的其他资金占用方式。
第三章 公司董事会和高管人员的责任
第八条 公司董事、高级管理人员及纳入公司合并报表范围内的子公司的董
事长、总经理对维护公司资金安全负有法定义务和责任，应按照《公司法》及《公
司章程》等有关规定勤勉尽职，切实履行防止控股股东、实际控制人及关联方占
用公司资金行为的职责。
第九条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十条 公司董事会审计委员会、财务部门、审计部应定期检查（至少每季
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度一次）并向各自负责机构及董事会、董事长报告或通报公司及下属子公司与控
股股东、实际控制人及关联方资金往来情况，杜绝控股股东、实际控制人及其关
联方资金占用情况的发生。
报告内容包括关联方资金往来情况，是否存在资金占用的明确意见，以及资
金占用的具体情况但不限于占用资金者名称、资金占用形式、占用资金金额、占
用时间、拟要求清偿期限等；若发现存在公司董事及其他高级管理人员协助、纵
容控股股东、实际控制人及关联方侵占公司资金情况的，书面报告中应写明涉及
董事及其他高级管理人员姓名，协助或纵容前述侵占行为的情节。
第十一条 公司发生控股股东、实际控制人及关联方侵占公司资金、损害公
司及社会公众股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东、实际
控制人、关联方停止侵害、赔偿损失。
当控股股东、实际控制人及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监
管部门报备，并对控股股东、实际控制人及关联方提起法律诉讼，以保护公司及
社会公众股东的合法权益。
第四章 资金占用的处置措施及程序
第十二条 公司发生控股股东、实际控制人及关联方资金占用情形的，公司
应立即依法制定清欠方案，依法及时按照要求向证券监管部门及深圳证券交易所
报告并履行信息披露的义务。
第十三条 公司被控股股东、实际控制人及关联方占用的资金，原则上应当
以现金清偿，严格控制控股股东、实际控制人及其他关联方以非现金资产清偿占
用的上市公司资金。
公司控股股东、实际控制人及关联方对公司产生资金占用行为，经公司过半
数独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立即申请对控股股东所持股份
进行司法冻结，凡不能以现金清偿的，可以按法定程序报有关部门批准后通过
“红利抵债”、“以股抵债”或者“以资抵债”等方式偿还侵占资产。在董事会
对相关事项进行审议时，关联董事需对该表决事项进行回避。
第十四条 董事会怠于履行前条所述职责时，过半数独立董事、公司董事会
审计委员会、单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东，有权向证
券监管部门报备，并根据《公司章程》的规定提请召开临时股东会，对相关事项
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作出决议。在该临时股东会就相关事项进行审议时，公司控股股东等主体应依法
回避表决，其持有的表决权股份总数不计入该次股东会有效表决权股份总数之内。
第十五条 发生资金占用情形，公司应严格控制“以股抵债”或者“以资抵
债”的实施条件，加大监督管理的力度，防止“以次充好、以股赖账”等损害公
司及其他股东权益的行为。
控股股东、实际控制人及关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金，应当
遵守以下规定：
（一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立
性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或者没有客观明确
账面净值的资产。
（二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的
资产进行评估，以资产评估值或者经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，
但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报
告和评估报告应当向社会公告。
（三）独立董事应当就公司控股股东、实际控制人及关联方以资抵债方案发
表独立意见，或者聘请符合《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告。
（四）公司控股股东、实际控制人及关联方以资抵债方案须经股东会审议批
准，关联方股东应当回避投票。
第五章 责任追究及处罚
第十六条 公司董事及其他高级管理人员及纳入公司合并报表范围内的子公
司的董事长、总经理怠于履行维护公司资金安全的法定职责或者协助、纵容控股
股东、实际控制人及关联方侵占公司资金的，公司董事会应当视情节轻重对直接
责任人给予通报批评处分，对于负有严重责任的董事可提请股东会予以罢免；对
于负有严重责任的其他高级管理人员，董事会可予以解聘。对于纳入公司合并报
表范围内的子公司的董事长、总经理参照前述规定执行。
第十七条 公司董事、高级管理人员及纳入公司合并报表范围内的子公司的
董事长、总经理在审核决策及直接处理与公司控股股东及关联方的资金往来事项
时，违反本制度及公司其他规章制度要求给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
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第六章 附 则
第十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规和经合法程序修改后的《公司章
程》不一致的，以国家有关法律、法规和《公司章程》的规定为准。
第十九条 在本制度中，所称“以上”含本数。
第二十条 本制度的解释权属于公司董事会。本制度经股东会批准之后生效
并实施，修改时亦同。
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