目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—96 页
四、附件………………………………………………………… 第 97—100 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 97 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 98 页
（三）签字注册会计师执业证书复印件………………… 第 99—100 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕6-161 号
泛微网络科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了泛微网络科技股份有限公司（以下简称泛微网络公司）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泛微网络公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛微网络公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1。
泛微网络公司的营业收入主要来自于软件产品销售业务、软件服务业务。
有软件产品销售业务的营业收入为人民币 80,849.96 万元，占主营业务收入的
收入的 60.91%。
由于营业收入是泛微网络公司关键业绩指标之一，可能存在泛微网络公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4) 对于本期确认收入项目中需要安装实施的项目，检查对应的验收单据；
针对约定授权运营期限的年度维护项目，根据约定的期间进行测算收入，检查收
入确认是否完整真实；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 销售费用中项目实施费的计量
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相关信息披露详见财务报表附注五(二) 3。
泛微网络公司的销售费用项目实施费主要来自于需委托授权运营中心进行
项目实施的销售费用。2024 年度，泛微网络公司销售费用中项目实施费金额为
人民币 134,667.11 万元，为合并利润表的重要组成项目。
由于管理层计算项目实施费时按照内部模型进行，过程复杂且计算中使用的
比例、合同类型等参数需要管理层作出重大判断。因此我们把销售费用中项目实
施费的计量确定为关键审计事项。
针对销售费用中项目实施费的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与项目实施费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心签订的协议，确认协议约
定的分成比例与管理层记录是否一致，主要条款较上期是否发生变动；
(3) 选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心的对账单据，并将对账单
据金额与管理层记录的信息进行核对；
(4) 对项目实施费的计算方法进行询问了解，对计算过程进行复核，选取计
算过程使用的参数样本与协议约定进行核对；将项目实施费在每季度调整过程中
产生的应付预付金额与账面记录进行核对；
(5) 以合同号为标识，将确认项目实施费的日期与确认收入的日期比较，检
查费用是否在恰当期间确认；
(6) 结合预付款项、应付账款的余额，选取项目函证授权运营中心的项目实
施费发生额；
(7) 结合主营业务收入截止测试，检查项目实施费是否在恰当期间确认；
(8) 检查与销售费用中项目实施费相关的信息是否已在财务报表中作出恰
当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泛微网络公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
泛微网络公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛微网络公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泛微网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛微网络公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就泛微网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年三月二十六日
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合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 注释
资 产 注释号 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
(或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 626,711,902.66 1,433,694,349.85 短期借款 20 144,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 957,200,000.00 930,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 8,771,206.72 10,465,049.56 应付票据
应收账款 4 282,065,460.18 259,888,827.32 应付账款 21 597,948,825.92 552,658,295.73
应收款项融资 5 7,086,873.62 预收款项 22 240,443.31
预付款项 6 504,701,254.37 478,490,035.48 合同负债 23 934,380,771.79 915,162,204.48
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 17,376,242.35 16,244,630.43 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 37,258,215.33 40,777,165.15
存货 8 63,101,320.89 67,950,513.24 应交税费 25 70,201,124.93 60,200,922.43
其中：数据资源 其他应付款 26 30,643,906.59 164,424,997.52
合同资产 9 56,362,807.79 79,085,846.95 应付手续费及佣金
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 10 30,475,711.53 34,977,982.86 一年内到期的非流动负债 27 3,268,526.20 2,926,261.64
流动资产合计 2,553,852,780.11 3,310,797,235.69 其他流动负债 28 79,165,999.85 81,278,116.66
流动负债合计 1,753,251,813.92 1,817,427,963.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 29 3,119,941.06 4,149,988.45
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
其他债权投资 递延收益 30 4,293,115.39
长期应收款 递延所得税负债 17 2,249,001.88 2,532,318.72
长期股权投资 11 97,838,931.13 134,140,291.51 其他非流动负债
其他权益工具投资 非流动负债合计 9,662,058.33 6,682,307.17
其他非流动金融资产 负债合计 1,762,913,872.25 1,824,110,270.78
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 12 353,578,041.27 239,279,622.11 实收资本(或股本) 31 260,603,073.00 260,603,073.00
在建工程 13 74,244,121.97 105,020,181.25 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
使用权资产 14 6,450,410.28 7,618,792.71 资本公积 32 641,637,339.88 609,217,340.60
无形资产 15 85,851,459.11 87,633,485.63 减：库存股 33 251,343,054.20 154,308,632.15
其中：数据资源 其他综合收益 34 6,013,033.84 6,180,188.12
开发支出 专项储备
其中：数据资源 盈余公积 35 133,075,551.97 133,075,551.97
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 16 4,059,144.90 5,827,488.43 未分配利润 36 1,370,554,655.13 1,224,719,562.08
递延所得税资产 17 13,374,354.76 10,414,062.16 归属于母公司所有者权益合计 2,160,540,599.62 2,079,487,083.62
其他非流动资产 18 734,205,228.34 2,866,194.91 少数股东权益
非流动资产合计 1,369,601,691.76 592,800,118.71 所有者权益合计 2,160,540,599.62 2,079,487,083.62
资产总计 3,923,454,471.87 3,903,597,354.40 负债和所有者权益总计 3,923,454,471.87 3,903,597,354.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 557,007,660.53 1,340,604,529.39 短期借款 144,000.00
交易性金融资产 708,800,000.00 680,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 6,074,895.05 9,055,024.56 应付票据
应收账款 1 259,294,656.64 233,782,201.42 应付账款 570,794,316.38 513,624,483.54
应收款项融资 6,773,136.12 预收款项
预付款项 459,407,718.40 437,296,127.15 合同负债 845,330,943.76 821,844,317.76
其他应收款 2 15,425,719.41 34,429,841.22 应付职工薪酬 23,579,834.47 23,316,777.49
存货 59,874,129.18 64,224,644.72 应交税费 65,006,652.07 55,378,020.73
其中：数据资源 其他应付款 3,879,435.94 163,556,603.73
合同资产 54,298,236.43 73,580,771.85 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债 7,162,807.37 5,429,733.82
一年内到期的非流动资产 其他流动负债 73,167,026.09 74,445,227.81
其他流动资产 26,351,952.20 33,447,816.52 流动负债合计 1,589,065,016.08 1,657,595,164.88
流动资产合计 2,153,308,103.96 2,906,420,956.83 非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债 8,587,021.98 13,511,350.54
其他债权投资 长期应付款
长期应收款 长期应付职工薪酬
长期股权投资 3 717,060,908.74 682,259,350.35 预计负债
其他权益工具投资 递延收益 4,293,115.39
其他非流动金融资产 递延所得税负债 2,401,874.29 2,917,555.69
投资性房地产 其他非流动负债
固定资产 68,087,052.71 63,117,221.07 非流动负债合计 15,282,011.66 16,428,906.23
在建工程 负债合计 1,604,347,027.74 1,674,024,071.11
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 260,603,073.00 260,603,073.00
使用权资产 16,012,495.26 19,450,371.26 其他权益工具
无形资产 其中：优先股
其中：数据资源 永续债
开发支出 资本公积 581,628,632.69 559,723,200.41
其中：数据资源 减：库存股 251,343,054.20 154,308,632.15
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 36,607.22 专项储备
递延所得税资产 13,853,936.04 11,285,700.14 盈余公积 133,069,231.38 133,069,231.38
其他非流动资产 732,449,850.24 2,803,284.91 未分配利润 1,372,467,436.34 1,212,262,548.03
非流动资产合计 1,547,464,242.99 778,952,534.95 所有者权益合计 2,096,425,319.21 2,011,349,420.67
资产总计 3,700,772,346.95 3,685,373,491.78 负债和所有者权益总计 3,700,772,346.95 3,685,373,491.78
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 2,361,803,665.31 2,393,192,535.19
其中：营业收入 1 2,361,803,665.31 2,393,192,535.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,153,424,984.04 2,231,871,189.44
其中：营业成本 1 159,524,255.31 145,128,035.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 16,790,327.61 16,114,653.24
销售费用 3 1,613,384,202.46 1,667,558,798.09
管理费用 4 73,021,055.57 87,586,456.37
研发费用 5 324,707,645.35 354,267,591.25
财务费用 6 -34,002,502.26 -38,784,344.92
其中：利息费用 339,415.45 387,052.00
利息收入 34,230,992.87 39,568,533.12
加：其他收益 7 61,462,863.96 61,177,943.55
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -21,311,535.12 -44,566,937.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -41,716,264.63 -58,195,904.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -17,129,095.55 -11,156,407.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -26,584,730.16 -1,477,036.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 107,068.54 -1,832.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 204,923,252.94 165,297,075.27
加：营业外收入 12 8,637,043.35 7,603,484.60
减：营业外支出 13 212,472.18 89,790.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 213,347,824.11 172,810,769.04
减：所得税费用 14 10,402,847.43 -5,871,795.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 202,944,976.68 178,682,564.54
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额 -167,154.28 194,490.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -167,154.28 194,490.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -167,154.28 194,490.05
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 202,777,822.40 178,877,054.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 202,777,822.40 178,877,054.59
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.78 0.69
（二）稀释每股收益 0.78 0.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,176,149,902.90 2,163,480,428.94
减：营业成本 1 349,452,910.12 352,733,755.45
税金及附加 12,395,175.00 12,701,049.22
销售费用 1,399,342,732.05 1,403,627,979.83
管理费用 44,591,724.96 53,674,310.09
研发费用 2 199,294,115.59 212,040,764.08
财务费用 -32,699,979.84 -35,802,359.04
其中：利息费用 849,760.16 979,757.22
利息收入 33,638,386.62 36,868,105.85
加：其他收益 57,050,926.99 53,608,085.10
投资收益（损失以“-”号填列） 3 2,322,362.59 -31,085,868.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,931,981.66 -40,615,633.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -16,373,830.24 -11,642,267.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,660,054.98 -1,260,821.68
资产处置收益（损失以“-”号填列） 139,651.05 -1,602.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 220,252,280.43 174,122,454.26
加：营业外收入 7,551,473.35 5,907,878.00
减：营业外支出 204,755.50 48,737.97
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,598,998.28 179,981,594.29
减：所得税费用 10,284,226.34 -6,492,922.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 217,314,771.94 186,474,516.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 217,314,771.94 186,474,516.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 217,314,771.94 186,474,516.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,549,342,862.47 2,568,467,168.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 46,461,549.00 49,481,484.29
收到其他与经营活动有关的现金 1(1) 59,318,796.53 37,427,155.06
经营活动现金流入小计 2,655,123,208.00 2,655,375,807.70
购买商品、接受劳务支付的现金 157,355,457.91 154,213,825.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 565,421,559.59 616,199,163.49
支付的各项税费 129,868,926.04 143,654,376.25
支付其他与经营活动有关的现金 1(2) 1,509,895,823.13 1,500,731,992.18
经营活动现金流出小计 2,362,541,766.67 2,414,799,357.52
经营活动产生的现金流量净额 292,581,441.33 240,576,450.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,826,300,000.00 2,112,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,553,042.35 14,371,098.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,732.10 523,428.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1(3) 100,086,666.67 1,300,710,196.41
投资活动现金流入小计 3,948,027,441.12 3,427,604,723.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,089,145.07 116,139,133.38
投资支付的现金 3,853,500,000.00 2,524,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1(4) 30,616,875.00 1,433,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,975,206,020.07 4,073,139,133.38
投资活动产生的现金流量净额 -27,178,578.95 -645,534,409.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1(5) 953,351.55 158,256,357.30
筹资活动现金流入小计 953,351.55 158,256,357.30
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,063,235.18 38,454,893.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1(6) 260,645,122.83 7,142,098.70
筹资活动现金流出小计 318,708,358.01 45,596,991.95
筹资活动产生的现金流量净额 -317,755,006.46 112,659,365.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 81,101.57 115,969.60
五、现金及现金等价物净增加额 -52,271,042.51 -292,182,624.55
加：期初现金及现金等价物余额 286,125,175.87 578,307,800.42
六、期末现金及现金等价物余额 233,854,133.36 286,125,175.87
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母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,353,476,145.70 2,342,668,390.56
收到的税费返还 43,128,374.61 45,469,147.08
收到其他与经营活动有关的现金 71,572,080.63 13,481,270.45
经营活动现金流入小计 2,468,176,600.94 2,401,618,808.09
购买商品、接受劳务支付的现金 347,640,019.56 377,498,328.74
支付给职工以及为职工支付的现金 317,196,465.08 324,936,562.50
支付的各项税费 107,178,017.60 121,434,977.22
支付其他与经营活动有关的现金 1,392,155,442.81 1,400,812,090.65
经营活动现金流出小计 2,164,169,945.05 2,224,681,959.11
经营活动产生的现金流量净额 304,006,655.89 176,936,848.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,617,958,939.07 1,400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 35,789,129.49 10,101,550.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,048.63 503,428.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,086,666.67 1,027,470,931.75
投资活动现金流入小计 2,753,965,783.86 2,438,075,910.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,715,874.74 4,402,833.98
投资支付的现金 2,719,233,202.80 1,746,920,758.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,616,875.00 1,180,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,765,565,952.54 2,931,323,592.60
投资活动产生的现金流量净额 -11,600,168.68 -493,247,681.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 953,351.55 158,256,357.30
筹资活动现金流入小计 953,351.55 158,256,357.30
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,063,235.18 38,454,893.25
支付其他与筹资活动有关的现金 264,073,661.76 8,577,792.53
筹资活动现金流出小计 322,136,896.94 47,032,685.78
筹资活动产生的现金流量净额 -321,183,545.39 111,223,671.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,777,058.18 -205,087,161.25
加：期初现金及现金等价物余额 202,660,355.41 407,747,516.66
六、期末现金及现金等价物余额 173,883,297.23 202,660,355.41
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股 少数股
其他权益工具 一般 其他权益工具 一般
实收资本 减： 其他综 专项 东 所有者权益合计 实收资本 减： 其他综 专项 东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风 未分配利润 资本公积 盈余公积 风 未分配利润
（或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备 权益 （或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备 权益
其他 险准 其他 险准
股 债 备 股 债 备
一、上年年末余额 260,603,073.00 609,217,340.60 154,308,632.15 6,180,188.12 133,075,551.97 1,224,719,562.08 2,079,487,083.62 260,603,073.00 581,210,050.53 154,308,632.15 5,985,698.07 133,075,551.97 1,084,491,890.79 1,911,057,632.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 260,603,073.00 609,217,340.60 154,308,632.15 6,180,188.12 133,075,551.97 1,224,719,562.08 2,079,487,083.62 260,603,073.00 581,210,050.53 154,308,632.15 5,985,698.07 133,075,551.97 1,084,491,890.79 1,911,057,632.21
三、本期增减变动金额（减少以“-
”号填列）
（一）综合收益总额 -167,154.28 202,944,976.68 202,777,822.40 194,490.05 178,682,564.54 178,877,054.59
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -57,109,883.63 -57,109,883.63 -38,454,893.25 -38,454,893.25
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 32,419,999.28 97,034,422.05 -64,614,422.77 28,007,290.07 28,007,290.07
四、本期期末余额 260,603,073.00 641,637,339.88 251,343,054.20 6,013,033.84 133,075,551.97 1,370,554,655.13 2,160,540,599.62 260,603,073.00 609,217,340.60 154,308,632.15 6,180,188.12 133,075,551.97 1,224,719,562.08 2,079,487,083.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 100 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：泛微网络科技股份有限公司
单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 260,603,073.00 559,723,200.41 154,308,632.15 133,069,231.38 1,212,262,548.03 2,011,349,420.67 260,603,073.00 540,799,438.17 154,308,632.15 133,069,231.38 1,064,242,924.46 1,844,406,034.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,603,073.00 559,723,200.41 154,308,632.15 133,069,231.38 1,212,262,548.03 2,011,349,420.67 260,603,073.00 540,799,438.17 154,308,632.15 133,069,231.38 1,064,242,924.46 1,844,406,034.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 217,314,771.94 217,314,771.94 186,474,516.82 186,474,516.82
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -57,109,883.63 -57,109,883.63 -38,454,893.25 -38,454,893.25
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 21,905,432.28 97,034,422.05 -75,128,989.77 18,923,762.24 18,923,762.24
四、本期期末余额 260,603,073.00 581,628,632.69 251,343,054.20 133,069,231.38 1,372,467,436.34 2,096,425,319.21 260,603,073.00 559,723,200.41 154,308,632.15 133,069,231.38 1,212,262,548.03 2,011,349,420.67
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
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泛微网络科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
泛微网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由韦利东、韦锦坤、华软创业
投资无锡合伙企业（有限合伙）等发起设立，于 2001 年 3 月 14 日在上海市工商行政管理局
奉贤分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 9131000070322836XD
的营业执照，注册资本 260,603,073.00 元，股份总数 260,603,073 股（每股面值 1 元），
均为无限售条件的流通股份。公司股票已于 2017 年 1 月 13 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件行业。主要经营活动为协同办公软件的研发和销售。销售的产品及提供的
劳务主要有：自主开发的软件产品销售和技术开发服务。
本财务报表业经公司 2025 年 3 月 26 日第五届第十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
第 15 页 共 100 页
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，泛微国际私人有限公司（以下简称泛微
国际公司）、泛微网络（马来西亚）私人有限公司（以下简称泛微马来西亚公司）等境外子
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 10%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产
重要的境外经营实体
/总收入/利润总额的 15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产
重要的子公司、非全资子公司
/总收入/利润总额的 15%
资产总额/收入总额/利润总额绝对值超过集团
重要的联营企业
总资产/总收入/利润总额的 15%
保函余额、已签订的正在或准备履行的大额发
重要的承诺事项
包合同等事项
重要的或有事项 极大可能产生或有义务的事项
重要的资产负债表日后事项 资产负债表日后回购股份情况、利润分配情况
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(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
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益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
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① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联 以及对未来经济状况的预测，通过违约
联方往来组合 方 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联往来组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
其他应收款——应收政府款 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
项组合 预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制合同
合同资产——账龄组合 账龄
资产账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
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应收款项融资——应收银行
票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况
承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收款项融资——数字化应 数字化应收账款 风险敞口和整个存续期预期信用损失
收账款债权 债权 率，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用个别计价法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00
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其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 达到预定可使用状态或办理竣工结算
(十六) 无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 32-50 年；按土地使用年限 直线法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(2)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器和设备的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(3)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
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商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
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项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 软件产品销售收入
公司商品销售主要包括自行研发的产品化软件(主要为 e-office 系列产品)销售收入、
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需要实施开发服务的自行研发软件产品(主要为 e-cology 系列产品)销售收入和外购商品
销售收入，其收入的具体确认原则如下：
公司 e-office 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系具有较强的通用性，客户
需求差异较小，并且可以批量复制销售的应用软件。公司在收到订单后，授予客户使用许可，
在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
公司 e-cology 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系需要安装实施的自行研发
软件产品，公司在软件产品按照合同约定内容完成实施、交付和测试工作，经必要的用户培
训和系统的试运行，取得客户签署的书面验收材料，在已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认收入。
公司通常不单独销售第三方软、硬件产品，仅在自行研发的软件产品销售过程中，根据
合同执行的需要向客户销售第三方软、硬件产品，公司第三方软、硬件产品销售收入确认原
则和时点和与之相关的自行研发产品销售收入一致，属于在某一时点履行的履约义务。
(2) 软件服务收入
公司的软件服务收入系在向客户销售自行开发软件产品的基础上，因提供年度维护服务、
系统升级服务、二次开发服务等多种形式的有偿售后服务所形成的收入，根据按期提供和按
次提供的不同采用不同的收入确认方法。其中，年度维护服务属于按期提供的软件服务，二
次开发服务、系统升级服务等属于按次提供的软件服务。
公司提供的年度维护服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总额、服
务期间或相关计费条款，确认收入。
公司提供的二次开发服务、系统升级服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在已经
按照合同约定提供了相应服务并经客户验收，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利
益很可能流入时确认收入。
另外，在同一合同中涉及两项以上业务时，如果合同中能明确区分各项业务的金额，则
分别按照上述各项业务的收入确认原则来确认收入；如果合同中未能明确区分各项业务的金
额时，则按照合同中的最主要业务的收入确认原则来确认收入。
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(二十一) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
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内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报
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表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项 13%、6%
税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%注
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
注上海点甲创业投资有限公司（以下简称点甲创投公司）的城市维护建设税适用 7%
税率，增值税小规模纳税人减半征收；上海泛微软件有限公司（以下简称泛微软件公司）的
城市维护建设税适用 5%税率；其他公司的城市维护建设税均适用 7%税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
泛微软件公司 15%
成都泛微网络科技有限公司（以下简称成都泛微公司） 15%
泛微国际公司 17%
泛微马来西亚公司 24%
泛微网络印度尼西亚有限公司（以下简称泛微印尼公司） 22%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司销售自行开发生产的软件产品，依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值
税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)规定，增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的
税收优惠政策。
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(1) 本公司为高新技术企业，有效期三年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026
年 12 月 31 日，故 2024 年度企业所得税税率为 15%。
(2) 泛微软件公司为高新技术企业，于 2023 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，有
效期三年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，故 2024 年度企业
所得税税率为 15%。
(3) 成都泛微公司为高新技术企业，于 2024 年 11 月 5 日取得高新技术企业证书，有效
期三年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，故 2024 年度企业所
得税税率为 15%。
(4) 泛微国际公司属于新加坡税务居民公司，企业所得税税率为 17%，从 2020 税务年
度起，前 10,000 新币的部分可获得 75%的税收减免，10,001 新币至 200,000 新币的部分可
获得 50%的税收减免。
(5) 泛微马来西亚公司企业所得税率是 24%，从 2020 课税年起，中小型居民公司实收
资本低于 250 万林吉特，且一个纳税年度业务收入总额不超过 5,000 万林吉特，其取得的
(6) 泛微印尼公司企业所得税率是 22%，从 2020 课税年起，年收入不超过 500 亿印尼
盾的小型企业，其应税所得中不超过 48 亿印尼盾的部分可以标准税率的 50%核算。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 608,269,862.00 1,415,839,504.39
其中：定期存款应收利息 23,470,803.30 29,730,273.98
其他货币资金 18,442,040.66 17,854,845.46
合 计 626,711,902.66 1,433,694,349.85
其中：存放在境外的款项总额 16,650,713.56 12,269,022.81
(2) 其他说明
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期末银行存款中包含定期存款及计提的定期存款应收利息共 380,854,277.73 元。期末
其他货币资金中包含保函保证金 17,359,736.00 元,支付宝账户余额 3,428.82 元，证券账户
余额 955,076.93 元，信用卡押金 89,798.91 元，履约保证金 34,000.00 元。
期末银行存款因司法冻结使用受限金额 1,993,230.00 元，已于 2025 年 3 月 25 日解冻。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性存款 957,200,000.00 930,000,000.00
合 计 957,200,000.00 930,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,313,952.05 8,613,149.56
商业承兑汇票 4,457,254.67 1,851,900.00
合 计 8,771,206.72 10,465,049.56
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 8,924,992.05 100.00 153,785.33 1.72 8,771,206.72
其中：银行承兑汇票 4,313,952.05 48.34 4,313,952.05
商业承兑汇票 4,611,040.00 51.66 153,785.33 3.34 4,457,254.67
合 计 8,924,992.05 100.00 153,785.33 1.72 8,771,206.72
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 10,465,049.56 100.00 10,465,049.56
其中：银行承兑汇票 8,613,149.56 82.30 8,613,149.56
商业承兑汇票 1,851,900.00 17.70 1,851,900.00
合 计 10,465,049.56 100.00 10,465,049.56
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 4,313,952.05
商业承兑汇票组合 4,611,040.00 153,785.33 3.34
小 计 8,924,992.05 153,785.33 1.72
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 153,785.33 153,785.33
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,785,503.89注
商业承兑汇票 144,000.00
小 计 5,785,503.89 144,000.00
注该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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账面余额合计 347,452,891.58 308,382,529.43
减：坏账准备 65,387,431.40 48,493,702.11
账面价值合计 282,065,460.18 259,888,827.32
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 347,452,891.58 100.00 65,387,431.40 18.82 282,065,460.18
合 计 347,452,891.58 100.00 65,387,431.40 18.82 282,065,460.18
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 308,382,529.43 100.00 48,493,702.11 15.73 259,888,827.32
合 计 308,382,529.43 100.00 48,493,702.11 15.73 259,888,827.32
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 347,452,891.58 65,387,431.40 18.82
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
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收回或转
计提 核销 其他
回
按组合计提坏
账准备
合 计 48,493,702.11 16,736,291.29 312.00 157,750.00 65,387,431.40
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 312.00
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款
和合同资产
（含列报于
合同资产（含列 应收账款坏账
其他非流动
单位名称 报于其他非流 准备和合同资
应收账款 小 计 资产的合同
动资产的合同 产减值准备
资产）期末
资产） 余额合计数
的比例（%）
单位 1 3,651,301.00 983,694.00 4,634,995.00 1.09 417,074.75
单位 2 3,335,959.00 284,911.78 3,620,870.78 0.85 235,315.49
单位 3 1,896,650.00 1,459,350.00 3,356,000.00 0.79 319,000.00
单位 4 2,803,500.00 440,000.00 3,243,500.00 0.76 193,825.00
单位 5 2,880,000.00 360,000.00 3,240,000.00 0.76 162,000.00
小 计 14,567,410.00 3,527,955.78 18,095,365.78 4.25 1,327,215.24
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,994,502.60
数字化应收账款债权 1,092,371.02
合 计 7,086,873.62
(2) 减值准备计提情况
种 类 期末数
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成本 累计确认的信用减值准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提减值准备 7,163,314.20 100.00 76,440.58 1.07 7,086,873.62
其中：银行承兑汇票 5,994,502.60 83.68 5,994,502.60
数字化应收账款债权 1,168,811.60 16.32 76,440.58 6.54 1,092,371.02
合 计 7,163,314.20 100.00 76,440.58 1.07 7,086,873.62
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 5,994,502.60
数字化应收账款债权 1,168,811.60 76,440.58 6.54
小 计 7,163,314.20 76,440.58 1.07
(3) 信用减值准备变动情况
期 本期变动金额
项 目 初 其 期末数
数 计提 收回或转回 核销
他
按组合计提减值准备 76,440.58 76,440.58
合 计 76,440.58 76,440.58
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 5,339,837.74
小 计 5,339,837.74
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
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减 减
比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
合 计 504,701,254.37 100.00 504,701,254.37 478,490,035.48 100.00 478,490,035.48
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
单位 1 32,150,932.00 6.37
单位 2 27,857,684.00 5.52
单位 3 13,282,035.00 2.63
单位 4 13,098,569.00 2.60
单位 5 9,922,642.00 1.97
小 计 96,311,862.00 19.09
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 19,270,796.48 19,653,136.45
备用金 1,444,894.40 1,325,181.99
单位往来 1,249,620.59 554,114.80
应收政府款项组合 694,032.48
合 计 22,659,343.95 21,532,433.24
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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合 计 22,659,343.95 21,532,433.24
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 22,659,343.95 100.00 5,283,101.60 23.32 17,376,242.35
合 计 22,659,343.95 100.00 5,283,101.60 23.32 17,376,242.35
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 21,532,433.24 100.00 5,287,802.81 24.56 16,244,630.43
合 计 21,532,433.24 100.00 5,287,802.81 24.56 16,244,630.43
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收政府款项组合 694,032.48
账龄组合 21,965,311.47 5,283,101.60 24.05
其中：1 年以内 10,955,719.59 547,785.93 5.00
小 计 22,659,343.95 5,283,101.60 23.32
(4) 坏账准备变动情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合 计
预期信用损 期信用损失（未 信用损失（已发
失 发生信用减值） 生信用减值）
期初数 544,567.71 431,347.22 4,311,887.88 5,287,802.81
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -265,908.94 265,908.94
--转入第三阶段 -185,989.42 185,989.42
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 269,127.16 20,551.15 -127,863.52 161,814.79
本期收回或转回
本期核销 166,516.00 166,516.00
其他变动
期末数 547,785.93 531,817.89 4,203,497.78 5,283,101.60
期末坏账准备计提比
例（%）
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 166,516.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 备
单位 1 单位往来 1,025,531.00 1 年以内 4.53 51,276.55
单位 2 押金保证金 850,000.00 1 年以内 3.75 42,500.00
应收政府款
单位 3 694,032.48 1 年以内 3.06
项组合
单位 4 押金保证金 2.40
单位 5 押金保证金 1.77
小 计 3,513,413.48 15.51 643,119.05
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期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 941,301.77 941,301.77 895,309.04 895,309.04
发出商品 29,830,581.15 29,830,581.15 28,655,527.50 28,655,527.50
合同履约成本 32,329,437.97 32,329,437.97 38,399,676.70 38,399,676.70
合 计 63,101,320.89 63,101,320.89 67,950,513.24 67,950,513.24
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 60,087,091.46 3,724,283.67 56,362,807.79
合 计 60,087,091.46 3,724,283.67 56,362,807.79
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 84,452,633.73 5,366,786.78 79,085,846.95
合 计 84,452,633.73 5,366,786.78 79,085,846.95
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提减值准备 60,087,091.46 100.00 3,724,283.67 6.20 56,362,807.79
合 计 60,087,091.46 100.00 3,724,283.67 6.20 56,362,807.79
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 减值准备 账面价值
第 45 页 共 100 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 84,452,633.73 100.00 5,366,786.78 6.35 79,085,846.95
合 计 84,452,633.73 100.00 5,366,786.78 6.35 79,085,846.95
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 60,087,091.46 3,724,283.67 6.20
小 计 60,087,091.46 3,724,283.67 6.20
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 其 期末数
计提
转回 核销 他
按组合计提减
值准备
合 计 5,366,786.78 -1,642,503.11 3,724,283.67
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税费 30,475,711.53 30,475,711.53 34,977,982.86 34,977,982.86
合 计 30,475,711.53 30,475,711.53 34,977,982.86 34,977,982.86
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 124,844,026.16 27,005,095.03 97,838,931.13 134,140,291.51 134,140,291.51
合 计 124,844,026.16 27,005,095.03 97,838,931.13 134,140,291.51 134,140,291.51
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
上海市数字证书认证中心有限公司（以下简称
数字认证公司）
上海亘岩网络科技有限公司（以下简称亘岩网
络公司）
合 计 134,140,291.51 -41,716,264.63
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
其他权益变动注 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
数字认证公司 27,005,095.03 51,093,750.00 27,005,095.03
亘岩网络公司 32,419,999.28 46,745,181.13
第 47 页 共 100 页
合 计 32,419,999.28 27,005,095.03 97,838,931.13 27,005,095.03
注亘岩网络公司本期以权益结算的股份支付确认的费用计入资本公积(其他资本公积）1,358.70 万元，本期其他老股东增资及引入新股东导致本公
司的持股比例稀释相应确认资本公积(其他资本公积）1,883.30 万元
(3) 长期股权投资减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
数字认证公司 78,098,845.03 51,093,750.00 27,005,095.03
小 计 78,098,845.03 51,093,750.00 27,005,095.03
（续上表）
预测期
项 目 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 折现率及其确定依据
年限
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定:预测期 预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增 市场货币时间价值和相
数字认证公
司
小 计
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公家具 其他设备 合 计
第 48 页 共 100 页
账面原值
期初数 241,103,946.25 48,199,073.88 26,650,892.52 7,482,973.40 498,074.93 323,934,960.98
本期增加金额 134,354,126.55 1,180,554.19 3,742,819.75 163,213.08 139,440,713.57
本期减少金额 2,284,972.18 26,464.20 93,453.90 2,404,890.28
处置或报废 2,284,972.18 26,464.20 93,453.90 2,404,890.28
期末数 375,458,072.80 47,094,655.89 30,367,248.07 7,552,732.58 498,074.93 460,970,784.27
累计折旧
期初数 33,075,964.16 34,991,382.25 13,529,410.92 2,642,701.10 415,880.44 84,655,338.87
本期增加金额 15,220,645.62 4,307,024.07 4,115,318.73 1,337,445.39 3,396.48 24,983,830.29
计提 15,220,645.62 4,307,024.07 4,115,318.73 1,337,445.39 3,396.48 24,983,830.29
本期减少金额 2,170,723.84 10,245.04 65,457.28 2,246,426.16
处置或报废 2,170,723.84 10,245.04 65,457.28 2,246,426.16
期末数 48,296,609.78 37,127,682.48 17,634,484.61 3,914,689.21 419,276.92 107,392,743.00
账面价值
第 49 页 共 100 页
期末账面价值 327,161,463.02 9,966,973.41 12,732,763.46 3,638,043.37 78,798.01 353,578,041.27
期初账面价值 208,027,982.09 13,207,691.63 13,121,481.60 4,840,272.30 82,194.49 239,279,622.11
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 20,407,587.34
小 计 20,407,587.34
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
泛微网络第二总部项目 119,460,270.58 审核办理中
小 计 119,460,270.58
(4) 其他说明
本期无暂时闲置固定资产。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 50 页 共 100 页
泛微网络第二总部项目 12,341,621.40 12,341,621.40 102,370,517.32 102,370,517.32
泛微科学谷项目 61,902,500.57 61,902,500.57 2,649,663.93 2,649,663.93
合 计 74,244,121.97 74,244,121.97 105,020,181.25 105,020,181.25
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
泛微网络第二总部项目 150,000,000.00 102,370,517.32 32,835,749.20 122,864,645.12 12,341,621.40
泛微科学谷项目 180,000,000.00 2,649,663.93 59,252,836.64 61,902,500.57
小 计 105,020,181.25 92,088,585.84 122,864,645.12 74,244,121.97
（续上表）
工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源
泛微网络第二总部项目 90.14 96.00 自有资金
泛微科学谷项目 56.79 42.00 自有资金
小 计
第 51 页 共 100 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 21,456,007.35 21,456,007.35
本期增加金额 4,134,754.24 4,134,754.24
租入 4,134,754.24 4,134,754.24
本期减少金额 13,911,656.97 13,911,656.97
期末数 11,679,104.62 11,679,104.62
累计折旧
期初数 13,837,214.64 13,837,214.64
本期增加金额 5,291,859.89 5,291,859.89
计提 5,291,859.89 5,291,859.89
本期减少金额 13,900,380.19 13,900,380.19
租赁到期 13,900,380.19 13,900,380.19
期末数 5,228,694.34 5,228,694.34
账面价值
期末账面价值 6,450,410.28 6,450,410.28
期初账面价值 7,618,792.71 7,618,792.71
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 94,988,338.70 94,988,338.70
本期增加金额 1,011,600.00 1,011,600.00
购置 1,011,600.00 1,011,600.00
本期减少金额
期末数 95,999,938.70 95,999,938.70
累计摊销
第 52 页 共 100 页
期初数 7,354,853.07 7,354,853.07
本期增加金额 2,793,626.52 2,793,626.52
计提 2,793,626.52 2,793,626.52
本期减少金额
期末数 10,148,479.59 10,148,479.59
账面价值
期末账面价值 85,851,459.11 85,851,459.11
期初账面价值 87,633,485.63 87,633,485.63
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修 4,598,731.97 770,496.24 3,828,235.73
特许权服务费 1,228,756.46 769,859.83 227,987.46 230,909.17
合 计 5,827,488.43 1,540,356.07 227,987.46 4,059,144.90
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 76,359,406.04 11,464,036.36 59,706,564.70 8,965,432.47
租赁负债 6,388,467.26 1,266,351.09 7,076,250.09 1,448,629.69
递延收益 4,293,115.39 643,967.31
合 计 87,040,988.69 13,374,354.76 66,782,814.79 10,414,062.16
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
使用权资产 6,450,410.28 1,241,028.00 7,618,792.71 1,524,344.84
第 53 页 共 100 页
合 计 13,170,236.12 2,249,001.88 14,338,618.55 2,532,318.72
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 461,867,937.61 359,507,011.71
长期股权投资减值准备 27,005,095.03
资产减值准备 105,937.64
合 计 488,978,970.28 359,507,011.71
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 461,867,937.61 359,507,011.71
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 16,987,844.52 1,840,301.10 15,147,543.42 3,484,357.77 618,162.86 2,866,194.91
到期日一年
以上的定期 719,057,684.92 719,057,684.92
存款
第 54 页 共 100 页
合 计 736,045,529.44 1,840,301.10 734,205,228.34 3,484,357.77 618,162.86 2,866,194.91
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保
金
小 计 16,987,844.52 1,840,301.10 15,147,543.42 3,484,357.77 618,162.86 2,866,194.91
① 类别明细情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提减值准备 16,987,844.52 100.00 1,840,301.10 10.83 15,147,543.42
合 计 16,987,844.52 100.00 1,840,301.10 10.83 15,147,543.42
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提减值准备 3,484,357.77 100.00 618,162.86 17.74 2,866,194.91
合 计 3,484,357.77 100.00 618,162.86 17.74 2,866,194.91
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 16,987,844.52 1,840,301.10 10.83
小 计 16,987,844.52 1,840,301.10 10.83
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
第 55 页 共 100 页
收回或转
计提 转销/核销 其他
回
按组合计提
减值准备
合 计 618,162.86 1,222,138.24 1,840,301.10
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 17,359,736.00 17,359,736.00 质押 因开立保函缴存的保证金
司法冻结，已于 2025 年 3
货币资金 1,993,230.00 1,993,230.00 冻结
月 25 日解冻
期末公司己贴现且在资产
应收票据 144,000.00 136,800.00 贴现 负债表日尚未到期的应收
商业票据
合 计 19,496,966.00 19,489,766.00
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 17,838,900.00 17,838,900.00 质押 因开立保函缴存的保证金
合 计 17,838,900.00 17,838,900.00
项 目 期末数 期初数
已贴现未终止确认的票据 144,000.00
合 计 144,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
项目实施费 547,450,219.36 511,261,000.07
外包服务费 19,999,219.08 16,085,992.85
硬件采购费 19,208,833.14 17,980,062.43
第 56 页 共 100 页
其他 11,290,554.34 7,331,240.38
合 计 597,948,825.92 552,658,295.73
(2) 本期无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 期末数 期初数
预收房租 240,443.31
合 计 240,443.31
项 目 期末数 期初数
预收销售款项 934,380,771.79 915,162,204.48
合 计 934,380,771.79 915,162,204.48
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 34,744,250.58 506,666,817.15 507,368,029.88 34,043,037.85
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 2,712,495.99 8,225,253.74 10,814,565.73 123,184.00
非货币性福利 895,488.00 895,488.00
合 计 40,777,165.15 563,235,487.85 566,754,437.67 37,258,215.33
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 2,245,162.08 22,953,730.33 24,099,709.04 1,099,183.37
社会保险费 2,044,753.87 26,418,096.66 26,734,184.19 1,728,666.34
其中：医疗保险费 2,012,189.22 25,511,531.55 25,825,541.59 1,698,179.18
工伤保险费 32,564.65 594,256.27 596,333.76 30,487.16
第 57 页 共 100 页
生育保险费 312,308.84 312,308.84
住房公积金 1,010,312.84 15,986,686.59 16,059,662.59 937,336.84
工会经费和职工教育
经费
小 计 34,744,250.58 506,666,817.15 507,368,029.88 34,043,037.85
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,219,874.78 45,945,665.06 46,167,223.86 2,998,315.98
失业保险费 100,543.80 1,502,263.90 1,509,130.20 93,677.50
小 计 3,320,418.58 47,447,928.96 47,676,354.06 3,091,993.48
项 目 期末数 期初数
企业所得税 53,379,963.84 46,365,275.16
代扣代缴个人所得税 12,056,412.65 10,490,167.89
城市维护建设税 1,597,649.58 1,426,630.09
房产税 1,190,801.24 489,501.80
教育费附加 703,488.67 627,036.58
地方教育附加 468,992.44 418,024.39
印花税 558,745.63 375,411.57
增值税 222,445.64
土地使用税 22,625.24 8,874.95
合 计 70,201,124.93 60,200,922.43
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程款项 25,381,503.78 2,049,060.70
代扣代缴社会保险 1,967,974.51 2,114,063.49
合同保证金 1,052,007.77
第 58 页 共 100 页
代扣代缴住房公积金 937,336.84 1,010,702.84
其他 1,305,083.69 994,813.19
员工持股计划 158,256,357.30
合 计 30,643,906.59 164,424,997.52
(2) 本期无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 3,268,526.20 2,926,261.64
合 计 3,268,526.20 2,926,261.64
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 79,165,999.85 81,278,116.66
合 计 79,165,999.85 81,278,116.66
项 目 期末数 期初数
房屋及建筑物 3,119,941.06 4,149,988.45
合 计 3,119,941.06 4,149,988.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助购置
政府补助 5,400,000.00 1,106,884.61 4,293,115.39
资产
合 计 5,400,000.00 1,106,884.61 4,293,115.39
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
第 59 页 共 100 页
股份总数 260,603,073.00 260,603,073.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 473,702,132.63 473,702,132.63
其他资本公积 135,515,207.97 32,419,999.28 167,935,207.25
合 计 609,217,340.60 32,419,999.28 641,637,339.88
(2) 其他说明
资本公积(其他资本公积）的本期增加部分详见本附注五(一)11。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票回购 154,308,632.15 97,034,422.05 251,343,054.20
合 计 154,308,632.15 97,034,422.05 251,343,054.20
(2) 其他说明
本期库存股增加 97,034,422.05 元,系公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司
股份 2,544,250 股。
第 60 页 共 100 页
(1) 明细情况
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他综
项 目 期初数 期末数
减：前期计入其 税后归属 合收益当期转入留存
本期所得税前发生 减：所得税费 税后归属于母公
他综合收益当 于少数股 收益（税后归属于母
额 用 司 公司）
期转入损益 东
不能重分类进损益的其他综合收益 5,711,851.96 5,711,851.96
其中：权益法下不能转损益的其他
综合收益
将重分类进损益的其他综合收益 468,336.16 -167,154.28 -167,154.28 301,181.88
其中：外币财务报表折算差额 468,336.16 -167,154.28 -167,154.28 301,181.88
其他综合收益合计 6,180,188.12 -167,154.28 -167,154.28 6,013,033.84
(2) 其他说明
期末权益法下不能转损益的其他综合收益，系子公司点甲创投公司持有的亘岩网络公司股权，在合并层面由其他权益工具投资转换为权益法核算形
成的其他综合收益。
第 61 页 共 100 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 133,075,551.97 133,075,551.97
合 计 133,075,551.97 133,075,551.97
(2) 其他说明
母公司法定盈余公积已达到注册资本 50%，故不再计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,224,719,562.08 1,084,484,921.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 6,969.79
调整后期初未分配利润 1,224,719,562.08 1,084,491,890.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 202,944,976.68 178,682,564.54
减：应付普通股股利 58,063,235.18 38,454,893.25
其他 -953,351.55
期末未分配利润 1,370,554,655.13 1,224,719,562.08
(2) 其他说明
其他系本期两笔现金股利分红款均包含向企业持股平台账户分红，鉴于股权激励已于上
年作废，该分配款仍归公司所有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,360,529,090.64 158,803,996.76 2,393,192,535.19 145,128,035.41
其他业务收入 1,274,574.67 720,258.55
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合 计 2,361,803,665.31 159,524,255.31 2,393,192,535.19 145,128,035.41
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
软件收入-e.cology 789,316,425.65 5,562,922.54 918,894,901.65 2,831,905.51
软件收入-e.office 19,183,221.08 20,697,838.30 33,623.30
技术服务收入 1,437,750,378.08 81,784,384.51 1,332,815,778.84 65,670,466.61
硬件收入 114,279,065.83 71,456,689.71 120,784,016.40 76,592,039.99
小 计 2,360,529,090.64 158,803,996.76 2,393,192,535.19 145,128,035.41
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
华东地区 1,293,804,950.36 88,899,682.09 1,292,019,966.94 67,623,577.90
华北地区 507,022,824.30 39,682,228.73 491,017,517.29 38,547,233.20
华南地区 257,094,934.83 10,961,341.26 281,717,201.88 14,947,059.43
西部地区 154,280,595.91 12,560,969.33 178,515,651.04 14,371,564.93
华中地区 139,236,858.64 6,699,775.35 132,344,339.01 9,274,230.76
海外地区 9,088,926.60 17,577,859.03 364,369.19
小 计 2,360,529,090.64 158,803,996.76 2,393,192,535.19 145,128,035.41
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,055,857,560.59 2,150,942,231.00
在某一时段内确认收入 304,671,530.05 242,250,304.19
小 计 2,360,529,090.64 2,393,192,535.19
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 652,556,366.12 元。
第 63 页 共 100 页
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 7,400,163.52 7,319,497.79
教育费附加 3,290,124.00 3,230,505.67
房产税 2,820,374.99 2,059,907.24
地方教育附加 2,193,416.01 2,153,670.40
印花税 986,294.08 1,263,407.42
其他税费 99,955.01 87,664.72
合 计 16,790,327.61 16,114,653.24
项 目 本期数 上年同期数
项目实施费 1,346,671,058.13 1,386,197,418.22
职工薪酬 215,730,076.54 219,683,260.65
市场推广费 19,129,242.34 29,749,666.69
差旅费 12,979,313.96 13,488,806.47
办公费 8,519,718.08 7,753,923.37
折旧费 7,418,757.61 6,873,348.00
业务招待费 1,860,349.03 2,950,505.49
其他 1,075,686.77 861,869.20
合 计 1,613,384,202.46 1,667,558,798.09
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,135,069.68 50,895,258.34
折旧费 16,038,265.67 16,968,124.78
办公费 5,902,486.20 6,755,418.01
残疾人就业保障金 4,436,748.01 3,106,887.44
中介机构服务费 3,508,695.12 3,315,787.71
房租、物业及装修费 3,065,413.16 2,131,509.82
第 64 页 共 100 页
摊销 1,779,539.86 1,496,073.36
差旅费 1,314,363.83 837,623.28
招待费 45,011.64 401,811.11
其他 2,795,462.40 1,677,962.52
合 计 73,021,055.57 87,586,456.37
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 313,370,545.08 343,588,687.45
办公费 5,491,999.87 6,380,196.75
折旧费 5,271,833.75 3,646,607.06
差旅费 474,369.47 569,973.43
其他 98,897.18 82,126.56
合 计 324,707,645.35 354,267,591.25
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 339,415.45 387,052.00
减：利息收入 34,230,992.87 39,568,533.12
汇兑损益 -263,681.30 243,874.20
其他 152,756.46 153,262.00
合 计 -34,002,502.26 -38,784,344.92
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
增值税退税 47,155,581.48 49,481,484.29
与收益相关的政府补助 12,549,610.00 4,819,298.60 12,549,610.00
与资产相关的政府补助 1,106,884.61
代扣手续费返还 681,987.87 1,299,067.24
第 65 页 共 100 页
免征增值税 -31,200.00 166,400.00 -31,200.00
增值税加计抵减 5,411,693.42
合 计 61,462,863.96 61,177,943.55 12,518,410.00
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -41,716,264.63 -58,195,904.62
结构性存款利息收入 20,404,729.51 13,628,967.22
合 计 -21,311,535.12 -44,566,937.40
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -17,129,095.55 -11,156,407.40
合 计 -17,129,095.55 -11,156,407.40
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 420,364.87 -1,477,036.41
长期股权投资减值损失 -27,005,095.03
合 计 -26,584,730.16 -1,477,036.41
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 107,068.54 -1,832.82 107,068.54
合 计 107,068.54 -1,832.82 107,068.54
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 7,028,600.00 7,351,400.00 7,028,600.00
第 66 页 共 100 页
赔偿款 1,525,531.00 1,525,531.00
无需支付款项 82,912.35 252,084.60 82,912.35
合 计 8,637,043.35 7,603,484.60 8,637,043.35
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
对外捐赠 152,000.00 40,000.00 152,000.00
滞纳金 26,471.16 14,790.83 26,471.16
其他 34,001.02 35,000.00 34,001.02
合 计 212,472.18 89,790.83 212,472.18
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,646,456.87 -4,152,317.32
递延所得税费用 -3,243,609.44 -1,719,478.18
合 计 10,402,847.43 -5,871,795.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 213,347,824.11 172,810,769.04
按母公司适用税率计算的所得税费用 32,002,173.62 25,921,615.36
子公司适用不同税率的影响 -360,859.93 1,160,212.30
调整以前期间所得税的影响 -1,251,304.66 -7,962,144.90
非应税收入的影响 5,805,206.71 8,572,406.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,233.51 370,549.65
研发费用加计扣除 -46,142,593.80 -52,865,544.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,807.20 -2,129,037.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率变动导致的期初递延所得税资产/负债变动 -23,402.01
第 67 页 共 100 页
所得税费用 10,402,847.43 -5,871,795.50
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 24,978,210.00 12,170,698.60
押金保证金 28,150,119.83 6,257,109.60
出租收入 2,158,049.14
利息收入 1,957,355.16 3,033,244.31
代扣个税手续费返还收入 690,644.29 1,307,970.78
收到其他往来款 14,658,131.77
其他 1,384,418.11
合 计 59,318,796.53 37,427,155.06
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营性款项支出 1,477,720,196.50 1,492,657,737.30
押金保证金 27,222,374.20 5,569,076.00
支付其他往来款 2,262,126.05
财务费用-手续费 152,756.46 153,262.00
其他 4,800,495.97 89,790.83
合 计 1,509,895,823.13 1,500,731,992.18
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
通知存款 100,000,000.00
通知存款利息 86,666.67
第 68 页 共 100 页
结构性存款 1,291,000,000.00
结构性存款利息 9,710,196.41
合 计 100,086,666.67 1,300,710,196.41
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款 30,616,875.00 650,000,000.00
结构性存款 683,000,000.00
通知存款 100,000,000.00
合 计 30,616,875.00 1,433,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
员工持股计划库存股分红 953,351.55
员工持股计划认购款 158,256,357.30
合 计 953,351.55 158,256,357.30
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
限制性股票回购义务的本金 158,256,357.30
股票回购 97,034,422.05
房租 5,354,343.48 7,142,098.70
合 计 260,645,122.83 7,142,098.70
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 202,944,976.68 178,682,564.54
加：资产减值准备 26,584,730.16 1,477,036.41
信用减值准备 17,129,095.55 11,156,407.40
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,860,178.32 1,995,421.72
长期待摊费用摊销 1,540,356.07 2,452,912.36
第 69 页 共 100 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-107,068.54 1,832.82
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -32,098,865.76 -35,904,362.61
投资损失（收益以“－”号填列） 21,311,535.12 44,566,937.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,960,292.60 -1,059,989.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -283,316.84 -659,489.06
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,849,192.35 -3,765,325.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,955,121.36 -53,500,141.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,490,352.00 66,749,078.00
经营活动产生的现金流量净额 292,581,441.33 240,576,450.18
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 233,854,133.36 286,125,175.87
减：现金的期初余额 286,125,175.87 578,307,800.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,271,042.51 -292,182,624.55
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：可随时用于支付的银行存款 232,805,828.70 286,109,230.41
可随时用于支付的其他货币资金 1,048,304.66 15,945.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款 373,470,803.30 1,129,730,273.98 大额存单及利息
第 70 页 共 100 页
银行存款 1,993,230.00 司法冻结
其他货币资金 17,393,736.00 17,838,900.00 保函保证金
小 计 392,857,769.30 1,147,569,173.98
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金 期末数
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
短期借款 144,000.00 144,000.00
租赁负债
（含一年
内到期的
租赁负债）
小 计 7,076,250.09 6,015,692.93 5,202,518.10 1,356,957.66 6,532,467.26
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 16,650,713.56
其中：马来西亚林吉特 1,215,059.39 1.619900 1,968,274.71
印尼盾 5,620,995,328.00 0.000449 2,523,826.90
新加坡元 59,094.47 5.3214 314,465.31
美元 1,626,116.27 7.2188 11,738,608.01
澳币 8,965.54 4.4976 40,323.81
瑞士法郎 5,835.90 8.0178 46,790.80
欧元 2,445.09 7.5351 18,424.02
应收账款 1,059,376.17
其中：新加坡元 199,078.47 5.3214 1,059,376.17
应付账款 2,150,172.73
其中：新加坡元 378,033.00 5.3214 2,011,664.80
马来西亚林吉特 85,504.00 1.6199 138,507.93
其他应收款 1.80
第 71 页 共 100 页
其中：印尼盾 4,000.00 0.000449 1.80
其他应付款 69,212.89
其中：新加坡元 13,006.52 5.3214 69,212.89
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 625,483.04
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 978,748.32 698,285.78
合 计 1,604,231.36 698,285.78
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 339,415.45 387,052.00
与租赁相关的总现金流出 7,271,316.37 7,840,384.48
(2) 公司作为出租人
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,264,358.39
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 20,407,587.34
小 计 20,407,587.34
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
第 72 页 共 100 页
合 计 494,982.86
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 313,370,545.08 343,588,687.45
办公费 5,491,999.87 6,380,196.75
折旧费 5,271,833.75 3,646,607.06
差旅费 474,369.47 569,973.43
其他 98,897.18 82,126.56
合 计 324,707,645.35 354,267,591.25
其中：费用化研发支出 324,707,645.35 354,267,591.25
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
软件公司、成都泛微公司、江苏泛微星川网络有限公司（以下简称江苏泛微公司）、泛微国
际公司、北京泛微网络科技有限公司（以下简称北京泛微公司）、浙江泛微软件有限公司（以
下简称浙江泛微公司）、泛微马来西亚公司、泛微印尼公司等 10 家子公司纳入合并财务报
表范围。
单位：万元
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质
直接 间接 方式
地
泛微软件公司 10,000.00 上海 软件业 100.00 设立
成都泛微公司 25,000.00 四川成都 软件业 100.00 设立
点甲创投公司 8,000.00 上海 金融业 100.00 设立
田亩信息公司 500.00 上海 软件业 100.00 设立
江苏泛微公司 1,000.00 江苏无锡 软件业 100.00 设立
北京泛微公司 1,000.00 北京 软件业 100.00 设立
第 73 页 共 100 页
泛微国际公司 200.00 万新加坡元 新加坡 软件业 100.00 设立
浙江泛微公司 25,000.00 浙江湖州 软件业 100.00 设立
泛微马来西亚 100.00 万马来西亚
马来西亚 软件业 60.00 40.00 设立
公司 林吉特
印度尼西
泛微印尼公司 100亿印尼卢比 软件业 60.00 40.00 设立
亚
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
江苏泛微公司 清算 2024/3/18 -2,641,060.93 13,455.11
(三) 在联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 97,838,931.13 134,140,291.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -41,716,264.63 -58,195,904.62
综合收益总额 -41,716,264.63 -58,195,904.62
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 5,400,000.00
其中：计入递延收益 5,400,000.00
与收益相关的政府补助 66,733,791.48
其中：计入其他收益 59,705,191.48
计入营业外收入 7,028,600.00
合 计 72,133,791.48
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
第 74 页 共 100 页
递延收益 5,400,000.00 1,106,884.61
小 计 5,400,000.00 1,106,884.61
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 4,293,115.39 与资产相关
小 计 4,293,115.39
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 60,812,076.09 54,300,782.89
计入营业外收入的政府补助金额 7,028,600.00 7,351,400.00
合 计 67,840,676.09 61,652,182.89
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
第 75 页 共 100 页
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施：
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 4.25%（2023 年 12 月 31 日：5.82%）源于余额前五名客户，
第 76 页 共 100 页
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、合理划分与供应商结算账期等多种手段，
优化结算方式，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。本公司已保留足够流动货币以满足营
运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 144,000.00 144,000.00 144,000.00
应付账款 597,948,825.92 597,948,825.92 597,948,825.92
其他应付
款
租赁负债 3,119,941.06 3,467,535.83 2,342,783.99 1,124,751.84
一年内到
期的非流
动负债-
租赁负债
小 计 635,125,199.77 635,694,813.71 632,227,277.88 2,342,783.99 1,124,751.84
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付账款 552,658,295.73 552,658,295.73 552,658,295.73
其他应付款 164,424,997.52 164,424,997.52 164,424,997.52
租赁负债 4,149,988.45 4,660,105.31 2,892,638.19 1,767,467.12
一年内到期
的非流动负 2,926,261.64 3,166,656.25 3,166,656.25
债-租赁负债
第 77 页 共 100 页
小 计 724,159,543.34 724,910,054.81 720,249,949.50 2,892,638.19 1,767,467.12
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因公司暂无银行借款，市场利率变动带来的风险不大。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资产 已转移金融资 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
性质 产金额 况
票据贴现 应收票据 5,099,014.99 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据贴现 应收票据 144,000.00 未终止确认 保留了其几乎所有的风险和报酬
票据贴现 应收款项融资 4,986,971.64 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据背书 应收票据 686,488.90 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据背书 应收款项融资 352,866.10 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
小 计 11,269,341.63
金融资产转移
项 目 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
方式
应收票据 背书 686,488.90
应收票据 贴现 5,099,014.99 -21,646.24
应收款项融资 背书 352,866.10
应收款项融资 贴现 4,986,971.64 -12,958.72
小 计 11,125,341.63 -34,604.96
第 78 页 共 100 页
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 144,000.00 144,000.00
小 计 144,000.00 144,000.00
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价值
合 计
允价值计量 允价值计量 计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
结构性存款 957,200,000.00 957,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 964,286,873.62 964,286,873.62
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对持有的结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和数字化应
收账款债权，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本公司的持 对本公司的表
自然人名称 出资金额 出资比例(%)
股比例(%) 决权比例(%)
韦利东 85,865,419.00 32.95 32.95 32.95
韦锦坤 49,047,265.00 18.82 18.82 18.82
第 79 页 共 100 页
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情
况如下：
联营企业名称 与本公司关系
数字认证公司 联营企业
亘岩网络公司 同一实控人控制的联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安融聚网络科技有限公司（以下简称西安融聚公司）
在上市公司任职的人员控
苏州崇融创致网络科技有限公司（以下简称苏州崇融公司）
制的企业
青岛志达宇泛信息技术有限公司（以下简称青岛志达公司）
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
数字认证公司 采购商品 4,698.12
亘岩网络公司 采购商品 28,784,564.42 33,628,781.78
亘岩网络公司 接受劳务 29,838,302.41 22,713,501.58
西安融聚公司 接受劳务 10,821,511.46
苏州崇融公司 接受劳务 9,842,963.53
青岛志达公司 接受劳务 8,959,448.92
注：西安融聚公司、苏州崇融公司、青岛志达公司在 2024 年 8 月成为关联方，接受劳
务披露金额为 8-12 月交易额。
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
数字认证公司 提供劳务 447,293.57 309,236.64
亘岩网络公司 提供劳务 856,624.67 1,491,527.93
第 80 页 共 100 页
公司出租情况
上年同期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
收入
亘岩网络公司 房屋及建筑物 1,264,358.39
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 12,177,631.73 12,677,744.76
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 数字认证公司 115,500.00 5,775.00
亘岩网络公司 88,227.05 11,936.53 461,364.53 37,069.32
小 计 203,727.05 17,711.53 461,364.53 37,069.32
合同履约成本 亘岩网络公司 23,344,529.90 32,304,495.98
小 计 23,344,529.90 32,304,495.98
其他应收款 亘岩网络公司 62,916.59 3,145.84
小 计 62,916.59 3,145.84
预付款项 西安融聚公司 7,689,106.00
苏州崇融公司 9,085,458.00
青岛志达公司 5,531,895.00
小 计 22,306,459.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 数字认证公司 5,660.38 18,346.02
亘岩网络公司 7,495,613.39 7,401,496.31
西安融聚公司 12,033,271.00
苏州崇融公司 6,383,032.00
青岛志达公司 8,544,147.00
第 81 页 共 100 页
小 计 34,461,723.77 7,419,842.33
其他应付款 亘岩网络公司 179,843.77
小 计 179,843.77
合同负债 数字认证公司 85,438.59 104,557.98
亘岩网络公司 430,518.21 209,698.59
小 计 515,956.80 314,256.57
预收款项 亘岩网络公司 240,443.31
小 计 240,443.31
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
客户名称 销售合同金额 保函金额
单位 1 12,980,000.00 1,318,000.00
单位 2 2,503,000.00 750,900.00
单位 3 7,200,000.00 720,000.00
单位 4注 1 660,100.00
单位 5 1,028,000.00 411,200.00
单位 6 3,795,000.00 379,500.00
单位 7 3,790,000.00 379,000.00
单位 8注 2 362,500.00
单位 9注 3 351,000.00
单位 10 2,486,000.00 248,600.00
单位 11 398,000.00 238,800.00
单位 12注 4 198,000.00
单位 13 1,834,000.00 183,400.00
单位 14 3,050,000.00 152,500.00
单位 15 1,480,000.00 148,000.00
单位 16 507,600.00 126,900.00
单位 17 227,000.00 113,500.00
单位 18 345,000.00 103,500.00
第 82 页 共 100 页
单位 19 1,990,000.00 99,500.00
单位 20 973,000.00 97,300.00
单位 21 960,000.00 96,000.00
单位 22 789,000.00 78,900.00
单位 23 785,000.00 78,500.00
单位 24 2,568,700.00 77,061.00
单位 25 100,000.00 70,000.00
单位 26 1,267,000.00 63,350.00
单位 27 1,080,000.00 54,000.00
单位 28 2,600,000.00 50,000.00
单位 29 894,500.00 44,725.00
单位 30 176,000.00 17,600.00
单位 31 28,000.00 16,800.00
单位 32 249,000.00 12,450.00
单位 33 198,000.00 9,900.00
单位 34 82,500.00 8,250.00
单位 35 1,200,000.00 120,000.00
单位 36注 5 9,520,000.00
合 计 57,564,300.00 17,359,736.00
注 1单位 4 的保函系公司拟投标承接单位 4 办公自动化系统升级与统一门户建设项目
（第二次），根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
注 2单位 8 的保函系公司拟投标承接单位 8 的 2024 年度综合管理类系统及相关系统
人力资源池项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
注 3单位 9 的保函系公司拟投标承接单位 9 的数字办公系统产品升级与定制化开发服
务项目，根据招标文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
注 4单位 12 的保函系公司拟投标承接单位 12 的办公自动化系统升级项目，根据招标
文件申请出具。文件仅说明保证金金额，无对应的合同金额
注 5单位 36 的保函系土地使用权转让合同保函，依据土地出让合同附件出具。附件
仅说明保证金金额，无对应的合同金额
第 83 页 共 100 页
合同名称 公司名称 承诺金额
舟山蓝堡别墅项目装饰工程施工合同 上海小马装装饰工程有限公司 9,912,400.00
泛微科学谷项目 浙江乔兴建设集团有限公司 77,190,560.99
(二) 或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 19,354,411.73
经审议批准宣告发放的利润或股利 19,354,411.73
根据 2025 年 3 月 26 日公司第五届董事会第十二次会议通过的 2024 年度利润分配预案，
以 2024 年 12 月 31 日的公司总股本 260,603,073 股，扣减公司回购专用证券账户中的股份
红利 0.75 元（含税），共计派发现金红利 19,354,411.73 元（含税）。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息
详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
第 84 页 共 100 页
账面余额合计 321,072,486.23 279,958,349.64
减：坏账准备 61,777,829.59 46,176,148.22
账面价值合计 259,294,656.64 233,782,201.42
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 321,072,486.23 100.00 61,777,829.59 19.24 259,294,656.64
合 计 321,072,486.23 100.00 61,777,829.59 19.24 259,294,656.64
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 279,958,349.64 100.00 46,176,148.22 16.49 233,782,201.42
合 计 279,958,349.64 100.00 46,176,148.22 16.49 233,782,201.42
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 321,072,486.23 61,777,829.59 19.24
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
第 85 页 共 100 页
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 46,176,148.22 15,444,243.37 312.00 157,750.00 61,777,829.59
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 312.00
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款和合同
合同资产（含列 资产（含列报于其 应收账款坏账
单位名称 报于其他非流 他非流动资产的合 准备和合同资
应收账款 小 计 同资产）期末余额 产减值准备
动资产的合同
资产） 合计数的比例（%）
单位 1 3,651,301.00 983,694.00 4,634,995.00 1.18 417,074.75
单位 2 3,335,959.00 229,411.78 3,565,370.78 0.90 229,765.49
单位 3 1,896,650.00 1,459,350.00 3,356,000.00 0.85 319,000.00
单位 4 2,803,500.00 440,000.00 3,243,500.00 0.82 193,825.00
单位 5 2,880,000.00 360,000.00 3,240,000.00 0.82 162,000.00
小 计 14,567,410.00 3,472,455.78 18,039,865.78 4.57 1,321,665.24
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 17,862,924.09 17,601,857.09
备用金 1,398,112.60 1,265,899.12
单位往来 1,160,531.00 20,000,000.00
合 计 20,421,567.69 38,867,756.21
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
第 86 页 共 100 页
合 计 20,421,567.69 38,867,756.21
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 20,421,567.69 100.00 4,995,848.28 24.46 15,425,719.41
合 计 20,421,567.69 100.00 4,995,848.28 24.46 15,425,719.41
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 38,867,756.21 100.00 4,437,914.99 11.42 34,429,841.22
合 计 38,867,756.21 100.00 4,437,914.99 11.42 34,429,841.22
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 20,421,567.69 4,995,848.28 24.46
其中：1 年以内 9,902,429.15 495,121.48 5.00
小 计 20,421,567.69 4,995,848.28 24.46
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
预期信用损失 信用损失（未发生 期信用损失（已
第 87 页 共 100 页
信用减值） 发生信用减值）
期初数 487,203.03 377,069.60 3,573,642.36 4,437,914.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -253,743.13 253,743.13
--转入第三阶段 -181,379.42 181,379.42
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 261,661.58 58,052.97 404,734.74 724,449.29
本期收回或转回
本期核销 166,516.00 166,516.00
其他变动
期末数 495,121.48 507,486.28 3,993,240.52 4,995,848.28
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 166,516.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
单位 1 单位往来 1,025,531.00 1 年以内 5.02 51,276.55
单位 2 押金保证金 850,000.00 1 年以内 4.16 42,500.00
单位 3 押金保证金 2.66
单位 4 押金保证金 1.96
单位 5 押金保证金 275,280.00 1-2 年 1.35 27,528.00
小 计 3,094,661.00 15.15 670,647.05
第 88 页 共 100 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 109,683,379.94 27,005,095.03 82,678,284.91 117,709,929.32 117,709,929.32
对子公司投资 634,382,623.83 634,382,623.83 564,549,421.03 564,549,421.03
合 计 744,066,003.77 27,005,095.03 717,060,908.74 682,259,350.35 682,259,350.35
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
田亩信息公司 5,000,000.00 5,000,000.00
点甲创投公司 80,000,000.00 80,000,000.00
泛微软件公司 315,264,662.41 315,264,662.41
成都泛微公司 100,000,000.00 31,000,000.00 131,000,000.00
江苏泛微公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京泛微公司 8,000,000.00 8,000,000.00
浙江泛微公司 45,364,000.00 46,036,000.00 91,400,000.00
第 89 页 共 100 页
泛微马来西亚公司 920,758.62 920,758.62
泛微印尼公司 2,797,202.80 2,797,202.80
小 计 564,549,421.03 79,833,202.80 10,000,000.00 634,382,623.83
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
数字认证公司 83,480,185.26 -5,381,340.23
亘岩网络公司 34,229,744.06 -24,550,641.43
小 计 117,709,929.32 -29,931,981.66
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
数字认证公司 27,005,095.03 51,093,750.00 27,005,095.03
亘岩网络公司 21,905,432.28 31,584,534.91
小 计 21,905,432.28 27,005,095.03 82,678,284.91 27,005,095.03
(4) 长期股权投资减值测试情况
数字认证公司系仅由母公司参股联营企业，故相关减值说明详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
第 90 页 共 100 页
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,176,149,902.90 349,452,910.12 2,163,480,428.94 352,733,755.45
合 计 2,176,149,902.90 349,452,910.12 2,163,480,428.94 352,733,755.45
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
软件收入-e.cology 748,460,705.88 5,562,922.54 844,749,126.69 2,550,554.89
软件收入-e.office 1,651,745.75 822,852.15
技术服务收入 1,316,651,063.39 275,044,828.40 1,205,373,270.35 279,679,118.78
硬件收入 109,386,387.88 68,845,159.18 112,535,179.75 70,504,081.78
小 计 2,176,149,902.90 349,452,910.12 2,163,480,428.94 352,733,755.45
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
华东地区 1,186,612,023.69 285,962,012.13 1,188,906,752.41 282,633,690.87
华北地区 473,330,763.45 34,200,156.61 433,908,381.09 35,575,605.24
华南地区 251,612,861.81 10,919,725.79 263,974,358.08 14,427,736.01
西部地区 138,544,058.45 11,711,393.28 152,220,067.53 11,159,588.76
华中地区 126,019,309.64 6,659,622.31 124,230,500.96 8,937,134.57
海外地区 30,885.86 240,368.87
小 计 2,176,149,902.90 349,452,910.12 2,163,480,428.94 352,733,755.45
项 目 本期数 上年同期数
第 91 页 共 100 页
在某一时点确认收入 1,914,344,471.09 1,942,539,964.98
在某一时段内确认收入 261,805,431.81 220,940,463.96
小 计 2,176,149,902.90 2,163,480,428.94
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 594,599,511.43 元。
项 目 本期数 上年同期数
工资福利 192,106,424.06 204,998,329.76
折旧费 3,542,928.55 2,502,862.83
办公费 3,164,301.16 3,940,064.64
差旅费 404,074.27 539,034.97
其他 76,387.55 60,471.88
合 计 199,294,115.59 212,040,764.08
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -29,931,981.66 -40,615,633.01
结构性存款利息收入 14,895,405.18 9,529,764.81
子公司分配股利 20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,641,060.93
合 计 2,322,362.59 -31,085,868.20
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 107,068.54
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
第 92 页 共 100 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 20,404,729.51
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,364,771.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 157,750.00
小 计 41,612,529.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,655,214.12
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 35,957,315.10
(1) 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外。其中，计入其他收益的政
府补助 12,549,610.00 元，计入营业外收入的政府补助 7,028,600.00 元。
第 93 页 共 100 页
项 目 金额 列报项目
上海奉浦企业服务有限公司企业扶持资金 5,945,800.00 营业外收入
高质量专项第十二批(人工智能)补贴 1,212,500.00 其他收益
上海市闵行区浦江镇财政所 2023 年度财政补贴 920,000.00 营业外收入
上海奉浦企业服务有公司的扶持资金 162,800.00 营业外收入
上海市闵行区科学技术委员会 2024 年高企认定资助 50,000.00 其他收益
上海市闵行区企业服务中心培育领军行业、支持特色园区发展
政策资金
中小企业发展专项资金 6,000.00 其他收益
上海市奉贤区人力资源和社会保障局就业补贴 2,000.00 其他收益
单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00 其他收益
稳岗补贴 1,610.00 其他收益
合 计 19,578,210.00
(2) 计入投资收益的结构性存款利息收入 20,404,729.51 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.66 0.78 0.78
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 202,944,976.68
非经常性损益 B 35,957,315.10
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 166,987,661.58
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,079,487,083.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 38,073,255.75
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 19,036,627.88
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 21,751,386.07
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 46,571,658.95
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 28,711,377.03
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 8
其他综合收益影响 I1 -167,154.28
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
被投资单位股权激励对资本公积的影响 I3 13,586,970.43
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
其他
被投资单位其他股东增资对资本公积的影响 I4 10,661,320.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 8
被投资单位股权被动稀释增加的净资产 I2 8,171,708.85
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K± 2,100,371,810.22
I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.66%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.95%
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 202,944,976.68
非经常性损益 B 35,957,315.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 166,987,661.58
净利润
期初股份总数 D 260,603,073
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 550,000
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10
因回购等减少股份数 H2 1,184,200
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9
因回购等减少股份数 H3 810,050
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 8
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-Hx×
发行在外的普通股加权平均数 258,716,556
Ix/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.78
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.65
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
泛微网络科技股份有限公司
二〇二五年三月二十六日
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