加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

一拖股份: 第一拖拉机股份有限公司2024年度审计报告

来源：证券之星 2025-03-27 18:57:30
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
            第一拖拉机股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-5
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-142
                     审计报告
                                     XYZH/2025BJAA3B0038
                                   第一拖拉机股份有限公司
第一拖拉机股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了第一拖拉机股份有限公司（以下简称一拖股份公司）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了一拖股份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于一拖股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
                       审计报告（续）             XYZH/2025BJAA3B0038
                                          第一拖拉机股份有限公司
         关键审计事项                       审计中的应对
                                我们采取的主要针对性程序如下：
   如财务报表附注“三、24”所述的
会计政策及“五、合并财务报表主要项
                                内部控制的设计和运行的有效性；
目注释 43”所述，一拖股份公司销售收
入来源于制造销售农业机械、制造销售
                                中选取样本项目，核对销售合同或订单、发
动力机械等，2024 年度主营业务收入金
                                货单/签收单或提单，评价收入确认时点是
额 1,183,924.08 万元。由于主营业务收
                                否符合收入确认会计政策；
入是一拖股份公司的关键业绩指标之
一，对财务报表影响重大，我们将一拖
                                性复核程序，判断本年销售毛利率的合理
股份公司主营业务收入确认识别为关键
                                性；
审计事项。
                                程序；
                                执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰
                                当的期间确认。
         关键审计事项                       审计中的应对
                                我们采取的主要针对性程序如下：
   如财务报表附注“三、11”所述的
会计政策及“五、合并财务报表主要项
                                部控制的设计和运行的有效性；
目注释 4”所述，一拖股份公司应收账
款 账 面 原 值 58,405.45 万 元 ， 减 值
                                检查销售回款情况，了解和评价管理层关于
            账面价值 30,226.97 万
                                应收账款预计信用损失率会计估计的合理
元。由于应收账款减值涉及管理层估计，
                                性；
若不能按期收回或无法收回，对财务报
表影响重大，我们将一拖股份公司应收
                                测算坏账准备计提的准确性；
账款减值识别为关键审计事项。
                                值迹象，减值准备的计提是否充分。
                   审计报告（续）          XYZH/2025BJAA3B0038
                                   第一拖拉机股份有限公司
        关键审计事项                   审计中的应对
                           我们采取的主要针对性程序如下：
  如财务报表附注“三、12”所述的
会计政策及“五、合并财务报表主要项
                           关键内部控制的设计和运行的有效性；
目注释 8”所述，一拖股份公司存货主
要为原材料、在产品、库存商品及发出
                           况等；
商品，年末原值 147,262.41 万元,存货
跌价准备金额 9,784.52 万元，账面价值
                           品售价进行对比，评估是否存在减值；
货账面余额较大，且存货减值涉及管理
                           分析长库龄存货跌价准备计提的合理性；
层重大判断和估计，存货跌价准备计提
是否充分、恰当对财务报表具有重大影
                           值迹象所依据的资料，评价其适当性及合理
响，我们将一拖股份公司存货跌价准备
                           性；
计提识别为关键审计事项。
                           商品状态、签收情况，结合合同价格、预收
                           货款情况复核存货跌价准备是否合理。
  四、其他信息
  一拖股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括一拖股份公
司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                 审计报告（续）    XYZH/2025BJAA3B0038
                           第一拖拉机股份有限公司
  在编制财务报表时，管理层负责评估一拖股份公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一拖股份公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督一拖股份公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对一拖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致一拖股份公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
                审计报告（续）         XYZH/2025BJAA3B0038
                               第一拖拉机股份有限公司
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国   北京            二○二五年三月二十七日
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     一、 公司的基本情况
   第一拖拉机股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团）于中华
人民共和国成立的有限公司，成立于 1997 年 5 月 8 日，本公司根据 1996 年 12 月 31 日
生效的重组方案，接收中国一拖集团有限公司（以下简称中国一拖）主要的拖拉机生
产业务及相关的资产和负债，净资产价值人民币 636,346,000.00 元，折为本公司国有
法人股 450,000,000 股。其后，本公司经批准于香港发行 335,000,000 股 H 股(股票面
值为每股人民币 1 元)，本公司注册资本及实收资本增加至 785,000,000.00 元。本公司
发行的 H 股股票于 1997 年 6 月 23 日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。
公司注册资本及实收资本增加至人民币 845,900,000.00 元。2012 年 7 月 27 日，本公
司经中国证券监督管理委员会证监许可2012736 号文批准，向社会公开发行人民币普
通股不超过 150,000,000 股，实际发行股份为 150,000,000 股，发行价为 RMB5.40 元/
股，2012 年 8 月 1 日发行款全部到位，并于 2012 年 8 月 8 日在上海证券交易所正式挂
牌交易。本公司注册资本及实收资本增加至人民币 995,900,000.00 元。
   经本公司 2015 年度股东周年大会、2016 年第一次 A 股类别股东会议和 2016 年第
一次 H 股类别股东会议批准，本公司于 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 5 月 26 日累计回购
并注销 H 股 10,050,000 股。
公司非公开发行股票的批复》后，中国一拖对本公司进行增资 694,178,644.67 元，其
中计入股本 137,795,275.00 元，计入资本公积股本溢价 556,383,369.67 元。
   经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等，截止 2024
年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 1,123,645,275 股，注册资本为 1,123,645,275.00
元。
   本集团属于农业机械制造行业，主要产品包括：制造销售农业机械及动力机械等。
   本公司母公司为中国一拖，最终控制方为中国机械工业集团有限公司（以下简称
国机集团）。两者均为中国注册的公司。
     二、 财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，
中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》
和香港联合交易所《上市规则》的披露相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策
及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
     三、 重要会计政策及会计估计
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团于 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度经营成果和现金流量等有关信
息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团的营业周期为 12 个月。
  本公司下属公司一拖白俄技术有限公司以白俄罗斯卢布为记账本位币；科特迪瓦
农机装配股份有限公司以西非法郎为记账本位币；华晨中国机械控股有限公司以美元
为记账本位币，除上述公司外，本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项                 重要性标准确定方法和选择依据
本期重要的应收款项核销             单项金额大于 100 万元的
重要的在建工程项目         单项资产投资预算金额大于 4,000 万元的
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账 单项金额占应付账款账面余额 0.5%以上且单项
款                 账面余额大于 1,000 万元的
                  单项金额占合同负债账面余额 2%以上且单项账
超过 1 年或逾期的重要合同负债
                  面余额大于 1,000 万元的
重要的已逾期未支付的利息      单项金额大于 500 万元的
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应 单项金额占其他应付款账面余额 2%以上且单项
付款                账面余额大于 1,000 万元的
                  单项投资金额占资产总额 3.5%以上以及所有股
重要的投资活动现金流
                  权投资
                  单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占
重要的非全资子公司
                  本集团合并报表相关项目归母口径的 5%以上的
重要的联合营企业          对单一公司的投资成本占资产总额 1%以上的
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
涉及重要性标准判断的披露事项      重要性标准确定方法和选择依据
重要或有事项/日后事项/其他重要
                 单项金额大于 200 万元的
事项
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的
现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业
合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成
本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核
后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额
计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以
抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少
数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项
目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交
易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不
早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计
算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合
并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次
交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
  本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承
担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、
销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
  （1）外币交易
  本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
  （2）外币财务报表的折算
  外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权
利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
  （2）金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断
提前还款特征的公允价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其
他流动资产、债权投资等。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他
债权投资、应收款项融资等。
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的
金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允
价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （4）金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；2）货币时间价值；3）在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄、担保情况等。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
  ① 应收账款及合同资产的组合类别及确定依据
  对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定
其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  本集团根据应收账款及合同资产的账龄、担保情况、交易对手所处地理位置、款
项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相
关性进行分组。对于应收款项及合同资产，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用
风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用
损失。
  本集团根据收入确认时点开始计算应收账款及合同资产账龄。
  本集团应收账款及合同资产组合划分如下：
按照信用风险特征划分的组
                    预期损失准备率（%）
合
账龄组合         按整个存续期内预计损失率计提
其中：国内业务客户    按账龄信用风险特征组合预计损失率
             扣除中信保等担保金额后按账龄信用风险特征组合预
   国际业务客户
             计损失率
存在抵押质押担保等的应收 原值扣除担保物等可收回价值后的余额作为风险敞口
款项           预计信用损失
  ② 应收票据的组合类别及确定依据
  本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为银行承兑
汇票组合和商业承兑汇票组合，按照预期损失率计提损失准备。
  ③ 其他应收款组合类别与确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金等。根据应收款
的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 3 个组合，具体为：
账龄组合、低风险组合、担保物风险敞口组合。参照本集团应收账款政策确认预期损
失率计提损失准备。
成分的应收款项、债权投资、其他债权投资的减值测试方法。
   除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款、应收款项融资、其他流
动资产、其他非流动资产、包含重大融资成分的应收款项、债权投资、其他债权投资，
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著
增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日
只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
   整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
   关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参
见附注十、1（1）信用风险。
  （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入
当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有
可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集
团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用
自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是
固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动
而变动，该合同分类为金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具
应当分类为金融负债。
  （7）衍生金融工具
  衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
  （8）公允价值的计量
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、交易性金融资产和权
益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  （9）金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、
产成品（库存商品）、发出商品等。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价，同时另设“材料成本差异”科目，
按期结转实际成本与计划成本的差额，期末采用加权平均法将发出和结存存货的成本
调整为实际成本。
  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工
的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照
单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  存货采用永续盘存制。
  本集团对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  （1）合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将
该收款权利作为合同资产。
  合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11.（4）
金融工具减值相关内容。
  （2）合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
  本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的
投资。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
  对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。
例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方
法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益
法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计
公允价值变动不得转入当期损益。
  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值作为投资成本。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
  后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的
成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照
持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采
用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会20177
号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比
例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会20177 号）》进行会计处理，
处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，
包括已经出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
     本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
     本固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设
备等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号      类别      折旧方法    折旧年限(年) 预计残值率(%)   年折旧率(%)
     办公及电子设
       备
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
     发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化
条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等，按
取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支
出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专用权无形资产在
带来经济利益的期限内平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  商标使用权和生产许可权由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使
用寿命不确定。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无
形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进
行减值测试。
项目                   预计使用寿命        依据
土地使用权                  30-50 年     受益年限
软件                     2-10 年      受益年限
专利权                    5-10 年      受益年限
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、
设计费用、设备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团本年度研发支
出均费用化计入当期研发费用。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目
进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收
回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
  本集团的长期待摊费用包括模具摊销和维修费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。模具的摊销年限为 3-10 年，维修费用的摊销年限为 2-10 年。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期
带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
  离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利
等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的
提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和
失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴
纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，对内退人员未来预计支付的工资在内退时点
一次性折现，并计入当期损益，后续对长期应付职工薪酬采用摊余成本计量。
  其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他
长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照
设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或
净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  本集团的营业收入主要包括国内销售收入、出口收入、金融服务收入及其他。
  （1）收入确认一般原则如下：
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同
资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为
合同负债列示。
  （2）收入确认具体原则
  ①国内销售收入
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  国内销售收入主要指本集团销售农机相关产品取得的收入。根据合同约定获得客
户签收确认的相关证据时，本集团完成合同履约义务确认收入。
  ②出口销售收入
  出口销售收入主要指本集团从事境外销售农机相关产品取得的收入。本集团商品
报关离岸后，获得提单等相关证据，本集团完成合同履约义务确认收入。
  ③金融服务收入
  金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手
续费及佣金收入。利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资，或者因对
方占用本集团资金取得的收入，包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利
息收入等。本集团根据让渡资金使用权的时间和实际利率确认收入。手续费及佣金收
入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中通过在一定时期内提供服务收取
的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收
入。
  ④贸易收入
  本集团从事的贸易业务为自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程
中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品
的价格，本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取
的对价总额确认贸易收入。
  ⑤让渡资产使用权收入
  与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让
渡资产使用权收入金额。本集团让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入，按
照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合
同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一
定数量或付款方式与期限优化时可享受一定折扣，直接抵减当期或未来期间客户购买
商品时应支付的款项。本集团按照最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折
扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。
  根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、25 预计负
债进行会计处理。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范
范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前
或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来
用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取
得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会
计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集
团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将
要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本
集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
  政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准
拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
  本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内
按照合理、系统的方法分期计入损益；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提
供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认
时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，
并分别各项单独租赁进行会计处理。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照
固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3）本集团为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
     本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
  本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规
定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表
日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允
价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
     本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
     对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
     终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止
经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终
止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期
间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
  本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变
动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
  （1）应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险，并按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同，有
关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
  （2）存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值
孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时
将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将
对计提的存货跌价准备产生影响。
  （3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净
残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基
础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固
定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计
数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
  （4）金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流
量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期
间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。
在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面
进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
  （5）递延所得税资产和递延所得税负债。在确认递延所得税资产时，本集团考虑
了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减
值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得
税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能
够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。本集团已基于现行的税法规定及当
前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关
情况发生改变，本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。
  （6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确
定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）重要会计政策变更
  财政部于 2024 年 12 月印发了《企业会计准则解释第 18 号》（以下简称解释 18
号），根据解释 18 号，对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行
会计核算时，应该按确定的预计负债金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”
等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司自
解释 18 号对本公司合并报表利润无重大影响。
受影响的项目               变更前              影响金额              变更后
营业成本              9,696,630,033.53    86,382,212.97 9,783,012,246.50
销售费用                240,891,055.45   -86,382,212.97   154,508,842.48
受影响的项目                变更前             影响金额              变更后
营业成本              7,967,220,366.58    25,682,050.46 7,992,902,417.04
销售费用                28,684,067.87    -25,682,050.46    3,002,017.41
  （2）重要会计估计变更
  无。
  （3）2024 年首次执行准则解释调整执行当年年初财务报表相关项目情况。
  无。
   四、 税项
税种                          计税依据                           税率
             境内销售；提供加工、修理修配劳务等                              13%
增值税          提供农机销售、自来水、暖气、煤气等                              9%
             其他应税销售服务行为                                 6%、5%、3%
城市维护建设税      实缴增值税额                                         7%
教育费附加        实缴增值税额                                       3%、2%
企业所得税        应纳税所得额                                      25%、15%
房产税          按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准                     1.2%、12%
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                        所得税税率
第一拖拉机股份有限公司                                      15%
一拖（洛阳）柴油机有限公司                                    15%
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司                                  15%
洛阳拖拉机研究所有限公司                                     15%
一拖（洛阳）液压传动有限公司                                   15%
其他国内子公司                                          25%
海外公司                                        按照当地税率计缴
   （1）增值税
   本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所，按照财关税
(2021)23 号《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政
策的通知》、财关税(2021)24 号《财政部中央宣传部国家发展改革委教育部科技部工
业和信息化部民政部商务部文化和旅游部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持
科技创新进口税收政策管理办法的通知》和财关税(2021)44 号《财政部海关总署税务
总局关于“十四五”期间进口科学研究、科技开发和教学用品免税清单（第一批）的
通知》的决定，在 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间对科学研究机构、技术开
发机构、学校单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和
教学用品免征进口关税和进口环节增值税、消费税。
   本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值
税试点过渡政策的规定》第一条第（二十六）项规定，纳税人提供技术转让、技术开
发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
   本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局关于继续实施
公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 33 号)对于公租房
免征城镇土地使用税、房产税;对经营公租房所取得的租金收入，免征增值税，该政策
执行至 2025 年 12 月 31 日。
   本集团之子公司华晨中国机械控股有限公司作为小规模纳税人，根据《财政部税
务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公
告 2023 年第 1 号）第五条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小
规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。根据《财政部
税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告
税务总局河南省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（河
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南省财政厅国家税务总局河南省税务局公告 2022 年第 1 号）第一条规定，自 2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商
户按 50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附
加。
   本集团之子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生
产资料征免增值税政策的通知》财税2001113 号的规定，享受销售农机免征增值税政
策。
   本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册
于国外，按照当地适用的税率缴纳增值税。
   本公司及下属子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司、一拖（洛阳）福莱格车身有
限公司根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公
告 2023 年第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业
企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
   （2）企业所得税
   本公司及下属子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司、一拖（洛阳）福莱格车身有
限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、一拖（洛阳）液压传动有限公司为省科技厅、
财政厅、国家税务局联合认定的高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，适用 15%所得税税率。
   本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册
于国外，按照当地适用的税率缴纳所得税。
     五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2024 年 12 月 31 日，“本年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                           年末余额               年初余额
库存现金                               98,797.95         240,002.93
银行存款                          296,161,545.92     800,433,509.37
其他货币资金                         88,707,741.00     104,737,932.53
存放财务公司存款（注）                 1,960,076,066.05   1,864,167,441.13
合计                          2,345,044,150.92   2,769,578,885.96
其中：存放在境外的款项总额                  17,982,319.91      46,561,099.93
   注：存放财务公司存款包含在财务公司办理承兑汇票缴纳的保证金。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  其中：使用受到限制的货币资金
项目                         年末余额                  年初余额
承兑汇票保证金                    555,439,590.04        544,771,522.99
其他受限资金                          4,957,024.60       1,596,726.94
合计                         560,396,614.64        546,368,249.93
项目                         年末余额                  年初余额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资                  502,751,780.82                 0.00
        权益工具投资              876,000,000.00       862,909,300.00
合计                        1,378,751,780.82       862,909,300.00
  （1） 应收票据分类列示
项目                      年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                    33,094,217.58           59,470,690.81
商业承兑汇票                     3,605,374.54            2,851,543.10
合计                        36,699,592.12           62,322,233.91
  （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                      年末终止确认金额               年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  0.00      25,210,539.34
商业承兑汇票                                  0.00         205,374.54
合计                                      0.00      25,415,913.88
  （1） 应收账款按账龄列示
账龄                     年末账面余额                  年初账面余额
小计                       584,054,471.37          601,174,378.17
减：减值准备                   281,784,747.78          269,968,383.29
合计                       302,269,723.59          331,205,994.88
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
                 账面余额                             坏账准备
类别
                                                             计提比       账面价值
                              比例
               金额                               金额            例
                              （%）
                                                             （%）
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
担保物等风险
敞口组合
合计         584,054,471.37     100.00        281,784,747.78    —      302,269,723.59
  （续）
                                              年初余额
                 账面余额                             坏账准备
类别
                                                             计提比       账面价值
                              比例
               金额                               金额            例
                              （%）
                                                             （%）
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
担保物等风险
敞口组合
合计         601,174,378.17     100.00        269,968,383.29   —       331,205,994.88
                                                    年末余额
账龄
                             账面余额                    坏账准备            计提比例（%）
合计                     494,737,713.48            233,569,131.01           —
                                                    年末余额
组合名称
                             账面余额                   坏账准备             计提比例（%）
担保物等风险敞口组合                  89,316,757.89          48,215,616.77              53.98
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                            本年变动金额
类别         年初余额                           收回                                       年末余额
                              计提          或转      转销或核销          其他（注）
                                           回
账龄组合     224,657,454.31   9,275,614.64     0.00   1,018,435.40    654,497.46     233,569,131.01
担保物等
风险敞口      45,310,928.98   11,118,734.37    0.00   8,214,046.58          0.00      48,215,616.77
组合
合计       269,968,383.29   20,394,349.01    0.00   9,232,481.98    654,497.46     281,784,747.78
  注：其他变动主要为汇率变动及并购一拖（洛阳）车桥有限公司（以下简称一拖
车桥公司）的影响。
  （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                      9,232,481.98
  其中重要的应收账款核销情况：
                 应收账                                                            款项是否由关
单位名称                         核销金额            核销原因          履行的核销程序
                 款性质                                                             联交易产生
                                             预计无法
客户 1             货款         5,482,704.75                      公司内部审批                 否
                                              收回
                                             预计无法
客户 3             货款         1,697,472.58                      公司内部审批                 否
                                              收回
合计                —         7,180,177.33          —               —                  —
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                 占应收账
                                                                 款年末余            坏账准备
单位名称                               年末余额               账龄
                                                                 额合计数            年末余额
                                                                 的比例(%)
乌鲁木齐世峰农机设备有限公
司
中国一拖集团有限公司                       25,859,807.64    1 年以内               4.43         308,616.88
古巴 TECNOIMPORT                   25,640,935.17    5 年以上               4.39      25,640,935.17
洛阳智能农业装备研究院有限
公司
徐州徐工物资供应有限公司                     21,469,102.69    1 年以内               3.68         764,991.17
合计                             158,213,410.83          —           27.09       100,187,458.55
   注：本公司无合同资产。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 应收款项融资分类列示
项目                         年末余额                      年初余额
银行承兑汇票                      162,000,234.88            261,430,180.63
  （2） 年末已质押的应收款项融资
项目                                   年末已质押金额
银行承兑汇票                                                         0.00
  （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                     年末终止确认金额                    年末未终止确认金额
银行承兑汇票                      674,548,149.69                     0.00
  （1） 预付款项账龄
                                     年末余额
项目
                     金额              比例（%）            坏账准备
合计                  297,395,173.61        100.00       7,972,680.33
  （续）
                                     年初余额
项目
                      金额             比例（%）            坏账准备
合计                  218,757,618.22        100.00       8,023,164.23
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                    占预付款项年末余额
单位名称                       年末余额             账龄
                                                     合计数的比例(%)
徐州徐轮橡胶股份有限公司             117,962,401.70   1 年以内                39.67
贵州轮胎股份有限公司                24,793,430.44   1 年以内                 8.34
长葛市益达众鑫机械制造有限公司           21,937,280.71   1 年以内                 7.38
尉氏县豫鑫机械配件有限公司             16,429,991.97   1 年以内                 5.52
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            占预付款项年末余额
单位名称                              年末余额               账龄
                                                             合计数的比例(%)
金世纪（洛阳）车轮制造有限公司                  14,908,635.24   1 年以内                  5.01
合计                              196,031,740.06       —                 65.92
项目                               年末余额                       年初余额
应收利息                                          0.00                     0.00
应收股利                                          0.00                     0.00
其他应收款                               46,387,183.65             24,672,309.74
合计                                  46,387,183.65             24,672,309.74
  （1） 其他应收款按账龄列示
账龄                               年末账面余额                   年初账面余额
小计                                   72,851,213.17            53,181,206.76
减：减值准备                               26,464,029.52            28,508,897.02
合计                                   46,387,183.65            24,672,309.74
  （2） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                             年末账面余额                   年初账面余额
单位往来款                                31,777,538.12            34,335,763.82
押金备用金保证金等                               7,008,225.34           8,252,791.67
应收出口退税款                              31,246,426.42             6,816,810.15
其他                                      2,819,023.29           3,775,841.12
小计                                   72,851,213.17            53,181,206.76
减：减值准备                               26,464,029.52            28,508,897.02
合计                                   46,387,183.65            24,672,309.74
  （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                  第一阶段            第二阶段               第三阶段
                                                 整个存续期
坏账准备                            整个存续期预                            合计
                 未来 12 个月预                       预期信用损
                                期信用损失(未
                  期信用损失                          失(已发生
                                发生信用减值)
                                                 信用减值)
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    第一阶段                 第二阶段                第三阶段
                                                            整个存续期
坏账准备                                整个存续期预                                      合计
                  未来 12 个月预                                 预期信用损
                                    期信用损失(未
                   期信用损失                                    失(已发生
                                    发生信用减值)
                                                            信用减值)
余额
                        —                       —                —               —
余额在本年
--转入第二阶段                    0.00                     0.00            0.00            0.00
--转入第三阶段                    0.00                     0.00            0.00            0.00
--转回第二阶段                    0.00                     0.00            0.00            0.00
--转回第一阶段                    0.00                     0.00            0.00            0.00
本年计提              -1,664,473.67            20,000.00                 0.00   -1,644,473.67
本年转回                        0.00                     0.00            0.00            0.00
本年转销                        0.00                     0.00            0.00            0.00
本年核销                 395,173.50                      0.00            0.00      395,173.50
其他变动（注）               -5,220.33                      0.00            0.00       -5,220.33
日余额
   注：其他变动主要为汇率变动及并购一拖车桥公司的影响。
   （4） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
类别                     账面余额                             坏账准备
                                   比例                            计提比          账面价值
                     金额                              金额
                                   （%）                           例（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合          37,279,806.74     51.17        5,388,701.27      14.45      31,891,105.47
低风险组合            10,307,534.02     14.15            103,075.34       1.00    10,204,458.68
担保物等风险敞
口组合
合计               72,851,213.17   100.00     26,464,029.52         —          46,387,183.65
   （续）
                                                    年初余额
类别                     账面余额                             坏账准备
                                   比例                            计提比          账面价值
                     金额                              金额
                                   （%）                           例（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合          19,684,542.68     37.01        7,474,116.18      37.97      12,210,426.50
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                年初余额
类别                     账面余额                        坏账准备
                                比例                            计提比          账面价值
                   金额                           金额
                                （%）                           例（%）
低风险组合           8,252,791.67     15.52          82,527.93        1.00      8,170,263.74
担保物等风险敞
口组合
合计             53,181,206.76    100.00    28,508,897.02         —         24,672,309.74
                                                     年末余额
账龄
                               账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
合计                           37,279,806.74          5,388,701.27              —
                                                     年末余额
账龄
                               账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
合计                           10,307,534.02             103,075.34             —
                                                   年末余额
组合名称
                            账面余额                坏账准备                计提比例（%）
担保物等风险敞口组合                25,263,872.41 20,972,252.91                              83.01
   （5） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本年变动金额
类别      年初余额                           收回                                   年末余额
                          计提           或转       转销或核销           其他
                                       回
账龄组合    7,474,116.18   -1,685,196.46     0.00   395,173.50    -5,044.95     5,388,701.27
低风险组
合
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        本年变动金额
类别        年初余额                          收回                                  年末余额
                            计提          或转     转销或核销          其他
                                        回
担保物等
风险敞口   20,952,252.91        20,000.00   0.00         0.00        0.00      20,972,252.91
组合
合计     28,508,897.02    -1,644,473.67   0.00   395,173.50    -5,220.33     26,464,029.52
  （6） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                                  395,173.50
  （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                            占其他应收
                  款项性                                       款年末余额           坏账准备
单位名称                             年末余额           账龄
                   质                                        合计数的比           年末余额
                                                             例（%）
                  应收退
市税务局                          27,356,083.99    1 年以内           37.55       1,226,603.23
                   税款
                  单位往
中非重工南非装配厂                     18,607,622.41    5 年以上           25.54      18,607,622.41
                   来款
上海彭浦机器厂有限         单位往
公司                 来款
北京市经济技术开发         应收退
区国税局               税款
陕西重型汽车有限公         单位往
司                  来款
合计                     —      59,643,357.51      —             81.87      22,199,081.57
  （1） 存货分类
                                            年末余额
项目                                       存货跌价准备/合同
                           账面余额                                          账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                    539,646,735.32      66,150,459.02               473,496,276.30
在产品                     82,355,259.84           1,680,681.87             80,674,577.97
库存商品                   613,260,878.43          24,415,640.71           588,845,237.72
发出商品                   237,361,196.67           5,598,440.68           231,762,755.99
合计                1,472,624,070.26             97,845,222.28      1,374,778,847.98
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （续）
                                     年初余额
项目                                存货跌价准备/合同
                  账面余额                                     账面价值
                                  履约成本减值准备
原材料             639,891,912.00      72,548,690.80         567,343,221.20
在产品              85,826,202.45           4,369,872.10      81,456,330.35
库存商品            628,510,077.90          14,354,807.67     614,155,270.23
发出商品            264,504,699.13          13,269,143.23     251,235,555.90
合计            1,618,732,891.48        104,542,513.80    1,514,190,377.68
  （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                 本年增加
项目              年初余额
                                         计提              其他（注 1）
原材料             72,548,690.80         -2,610,067.34           246,697.80
在产品              4,369,872.10         -2,689,190.23                 0.00
库存商品            14,354,807.67         14,547,307.65         4,804,786.82
发出商品            13,269,143.23           -969,981.84                 0.00
合计             104,542,513.80          8,278,068.24         5,051,484.62
  （续）
                         本年减少
项目                                                        年末余额
            转回或转销（注 2）                   其他
原材料              4,034,862.24                  0.00        66,150,459.02
在产品                      0.00                  0.00         1,680,681.87
库存商品             9,291,261.43                  0.00        24,415,640.71
发出商品             6,700,720.71                  0.00         5,598,440.68
合计              20,026,844.38                  0.00       97,845,222.28
  注 1：其他变动主要为汇率变动及并购一拖车桥公司的影响。
  注 2：本年存货跌价转回或转销系出售所致。
项目                                    年末余额                 年初余额
一年内到期的债权投资                        1,156,800,819.24                  0.00
一年内到期的长期应收款                            26,813,861.10       26,733,364.62
合计                                1,183,614,680.34        26,733,364.62
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）一年内到期的债权投资情况
                                                  年末余额
项目
                                 账面余额             减值准备               账面价值
大额存单                        1,156,800,819.24              0.00    1,156,800,819.24
   （续）
                                                  年初余额
项目
                                 账面余额             减值准备              账面价值
大额存单                                       0.00          0.00                0.00
   （2）年末重要的一年内到期的债权投资
                       年末余额                                      年初余额
债权项目                        票面    实际       到期              票面       实际
               面值                                 面值                       到期日
                            利率    利率       日               利率       利率
大额存单     1,085,000,000.00   —     —         —     0.00      —        —       —
   注：本公司年末一年内到期的债权投资主要为自银行购买的大额存单，存单面值
在 5,000.00 万元至 50,000.00 万元之间。
项目                                年末余额                            年初余额
一年内到期的长期应收款原值                      483,413,676.53                  484,591,050.97
减：未实现融资收益                             56,564,593.62                 57,110,840.27
减：减值准备                             400,035,221.81                  400,746,846.08
合计                                 26,813,861.10                    26,733,364.62
项目                                年末余额                            年初余额
预缴企业所得税                           139,457,782.21                    55,908,096.23
待认证/抵扣增值税                         112,858,379.00                   142,176,478.01
预缴其他税费                              10,704,409.75                   16,581,678.95
定期存款                                50,058,874.64                  216,228,498.08
小计                                313,079,445.60                   430,894,751.27
减：减值准备                                 7,000,000.00                  7,000,000.00
合计                                306,079,445.60                   423,894,751.27
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 债权投资情况
                                     年末余额
项目
                 账面余额                减值准备                账面价值
大额存单及
定期存款
   （续）
                                     年初余额
项目
                  账面余额                减值准备               账面价值
大额存单及
定期存款
   （2） 年末重要的债权投资
                                              年末余额
项目                                              票面   实际   到期    逾期
                                面值
                                                利率   利率    日    本金
大额存单及定期存款                  3,115,000,000.00      —   —     —    0.00
   （续）
                                              年初余额
项目                                              票面   实际   到期    逾期
                                面值
                                                利率   利率    日    本金
大额存单及定期存款                  3,250,000,000.00      —   —     —    0.00
   注：本公司年末债权投资主要为自银行购买的大额存单及定期存款，存单面值在
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 长期应收款情况
                                     年末余额                                              年初余额                           折现率
项目
                  账面余额               坏账准备           账面价值             账面余额              坏账准备            账面价值            区间
应收销售款           426,849,082.91   400,035,221.81    26,813,861.10   427,480,210.70    400,746,846.08   26,733,364.62   —
其中：未实现融资收益       56,564,593.62            0.00     56,564,593.62    57,110,840.27             0.00    57,110,840.27   —
减：一年内到期的长期
应收款
合计                       0.00             0.00             0.00             0.00              0.00            0.00    —
  （2） 长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                             第一阶段                      第二阶段                         第三阶段
坏账准备                   未来 12 个月预期信用               整个存续期预期信用损失             整个存续期预期信用损失                        合计
                             损失                     (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
--转入第二阶段                                0.00                       0.00                       0.00                     0.00
--转入第三阶段                                0.00                       0.00                       0.00                     0.00
--转回第二阶段                                0.00                       0.00                       0.00                     0.00
--转回第一阶段                                0.00                       0.00                       0.00                     0.00
本年计提                                    0.00                       0.00                       0.00                     0.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          第一阶段                     第二阶段                第三阶段
坏账准备                  未来 12 个月预期信用         整个存续期预期信用损失             整个存续期预期信用损失                   合计
                            损失               (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
本年转回                                0.00                    0.00                    0.00                  0.00
本年转销                                0.00                    0.00                    0.00                  0.00
本年核销                                0.00                    0.00                    0.00                  0.00
其他变动（注 1）                           0.00                    0.00              -711,624.27           -711,624.27
  注 1：其他变动为一拖国际经济贸易有限公司应收古巴款项减值准备汇率变动。
  注 2：上述减值准备包含重分类至一年内到期的非流动资产部分减值。
  （3） 长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                            本年变动金额
类别                      年初余额                                                                      年末余额
                                           计提      收回或转回           转销或核销            其他
应收销售款                  400,746,846.08       0.00          0.00        0.00         -711,624.27   400,035,221.81
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 长期股权投资情况
                                                                                  本年增减变动
                        年初余额（账面           减值准备年
被投资单位                                                                      减少     权益法下确认           其他综合           其他权益变
                          价值）              初余额                 追加投资
                                                                           投资      的投资损益           收益调整             动
一、联营企业                        —               —                 —           —        —               —              —
一拖（洛阳）车桥有限公司（注）          85,368,135.67            0.00              0.00   0.00   11,754,070.96          0.00        0.00
国机财务有限责任公司              578,506,502.73            0.00    85,716,000.00    0.00   36,735,438.45    56,260.71         0.00
洛阳意中技术咨询有限公司                382,934.98            0.00              0.00   0.00       107,953.87         0.00        0.00
江西东方红农业机械有限公司                      0.00           0.00              0.00   0.00            0.00          0.00        0.00
合计                      664,257,573.38            0.00    85,716,000.00    0.00 48,597,463.28      56,260.71         0.00
  （续）
                                                         本年增减变动                                年末余额（账面             减值准备
被投资单位
                          宣告发放现金股利或利润                    计提减值准备                 其他               价值）               年末余额
一、联营企业                               —                         —                  —                  —              —
一拖（洛阳）车桥有限公司                                   0.00                 0.00    -97,122,206.63                 0.00      0.00
国机财务有限责任公司                          14,526,000.00                   0.00                0.00   686,488,201.89        0.00
洛阳意中技术咨询有限公司                              20,000.00                 0.00                0.00        470,888.85       0.00
江西东方红农业机械有限公司                                  0.00                 0.00                0.00               0.00      0.00
合计                                  14,546,000.00                   0.00    -97,122,206.63     686,959,090.74        0.00
  注：详见本附注“七、1.非同一控制下企业合并”。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                               本年增减变动                                                                                 指定为以
                                                                                                                                      公允价值
                                                                                                            本年末累         本年末累
                                                                                                   本年确认                               计量且其
                                                 计入其他        计入其他                                           计计入其         计计入其
项目        年初余额                                                                       年末余额          的股利收                               变动计入
                        追加投资       减少投资          综合收益        综合收益           其他                              他综合收         他综合收
                                                                                                    入                                 其他综合
                                                  的利得         的损失                                           益的利得         益的损失
                                                                                                                                      收益的原
                                                                                                                                       因
洛阳智能农
业装备研究    4,188,008.77       0.00        0.00    268,271.61      0.00         0.00   4,456,280.38     0.00       0.00     382,767.62   非交易性
院有限公司
项目                                                               年末余额                                             年初余额
固定资产                                                                        2,260,822,274.24                               2,268,814,612.75
  （1） 固定资产情况
项目                      房屋及建筑物                  机器设备              运输工具                办公及电子设备                其他                  合计
一、账面原值                     —                       —                    —                    —                —                       —
（1）购置                      970,616.00            6,221,193.97          748,108.42         2,451,375.33            0.00         10,391,293.72
（2）在建工程转入               17,858,966.99          222,380,806.20     4,476,893.96            1,462,798.01            0.00       246,179,465.16
（3）企业合并增加                2,037,275.15           60,516,192.87     1,560,031.65            4,096,483.57   6,249,635.40          74,459,618.64
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               房屋及建筑物              机器设备              运输工具            办公及电子设备             其他               合计
（4）固定资产明细
                  -6,352,260.81      3,412,216.26       -205,384.62      3,145,429.17           0.00              0.00
重分类
（5）外币折算影响            44,809.07          -1,230.61        -49,709.10         7,726.42            0.00          1,595.78
处置或报废              1,778,017.73    173,581,046.06      4,498,478.92      7,141,240.67   6,606,235.40    193,605,018.78
二、累计折旧               —                  —                   —              —                —                —
（1）计提             63,399,448.71    182,151,550.62      3,460,807.45      5,085,501.22     47,961.40     254,145,269.40
（2）企业合并增加          1,024,802.81     49,635,419.74      1,343,811.82      3,716,113.33   4,633,393.74     60,353,541.44
（3）固定资产明细
                  -2,675,095.94      1,361,694.89       -195,115.39      1,508,516.44           0.00              0.00
重分类
（4）外币折算影响           -181,550.40             -998.19      -33,860.51         3,306.41            0.00       -213,102.69
处置或报废              1,382,513.63    153,473,290.88      3,301,459.61      6,708,230.39   5,018,937.64    169,884,432.15
三、减值准备               —                  —                   —              —                —                —
（1）计提              4,281,512.00      6,472,330.98               0.00            0.00            0.00     10,753,842.98
（2）企业合并增加                 0.00       2,757,629.35               0.00            0.00            0.00      2,757,629.35
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               房屋及建筑物              机器设备             运输工具             办公及电子设备          其他               合计
处置或报废                346,331.46     11,213,627.47       923,327.72         10,168.65         0.00     12,493,455.30
四、账面价值               —                  —                  —               —             —                —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目                                   年末账面价值
房屋建筑物                                        63,584,750.97
机器设备及其他设备                                    18,104,018.38
合计                                           81,688,769.35
  （3） 未办妥产权证书的固定资产
项目                    账面价值           未办妥产权证书原因
现代农业装备驾驶室自动
化工程
青年嘉苑                 64,487,710.56 产权证正在办理过程中
大件机一车间               38,418,141.55 产权证正在办理过程中
新消失模厂房               16,451,819.46 产权证正在办理过程中
节能环保柴油机曲轴机加
工生产线改造项目
旧砂再生主厂房               7,292,624.57 产权证正在办理过程中
热处理厂房                 4,186,725.56 产权证正在办理过程中
工业园职工食堂               3,947,632.67 产权证正在办理过程中
大件机一车间辅房              3,430,149.93 产权证正在办理过程中
用户培训服务车间              2,742,625.24 产权证正在办理过程中
                                   建设项目投资与建设用地主体不一
kw线新增冷却道厂房            1,729,614.18
                                   致，暂无法办理不动产权证书
热处理辅房                 1,578,855.10 产权证正在办理过程中
合计                  232,179,783.30       —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 固定资产的减值测试情况
                                                                           公允价值和处置费用                    关键参数的确定依
项目             账面价值              可收回金额                      减值金额                            关键参数
                                                                             的确定方式                          据
机器设备            6,775,821.77            303,490.79          6,472,330.98      市场法           市场价值         废旧物资价格
房屋建筑物          11,194,077.96       6,912,565.96             4,281,512.00       市场法          市场价值         类似交易价格
合计             17,969,899.73       7,216,056.75         10,753,842.98            —           —               —
  （5） 固定资产其他说明：
  上述固定资产中已计提折旧仍继续使用的固定资产原值为 2,021,010,467.04 元，年末固定资产抵押情况详见本附注“五、22.所有权或使用
权受到限制的资产”。
项目                                                     年末余额                                   年初余额
在建工程                                                                147,682,578.79                       140,038,654.10
  （1） 在建工程情况
                                            年末余额                                            年初余额
项目
                         账面余额               减值准备                  账面价值          账面余额        减值准备           账面价值
非道路国五柴油机产业化项目           33,635,370.29                0.00     33,635,370.29          0.00        0.00              0.00
智能多用途拖拉机能力提升项
目
蜗杆磨齿机                    7,778,761.08                0.00      7,778,761.08          0.00        0.00              0.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    年末余额                                      年初余额
项目
                     账面余额           减值准备           账面价值        账面余额           减值准备       账面价值
高效低排放YTN3柴油机智能制
造建设项目
滚齿机项目                3,944,336.28      0.00    3,944,336.28    5,766,371.70      0.00    5,766,371.70
磨齿机项目                3,095,575.22      0.00    3,095,575.22           0.00       0.00           0.00
油底壳新建线               2,825,869.10      0.00    2,825,869.10    2,823,982.31      0.00    2,823,982.31
提高半轴类产品零件淬火质量
项目
数控插齿机                2,386,725.69      0.00    2,386,725.69    3,978,761.06      0.00    3,978,761.06
φ800数控成形砂轮磨齿机        2,292,035.40      0.00    2,292,035.40           0.00       0.00           0.00
数控铣床                 2,290,381.83      0.00    2,290,381.83           0.00       0.00           0.00
数控外圆磨床               2,070,796.47      0.00    2,070,796.47           0.00       0.00           0.00
二号厂房涂装线改造项目          1,912,701.05      0.00    1,912,701.05   22,747,321.81      0.00   22,747,321.81
滤油试验一体机项目            1,687,168.14      0.00    1,687,168.14           0.00       0.00           0.00
数控钻床                 1,677,584.07      0.00    1,677,584.07           0.00       0.00           0.00
卧式数控车床               1,637,168.13      0.00    1,637,168.13           0.00       0.00           0.00
立式加工中心               1,545,132.75      0.00    1,545,132.75           0.00       0.00           0.00
卧式加工中心项目             1,245,132.75      0.00    1,245,132.75           0.00       0.00           0.00
清洗机项目                1,236,000.00      0.00    1,236,000.00           0.00       0.00           0.00
离子氮化炉                1,139,823.00      0.00    1,139,823.00           0.00       0.00           0.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       年末余额                                               年初余额
项目
                      账面余额             减值准备               账面价值           账面余额             减值准备            账面价值
数控车床                  1,044,247.79            0.00     1,044,247.79              0.00            0.00             0.00
中大型驱动轮轴锻造专业化项
目
期）项目
螺旋铣齿机                   926,548.67            0.00        926,548.67             0.00            0.00             0.00
铸造生产线清洁化智能化改造           212,267.17            0.00        212,267.17       506,220.77            0.00       506,220.77
排放台架建设项目                      0.00            0.00             0.00      6,114,826.30            0.00     6,114,826.30
数控磨齿机                         0.00            0.00             0.00      4,876,106.15            0.00     4,876,106.15
四号厂房涂装线废气治理项目                 0.00            0.00             0.00      2,198,945.82            0.00     2,198,945.82
液力变矩器试验台升级改造                  0.00            0.00             0.00      1,805,309.73            0.00     1,805,309.73
临沂临工发动机对接装配线
（AGV转运车）23423
数控搓齿机                         0.00            0.00             0.00      1,046,902.66            0.00     1,046,902.66
新增轴类调质生产线                     0.00            0.00             0.00      1,034,645.36            0.00     1,034,645.36
其他                   50,176,234.35   17,526,159.80    32,650,074.55     44,392,955.39   19,732,597.19    24,660,358.20
合计                  165,208,738.59   17,526,159.80   147,682,578.79    159,771,251.29   19,732,597.19   140,038,654.10
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                 本年减少
工程名称                       年初余额                  本年增加                                                        年末余额
                                                                    转入固定资产              其他减少
非道路国五柴油机产业化项目                       0.00       33,635,370.29                     0.00          0.00          33,635,370.29
智能多用途拖拉机能力提升项目                      0.00       23,707,055.10           4,881,283.18     253,982.30           18,571,789.62
高效低排放 YTN3 柴油机智能制造
建设项目
二号厂房涂装线智能化改造项目             22,747,321.81       18,422,165.40          39,256,786.16            0.00              1,912,701.05
合计                         68,772,621.73     129,550,297.66          136,831,387.08     253,982.30           61,237,550.01
  （续）
                                           工程累计
                                                       工程
                                           投入占预                    利息资本化累        其中：本年利        本年利息资本
工程名称                      预算数                          进度                                                          资金来源
                                            算比例                      计金额         息资本化金额         化率（%）
                                                       （%）
                                            （%）
非道路国五柴油机产业化项目           416,800,000.00        8.73         10.00          0.00          0.00              0.00    自有资金
                                                                                                                  自有资金、
智能多用途拖拉机能力提升项目          408,800,000.00         5.80         5.80          0.00          0.00              0.00
                                                                                                                  政府拨款
高效低排放 YTN3 柴油机智能制                                                                                                 银行借款、
造建设项目                                                                                                             自有资金
二号厂房涂装线智能化改造项目           48,000,000.00        95.64        90.00          0.00          0.00              0.00    自有资金
合计                    1,068,500,000.00       —             —        733,838.87          0.00          —               —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      土地使用权             房屋及建筑物                  机器设备             合计
一、账面原值                     —                   —                   —                —
租入                        23,289,458.96        13,116,817.72           2,806.72   36,409,083.40
租赁到期减少                    21,409,329.94        11,573,158.89       2,104,704.08   35,087,192.91
二、累计折旧                     —                   —                   —                —
计提                        12,307,413.54            6,414,944.83    1,052,352.03   19,774,710.40
租赁到期减少                    21,409,329.94        11,573,158.89       2,104,704.08   35,087,192.91
三、减值准备                     —                   —                   —                —
四、账面价值                     —                   —                   —                —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      土地使用权                  房屋及建筑物                            机器设备                  合计
项目                      土地使用权              专利权                   软件                 商标权                 合计
一、账面原值                      —                —                    —                   —                  —
（1）购置                            0.00                 0.00     3,470,520.06                 0.00      3,470,520.06
（1）在建工程转入                        0.00                 0.00    13,476,952.13                 0.00     13,476,952.13
（2）企业合并增加                        0.00                 0.00     1,424,464.22                 0.00      1,424,464.22
（4）外币折算影响                        0.00                 0.00         2,771.51                 0.00          2,771.51
出售                        3,284,990.00                0.00               0.00               0.00      3,284,990.00
二、累计摊销                      —                —                    —                   —                  —
（1）计提                    22,691,773.72                0.00    13,169,145.45             9,232.74     35,870,151.91
（2）企业合并增加                        0.00                 0.00     1,225,349.16                 0.00      1,225,349.16
（3）外币折算影响                        0.00                 0.00              491.84              0.00             491.84
出售                          997,662.94                0.00               0.00               0.00        997,662.94
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      土地使用权            专利权                 软件             商标权               合计
三、减值准备                      —             —                   —               —                —
企业合并增加                           0.00              0.00            0.00            0.00             0.00
四、账面价值                      —             —                   —               —                —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 商誉原值
被投资单位名                             本年增加                本年减少
称                                 企业合
                  年初余额                                                    年末余额
（或形成商誉                            并形成 其他             处置      其他
事项）                                的
长拖农业机械
装备集团有限         14,297,893.81        0.00      0.00    0.00   0.00        14,297,893.81
公司
  （2） 商誉减值准备
被投资单位名                               本年增加              本年减少
称
                  年初余额                                                    年末余额
（或形成商誉                             计提        其他      处置      其他
事项）
长拖农业机械
装备集团有限         14,297,893.81        0.00      0.00    0.00   0.00        14,297,893.81
公司
                                                             本年其他
项目          年初余额            本年增加               本年摊销                          年末余额
                                                              减少
模具摊销       43,479,433.11   19,614,445.71     21,906,340.07   15,388.39    41,172,150.36
维修支出
摊销
其他            610,648.29        307,116.98      445,696.93       0.00        472,068.34
合计         47,746,656.30   21,438,015.16     23,405,066.22   18,950.25    45,760,654.99
  注：本年其他减少为出售模具及汇率变动影响。
  （1） 未经抵销的递延所得税资产
                           年末余额                                 年初余额
项目            可抵扣暂时性差              递延所得税             可抵扣暂时性差              递延所得税
                 异                   资产                 异                   资产
资产减值准备          96,222,098.58     14,404,879.12      102,352,611.20       16,129,348.10
辞退福利            43,881,681.97       6,676,651.57      58,694,321.71        8,913,091.30
应付工资及预
提费用
递延收益           161,913,821.36     24,287,073.17      176,388,014.13       26,458,202.12
租赁业务导致
的可抵扣差异
合计             792,711,336.51    144,355,291.66      819,985,724.50      148,272,362.96
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 未经抵销的递延所得税负债
                     年末余额                                    年初余额
项目        应纳税暂时性差              递延所得税           应纳税暂时性差             递延所得税
             异                   负债               异                  负债
非同一控制企
业合并资产评     58,440,040.39      14,610,010.09      66,537,909.15     16,634,477.28
估增值
公允价值变动    687,870,658.59     103,180,598.79     673,979,958.59    101,096,993.79
租赁业务导致
的暂时性差异
合计        784,729,301.05     123,667,945.42     761,506,981.83    120,936,004.89
  （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                年末余额                           年初余额
资产减值准备                             850,070,539.84                842,838,619.42
可抵扣亏损                              654,587,169.05                647,033,674.75
合计                               1,504,657,708.89            1,489,872,294.17
  （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                   年末金额                     年初金额                   备注
合计                 654,587,169.05        647,033,674.75               —
                                          年末
项目
              账面余额                账面价值             受限类型            受限情况
货币资金       560,396,614.64       560,396,614.64       其他          票据保证金等
固定资产1      115,522,172.38        22,185,016.98       抵押            借款抵押
固定资产2       40,856,738.46         6,858,055.43       其他            法院裁定
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             年末
项目
                 账面余额              账面价值            受限类型           受限情况
无形资产1           21,518,030.00     13,980,454.46        抵押         借款抵押
合计             738,293,555.48    603,420,141.51          —           —
   （续）
                                            年初
项目
                账面余额              账面价值              受限类型           受限情况
货币资金          546,368,249.93    546,368,249.93           其他      票据保证金等
应收款项融资         41,273,625.60     41,273,625.60           质押        票据质押
固定资产1         115,522,172.38     27,654,221.10           抵押        借款抵押
固定资产2          40,856,738.46      8,745,531.11           其他        法院裁定
无形资产1          21,518,030.00     14,428,746.73           抵押        借款抵押
无形资产2           3,284,990.00      2,335,993.54           查封        法院裁定
合计            768,823,806.37    640,806,368.01           —            —
票据种类                              年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                             2,537,943,251.97           2,163,570,194.22
   （1） 应付账款按账龄列示
项目                                 年末余额                        年初余额
合计                                 2,157,202,989.34           2,315,345,789.04
   （2） 应付账款按款项性质列示
项目                                年末余额                         年初余额
应付采购款                             1,920,764,575.69            2,082,123,987.38
应付工程设备采购款                            73,646,836.84               51,076,491.12
应付服务类款项                             162,494,015.09              181,628,924.28
其他                                        297,561.72                516,386.26
合计                               2,157,202,989.34             2,315,345,789.04
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （3） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称                                       年末余额            未偿还或结转的原因
LLAF INTERNATIONAL CO.,LTD                 26,813,861.10            尚未结算
   （1） 合同负债情况
项目                                 年末余额                        年初余额
销售货款                                555,274,588.76                  500,336,653.14
   （2） 合同负债按账龄列示
项目                                 年末余额                        年初余额
合计                                   555,274,588.76                 500,336,653.14
   （3） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称                                 年末余额                     未结转原因
河南洛阳工业园区管理委员会                          11,926,605.50            尚未结算
   （1） 应付职工薪酬分类
项目            年初余额              本年增加               本年减少                年末余额
短期薪酬         73,072,159.45   1,029,014,506.49   1,022,405,241.17      79,681,424.77
离职后福利
-设定提存        18,395,418.75     133,716,501.22     147,266,305.38       4,845,614.59
计划
辞退福利         25,523,697.74      18,664,915.26      24,759,259.39      19,429,353.61
合计          116,991,275.94   1,181,395,922.97   1,194,430,805.94     103,956,392.97
   （2） 短期薪酬
项目             年初余额             本年增加                本年减少                年末余额
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费                 0.00      46,167,759.14      46,167,759.14               0.00
社会保险费         2,196,938.38      54,041,590.34      53,868,404.95       2,370,123.77
其中：医疗保
险费
工伤保险费           138,420.54       4,731,194.04        4,626,992.23        242,622.35
住房公积金         1,491,331.00      62,404,361.80      62,280,254.80       1,615,438.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目            年初余额              本年增加                 本年减少               年末余额
工会经费和职
工教育经费
其他                  0.00       104,140,120.90       103,606,803.16       533,317.74
合计         73,072,159.45     1,029,014,506.49     1,022,405,241.17    79,681,424.77
   （3） 设定提存计划
项目            年初余额                本年增加                本年减少              年末余额
基本养老保险        4,093,125.20      101,034,867.57      100,541,550.11     4,586,442.66
企业年金        14,122,795.55        28,325,662.85       42,387,915.35        60,543.05
失业保险费          179,498.00         4,355,970.80        4,336,839.92       198,628.88
合计          18,395,418.75       133,716,501.22      147,266,305.38     4,845,614.59
   设定提存计划说明：本集团按规定参加企业年金计划及政府机构设立的社会保险
计划。根据计划，本集团按照企业年金方案及当地政府的有关规定向该计划缴存费
用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产成本。
   本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 133,716,501.22 元（2023
年：人民币 115,528,396.77 元）。于 2024 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币
资产负债表日后陆续支付。
项目                                         年末余额                      年初余额
房产税                                         9,599,175.99              8,254,386.71
土地使用税                                       4,836,512.49              3,896,332.11
企业所得税                                       4,834,828.67              3,479,877.52
增值税                                         1,693,703.23              1,688,243.15
个人所得税                                       1,645,667.47              1,633,649.59
城市维护建设税                                         104,574.50               61,108.22
教育费附加                                            74,696.13               43,648.78
其他税费                                        3,172,449.48              2,854,857.58
合计                                         25,961,607.96             21,912,103.66
项目                                         年末余额                      年初余额
应付利息                                       39,535,828.27             39,524,418.05
应付股利                                        8,439,607.87              8,439,607.85
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           年末余额               年初余额
其他应付款                        445,357,390.21     421,545,121.88
合计                           493,332,826.35     469,509,147.78
  （1） 应付利息分类
项目                           年末余额               年初余额
应付利息                          39,535,828.27      39,524,418.05
  （2） 重要的已逾期未支付的利息
借款单位                         逾期金额               逾期原因
客户 2                          39,535,828.27    流动资金不足
项目                           年末余额               年初余额
普通股股利                          8,439,607.87       8,439,607.85
  （1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质                           年末余额              年初余额
单位往来款                        200,417,606.65     201,584,138.29
非关联方拆借款                       70,000,000.00      70,000,000.00
押金及保证金                        99,399,349.60      66,731,919.36
代收代付款                         32,216,686.26      34,906,183.09
应付费用                          18,978,980.76      17,366,995.37
其他                            24,344,766.94      30,955,885.77
合计                           445,357,390.21     421,545,121.88
  （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
                                               未偿还或结转的原
单位名称                           年末余额
                                                   因
中国一拖集团有限公司                    191,534,707.59     尚未结算
客户 2                           70,000,000.00    流动资金不足
合计                           261,534,707.59         —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            年末余额             年初余额
一年内到期的长期借款                   200,000,000.00             0.00
一年内到期的租赁负债                    24,735,262.54    20,083,151.95
一年内到期的长期应付款                      690,000.00       720,000.00
长期借款利息                           171,246.53       166,666.67
合计                           225,596,509.07    20,969,818.62
项目                            年末余额             年初余额
折扣折让                         245,886,246.92   264,149,629.67
销售及三包服务费                     106,925,851.14   112,652,586.56
票据背书未终止确认                     25,415,913.88    45,624,138.02
待转销项税                          7,798,144.08     7,457,701.74
中介服务费                          2,529,400.00     2,690,036.00
其他                            10,246,031.67     3,395,213.18
合计                           398,801,587.69   435,969,305.17
  （1） 长期借款分类
借款类别                          年末余额             年初余额
信用借款本金                       265,950,000.00   200,000,000.00
应付利息                             171,246.53       166,666.67
小计                           266,121,246.53   200,166,666.67
减：一年内到期的长期借款                 200,000,000.00             0.00
减：长期借款利息                         171,246.53       166,666.67
合计                            65,950,000.00   200,000,000.00
  （2） 长期借款到期日分析
到期日                           年末余额             年初余额
一至二年                                   0.00   200,000,000.00
二至三年                          65,950,000.00             0.00
合计                           65,950,000.00    200,000,000.00
  （1） 租赁负债列示
项目                            年末余额             年初余额
租赁负债现值                        38,508,083.00    22,182,151.34
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                  年末余额                年初余额
减：重分类至一年内到期的非流动负债                   24,735,262.54       20,083,151.95
租赁负债净额                              13,772,820.46        2,098,999.39
  （2） 租赁负债到期日分析
上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还                                        金额
一年以内（含一年）                                               24,735,262.54
一至两年                                                    13,772,820.46
两至五年                                                             0.00
五年以上                                                             0.00
合计                                                      38,508,083.00
减：一年内到期的租赁负债款项                                          24,735,262.54
非流动负债项下所示租赁负债款项                                         13,772,820.46
项目                       年末余额                          年初余额
长期非金融机构借款                   7,246,381.79                 8,281,441.87
  注：本集团之境外子公司科特迪瓦 YITWOAGRO-INDUSTRIA 与科特迪瓦政府签署补
充协议，协议约定原 1997 年科特迪瓦 YITWOAGRO-INDUSTRIAL 从政府获得的西非法郞
的转贷款项尚有 690,120,156.00 西非法郎（年末折人民币金额 7,936,381.79 元）未
偿还，其中一年内到期 60,000,000.00 西非法郎（折人民币金额 690,000.00 元）。
  （1） 长期应付职工薪酬分类
项目                                      年末余额             年初余额
长期辞退福利                                46,865,254.08     63,599,647.47
其他                                        27,738.00         27,738.00
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬                  19,429,353.61     25,523,697.74
合计                                    27,463,638.47     38,103,687.73
项目                   年末余额                年初余额            形成原因
其他                   1,962,613.99       1,962,613.99        注
  注：出售一拖（洛阳）叉车有限公司形成，余款尚未支付。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 递延收益分类
                                                                        形成
项目      年初余额            本年增加            本年减少             年末余额
                                                                        原因
与资产
相关政   161,457,096.28   11,505,000.00   15,211,707.08   157,750,389.20   —
府补助
与收益
相关政    20,488,176.69   40,411,000.00   43,718,671.68    17,180,505.01   —
府补助
合计    181,945,272.97   51,916,000.00   58,930,378.76   174,930,894.21   —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 政府补助项目
                                                                                  本年冲
                                                      本年计入营
                                      本年新增补助金                      本年计入其他         减成本     其他                     与资产相关/
政府补助项目                 年初余额                           业外收入金                                       年末余额
                                         额                          收益金额          费用金     变动                     与收益相关
                                                        额
                                                                                   额
智能多用途拖拉机能力提升项目        59,900,000.00           0.00          0.00      31,717.62    0.00   0.00   59,868,282.38   与资产相关
大功率非道路用柴油机            19,600,000.00           0.00          0.00   4,900,000.00    0.00   0.00   14,700,000.00   与资产相关
智能车间及工厂工业互联网平台         9,516,421.93    5,000,000.00         0.00    466,144.26     0.00   0.00   14,050,277.67   与资产相关
新型轮式拖拉机核心能力提升         16,927,272.70           0.00          0.00   4,836,363.64    0.00   0.00   12,090,909.06   与资产相关
现代农业装备智能驾驶舱数字化
工厂
城镇保障性安居工程专项资金          6,912,000.00           0.00    288,000.00          0.00     0.00   0.00    6,624,000.00   与资产相关
丘陵山区拖拉机课题科研经费          3,946,065.98    5,460,000.00         0.00   3,508,782.87    0.00   0.00    5,897,283.11   与收益相关
新型轮式拖拉机智能制造新模式
应用项目
提升自主研发能力               6,613,503.70           0.00          0.00   1,342,030.68    0.00   0.00    5,271,473.02   与资产相关
重点产品试验检测平台             5,555,788.57           0.00          0.00   1,388,947.20    0.00   0.00    4,166,841.37   与资产相关
大田通用机器人移动作业平台研
发
中马力拖拉机品质提升及智能化
改造
YTN3 新平台柴油机智能制造建设
项目
产业基础再造和制造业高质量发                                                                                                   与资产、收
展专项                                                                                                               益相关
柴油机国四升级改造项目            3,315,000.00           0.00          0.00    510,000.00     0.00   0.00    2,805,000.00   与资产相关
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                   本年冲
                                                      本年计入营
                                      本年新增补助金                      本年计入其他          减成本     其他                      与资产相关/
政府补助项目                 年初余额                           业外收入金                                         年末余额
                                         额                          收益金额           费用金     变动                      与收益相关
                                                        额
                                                                                    额
拖拉机整机试验环境仓及配套综
合验证平台
铸造厂中小件造型线改造项目          2,121,357.04            0.00         0.00      256,375.68    0.00   0.00     1,864,981.36   与资产相关
轻量化柴油机课题科研经费              75,471.23    3,050,000.00         0.00    1,406,318.58    0.00   0.00     1,719,152.65   与收益相关
涂装线有机废气综合治理项目                  0.00    1,500,000.00         0.00       34,744.43    0.00   0.00     1,465,255.57   与资产相关
多功能动力平台课题科研经费          1,152,583.00    3,420,000.00         0.00    3,296,132.03    0.00   0.00     1,276,450.97   与收益相关
年产 1000 台大马力动力换挡重型
轮式拖拉机
丘陵山地专用轮式拖拉机研发制
造与熟化项目
果园通用动力平台及其自主导航
系统研发
谷物联合收获机专用传感器生产
制造与产业化应用
节能环保柴油机曲轴机加工生产
线项目
拖拉机无人作业技术研究与装备
研制
混动/电动农机动力系统及智能控
制单元关键技术研发与总成创制
新型动力拖拉机/自走式植保机整
机集成与应用示范
大马力智能拖拉机研发制造           5,871,410.33    4,320,000.00         0.00   10,191,410.33    0.00   0.00             0.00   与收益相关
其他项目                   4,252,470.54    1,472,000.00         0.00      394,226.61    0.00   0.00     5,330,243.93     —
合计                   181,945,272.97   51,916,000.00   288,000.00   58,642,378.76    0.00   0.00   174,930,894.21     —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                 本年变动增减（+、-）
项目         年初余额                         公积                       年末余额
                          发行
                                 送股     金转     其他     小计
                          新股
                                        股
股份总额   1,123,645,275.00   0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   1,123,645,275.00
项目              年初余额              本年增加         本年减少              年末余额
股本溢价         2,408,231,745.23           0.00          0.00    2,408,231,745.23
其他资本公积         247,618,250.77           0.00          0.00      247,618,250.77
合计           2,655,849,996.00           0.00          0.00    2,655,849,996.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     本年发生额
                年初           本年所得税前                     减：前期计入                                                  年末
项目                                         减：前期计入
                余额             发生额                      其他综合收益         税后归属于母 税后归属于少数                           余额
                                           其他综合收益              减：所得税费用
                                                        当期转入留存           公司      股东
                                           当期转入损益
                                                          收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收         —              —            —            —           —            —            —                —
益
权益法下不能转损
               -298,299.16     56,260.71         0.00         0.00        0.00    56,260.71          0.00      -242,038.45
益的其他综合收益
其他权益工具投资
               -332,030.00    268,271.61         0.00         0.00        0.00   136,818.52    131,453.09      -195,211.48
公允价值变动
小计             -630,329.16    324,532.32         0.00         0.00        0.00   193,079.23    131,453.09      -437,249.93
二、将重分类进损
                 —              —            —            —           —            —            —                —
益的其他综合收益
外币财务报表折算
            -13,293,400.85   -111,155.60         0.00         0.00        0.00   579,421.98   -690,577.58   -12,713,978.87
差额
其他综合收益合计    -13,923,730.01    213,376.72         0.00         0.00        0.00   772,501.21   -559,124.49   -13,151,228.80
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                 年初余额                本年增加             本年减少                 年末余额
安全生产费              7,494,294.70    19,534,818.19      17,883,451.36          9,145,661.53
项目                 年初余额                本年增加             本年减少                 年末余额
法定盈余公积           699,104,133.60    84,367,314.93                  0.00     783,471,448.53
任意盈余公积               771,431.00               0.00                0.00         771,431.00
合计               699,875,564.60    84,367,314.93                  0.00     784,242,879.53
项目                                              本年                           上年
调整前上年末未分配利润                                 2,218,749,266.26         1,540,248,936.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润                                  2,218,749,266.26         1,540,248,936.64
加：本年归属于母公司所有者的净利润                             922,023,211.45             997,022,699.99
     其他（注）                                                 0.00           43,263,387.54
减：提取法定盈余公积                                     84,367,314.93             104,442,068.71
     应付普通股股利                                  360,430,411.92             257,343,689.20
本年年末余额                                      2,695,974,750.86         2,218,749,266.26
  注：上年一拖财务公司清算注销，原计提的一般风险准备转入未分配利润。
  （1） 营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                     上年发生额
项目
            收入                    成本                  收入                      成本
主营
业务
其他
业务
合计    11,904,370,911.94   10,145,221,753.22    11,528,160,755.86         9,783,012,246.50
   （2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类                               营业收入（万元）                       营业成本（万元）
按业务类型分类
  其中：农业机械                                   1,059,706.34                      895,902.91
       动力机械                                   130,730.75                      118,619.27
按经营地区分类
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类                     营业收入（万元）                营业成本（万元）
  其中：国内销售                        1,098,151.58         934,259.77
       国外销售                         92,285.51          80,262.41
按销售渠道分类
  其中：通过经销商销售                       918,052.74         771,804.53
       直接销售                        272,384.35         242,717.65
合计                               1,190,437.09       1,014,522.18
项目                           本年发生额                上年发生额
一.利息收入                                   0.00       5,626,023.58
其中：个人贷款和垫款                                0.00          3,867.07
     公司贷款和垫款                              0.00              0.00
     票据贴现                                 0.00              0.00
其中：已减值金融资产利息收入                            0.00              0.00
二.利息支出                                   0.00         99,838.97
三.利息净收入                                  0.00       5,526,184.61
项目                           本年发生额                上年发生额
一.手续费及佣金收入                                0.00             0.00
二.手续费及佣金支出                                0.00        60,491.28
三.手续费及佣金净收入                               0.00       -60,491.28
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               本年发生额             上年发生额
房产税                                21,743,994.40    21,625,036.71
印花税                                13,399,905.61    12,899,672.23
土地使用税                               7,873,116.68     7,909,086.16
城市维护建设税                             2,702,884.49     3,443,087.55
教育费附加                               1,930,675.03     2,459,348.32
车船使用税                                  86,809.88        82,615.49
其他                                    969,753.32       647,317.44
合计                                 48,707,139.41   49,066,163.90
项目                               本年发生额             上年发生额
职工薪酬                               92,942,179.17    93,097,162.41
差旅费                                21,187,002.42    19,743,121.73
广告宣传费                              16,499,769.91    13,665,473.42
销售服务费                              13,502,014.98    17,632,986.59
保险费                                 2,760,752.64     2,013,411.88
折旧费                                 1,011,080.34       825,783.37
其他                                  8,558,429.52     7,530,903.08
合计                               156,461,228.98    154,508,842.48
项目                               本年发生额             上年发生额
职工薪酬                             195,052,064.34    185,363,082.54
折旧费                                35,097,585.63    46,337,434.35
无形资产摊销                             32,914,655.55    30,946,836.94
修理费                                23,026,703.21    25,352,750.34
租赁费                                15,180,830.67    16,244,797.40
办公费                                 4,453,625.59     3,137,103.30
差旅费                                 4,077,163.75     4,814,154.29
党建工作经费                              4,024,577.51     5,004,109.07
聘请中介机构费                             3,751,682.30     4,552,463.39
业务招待费                               2,268,475.33     3,554,768.97
会议费                                 1,341,420.75     1,760,187.35
保险费                                   943,745.03     1,259,964.52
咨询费                                   772,592.60     1,372,226.05
其他                                 31,788,414.15    30,936,237.41
合计                               354,693,536.41    360,636,115.92
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                本年发生额             上年发生额
职工薪酬                              212,136,823.14    202,921,253.14
材料费                               238,678,538.05    191,468,722.67
折旧费                                32,352,112.08     38,585,316.73
设计费                                 6,616,602.68      3,919,847.34
试验检验费                               2,544,622.47      1,072,302.87
其他                                 24,049,095.75     23,376,938.57
合计                                516,377,794.17    461,344,381.32
项目                            本年发生额                上年发生额
利息费用                               5,764,579.07      27,084,632.89
减：利息收入                            44,923,332.15      64,235,457.08
加：汇兑净损益                           -8,204,429.84     -11,044,795.98
银行手续费                              3,506,138.42       3,074,448.44
其他                                  -211,872.46        -390,741.27
合计                               -44,068,916.96     -45,511,913.00
  （1） 其他收益明细
产生其他收益的来源                         本年发生额             上年发生额
增值税加计抵减                            84,997,347.08        126,020.95
政府补助                               66,467,124.07     72,019,984.20
个税手续费返还                               456,255.34        319,494.67
合计                                151,920,726.49     72,465,499.82
  （2） 政府补助明细
                                                       与资产相关/
项目                      本年发生额              上年发生额
                                                       与收益相关
丘陵山地专用轮式拖拉机研发
制造与熟化项目
大马力智能拖拉机研发制造             10,191,410.33     25,328,589.67 与收益相关
大功率非道路用柴油机                4,900,000.00      4,900,000.00 与资产相关
新型轮式拖拉机核心能力提升             4,836,363.64      4,836,363.64 与资产相关
产业基础再造和制造业高质量                                            与资产、收
发展专项                                                      益相关
丘陵山区拖拉机课题科研经费             3,508,782.87      3,573,934.02 与收益相关
多功能动力平台课题科研经费             3,296,132.03      3,047,417.00 与收益相关
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           与资产相关/
项目                      本年发生额              上年发生额
                                                           与收益相关
中小企业开拓国际市场项目补
助资金
大田通用机器人移动作业平台
研发
专项资金河南省头雁企业奖励             2,000,000.00              0.00 与收益相关
资金
现代农业装备智能驾驶舱数字
化工厂
轻量化柴油机课题科研经费              1,406,318.58      3,554,528.77 与收益相关
重点产品试验检测平台                1,388,947.20      1,388,947.20 与资产相关
提升自主研发能力                  1,342,030.68      1,342,030.68 与资产相关
稳岗补贴                      1,205,036.56      1,982,686.47 与收益相关
新型轮式拖拉机智能制造新模
式应用项目
中马力拖拉机品质提升及智能
化改造
拖拉机无人作业技术研究与装
备研制
小麦耕整无人化作业装备研发
与应用示范
节能环保柴油机曲轴机加工生
产线项目
柴油机国四升级改造项目                 510,000.00        510,000.00 与资产相关
年产 1000 台大马力动力换挡重
型轮式拖拉机
秀智能应用场景项目
中型非道路柴油机新平台开发                     0.00      6,620,000.00 与收益相关
铸造系统绿色科技升级改造项
目
其他                        3,906,229.49      5,706,945.41        —
合计                       66,467,124.07     72,019,984.20        —
项目                               本年发生额               上年发生额
债权投资在持有期间取得的投资收益                 116,230,154.47        82,644,381.80
权益法核算的长期股权投资收益                     48,597,463.28       43,338,166.13
处置交易性金融资产取得的投资收益                   10,354,344.96           3,954,446.90
处置长期股权投资产生的投资收益                    -2,166,051.25       -7,286,619.32
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                本年发生额                   上年发生额
其他                                    -669,355.54            -492,583.31
合计                                172,346,555.92          122,157,792.20
产生公允价值变动收益的来源                         本年发生额                上年发生额
交易性金融资产产生的公允价值变动损益                     27,395,502.26       47,757,032.42
项目                                    本年发生额                上年发生额
委托贷款减值损失                                        0.00        4,266,450.00
应收款项坏账损失                              -18,749,875.34       -6,616,781.02
合计                                    -18,749,875.34       -2,350,331.02
项目                                    本年发生额                上年发生额
预付款项减值损失                                      303.90          128,286.46
存货跌价损失                                 -8,278,068.24       -9,578,354.48
固定资产减值损失                              -10,753,842.98       -6,445,791.58
合计                                    -19,031,607.32      -15,895,859.60
                                                          计入本年非经常
项目                    本年发生额              上年发生额
                                                          性损益的金额
无形资产处置利得或损失            3,668,620.22                0.00    3,668,620.22
固定资产处置利得或损失            1,818,812.86      1,561,504.48       1,818,812.86
合计                     5,487,433.08      1,561,504.48       5,487,433.08
                                                          计入本年非经常
项目                    本年发生额             上年发生额
                                                          性损益的金额
无需支付的应付款              3,041,829.35       3,630,365.25      3,041,829.35
与日常活动无关的政府补助            288,000.00         288,000.00         288,000.00
其他                    2,576,285.33       4,216,029.51       2,576,285.33
合计                    5,906,114.68       8,134,394.76       5,906,114.68
                                                          计入本年非经常
项目                    本年金额               上年金额
                                                           性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                  0.00              542.40           0.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          计入本年非经常
项目                    本年金额                上年金额
                                                           性损益的金额
其他                      475,559.14        1,314,129.10       475,559.14
合计                      475,559.14       1,314,671.50         475,559.14
  （1） 所得税费用
项目                                   本年发生额                 上年发生额
当年所得税费用                              114,190,940.20        23,542,140.23
递延所得税费用                                6,649,011.83        -9,483,464.40
合计                                   120,839,952.03        14,058,675.83
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                        本年发生额
本年合并利润总额                                                 1,051,777,667.34
按适用税率计算的所得税费用                                             157,766,650.10
子公司适用不同税率的影响                                                7,492,963.27
调整以前期间所得税的影响                                                        0.00
归属于合营企业和联营企业的损益                                            -7,289,619.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              591,282.52
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               -8,572,664.04
研发费用等费用项目加计扣除                                             -19,967,559.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -9,181,101.33
所得税费用                                                     120,839,952.03
  详见本附注“五、39 其他综合收益”相关内容。
  （1）与经营活动有关的现金流
项目                                本年发生额                   上年发生额
收到与存款利息有关的现金                         44,923,332.15         64,235,457.08
收到政府补助                               59,740,745.31        132,490,739.47
收到与其他往来有关的现金                      180,481,093.34          128,598,362.94
合计                                285,145,170.80          325,324,559.49
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额              上年发生额
支付的销售、管理费用、研发费用                    107,031,577.68     101,150,341.06
支付与其他往来有关的现金                        81,370,641.90      24,275,170.77
支付其他经营活动现金                          14,028,364.71     227,241,169.36
合计                                 202,430,584.29     352,666,681.19
  （2）与投资活动有关的现金流
项目                                 本年发生额              上年发生额
购买大额存单                             866,325,373.85    2,167,887,500.00
项目                                 本年发生额              上年发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
项目                                 本年发生额              上年发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  （3）与筹资活动有关的现金
项目                                 本年发生额              上年发生额
返还子公司之少数股东投资                                 0.00       3,000,000.00
支付租赁费用                              22,454,151.20      20,537,743.44
合计                                 22,454,151.20       23,537,743.44
                                               本年增加
项目                年初余额
                                     现金变动              非现金变动
短期借款                      0.00                0.00               0.00
应付利息              39,524,418.05               0.00         11,410.22
应付股利               8,439,607.85               0.00     373,878,092.22
其他应付款             70,000,000.00               0.00               0.00
长期借款             200,166,666.67      65,950,000.00       5,087,913.20
租赁负债              22,182,151.34               0.00      38,780,082.86
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                               本年增加
项目                年初余额
                                    现金变动                非现金变动
长期应付款              9,001,441.87               0.00                0.00
合计               349,314,285.78     65,950,000.00      417,757,498.50
  （续）
                           本年减少
项目                                                       年末余额
                  现金变动              非现金变动
短期借款                       0.00               0.00                0.00
应付利息                       0.00               0.00      39,535,828.27
应付股利             373,878,092.20               0.00       8,439,607.87
其他应付款                      0.00               0.00      70,000,000.00
长期借款               5,083,333.34               0.00     266,121,246.53
租赁负债              22,454,151.20               0.00      38,508,083.00
长期应付款                708,000.00        357,060.08        7,936,381.79
合计               402,123,576.74        357,060.08      430,541,147.46
  注：长期借款、租赁负债以及长期应付款均包含一年内到期部分。
  （4）以净额列报现金流量的说明
                                   采用净额列报的依
项目               相关事实情况                                  财务影响
                                       据
收回投资收到的现金                          周转快、金额大、          -5,450,000,000.00
               结构性存款的购买
                                   期限短项目的现金
投资支付的现金        与赎回按净额列示                              -5,450,000,000.00
                                    流入和现金流出
  （5）现金流量表补充资料
项目                                   本年金额                上年金额
净利润                                 930,937,715.31       989,027,297.80
加：资产减值准备                             19,031,607.32        15,895,859.60
信用减值损失                               18,749,875.34         2,350,331.02
固定资产折旧                              254,145,269.40       261,282,013.99
使用权资产折旧                              19,774,710.40        20,252,110.78
无形资产摊销                               35,870,151.91        33,999,864.03
长期待摊费用摊销                             23,405,066.22        25,014,911.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                     -5,487,433.08        -1,561,504.48
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                       -4,656.59               542.40
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                  -27,395,502.26       -47,757,032.42
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                  本年金额                上年金额
财务费用（收益以“-”填列）                        5,764,579.07       27,084,632.89
投资损失（收益以“-”填列）                     -172,346,555.92     -122,157,792.20
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                  3,917,071.30      -10,135,607.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                  2,731,940.53          652,143.18
存货的减少（增加以“-”填列）                     140,541,022.36     -333,257,744.16
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）               -104,774,472.61       39,998,857.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                71,255,163.51       155,572,717.29
其他                                            0.00                0.00
经营活动产生的现金流量净额                    1,216,115,552.21     1,056,261,600.78
债务转为资本                                        0.00                0.00
一年内到期的可转换公司债券                                 0.00                0.00
融资租入固定资产                                      0.00                0.00
现金的年末余额                          1,784,647,536.28     2,223,210,636.03
减：现金的年初余额                        2,223,210,636.03     3,519,577,581.87
加：现金等价物的年末余额                                  0.00                0.00
减：现金等价物的年初余额                                  0.00                0.00
现金及现金等价物净增加额                       -438,563,099.75   -1,296,366,945.84
项目                                                   金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                97,476,149.00
其中：一拖（洛阳）车桥有限公司                                        97,476,149.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                   222,180,208.34
其中：一拖（洛阳）车桥有限公司                                       222,180,208.34
取得子公司支付的现金净额                                         -124,704,059.34
项目                                 年末余额                 年初余额
现金                               1,784,647,536.28    2,223,210,636.03
其中：库存现金                                 98,797.95          240,002.93
可随时用于支付的银行存款                     1,784,548,675.87    2,222,970,571.98
可随时用于支付的其他货币资金                               62.46              61.12
现金等价物                                         0.00               0.00
年末现金和现金等价物余额                     1,784,647,536.28    2,223,210,636.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           不属于现金及现金
项目                  本年金额                  上年金额
                                                            等价物的理由
承兑汇票保证金            555,439,590.04        544,771,522.99     受限货币资金
其他受限资金               4,957,024.60          1,596,726.94     受限货币资金
合计                 560,396,614.64        546,368,249.93         —
  （1） 外币货币性项目
项目                   年末外币余额                折算汇率           年末折算人民币余额
货币资金                      —                   —             107,078,813.07
其中：美元                  11,919,656.85          7.1884         85,683,261.30
     欧元                   786,033.06          7.5257          5,915,449.00
     港币                    11,008.32          0.9260             10,193.70
     西非法郎           1,324,194,084.00          0.0115         15,228,231.97
     白俄罗斯卢布               110,028.27          2.1965            241,677.10
应收账款                      —                   —             100,328,029.83
其中：美元                  10,869,853.23          7.1884         78,136,852.96
     欧元                   110,277.29          7.5257            829,913.80
     澳元                   416,357.79          4.5070          1,876,524.56
     西非法郎             372,243,548.00          0.0115          4,280,800.80
     南非兰特              39,552,387.38          0.3844         15,203,937.71
其他应收款                     —                   —                 511,150.65
其中：西非法郎                35,342,710.50          0.0115            406,441.17
     白俄罗斯卢布                47,671.06          2.1965            104,709.48
一年内到期的非流动资产               —                   —             483,413,676.55
其中：美元                  47,719,241.77          7.1884        343,024,997.54
     欧元                18,654,567.55          7.5257        140,388,679.01
其他流动资产                    —                   —             15,675,982.44
其中：美元                   2,170,404.83          7.1884         15,601,738.08
     白俄罗斯卢布                33,801.21          2.1965             74,244.36
应付账款                      —                   —             34,353,206.23
其中：美元                   4,018,133.89          7.1884         28,883,953.65
     欧元                   706,460.12          7.5257          5,316,606.93
     澳元                    11,794.96          4.5070             53,159.88
     白俄罗斯卢布                45,292.86          2.1965             99,485.77
其他应付款                     —                   —                  33,546.82
其中：美元                         4,126.00        7.1884             29,659.34
     白俄罗斯卢布                   1,769.85        2.1965              3,887.48
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   年末外币余额             折算汇率           年末折算人民币余额
其他流动负债                   —                   —               1,605,041.32
其中：美元                     164,969.44         7.1884           1,185,866.32
     西非法郎              36,450,000.00         0.0115             419,175.00
应付职工薪酬                   —                   —                 122,019.75
其中：白俄罗斯卢布                 55,551.90          2.1965             122,019.75
一年内到期的非流动负债              —                   —                 690,000.00
其中：西非法郎                60,000,000.00         0.0115             690,000.00
长期应付款                    —                   —               7,246,381.79
其中：西非法郎               630,120,156.00         0.0115           7,246,381.79
  注：上述资产负债类科目金额为原值。
单位名称                境外经营地          记账本位币          记账本位币的选择依据
华晨中国机械控股有限公司           香港              美元         经营环境和主要结算货币
一拖科特迪瓦农机装配有限
                     科特迪瓦          西非法郎           经营环境和主要结算货币
公司
一拖白俄技术有限公司           白俄罗斯          白俄罗斯卢布         经营环境和主要结算货币
  （1） 本集团作为承租方
项目                                      本年发生额                上年发生额
租赁负债利息费用                                     538,771.66       1,094,872.51
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                     1,989,619.08           342,010.44
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                  0.00               0.00
与租赁相关的总现金流出                             24,624,228.85        20,879,753.88
  （2） 本集团作为出租方
                                                 其中：未计入租赁收款额的
项目                       租赁收入
                                                 可变租赁付款额相关的收入
经营出租收入                       16,966,936.31                 0.00
项目                                     年末余额                  年初余额
流动资产                                7,425,048,133.18      6,487,671,852.68
减：流动负债                              6,498,069,754.11      6,044,604,287.57
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   年末余额                年初余额
净流动资产                               926,978,379.07     443,067,565.11
项目                                  年末余额                 年初余额
资产总计                             14,691,335,709.97   13,817,261,971.79
减：流动负债                            6,498,069,754.11    6,044,604,287.57
总资产减流动负债                          8,193,265,955.86    7,772,657,684.22
项目                                   年末余额                年初余额
短期银行借款本金                                      0.00               0.00
长期借款本金                              265,950,000.00     200,000,000.00
合计                                  265,950,000.00     200,000,000.00
  （1） 借贷分析
项目                                    年末余额               年初余额
银行借款                                     —                  —
须在一年内偿还                             200,000,000.00               0.00
须在一年以后偿还                             65,950,000.00     200,000,000.00
合计                                  265,950,000.00     200,000,000.00
  （2） 借贷的到期日分析
项目                                    年末余额               年初余额
银行借款                                     —                  —
一年以内（含一年）                           200,000,000.00               0.00
一到二年                                          0.00     200,000,000.00
二到五年                                 65,950,000.00               0.00
合计                                  265,950,000.00     200,000,000.00
项目                       本年发生额                       上年发生额
固定资产折旧                     254,145,269.40               261,282,013.99
无形资产摊销                      35,870,151.91                33,999,864.03
合计                         290,015,421.31               295,281,878.02
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   按照本集团注册成立地点中国的适用法律计算，本集团于 2024 年 12 月 31 日的可供
分派储备为人民币 2,695,974,750.86 元,另有资本公积股本溢价为 2,408,231,745.23
元。
     六、 研发支出
            项目                      本年发生额                         上年发生额
拖拉机产品研发                                  285,843,144.40            261,669,913.73
动力机械产品研发                                 105,980,553.91            101,034,014.40
工艺研发                                      44,379,186.93             54,365,001.17
部件优化及其它机械产品研发                             55,703,610.10             33,120,474.90
基础研究                                      24,471,298.83             11,154,977.12
合计                                       516,377,794.17            461,344,381.32
其中：费用化研发支出                               516,377,794.17            461,344,381.32
      资本化研发支出                                      0.00                      0.00
     七、 合并范围的变更
  （1）本年发生的非同一控制下企业合并
                                               股权取     股权
被购买方名称           股权取得时点        股权取得成本          得比例     取得             购买日
                                               （%）     方式
一拖（洛阳）车                                                支付
桥有限公司                                                  现金
   （续）
                  购买日的确定依                 购买日至年末被购买方的财务信息
被购买方名称
                       据                 收入            净利润            现金流量
一拖（洛阳）车桥有
                  取得实际控制权          58,483,150.79   4,317,007.67     -26,882,493.25
限公司
   注：2014 年，本公司与采埃孚（中国）投资有限公司（以下简称采埃孚中国）共同出
资成立采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司（以下简称采埃孚车桥公司），本公司持有采埃
孚车桥公司 49%股权，于长期股权投资列示，采用权益法核算。2024 年 9 月，本公司与采
埃孚中国签署《关于采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司的股权转让协议》约定本公司购买
其持有的采埃孚车桥公司 51%股权。截止 2024 年 9 月 13 日，本公司完成采埃孚车桥公司
资产交割、董事会改组等事项，取得实际控制权，纳入合并范围。2024 年 9 月 24 日，采
埃孚车桥公司完成上述股权转让工商登记，并更名为一拖（洛阳）车桥有限公司。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）合并成本及商誉
项目                                         一拖（洛阳）车桥有限公司
现金                                                   97,476,149.00
非现金资产的公允价值                                                   0.00
发行或承担的债务的公允价值                                                0.00
发行的权益性证券的公允价值                                                0.00
或有对价的公允价值                                                    0.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                  93,653,555.06
其他                                                           0.00
合并成本合计                                              191,129,704.06
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                   191,129,704.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
  （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                     一拖（洛阳）车桥有限公司
项目                                   购买日              购买日
                                    公允价值             账面价值
资产：                                    —                —
货币资金                               222,180,208.34   222,180,208.34
应收票据                                78,186,923.31    78,186,923.31
应收账款                                28,220,930.90    28,220,930.90
预付账款                                   20,884.68         20,884.68
其他应收款                                  85,944.44         85,944.44
存货                                   9,378,977.94    14,092,833.88
固定资产                                12,375,605.74    12,375,605.74
使用权资产                                6,788,505.85     6,788,505.85
无形资产                                   199,115.06       199,115.06
其他非流动资产                              3,033,950.00     3,033,950.00
负债：                                    —                —
应付票据                                21,710,000.00    21,710,000.00
应付账款                               125,928,339.95   125,928,339.95
预收账款                                       439.45           439.45
应付职工薪酬                               7,253,455.16     7,253,455.16
应交税费                                 3,239,042.58     3,239,042.58
其他应付款                                  672,274.44       672,274.44
一年内到期的非流动负债                          5,124,711.92     5,124,711.92
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     一拖（洛阳）车桥有限公司
项目                                   购买日              购买日
                                    公允价值             账面价值
其他非流动负债                              5,413,078.70     5,413,078.70
净资产                                191,129,704.06   195,843,560.00
减：少数股东权益                                    0.00             0.00
取得的净资产                             191,129,704.06   195,843,560.00
  注：本公司根据股权交易价格、各项资产预计使用及变现情况、负债偿付情况等确认
各项资产负债可辨认净资产公允价值。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
                     购买日之前原持有          购买日之前原持有        购买日之前原持有          购买日之前原持有股   购买日之前原持有股权
被购买方名称
                     股权的取得时点           股权的取得比例         股权的取得成本            权的取得方式      在购买日的账面价值
一拖（洛阳）车桥有限公司        2014 年 12 月 25 日          49.00     138,670,000.00      设立           95,819,606.31
  （续）
                                            购买日之前原持有股权按           购买日之前原持有股权       购买日之前与原持有股权相
                    购买日之前原持有股权在
被购买方名称                                      照公允价值重新计量产生           在购买日的公允价值的       关的其他综合收益转入投资
                       购买日的公允价值
                                              的利得或损失               确定方法及主要假设         收益或留存收益的金额
一拖（洛阳）车桥有限公司                93,653,555.06         -2,166,051.25          市场法                     0.00
   第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        八、 在其他主体中的权益
        （1）企业集团的构成
                               主要经                              持股比例（%）
子公司名称           注册资本                   注册地       业务性质                           取得方式
                                营地                              直接      间接
中非重工投资有限公司    100,040,000.00    中国      中国       农机销售           55.00    0.00         设立
长拖农业机械装备集团                                                                      非同一控制
有限公司（注）                                                                         下企业合并
洛阳拖拉机研究所有限                                      拖拉机产品                           同一控制下
公司                                              开发与研究                            企业合并
一拖国际经济贸易有限                                                                      同一控制下
公司                                                                               企业合并
一拖（洛阳）福莱格车                                                                      同一控制下
身有限公司                                                                            企业合并
一拖（洛阳）液压传动                                      动力机械制                           同一控制下
有限公司                                              造                              企业合并
华晨中国机械控股有限                             百慕大
公司                                      群岛
洛阳长兴农业机械有限
公司
一拖(洛阳)柴油机有限                                     动力机械制                           同一控制下
公司                                                造                              企业合并
一拖（洛阳）铸锻有限                                                                      同一控制下
公司                                                                               企业合并
                               白俄罗     白俄罗                                      同一控制下
一拖白俄技术有限公司     52,551,587.88                      研发        100.00       0.00
                                斯       斯                                        企业合并
一拖（洛阳）车桥有限                                                                      非同一控制
公司                                                                              下企业合并
        注：依照本公司 2012 年第六届董事会第一次会议决议，本公司以长拖农业机械装备集
   团有限公司（以下简称长拖公司）2012 年 3 月 31 日的净资产评估值为基础，对长拖公司
   增资 9,425 万元，增资后持有长拖公司 33.33%的股权。根据本公司与国机集团协议约定，
   国机集团将其持有的长拖公司 33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权力委托本公司
   独立行使，托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不得单方撤
   销托管授权，国机集团如向第三方转让股权，应征得本公司书面同意，同时本公司享有优
   先购买权。由此，本公司取得长拖公司 66.66%的表决权和实际控制权。
        （2）重要的非全资子公司
                  少数股东
                               本年归属于少数股         本年向少数股东          年末少数股东权益
   子公司名称          持股比例
                                 东的损益           宣告分派的股利             余额
                   （%）
   洛阳拖拉机研究所
   有限公司
   一拖（洛阳）柴油
   机有限公司
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                               年末余额
子公司名称
                     流动资产           非流动资产             资产合计                流动负债             非流动负债            负债合计
洛阳拖拉机研究所有限公
司
一拖（洛阳）柴油机有限
公司
  （续）
                                                               年初余额
子公司名称
                     流动资产            非流动资产            资产合计                 流动负债            非流动负债            负债合计
洛阳拖拉机研究所有限公
司
一拖（洛阳）柴油机有限
公司
  （续）
                                                                          本年发生额
子公司名称
                                           营业收入                      净利润             综合收益总额               经营活动现金流量
洛阳拖拉机研究所有限公司                                182,826,707.60           3,561,273.50         3,829,545.11     28,392,541.41
一拖（洛阳）柴油机有限公司                             2,928,532,728.67       79,209,238.37           79,209,238.37     41,724,643.49
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （续）
                                                             上年发生额
子公司名称
                                    营业收入               净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
洛阳拖拉机研究所有限公司                        200,035,519.21    11,591,146.76    12,265,690.83     21,509,677.68
一拖（洛阳）柴油机有限公司                      2,978,511,636.31   49,052,605.86    49,052,605.86    178,961,077.52
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
  无。
  （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
  无。
  无。
  （1）重要的合营企业或联营企业
                                      持股比例
                  主要                                 对合营企业或
合营企业或联营企业名             注册   业务性        （%）
                  经营                                 联营企业投资
称                      地     质                       的会计处理方
                   地                 直接      间接
                                                       法
国机财务有限责任公司        中国   中国       金融   14.29   0.00     权益法
  注：2024 年 9 月，本公司与采埃孚(中国)投资有限公司签署了股权转让协议，采
埃孚（中国）投资有限公司将所持有的采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司 51.00%股权
转让至本公司。2024 年 9 月 24 日，上述股权转让完成工商登记，并更名为一拖（洛阳）
车桥有限公司（以下简称车桥公司）。此次股权转让后，一拖股份公司持有车桥公司
制下企业合并”相关披露。
  （2）重要的联营企业的主要财务信息
                                      年末余额/本年发生额
项目
                                     国机财务有限责任公司
流动资产                                           45,109,238,600.28
非流动资产                                          10,660,356,566.30
资产合计                                           55,769,595,166.58
流动负债                                           50,286,141,764.40
非流动负债                                           1,226,212,492.04
负债合计                                           51,512,354,256.44
少数股东权益                                                       0.00
归属于母公司股东权益                                      4,257,240,910.14
按持股比例计算的净资产份额                                       608,176,664.70
调整事项                                                 78,311,537.19
--商誉                                                         0.00
--内部交易未实现利润                                                  0.00
--其他                                                 78,311,537.19
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        年末余额/本年发生额
项目
                                        国机财务有限责任公司
对联营企业权益投资的账面价值                                        686,488,201.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                                             0.00
营业收入                                                 1,131,089,125.00
财务费用                                                             0.00
所得税费用                                                  78,095,803.83
净利润                                                   258,923,325.42
终止经营的净利润                                                         0.00
其他综合收益                                                    -56,081.36
综合收益总额                                                258,867,244.06
本年度收到的来自合营企业的股利                                        14,526,000.00
  （续）
                                       年初余额/上年发生额
项目                                                    一拖(洛阳)车桥有
                                国机财务有限责任公司
                                                         限公司
流动资产                             39,680,284,450.73      233,027,671.45
非流动资产                             8,361,305,429.44       15,827,388.57
资产合计                             48,041,589,880.17      248,855,060.02
流动负债                             43,235,087,996.15       68,888,062.48
非流动负债                               705,121,023.83                0.00
负债合计                             43,940,209,019.98       68,888,062.48
少数股东权益                                        0.00                0.00
归属于母公司股东权益                        4,101,380,860.19      179,966,997.54
按持股比例计算的净资产份额                       585,910,965.54       88,183,828.79
调整事项                                 -7,404,462.81       -2,815,693.12
--商誉                                          0.00                0.00
--内部交易未实现利润                                   0.00       -2,815,693.12
--其他                                 -7,404,462.81                0.00
对联营企业权益投资的账面价值                      578,506,502.73       85,368,135.67
存在公开报价的权益投资的公允价值                              0.00                0.00
营业收入                              1,238,945,103.93      258,431,223.02
财务费用                                          0.00       -3,389,329.81
所得税费用                                65,592,739.93        2,668,587.01
净利润                                 252,829,389.81       18,930,164.35
终止经营的净利润                                      0.00                0.00
其他综合收益                               -1,434,179.82                0.00
综合收益总额                              251,395,209.99       18,930,164.35
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年初余额/上年发生额
项目                                                           一拖(洛阳)车桥有
                                        国机财务有限责任公司
                                                                限公司
本年度收到的来自合营企业的股利                             14,986,000.00              0.00
  （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                          年末余额/本年            年初余额/上年
项目
                                            发生额                发生额
联营企业                                         —                  —
投资账面价值合计                                      470,888.85         382,934.98
下列各项按持股比例计算的合计数                                   —               —
--净利润                                             6,025.30      -407,664.30
--其他综合收益                                              0.00            0.00
--综合收益总额                                          6,025.30      -407,664.30
                          累计未确认的           本年未确认的            本年末累积未确
合营企业或联营企业名称
                          以前年度损失             损失                认的损失
江西东方红农业机械有限公司             1,735,274.48      101,928.57        1,837,203.05
   九、 政府补助
  无。
                                                             本年计入营业外
会计科目             年初余额               本年新增补助金额
                                                              收入金额
递延收益             161,457,096.28           11,505,000.00        288,000.00
递延收益              20,488,176.69           40,411,000.00               0.00
合计               181,945,272.97           51,916,000.00         288,000.00
  （续）
         本年转入其他收                                                与资产/收
会计科目                        其他变动                  年末余额
            益金额                                                  益相关
递延收益      19,522,479.97    4,598,772.89       157,750,389.20    与资产相关
递延收益      39,119,898.79   -4,598,772.89        17,180,505.01    与收益相关
合计        58,642,378.76            0.00       174,930,894.21      —
会计科目                        本年发生额                           上年发生额
与资产相关                             19,810,479.97               21,056,686.12
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计科目                    本年发生额             上年发生额
与收益相关                     46,944,644.10    51,251,298.08
合计                        66,755,124.07    72,307,984.20
   十、 与金融工具相关风险
  本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、
市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括
货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本
集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、
信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动
的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团通过适当的多样化投资及
业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本
集团已采取政策只与信用良好的交易对手合作并在必要时获取足够的抵押品，以此缓
解因交易对手未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团只与被评定为等同于
投资级别或以上的主体进行交易。评级信息由独立评级机构提供，如不能获得此类信
息，本集团将利用其他可公开获得的财务信息及自身的交易记录对主要顾客进行评级。
本集团持续监控所面临的风险敞口及众多交易对手的信用评级并且不断监察这些信用
风险的敞口。于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要
来自于客户或交易对手于到期日未能履约而产生的风险。具体包括应收款项及应收票
据。本集团的政策是所有以信贷条款交易的客户必须通过信贷审核程序。本集团基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团会持续监控应收余款，
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
且董事会相信，已于财务报表中为未收回应收款项作出充足准备。就此而言，董事会
认为信贷风险已大幅降低。
  本集团持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融
机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。应收账款的债务人为大量分布于不
同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款债务人的财务状况实施信用评估，并在
适当时购买信用担保保险。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥
有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。截止2024年12月31日，本集团
的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额27.09%(2023年：26.16%)，因此本集
团没有重大的信用集中风险。本集团的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表
表内项目和表外项目。在资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信
用风险敞口。
  本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
  本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为如果
内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金
额，本集团将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的
共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有
关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 流动性风险
项目
                          账面金额               1 年以内                 1-2 年           2-5 年          5 年以上
非衍生金融负债：                    —                  —                    —                —              —
应付票据                   2,537,943,251.97   2,537,943,251.97                 0.00            0.00           0.00
应付账款                   2,157,202,989.34   2,157,202,989.34                 0.00            0.00           0.00
其他应付款                    493,332,826.35     493,332,826.35                 0.00            0.00           0.00
其他流动负债                   398,801,587.69     398,801,587.69                 0.00            0.00           0.00
短期借款                               0.00               0.00                 0.00            0.00           0.00
长期借款                      65,950,000.00               0.00                 0.00   65,950,000.00           0.00
一年内到期的非流动负债              225,596,509.07     225,596,509.07                 0.00            0.00           0.00
长期应付款                      7,246,381.79               0.00          690,000.00     2,070,000.00   4,486,381.79
金融负债合计                 5,886,073,546.21   5,812,877,164.42          690,000.00    68,020,000.00   4,486,381.79
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 市场风险
  本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美
元、欧元、澳元、西非法郞和南非兰特）依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监
控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，
本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
  截止2024年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
                        年末余额                               年初余额
项目
                  原币              折人民币              原币              折人民币
货币资金              —            107,078,813.07        —           106,243,901.15
美元             11,919,656.85    85,683,261.30   12,704,208.40     89,980,096.83
欧元                786,033.06     5,915,449.00      584,102.87      4,590,581.28
港币                 11,008.32        10,193.70       77,595.30         70,316.86
西非法郎        1,324,194,084.00    15,228,231.97   965,369,051.00    11,584,428.61
白俄罗斯卢布            110,028.27       241,677.10         8,613.45        18,477.57
应收账款              —            100,328,029.83        —            87,537,661.44
美元             10,869,853.23    78,136,852.96    8,241,727.15     58,373,680.89
欧元                110,277.29       829,913.80       86,106.29        676,726.55
澳元                416,357.79     1,876,524.56      416,357.79      2,018,669.11
西非法郎          372,243,548.00     4,280,800.80   941,123,960.00    11,293,487.52
白俄罗斯卢布                  0.00             0.00       32,649.93         70,040.63
南非兰特           39,552,387.38    15,203,937.71   39,552,387.38     15,105,056.74
其他应收款             —                511,150.65        —               791,333.84
西非法郎           35,342,710.50       406,441.17   59,383,960.50        712,607.53
白俄罗斯卢布             47,671.06       104,709.48       36,698.82         78,726.31
一年内到期的非
                  —            483,413,676.55        —           484,591,050.97
流动资产
美元             47,719,241.77   343,024,997.54   47,719,241.77    337,981,073.68
欧元             18,654,567.55   140,388,679.01   18,654,567.55    146,609,977.29
其他流动资产            —             15,675,982.44        —            14,750,251.73
美元              2,170,404.83    15,601,738.08    2,077,500.00     14,714,309.25
白俄罗斯卢布             33,801.21        74,244.36       16,754.84         35,942.48
应付账款              —             34,353,206.23        —            34,126,973.42
美元              4,018,133.89    28,883,953.65    3,977,983.89     28,174,866.50
欧元                706,460.12     5,316,606.93      706,460.12      5,552,211.38
澳元                 11,794.96        53,159.88       11,794.96         57,186.68
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额                             年初余额
项目
                原币             折人民币              原币            折人民币
西非法郎                   0.00           0.00   12,916,000.00      154,992.00
白俄罗斯卢布            45,292.86      99,485.77       87,505.53      187,716.86
其他应付款            —               33,546.82        —             276,916.74
西非法郎                   0.00           0.00   23,076,395.00      276,916.74
美元                 4,126.00      29,659.34            0.00            0.00
白俄罗斯卢布             1,769.85       3,887.48            0.00            0.00
应付职工薪酬           —              122,019.75        —              91,553.60
白俄罗斯卢布            55,551.90     122,019.75       42,678.35       91,553.60
其他流动负债           —            1,605,041.32        —                   0.00
美元              164,969.44    1,185,866.32            0.00            0.00
西非法郎         36,450,000.00      419,175.00            0.00            0.00
一年内到期的非
                 —              690,000.00        —             720,000.00
流动负债
西非法郞         60,000,000.00      690,000.00   60,000,000.00      720,000.00
长期应付款            —            7,246,381.79        —           8,281,441.87
西非法郞         630,120,156.00   7,246,381.79   690,120,156.00   8,281,441.87
  注：上述资产类科目金额为原值。
  本集团的利率风险主要产生于借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。
  价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源
于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
  本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）外汇风险敏感性分析
  外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
  在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
  截止2024年12月31日，对于本集团各类美元、欧元等金融资产和美元及欧元等金
融负债，如果人民币对美元及欧元等升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将
减少或增加净利润约66,295,745.66元（2023年度约65,041,731.35)。上述测算未考虑
减值准备金额。
  （1） 转移方式分类
             已转移金融      已转移金融资产          终止确认情       终止确认情况的判断
转移方式
             资产性质          金额              况              依据
                                                     保留了其几乎所有的
票据背书/票据贴
              应收票据       25,415,913.88   未终止确认       风险和报酬，包括与
现
                                                      其相关的违约风险
票据背书/票据贴     应收款项融                                   已经转移了其几乎所
现              资                                       有的风险和报酬
                                                     已经转移了其几乎所
保理            应收账款       13,445,135.81   终止确认
                                                       有的风险和报酬
合计             —        713,409,199.38      —              —
  （2） 因转移而终止确认的金融资产
             金融资产转移的方           终止确认的金融资             与终止确认相关的
项目
                 式                 产金额                利得或损失
应收款项融资       票据背书/票据贴现           674,548,149.69        -1,225,237.60
应收账款               保理                13,445,135.81              0.00
合计                 —                687,993,285.50      -1,225,237.60
  于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算或向银行贴现的银行承兑汇
票的账面价值为25,415,913.88元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报
酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续将其全额确认并于其他流动负债列示。背
书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三
方的权利。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   十一、 公允价值的披露
                                    年末公允价值
                  第一层      第二层
项目                次公允      次公允     第三层次公允价值
                                                           合计
                  价值计      价值计        计量
                   量        量
一、持续的公允价值计量        —       —             —                  —
（一）交易性金融资产          0.00    0.00   1,378,751,780.82   1,378,751,780.82
动计入当期损益的金融资         0.00    0.00   1,378,751,780.82   1,378,751,780.82
产
（1）债务工具投资           0.00    0.00     502,751,780.82     502,751,780.82
（2）权益工具投资           0.00    0.00     876,000,000.00     876,000,000.00
（3）衍生金融资产           0.00    0.00               0.00               0.00
（4）结构性存款            0.00    0.00               0.00               0.00
且其变动计入当期损益的         0.00    0.00               0.00               0.00
金融资产
（1）债务工具投资           0.00    0.00               0.00               0.00
（2）权益工具投资           0.00    0.00               0.00               0.00
（二）其他权益工具投资         0.00    0.00       4,456,280.38       4,456,280.38
（三）应收款项融资           0.00    0.00     162,000,234.88     162,000,234.88
持续以公允价值计量的资
产总额
  在活跃市场买卖的金融工具根据财务报表日的市场报价列账。当报价可实时或定
期从证券交易所、交易商、经济、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报
价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。
及定量信息
  没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确
定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融
工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
及定量信息
  如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。具
体用于估量财务工具的方法包括：
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 同类财务工具的市场标价或业者标价。
  （2） 利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现
值计算。
  （3） 远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇汇率计算，再折扣成贴现值。
  （4） 其他方法，例如贴现值现金流分析，用于计算剩余其他财务工具的公允价值。
本公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资，本公司聘请了资产评估机构出具了
估值报告，估值报告中对权益工具的估值方法采用了市场法。
观察参数敏感性分析
  本集团上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
  本集团上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
  本集团金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
  无。
   十二、 关联方及关联交易
  （一）关联方关系
                                                对本集团      对本公司
                                   注册资本
控股股东名称         注册地      业务性质                    的持股比      的表决权
                                   （万元）
                                                 例(%)     比例(%)
                      生产、销售各类
中国一拖集团有限公     河南省洛     大中小型拖拉
司              阳市     机、工程机械、
                        柴油机等
  本公司之最终控制方为中国机械工业集团有限公司，注册及经营地为北京市，注
册资本为260亿元。
  子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
  本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                 与本公司关系              备注
                        本公司的子公司及本公       本公司控股股东持股
一拖（洛阳）液压传动有限公司
                        司之母公司的联营企业        10.57%（注1）
                        本公司的子公司及本公       本公司控股股东直接
洛阳拖拉机研究所有限公司
                        司之母公司的联营企业           持股49%
一拖（洛阳）车桥有限公司            本公司的原联营企业              注2
                                         和本公司为最终同一
国机财务有限责任公司                本公司的联营企业
                                             控制方
洛阳智能农业装备研究院有限公司          控股股东的联营企业             —
洛阳东方印业有限公司               控股股东的联营企业           —
一拖（洛阳）里科汽车有限公司           控股股东的联营企业           —
洛阳赛达环保科技有限公司            控股股东的合营企业
                        本公司的子公司的联营
洛阳意中技术咨询有限公司                                 —
                            企业
  注 1：依据香港联交所的主板规则，本公司控股股东持股比例 10%及以上的公司为
本公司的控股股东的联营企业。
  注 2：2014 年，本公司与采埃孚中国共同出资成立采埃孚车桥公司，本公司持有
采埃孚车桥公司 49%股权，于长期股权投资列示，采用权益法核算。2024 年 9 月，本
公司与采埃孚中国签署《关于采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司的股权转让协议》约
定本公司购买其持有的采埃孚车桥公司 51%股权。截止 2024 年 9 月 13 日，本公司完成
采埃孚车桥公司资产交割、董事会改组等事项，取得实际控制权，纳入合并范围。
阳）车桥有限公司。以下关联交易金额为本集团与车桥公司 1-8 月的交易发生额，关
联方应收应付余额不再包含车桥公司数据。
其他关联方名称                            其他关联方与本企业的关系
北京起重运输机械设计研究院有限公司                   受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电科技有限公司                       受同一最终控制方控制
江苏苏美达五金工具有限公司                       受同一最终控制方控制
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司                      受同一最终控制方控制
天津工程机械研究院有限公司                       受同一最终控制方控制
中工国际工程股份有限公司                        受同一最终控制方控制
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                            其他关联方与本企业的关系
国机重工集团国际装备有限公司                      受同一最终控制方控制
汇益租赁（天津）有限公司                        受同一最终控制方控制
海南苏美达供应链有限公司                        受同一最终控制方控制
二重（德阳）重型装备有限公司                      受同一最终控制方控制
广州国机润滑科技有限公司                        受同一最终控制方控制
国机重工（常州）挖掘机有限公司                     受同一最终控制方控制
机械工业第四设计研究院有限公司                     受同一最终控制方控制
机械工业第五设计研究院有限公司                     受同一最终控制方控制
擎天材料科技有限公司                          受同一最终控制方控制
西安重型机械研究所有限公司                       受同一最终控制方控制
长沙汽电汽车零部件有限公司                       受同一最终控制方控制
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限
                                    受同一最终控制方控制
公司
中国电器科学研究院股份有限公司                     受同一最终控制方控制
中国汽车工业工程有限公司                        受同一最终控制方控制
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司                    受同一最终控制方控制
机械工业部第四设计研究院安全滑触线厂                  受同一最终控制方控制
中国机床总公司                             受同一最终控制方控制
北京天顺长城液压科技有限公司                      受同一最终控制方控制
中工国际物流有限公司                          受同一最终控制方控制
中设通用机械进出口有限责任公司                     受同一最终控制方控制
广州擎天实业有限公司                          受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电有限公司                         受同一最终控制方控制
中国重型机械研究院股份公司                       受同一最终控制方控制
济南铸锻所检验检测科技有限公司                     受同一最终控制方控制
洛阳轴承研究所有限公司                         受同一最终控制方控制
北京卓众出版有限公司                          受同一最终控制方控制
中国农业机械化科学研究院集团有限公司                  受同一最终控制方控制
北京国机联创广告有限公司                        受同一最终控制方控制
新疆中收农牧机械有限公司                        受同一最终控制方控制
精工锐意科技（河南）有限公司                      受同一最终控制方控制
广州擎天电器工业有限公司                        受同一最终控制方控制
中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限公司                  受同一最终控制方控制
中国重型机械有限公司                          受同一最终控制方控制
中汽建工（洛阳）检测有限公司                      受同一最终控制方控制
无锡华源凯马发动机有限公司                       受同一最终控制方控制
机械工业规划研究院有限公司                       受同一最终控制方控制
中机农业发展投资有限公司                        受同一最终控制方控制
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                            其他关联方与本企业的关系
广州机械科学研究院有限公司                       受同一最终控制方控制
中机中联工程有限公司                          受同一最终控制方控制
中经东源进出口有限责任公司                       受同一最终控制方控制
中机美诺科技股份有限公司                        受同一最终控制方控制
国机重工集团常林有限公司                        受同一最终控制方控制
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司                        受同一方控制
一拖（洛阳）汇德工装有限公司                          受同一方控制
一拖（洛阳）物流有限公司                            受同一方控制
一拖（洛阳）物资装备有限公司                          受同一方控制
东方红（洛阳）现代生活服务有限公司                       受同一方控制
东方红农业服务科技（广西）有限公司                       受同一方控制
洛阳天惠能源工程有限公司                            受同一方控制
洛阳福赛特环保科技有限公司                           受同一方控制
一拖（黑龙江）东方红工业园有限公司                       受同一方控制
中非重工南非装配厂                  本公司的原子公司破产清算未纳入合并范围
一拖（洛阳）标准零件有限公司                              其他
洛阳一拖轻型汽车有限公司                                其他
一拖（洛阳）中成机械有限公司                              其他
国机重工（洛阳）有限公司                                其他
国机重工（洛阳）建筑机械有限公司                       其他（已注销）
一拖（洛阳）工程机械有限公司                         其他（已注销）
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司                       其他（已注销）
  其他说明：
  （1）本企业的其他关联方情况的说明：本公司最终控制方为中国机械工业集团有
限公司，因此受中国机械工业集团有限公司控制的子公司均为本公司的关联方，此处
仅披露与本公司有业务关系的关联方。
  （2）其他为本公司最终控制方及本公司控股股东系破产清算的联营企业或不再纳
入合并范围的原子企业。
  （二）关联交易
项目                              本年发生额            上年发生额
购买原材料及零部件                        36,245,355.46   42,638,494.17
销售原材料及零部件                        33,877,443.79   15,022,339.12
利息收入                             24,210,293.07   29,264,056.47
利息支出                              5,083,333.34    7,691,271.01
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              本年发生额             上年发生额
手续费支出                             1,967,659.95       1,684,446.20
合计                              101,384,085.61     96,300,606.97
项目                              本年发生额             上年发生额
购买原材料及零部件                       475,126,286.35     393,526,521.58
支付及应付综合服务和运输费                   229,084,168.53     236,625,286.08
支付及应付动力费                        194,351,897.02     199,417,918.93
销售原材料及零部件                       187,842,346.50     172,595,724.00
支付研发费用                           27,145,594.37      23,186,937.58
支付及应付土地租金                        12,454,116.58      11,258,882.13
购置厂房及设备                           9,209,718.28       9,071,746.30
支付及应付房屋建筑物租金                      8,239,089.97       6,482,985.43
研究与开发收入                           4,796,226.41       4,779,245.29
房屋建筑物及机器设备租金收入                    4,552,394.60       4,362,396.25
支付及应付机器设备租金                       1,124,851.03       1,092,607.84
提供技术及检测服务                           620,788.94         563,572.03
利息支出                                433,889.66          86,787.23
土地租赁收入                              354,813.58         366,829.65
商标使用收入                               59,716.97         104,150.94
利息收入                                      0.00         178,488.13
合计                          1,155,395,898.79     1,063,700,079.39
营企业）
项目                              本年发生额             上年发生额
购买原材料及零部件                       253,756,590.41     300,486,153.45
支付研发费用                          155,635,347.30     146,056,969.64
销售原材料及零部件                        47,020,309.78      71,602,275.88
租赁收入                              2,608,258.00       6,628,381.87
研究与开发收入                             877,468.62         603,761.81
提供技术及检测服务                           627,297.70         162,720.42
技术许可费收入                             579,346.27         745,169.81
支付及应付动力费                            463,668.96         314,928.74
支付及应付综合服务费                          381,059.66         232,641.02
购置厂房及设备                             353,982.30               0.00
支付及应付租金                             259,872.12       1,566,606.47
商标使用收入                                2,452.83           3,679.25
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     本年发生额                   上年发生额
合计                                     462,565,653.95          528,403,288.36
  注:本公司的联营企业国机财务有限责任公司已在本集团与国机集团及其子公司进
行之重大交易部分进行披露，此处不再重复披露。
关联方名称              拆借金额            起始日          到期日                备注
拆入（本金）           —            —                   —                 —
中国机械工业集团有限
公司
中国一拖集团有限公司 65,950,000.00 2024-12-31           2027-12-31         委托贷款
小计              265,950,000.00         —          —                 —
拆入（应付利息）             —                 —          —                 —
中国机械工业集团有限
公司
中国一拖集团有限公司            4,579.86         —          —            委托贷款利息
小计                  171,246.53         —          —                 —
  注：本集团关联方资金拆借本年利息支出共 5,087,913.20 元。
  （1） 出租情况
                                              本年确认的租            上年确认的租
承租方名称                        租赁资产种类
                                                赁收入               赁收入
一拖（洛阳）车桥有限公司                     土地房屋         2,608,258.00      6,588,624.54
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司                 土地房屋          1,438,070.04      1,438,070.04
中国一拖集团有限公司                       土地房屋          1,380,683.78      1,380,683.77
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司                 机器设备          1,235,691.57      1,028,746.33
一拖（洛阳）物资装备有限公司                   土地房屋            790,163.74        818,010.94
中国一拖集团有限公司                       机器设备             32,650.75         33,050.76
一拖（洛阳）物资装备有限公司                   机器设备             28,482.80         29,198.56
一拖（洛阳）物流有限公司                     机器设备              1,465.50          1,465.50
一拖（洛阳）车桥有限公司                     机器设备                   0.00        39,757.33
合计                                 —           7,515,466.18     11,357,607.77
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 承租情况
                            未纳入租
                     简化处理的短
                            赁负债计
                租赁资产 期租赁和低价                                             增加的使用权资
出租方名称                       量的可变                       支付的租金
                 种类  值资产租赁的                                                产
                            租赁付款
                      租金费用
                             额
中国一拖集团及其子公
                 —               —            —              —              —
司
中国一拖集团有限公司 土地房屋           1,658,242.94         0.00 22,235,887.64       36,406,276.68
中国一拖集团有限公司 机器设备                  2,885.22      0.00    1,271,081.66          2,806.72
一拖（洛阳）物流有限
           土地房屋             293,669.72         0.00      320,099.99              0.00
公司
小计               —        1,954,797.88        —       23,827,069.29     36,409,083.40
合营及联营企业          —               —            —              —              —
一拖（洛阳）液压传动
           土地房屋             225,050.92         0.00      236,303.47              0.00
有限公司
一拖（洛阳）车桥有限
           机器设备                 34,821.20      0.00       39,347.96              0.00
公司
小计               —          259,872.12        —          275,651.43              0.00
合计               —        2,214,670.00        —       24,102,720.72     36,409,083.40
     （1）董事及监事的薪酬详情如下：
项目名称                                  本年发生额                        上年发生额
袍金                                                   20.90                      23.90
薪金及其他利益                                         1,538.60                    1,559.21
退休基金计划供款                                             77.26                      66.29
薪酬合计                                           1,636.76                    1,649.40
     关键管理人员薪酬如下：
                                     本年金额
人员及职务                                   退休基金计划
                  袍金            薪金及其他利益                                    合计
                                          供款
执行董事                 —             —      —                                 —
赵维林                      0.00                 0.00               0.00            0.00
魏涛                       0.00               203.88               6.57         210.45
非执行董事                —                 —                     —              —
杨建辉                      1.00                 0.00               0.00            1.00
方宪法                      0.00                 0.00               0.00            0.00
苗雨                       0.00                 0.00               0.00            0.00
独立非执行董事              —                 —                     —              —
薛立品                  10.20                    0.00               0.00           10.20
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             本年金额
人员及职务                             退休基金计划
                 袍金     薪金及其他利益                            合计
                                    供款
王书茂                9.70      0.00      0.00                     9.70
徐立友                   0.00              0.00        0.00        0.00
黄绮汶                   0.00              0.00        0.00        0.00
监事                —             —              —           —
杨郁                    0.00              0.00        0.00        0.00
谷爱琴                   0.00              0.00        0.00        0.00
肖斌                    0.00             41.99        6.57       48.56
李鹏                    0.00            130.73        6.57     137.30
杨昆                    0.00            110.08        6.57     116.65
高级管理人员            —             —              —           —
苏文生（副总经理）             0.00            180.16        6.57     186.73
于丽娜（副总经理兼
董事会秘书）
薛文璞（副总经理）             0.00            180.19        6.57     186.76
刘斌（财务总监）              0.00              3.26        0.00        3.26
赵庆亮（副总经理）             0.00             35.81       11.54       47.35
杨广军（副总经理）             0.00            180.28        6.57     186.85
其他人员              —             —              —           —
黎晓煜（原执行董
事、董事长）
刘继国（原执行董
事、董事长）
张治宇（原董事）              0.00              0.80        0.00        0.80
张斌（原董事）               0.00              0.00        0.00        0.00
康志锋（原财务总
监）
合计                 20.90            1,538.60       77.26   1,636.76
  （续表）
                                  上年金额
人员及职务                                退休基金计划
                 袍金          薪金及其他利益                       合计
                                       供款
执行董事              —             —      —                   —
刘继国                   0.00            266.97        5.55     272.52
魏涛                    0.00            175.47        5.55     181.02
非执行董事             —             —              —           —
张治宇                   2.50              0.00        0.00        2.50
方宪法                   0.00              0.00        0.00        0.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                上年金额
人员及职务                                退休基金计划
                    袍金     薪金及其他利益                                     合计
                                       供款
张斌                    0.00      0.00      0.00                              0.00
独立非执行董事              —            —                  —                 —
薛立品                   10.90               0.00             0.00            10.90
王书茂                   10.50               0.00             0.00            10.50
徐立友                      0.00             0.00             0.00             0.00
监事                   —            —                  —                 —
杨郁                       0.00             0.00             0.00             0.00
谷爱琴                      0.00             0.00             0.00             0.00
肖斌                       0.00            38.28             5.55            43.83
李鹏                       0.00           117.32             5.55          122.87
杨昆                       0.00           104.66             5.55          110.21
高级管理人员               —            —                  —                 —
苏文生（副总经理）                0.00           212.47             5.55          218.02
于丽娜（副总经理兼
董事会秘书）
薛文璞（副总经理）                0.00           208.90             5.55          214.45
杨广军（副总经理）                0.00           167.55             5.55          173.10
康志锋（财务总监）                0.00            55.69            16.34            72.03
合计                    23.90           1,559.21            66.29        1,649.40
  （2）五位最高薪酬人士
  本年度薪酬最高的前五位中1位是董事（上年度：2位），该董事的薪酬载于附注
“十二、6.(1)薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。
  最高酬金五位人士中其余人士的薪酬列示如下：
项目                                    本年发生额                   上年发生额
袍金                                                 0.00                      0.00
薪金及其他利益                                          720.66                    633.27
退休基金计划供款                                          31.81                     16.65
合计                                               752.47                    649.92
  薪酬范围：
项目                                     本年人数                       上年人数
港币 1,000,000 以内                            0                       0
港币 1,000,001 至港币 1,500,000                 0                       0
港币 1,500,001 至港币 2,000,000                 0                       0
港币 2,000,001 至港币 2,500,000                 4                       3
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   于往绩记录期，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公司
概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加
入本公司时的奖励或作为离职补偿。
关联方名称              关联交易内容            本年发生额             上年发生额
国机财务有限责任公司              股权投资         85,716,000.00              0.00
   （三）关联方应收应付余额
关联方                                  年末账面余额           年初账面余额
国机集团子公司（不含中国一拖集团及
                                        —                  —
其子公司）
国机财务有限责任公司                       1,960,076,066.05    1,864,167,441.13
   注：本集团年末存放于国机财务有限责任公司的款项 1,960,076,066.05 元，其中
活期存款 1,488,387,129.95 元，银行承兑汇票保证金 471,688,936.10 元。本年已结算
利息收入 24,210,293.07 元。
   （1）应收票据及应收款项融资
关联方                                  年末账面余额           年初账面余额
国机集团子公司（不含中国一拖集团及
                                        —                  —
其子公司）
中国重型机械研究院股份公司                         1,007,342.04        927,648.00
江苏苏美达机电有限公司                             598,417.50        634,540.00
广州擎天实业有限公司                              115,577.37         71,908.71
中国电器科学研究院股份有限公司                          50,000.00              0.00
精工锐意科技（河南）有限公司                           29,420.00        500,000.00
广州擎天电器工业有限公司                                  0.00        250,485.50
小计                                    1,800,756.91      2,384,582.21
控股股东                                    —                  —
中国一拖集团有限公司                            4,117,873.69     11,183,139.82
小计                                    4,117,873.69     11,183,139.82
中国一拖集团子公司                               —                  —
一拖（洛阳）物流有限公司                          2,243,146.86        404,497.04
小计                                    2,243,146.86        404,497.04
合计                                    8,161,777.46     13,972,219.07
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）应收账款
                        年末余额                             年初余额
关联方
                账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备
国机集团子公司
（不含中国一拖集           —               —                —               —
团及其子公司）
北京起重运输机械
设计研究院有限公         156,058.00        3,121.16        72,828.00            728.28
司
洛阳轴承研究所有
限公司
江苏苏美达五金工
具有限公司
江苏苏美达机电科
技有限公司
小计               163,180.00        3,192.38       428,274.00      182,482.74
控股股东               —               —                —               —
中国一拖集团有限
公司
小计            25,859,807.64      308,616.88    14,926,483.97      158,998.57
中国一拖集团子公
                   —               —                —               —
司
一拖（洛阳）物流
有限公司
一拖（洛阳）物资
装备有限公司
一拖（洛阳）汇德
工装有限公司
一拖（黑龙江）东
方红工业园有限公         256,905.95      256,905.95             0.00             0.00
司
洛阳西苑车辆与动
力检验所有限公司
小计            21,692,761.51      471,264.50    22,904,631.09      229,046.31
合营及联营企业            —               —                —               —
洛阳智能农业装备
研究院有限公司
一拖（洛阳）车桥
                   —               —            6,486,265.59       64,862.66
有限公司
小计            23,541,300.00   11,770,650.00    32,643,265.59      582,402.66
未纳入合并范围的
                   —               —                —               —
原子公司
中非重工南非装配
厂
小计            15,203,937.71   15,203,937.71    15,105,056.74   15,105,056.74
其他                 —               —                —               —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         年末余额                                  年初余额
关联方
                账面余额              坏账准备                 账面余额            坏账准备
一拖（洛阳）中成
机械有限公司
国机重工（洛阳）
有限公司
国机重工（洛阳）
                   —                 —                  671,288.80       671,288.80
建筑机械有限公司
小计                80,000.00         80,000.00         1,740,884.38     1,740,884.38
合计            86,540,986.86     27,837,661.47        87,748,595.77    17,998,871.40
  （3）预付账款
                          年末余额                                  年初余额
关联方
                  账面余额              坏账准备                账面余额            坏账准备
国机集团子公司（不
含中国一拖集团及其            —                   —                 —               —
子公司）
北京天顺长城液压科
技有限公司
小计              1,195,400.00                  0.00             0.00            0.00
控股股东                 —                   —                 —               —
中国一拖集团有限公
司
小计              2,974,230.00                  0.00    10,181,430.78            0.00
中国一拖集团子公司            —                   —                 —               —
洛阳福赛特环保科技
有限公司
小计                 41,400.00                  0.00        41,400.00            0.00
合计              4,211,030.00                  0.00    10,222,830.78            0.00
  （4）其他应收款
                          年末余额                                  年初余额
      关联方
                 账面余额              坏账准备                 账面余额            坏账准备
国机集团子公司（不
含中国一拖集团及其           —                    —                 —               —
子公司）
中国机械工业集团有
限公司
北京国机联创广告有
限公司
白俄罗斯海虹医疗科
技有限公司
小计              3,300,918.69         33,000.00                 0.00            0.00
控股股东                —                    —                 —               —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        年末余额                               年初余额
     关联方
                账面余额            坏账准备               账面余额             坏账准备
中国一拖集团有限公
司
小计               118,400.00        1,184.00        123,400.00          1,234.00
合营及联营企业            —                  —              —                 —
洛阳智能农业装备研
究院有限公司
小计               369,977.20        3,699.77     1,950,000.00          19,500.00
未纳入合并范围的原
                   —                  —              —                 —
子公司
中非重工南非装配厂     18,607,622.41   18,607,622.41    18,607,622.41      18,607,622.41
小计            18,607,622.41   18,607,622.41    18,607,622.41      18,607,622.41
其他                 —                  —              —                 —
一拖（洛阳）工程机
                   —                  —             96,314.00         96,314.00
械有限公司
国机重工（洛阳）建
                   —                  —             83,893.00         83,893.00
筑机械有限公司
小计                 —                  —            180,207.00        180,207.00
合计            22,396,918.30   18,645,506.18    20,861,229.41      18,808,563.41
  （5）使用权资产
关联方                                       年末账面余额                年初账面余额
控股股东                                           —                     —
中国一拖集团有限公司                                 37,820,787.20         20,538,445.37
  （1）拆入资金（本金）
关联方                                       年末账面余额                年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                               —                     —
其子公司）
中国机械工业集团有限公司                              200,000,000.00        200,000,000.00
小计                                        200,000,000.00        200,000,000.00
控股股东                                           —                     —
中国一拖集团有限公司                                 65,950,000.00                   0.00
小计                                        65,950,000.00                    0.00
合计                                        265,950,000.00        200,000,000.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2）拆入资金（应付利息）
关联方                             年末账面余额              年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                       —                —
其子公司）
中国机械工业集团有限公司                          166,666.67       166,666.67
小计                                    166,666.67      166,666.67
控股股东                                   —                —
中国一拖集团有限公司                              4,579.86              0.00
小计                                      4,579.86             0.00
合计                                    171,246.53      166,666.67
  （3）应付账款
关联方                             年末账面余额              年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                       —                —
其子公司）
国机重工（常州）挖掘机有限公司                       728,630.46       480,028.63
机械工业第四设计研究院有限公司                       350,630.00       350,630.00
天津工程机械研究院有限公司                         220,800.00              0.00
机械工业第五设计研究院有限公司                       161,600.04       161,600.04
擎天材料科技有限公司                            139,153.52       813,889.95
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公
司
中国机床总公司                               99,492.94        99,492.94
机械工业部第四设计研究院安全滑触线厂                    13,383.50        13,383.50
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司                      10,148.84        10,148.84
长沙汽电汽车零部件有限公司                          5,245.54         5,245.54
广州国机润滑科技有限公司                               773.51           773.51
中国汽车工业工程有限公司                               170.00           170.00
西安重型机械研究所有限公司                                0.75             0.75
小计                                 1,830,029.10     2,037,604.37
控股股东                                   —                —
中国一拖集团有限公司                          2,394,421.15     6,260,418.21
小计                                 2,394,421.15     6,260,418.21
中国一拖集团子公司                              —                —
一拖（洛阳）物流有限公司                       25,424,126.72    27,917,653.55
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司                    3,687,082.00     2,824,020.00
一拖（洛阳）汇德工装有限公司                      3,308,778.86     4,466,534.56
洛阳天惠能源工程有限公司                        2,786,082.33     2,349,537.01
一拖（洛阳）物资装备有限公司                        461,950.57       269,221.73
东方红（洛阳）现代生活服务有限公司                     402,387.20       270,411.20
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                             年末账面余额              年初账面余额
东方红农业服务科技（广西）有限公司                     140,560.00         2,108.01
洛阳福赛特环保科技有限公司                         134,440.00        60,430.00
小计                                 36,345,407.68    38,159,916.06
合营及联营企业                                —                —
洛阳智能农业装备研究院有限公司                     1,443,969.99     3,799,342.05
洛阳东方印业有限公司                            367,745.96       251,887.86
一拖（洛阳）车桥有限公司                           —            11,386,772.06
小计                                  1,811,715.95    15,438,001.97
其他                                     —                —
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司                    3,627,008.65     3,717,008.65
一拖（洛阳）标准零件有限公司                          4,263.96         4,263.96
小计                                  3,631,272.61     3,721,272.61
合计                                 46,012,846.49    65,617,213.22
  （4）合同负债
关联方                             年末账面余额              年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                       —                —
其子公司）
中国机械工业集团有限公司                        7,452,830.19     4,150,943.40
中工国际工程股份有限公司                        4,065,633.39             0.00
国机重工集团国际装备有限公司                        866,309.73             0.00
汇益租赁（天津）有限公司                           98,199.82             0.00
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司                             918.69            0.00
江苏苏美达机电科技有限公司                                0.00            0.02
小计                                 12,483,891.82     4,150,943.42
中国一拖集团子公司                              —                —
东方红农业服务科技（广西）有限公司                            6.84            7.73
小计                                          6.84             7.73
合营及联营企业                                —                —
洛阳智能农业装备研究院有限公司                              0.00      408,289.34
小计                                          0.00       408,289.34
其他                                     —                —
洛阳一拖轻型汽车有限公司                           12,831.86             0.00
小计                                     12,831.86             0.00
合计                                 12,496,730.52     4,559,240.49
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （5）其他应付款
关联方                             年末账面余额             年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                       —                —
其子公司）
擎天材料科技有限公司                           200,000.00        150,000.00
国机重工（常州）挖掘机有限公司                      100,000.00         50,000.00
广州国机润滑科技有限公司                          30,000.00         30,000.00
海南苏美达供应链有限公司                          20,000.00               0.00
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司                         3,887.48               0.00
中工国际物流有限公司                                 0.00        100,000.00
小计                                   353,887.48        330,000.00
控股股东                                   —                —
中国一拖集团有限公司                      191,582,949.98     191,534,707.59
小计                              191,582,949.98     191,534,707.59
中国一拖集团子公司                              —                —
一拖（洛阳）物流有限公司                         610,000.00        619,044.41
一拖（洛阳）物资装备有限公司                        30,000.00               0.00
东方红农业服务科技（广西）有限公司                      2,108.01               0.00
东方红（洛阳）现代生活服务有限公司                      1,885.00               0.00
小计                                   643,993.01        619,044.41
合营及联营企业                                —                —
洛阳智能农业装备研究院有限公司                      200,000.00        308,000.00
洛阳东方印业有限公司                             5,000.00          5,000.00
洛阳意中技术咨询有限公司                               0.00         60,000.00
一拖（洛阳）车桥有限公司                           —                    200.00
小计                                   205,000.00        373,200.00
合计                              192,785,830.47     192,856,952.00
  （6） 一年内到期的非流动负债
关联方                             年末账面余额             年初账面余额
国机集团及其子公司（不含中国一拖集团及
                                       —                —
其子公司）
中国机械工业集团有限公司                    200,166,666.67         166,666.67
小计                              200,166,666.67         166,666.67
控股股东                                   —                —
中国一拖集团有限公司                         24,069,085.04    19,436,015.09
小计                                 24,069,085.04   19,436,015.09
合计                              224,235,751.71     19,602,681.76
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （7）租赁负债
关联方                                年末账面余额           年初账面余额
控股股东                                    —                —
中国一拖集团有限公司                          13,772,820.46     1,428,242.03
  （四）关联方承诺
  无。
  （五）应收董事/董事关连企业借款
   十三、 或有事项
  无。
   十四、 承诺事项
   （一）重要承诺事项
  无。
  无。
  （1）于 2024 年 12 月 31 日，本集团作为承租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目
之不可撤销经营租赁所需要于下列期间的未来最低应支付租金如下：
期间                       本年金额                       上年金额
一年以内（含一年）                  25,369,466.02             20,461,603.23
一至二年                       13,934,967.08              2,144,520.78
二至三年                                 0.00                     0.00
三年以后                                 0.00                     0.00
合计                         39,304,433.10             22,606,124.01
  （2）于 2024 年 12 月 31 日，本集团作为出租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目
之不可撤销经营租赁的未来最低应收取租金如下：
期间                       本年金额                       上年金额
一年以内（含一年）                   3,111,481.97              6,715,585.20
一至二年                            798,643.15            3,467,600.93
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期间                       本年金额                       上年金额
二至三年                            789,293.94                  784,311.93
三年以后                       2,565,205.32                6,113,194.07
合计                         7,264,624.38               17,080,692.13
  除存在上述承诺事项外，截止 2024 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露未披露的
重大承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  无。
  无。
 开户行               受益人             金额          开始日期           结束日期
 中国光大银行股份有限       中工国际工程
 公司北京天宁寺支行        股份有限公司
   十五、 资产负债表日后事项
派现金股利每股 0.2995 元（含税）总计 33,653.18 万元。上述利润分配预案经本公司
第九届董事会第三十三次会议审议通过，须经本公司股东大会审议通过后实施。除上
述事项外，本集团无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
后事项。
   十六、 其他重要事项
  本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
  （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
  （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有
亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
  按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入
的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营
分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
告；
的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
  分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照
收入比例在不同的分部之间分配。
  本集团确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型。
  本集团的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同
的技术和市场战略，因此本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评
价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
  本集团有 2 个报告分部：农业机械分部、动力机械分部。农业机械分部负责生产
和销售农业用拖拉机、收割机等；动力机械分部主要负责生产和销售柴油机。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3）本年度报告分部的财务信息
项目                          农业机械                      动力机械                 抵消                  合计
一、营业收入                      10,957,455,117.74     2,928,532,728.67     -1,981,616,934.47   11,904,370,911.94
其中：对外交易收入                   10,597,063,387.42     1,307,307,524.52                  0.00   11,904,370,911.94
分部间交易收入                       360,391,730.32      1,621,225,204.15     -1,981,616,934.47               0.00
资产减值损失                         -7,939,507.42          -11,110,898.87          18,798.97      -19,031,607.32
信用减值损失                         35,513,968.98           -2,232,681.40     -52,031,162.92      -18,749,875.34
折旧费和摊销费                       259,729,303.04           73,465,894.89                0.00     333,195,197.93
二、利润总额（亏损）                   1,039,588,766.81          79,340,139.75     -67,151,239.22     1,051,777,667.34
三、所得税费用                       120,706,230.80              130,901.38            2,819.85     120,839,952.03
四、净利润（亏损）                     918,882,536.01           79,209,238.37     -67,154,059.07      930,937,715.31
五、资产总额                      12,607,184,229.18     3,225,115,078.16     -1,140,963,597.37   14,691,335,709.97
六、负债总额                       5,746,496,624.29     1,789,979,822.20      -623,412,398.04     6,913,064,048.45
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4）其他说明
  无。
  无。
   十七、 母公司财务报表主要项目注释
  （1） 应收账款按账龄列示
账龄                              年末账面余额                       年初账面余额
小计                                    545,747,365.97             644,871,673.21
减：减值准备                                  79,649,490.16             79,851,344.14
合计                                    466,097,875.81             565,020,329.07
  （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                   账面余额                       坏账准备
类别                                                      计提比
                             比例                                     账面价值
                金额                          金额           例
                             （%）
                                                        （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合     534,044,970.93    97.86     67,947,095.12    12.72    466,097,875.81
担保物等风险敞
口组合
合计          545,747,365.97   100.00     79,649,490.16    —        466,097,875.81
  （续）
                                          年初余额
                   账面余额                       坏账准备
类别
                                                        计提比         账面价值
                             比例
                金额                          金额           例
                             （%）
                                                        （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合     632,179,682.59    98.03     67,159,353.52    10.62    565,020,329.07
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年初余额
                        账面余额                        坏账准备
类别
                                                              计提比          账面价值
                                  比例
                    金额                             金额          例
                                  （%）
                                                              （%）
担保物等风险敞
口组合
合计            644,871,673.21      100.00      79,851,344.14       —      565,020,329.07
                                                      年末余额
账龄
                                 账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
合计                           534,044,970.93         67,947,095.12             —
                                                      年末余额
组合名称
                                 账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
担保物等风险敞口组合                      11,702,395.04        11,702,395.04                100.00
  （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额
类别        年初余额                          收回                                  年末余额
                            计提          或转         转销或核销          其他
                                        回
账龄组合    67,159,353.52    1,406,007.25      0.00      618,265.65   0.00     67,947,095.12
担保物等
风险敞口    12,691,990.62     -141,258.74      0.00      848,336.84   0.00     11,702,395.04
组合
合计      79,851,344.14    1,264,748.51      0.00    1,466,602.49   0.00     79,649,490.16
  （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                1,466,602.49
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                         占应收账款年
                                                        坏账准备年末余
单位名称           年末余额             账龄       末余额合计数
                                                           额
                                         的比例（%）
一拖国际经济贸
易有限公司
一拖（洛阳）柴
油机有限公司
长拖农业机械装
备集团有限公司
江西东方红农业
机械有限公司
中非重工投资有
限公司
合计           434,611,548.71      -              79.64    60,380,141.51
项目                             年末余额                     年初余额
应收利息                                     0.00                     0.00
应收股利                            76,808,376.96            76,808,376.96
其他应收款                          178,888,298.01            58,485,470.90
合计                             255,696,674.97           135,293,847.86
  （1） 应收利息分类
项目                             年末余额                     年初余额
委托贷款利息                           9,487,232.95             7,532,766.27
减：减值准备                           9,487,232.95             7,532,766.27
合计                                       0.00                    0.00
  （2） 重要逾期利息
                                                        是否发生减值及
借款单位            年末余额           逾期时间        逾期原因
                                                         其判断依据
长拖农业机械装备
集团有限公司
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 应收利息坏账准备计提情况
                      第一阶段            第二阶段             第三阶段
                                                      整个存续期预
坏账准备                  未来 12 个        整个存续期预期                              合计
                                                       期信用损失
                      月预期信用          信用损失(未发
                                                      (已发生信用
                       损失             生信用减值)
                                                        减值)
                          —                —              —                —
息账面余额在本年
--转入第二阶段                      0.00             0.00           0.00             0.00
--转入第三阶段                      0.00             0.00           0.00             0.00
--转回第二阶段                      0.00             0.00           0.00             0.00
--转回第一阶段                      0.00             0.00           0.00             0.00
本年计提                          0.00             0.00   1,954,466.68     1,954,466.68
本年转回                          0.00             0.00           0.00             0.00
本年转销                          0.00             0.00           0.00             0.00
本年核销                          0.00             0.00           0.00             0.00
其他变动                          0.00             0.00           0.00             0.00
  （4）应收利息坏账准备情况
                                      本年变动金额
类别          年初余额                       收回或 转销或                          年末余额
                             计提                     其他
                                        转回    核销
坏账准备       7,532,766.27   1,954,466.68   0.00  0.00 0.00               9,487,232.95
  （1）应收股利分类
被投资单位                                年末余额                      年初余额
华晨中国机械控股有限公司                          76,808,376.96                  76,808,376.96
  （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                       未收回原          是否发生减值
项目（或被投资单位）                    年末余额             账龄
                                                         因           及其判断依据
华晨中国机械控股有限公                                            支付手续
司                                                      办理中
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 其他应收款按账龄列示
账龄                                  年末账面余额                   年初账面余额
小计                                   206,009,994.82                139,520,601.84
减：减值准备                                27,121,696.81                 81,035,130.94
合计                                   178,888,298.01                58,485,470.90
   （2） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                                年末账面余额                   年初账面余额
单位往来款                                 201,378,376.78               133,602,314.00
押金备用金保证金等                                  451,558.18                  282,239.60
其他                                      4,180,059.86                 5,636,048.24
小计                                   206,009,994.82                139,520,601.84
减：减值准备                                 27,121,696.81                81,035,130.94
合计                                   178,888,298.01                58,485,470.90
   （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                     第一阶段            第二阶段           第三阶段
坏账准备                                整个存续期预         整个存续期预               合计
                   未来 12 个月预
                                    期信用损失(未        期信用损失(已
                    期信用损失
                                    发生信用减值)        发生信用减值)
额
                        —              —                —                —
额在本年
--转入第二阶段                    0.00            0.00            0.00              0.00
--转入第三阶段                    0.00            0.00            0.00              0.00
--转回第二阶段                    0.00            0.00            0.00              0.00
--转回第一阶段                    0.00            0.00            0.00              0.00
本年计提               -53,718,260.63           0.00            0.00    -53,718,260.63
本年转回                        0.00            0.00            0.00              0.00
本年转销                        0.00            0.00            0.00              0.00
本年核销                  195,173.50            0.00            0.00        195,173.50
其他变动                        0.00            0.00            0.00              0.00
余额
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （4） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                  账面余额                       坏账准备
类别                                                     计提比
                              比例                                   账面价值
                金额                         金额           例
                              （%）
                                                       （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合     102,364,594.82    49.69    26,085,242.81     25.48    76,279,352.01
低风险组合       103,645,400.00    50.31     1,036,454.00     1.00    102,608,946.00
合计          206,009,994.82   100.00    27,121,696.81     —       178,888,298.01
  （续）
                                          年初余额
                  账面余额                       坏账准备
类别
                                                       计提比         账面价值
                              比例
                金额                         金额           例
                              （%）
                                                       （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合     139,481,201.84    99.97    81,034,736.94     58.10    58,446,464.90
低风险组合            39,400.00     0.03           394.00      1.00        39,006.00
合计          139,520,601.84   100.00    81,035,130.94     —        58,485,470.90
                                              年末余额
账龄
                         账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
合计                     102,364,594.82       26,085,242.81             —
                                              年末余额
账龄
                         账面余额               坏账准备             计提比例（%）
合计                    103,645,400.00 1,036,454.00                   —
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （5） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额                             年末余额
类别         年初余额                           收回或
                             计提                    转销或核销          其他
                                          转回
账龄组合     81,034,736.94   -54,754,320.63     0.00   195,173.50     0.00     26,085,242.81
低风险组合          394.00      1,036,060.00     0.00        0.00      0.00      1,036,454.00
合计       81,035,130.94   -53,718,260.63     0.00   195,173.50     0.00     27,121,696.81
     （6） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                        核销金额
实际核销的其他应收款                                                                 195,173.50
     （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                      占其他应收
               款项性                                    款年末余额               坏账准备
单位名称                         年末余额            账龄
                质                                     合计数的比               年末余额
                                                       例（%）
一拖（洛阳）柴
               往来款        198,298,252.93    3 年以内           96.26        23,970,582.53
油机有限公司
中国机械工业集
               往来款          3,000,000.00    1 年以内               1.46         30,000.00
团有限公司
洛阳市西工区优
               往来款            126,835.90    1 年以内               0.06          1,268.36
胜幼儿园
中国一拖集团有
               往来款            106,400.00    1 年以内               0.05          1,064.00
限公司
新疆沃农农机有
               保证金            100,000.00    1 年以内               0.05          1,000.00
限公司
合计               —        201,631,488.83       —            97.88        24,003,914.89
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）长期股权投资分类
                                         年末余额                                                  年初余额
项目
                        账面余额              减值准备             账面价值                 账面余额           减值准备                账面价值
对子公司投资               1,780,697,481.90   97,250,000.00   1,683,447,481.90   1,587,401,726.59   97,250,000.00     1,490,151,726.59
对联营、合营企业投资             686,488,201.89            0.00     686,488,201.89     662,572,038.08            0.00       662,572,038.08
合计                   2,467,185,683.79   97,250,000.00   2,369,935,683.79   2,249,973,764.67   97,250,000.00     2,152,723,764.67
    （2）长期股权投资明细
                                                                   本年增减变动
                    年初余额（账面价            减值准备年初                                  计提            年末余额（账面价            减值准备年末
被投资单位                                                                      减少
                         值）                 余额              追加投资                减值     其他          值）                 余额
                                                                           投资
                                                                                准备
一拖（洛阳）柴油机有限公
司
一拖（洛阳）铸锻有限公司         300,391,996.60              0.00              0.00 0.00 0.00      0.00    300,391,996.60              0.00
一拖（洛阳）车桥有限公司                    0.00             0.00   193,295,755.31 0.00 0.00       0.00    193,295,755.31              0.00
洛阳拖拉机研究所有限公司         281,414,966.36              0.00              0.00 0.00 0.00      0.00    281,414,966.36              0.00
一拖（洛阳）液压传动有限
公司
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            本年增减变动
                    年初余额（账面价          减值准备年初                           计提           年末余额（账面价         减值准备年末
被投资单位                                                            减少
                         值）               余额           追加投资            减值    其他        值）                余额
                                                                 投资
                                                                       准备
长拖农业机械装备集团有限
公司
一拖（洛阳）福莱格车身有
限公司
扬动股份有限公司              76,000,000.00            0.00         0.00 0.00 0.00   0.00    76,000,000.00            0.00
一拖国际经济贸易有限公司          75,668,335.13            0.00         0.00 0.00 0.00   0.00    75,668,335.13            0.00
中非重工投资有限公司            55,022,000.00            0.00         0.00 0.00 0.00   0.00    55,022,000.00            0.00
一拖白俄技术有限公司            51,375,928.31            0.00         0.00 0.00 0.00   0.00    51,375,928.31            0.00
华晨中国机械控股有限公司          27,838,370.11            0.00         0.00 0.00 0.00   0.00    27,838,370.11            0.00
洛阳长兴农业机械有限公司                   0.00    3,000,000.00         0.00 0.00 0.00   0.00            0.00     3,000,000.00
合计                  1,490,151,726.59 97,250,000.00 193,295,755.31 0.00 0.00 0.00 1,683,447,481.90 97,250,000.00
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  年初余额（账面价            减值准备                                       本年增减变动
被投资单位
                     值）               年初余额            追加投资                  减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
一、联营企业                  —              —                    —                —                 —                    —
一拖（洛阳）车桥有限公
司
国机财务有限责任公司           578,506,502.73        0.00         85,716,000.00         0.00             36,735,438.45        56,260.71
合计                   662,572,038.08     0.00            85,716,000.00         0.00             48,489,509.41        56,260.71
  （续）
                                                  本年增减变动                                                                减值准备
被投资单位                                                                                          年末余额（账面价值）
                  其他权益变动           宣告发放现金股利或利润              计提减值准备            其他（注）                                     年末余额
一、联营企业                —                    —                    —                —                     —                 —
一拖（洛阳）车桥有限公司                0.00                     0.00            0.00     -95,819,606.31                    0.00      0.00
国机财务有限责任公司                  0.00            14,526,000.00            0.00              0.00            686,488,201.89     0.00
合计                          0.00            14,526,000.00            0.00     -95,819,606.31           686,488,201.89     0.00
  注：详见本附注“七、1.非同一控制下企业合并”。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                  上年发生额
项目
             收入                 成本                  收入                 成本
主营业务    9,367,053,329.83   8,215,987,875.41    9,155,697,566.70   7,957,348,778.06
其他业务       68,439,200.40      15,072,826.00       90,230,491.10      35,553,638.98
合计      9,435,492,530.23   8,231,060,701.41    9,245,928,057.80   7,992,902,417.04
项目                                            本年发生额                上年发生额
持有债权投资期间取得的投资收益                               114,828,839.58       82,644,381.80
权益法核算的长期股权投资收益                                 48,489,509.41       43,306,941.89
成本法核算的长期股权投资收益                                 14,278,022.95      223,308,440.99
处置交易性金融资产取得的投资收益                               10,354,344.96        3,873,613.57
处置长期股权投资产生的投资收益                                          0.00     -12,040,302.00
其他                                                279,038.67                 0.00
合计                                            188,229,755.57      341,093,076.25
   十八、 财务报告批准
  本财务报告于 2025 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   财务报表补充资料
项目                                  本年金额             说明
非流动资产处置损益                           5,487,433.08    五、56
计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                      0.00      —
委托他人投资或管理资产的损益                             0.00      —
对外委托贷款取得的损益                                0.00      —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资                      0.00      —
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益                                 0.00      —
债务重组损益                                     0.00      —
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                           0.00      —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                      0.00      —
受托经营取得的托管费收入                               0.00      —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  5,142,555.54   五、57，58
其他符合非经常性损益定义的损益项目                  -1,610,925.03    五、52
小计                                 70,651,707.69     —
减：所得税影响额                           10,105,973.42

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
一拖股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示一拖股份盈利能力一般，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏低。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年