上海广电电气（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
上海广电电气（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100
审计报告
信会师报字2025第 ZA10266 号
上海广电电气（集团）股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海广电电气（集团）股份有限公司（以下简称广电
电气）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了广电电气 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于广电电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
广电电气与营业收入相关的 我们就收入确认实施的审计程序包
会计政策及账面金额信息请 括:
参阅合并财务报表附注三/ 1、了解和评估广电电气与收入确
（二十四）及附注五/注释 认相关的关键内部控制设计和运行
（四十二）。 有效性；
广电电气 2024 年度的营业 2、在抽样的基础上，对销售合同
收入为 103,693.37 万元。由 进行分析，判断履约义务构成和控
于营业收入是广电电气的关 制权转移时点，评价公司收入确认
键业绩指标之一，产生错报 时点是否符合企业会计准则的规
的固有风险较高。因此，我 定；
们将营业收入的确认识别为 3、针对不同模式下的收入，对收
关键审计事项。 入执行分析性复核程序，判断销售
收入和毛利率的合理性；
核对销售合同、发货单、签收证明
等，评价收入确认的真实性；
询证本期重要客户的销售额及应收
账款余额；
入交易，选取样本，检查收入确认
依据，评价收入确认完整性及是否
计入恰当的会计期间。
审计报告 第2页
（二）商誉减值
广电电气与商誉减值相关的 我们就商誉减值实施的审计程序包
会计政策及信息披露请参阅 括：
合并财务报表附注三/（十 1、了解与商誉减值相关的内部控
八）及附注五/注释（十九） 制，评价和测试关键内部控制设计
的披露。 和执行的有效性；
广电电气 2024 年 12 月 31 2、评价与商誉相关的资产组或资
日的商誉金额为 22,173.39 产组组合划分的合理性；
万元，商誉减值准备的余额 3、复核管理层以前年度就预计未
为 600.42 万元，账面价值为 来现金流量现值所作的估计，评价
由于商誉金额重大且涉及重 设的适当性，使用的数据的适当
大会计估计和判断。因此， 性、相关性和可靠性；
我们将商誉减值准备确定为 4、评价管理层在减值测试中所使
关键审计事项。 用方法的适当性和一贯性；
量现值的计算是否准确。
四、 其他信息
广电电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括广电电气 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第3页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广电电气的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广电电气的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第4页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对广电电气持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致广电电气不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就广电电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二五年三月二十五日
审计报告 第6页
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财务报表附注
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二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海广电电气（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 2007 年
份有限公司。公司于 2011 年 2 月 1 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用
代码为 91310000630505898N 的营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本等，截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股
份总数 85,367.5319 万股，注册资本为 85,367.5319 万元。
本公司住所和总部地址：上海市奉贤区环城东路 123 弄 1 号 4 幢三层，法定代表人
及实际控制人为赵淑文。
本公司所属行业为电气机械及器材制造业，主要产品和服务为高低压输配电成套设
备、各类元器件及零配件的生产销售，流体设备的销售，投资管理，从事货物及技
术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
完整地反映了本公司 2024
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
财务报表附注 第2页
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第3页
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(七) 外币业务
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：
（具体描述指定的情况）
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
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计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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财务报表附注
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
财务报表附注 第9页
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财务报表附注
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合
类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据、应收账款、合 信用风险特征相同的应收款项按照
账龄组合
同资产 账龄分析法计提坏账准备
应收票据、应收账款、合
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
同资产、其他应收款
信用等级较高的银行承兑汇票回款
应收款项融资 低风险组合
风险低，不计提坏账准备
除合并范围内关联方的其 按照期末余额的一定比例计提坏账
其他应收款
他具有类似特征的组合 准备
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(九) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
原材料发出时按月末一次加权平均法、产成品发出按一次加权平均法、个别认
定法计价。
采用永续盘存制。
财务报表附注 第10页
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财务报表附注
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金
融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注 第11页
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财务报表附注
(十一) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。划分为持有待售的
非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价
值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注 第12页
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财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
财务报表附注 第13页
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财务报表附注
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
财务报表附注 第14页
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 4.00 3.20
机器设备 年限平均法 10 4.00 9.60
电子设备 年限平均法 5 4.00 19.20
运输设备 年限平均法 5 4.00 19.20
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第15页
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(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第16页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 39-50 直线法
非专利技术 5、7 直线法
软件 10 直线法
专利权 10 直线法
商标权 10 直线法
高尔夫球会员费 18.67 直线法
财务报表附注 第17页
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第18页
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财务报表附注
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限（年）
装修费 直线法 3、5
厂房改造 直线法 10
软件使用费 直线法 3
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第19页
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财务报表附注
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第20页
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财务报表附注
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
财务报表附注 第21页
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财务报表附注
(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
财务报表附注 第22页
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财务报表附注
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
本公司主要业务为高低压输配电成套设备、各类元器件生产、销售，产品销售
属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。
本公司的销售分为内销和外销，各类收入确认具体方法如下：
内销：在客户取得商品的控制权时，即将相关商品交付承运人时，或将产品发
送至客户或经销商指定的地点并交付完成取得到货签收单时确认收入。
外销：FCA 方式下以产品交付给客户指定承运人并完成报关后确认收入；EXW
方式下以产品交付承运人时确认收入；FOB/CFR/CIF 方式下以产品交付承运
人完成报关并取得货物提单后确认收入；DDP 方式下以产品交付客户目的地
港并取得客户签收货运提单时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
财务报表附注 第23页
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财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第26页
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财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法，计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效
日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后
租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处
理。
财务报表附注 第28页
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财务报表附注
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十九) 债务重组
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为
对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可
直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
当计入当期损益。
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
资产类科目余额 单笔 100 万元以上或≧资产总额的 1%
资产类科目发生额 报告期内增加或减少大于 500 万元
负债类科目 单笔 100 万元以上或≧负债总额的 1%
负债类科目发生额 报告期内增加或减少大于 500 万元
净资产占合并净资产 10%以上或利润总额占合并
重要的非全资子公司
报表利润总额 30%以上的
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会
〔2023〕
）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
财务报表附注 第30页
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财务报表附注
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负
债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益
工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权
益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当
按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对财务报表无影
响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该
企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应
商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是
指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付
供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的
当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了
该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需
披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
（财
会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。
财务报表附注 第31页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会〔2024〕
），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、
“其他业务成本”等科
目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表
中的“其他流动负债”、
“一年内到期的非流动负债”
、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
本公司自 2024 年度起执行该规定，主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2024 年度 2023 年度
售后服务费用 主营业务成本 1,410,112.79 1,067,611.95
销售费用 -1,410,112.79 -1,067,611.95
本报告期重要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 13、6、5、3、0
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
按照房产原值的 70%（或租金收入） 按房产余值计征的，年税率为 1.2;
房产税
为纳税基准 按照租金收入计征的，税率为 12。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7
财务报表附注 第32页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、15、8.25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率(%)
本公司 15
上海通用广电工程有限公司 25
上海安奕极企业发展股份有限公司 15
上海安奕极智能控制系统有限公司 25
上海澳通韦尔电力电子有限公司 15
极奕开关（上海）有限公司 15
安奕极电气工业系统（上海）有限公司 15
极奕电源科技（上海）有限公司 15
上海极奕电气元件有限公司 25
GEIS Enterprise Limited 8.25
其他公司 20
(二) 税收优惠
本公司于 2023 年 12 月 12 日取得了编号为 GR202331004178 的上海市高新技术企业
证书，有效期 3 年，于 2023 年起适用 15％的企业所得税优惠税率。
上海澳通韦尔电力电子有限公司于 2024 年 12 月 4 日取得了编号为 GR202431000634
的上海市高新技术企业证书，有效期 3 年，于 2024 年起适用 15%的企业所得税税
率。
上 海 安 奕 极 企 业 发 展 股 份 有 限 公 司 于 2024 年 12 月 4 日 取 得 了 编 号 为
GR202431001181 的上海市高新技术企业证书，有效期 3 年，于 2024 年起适用 15%
的企业所得税税率。
极奕开关（上海）有限公司于 2024 年 12 月 4 日取得了编号为 GR202431000834 的
上海市高新技术企业证书，有效期 3 年，于 2024 年起适用 15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第33页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
安奕极电气工业系统（上海）有限公司于 2024 年 12 月 4 日取得了编号为
GR202431000035 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，于 2024 年起适用 15%的企
业所得税税率。
极奕电源科技（上海）有限公司于 2023 年 11 月 25 日取得了编号为 GR 202331001710
的高新技术企业证书，有效期为 3 年，适用的企业所得税税率 15%。
根据财政部、税务总局财税202312 号的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 29,703.30 83,070.89
银行存款 825,063,019.23 1,157,962,515.99
其他货币资金 10,712,955.01 6,999,852.44
未到期应收利息 6,813,351.47 2,512,603.87
合计 842,619,029.01 1,167,558,043.19
其中：存放在境外的款项总额
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 300,009,684.90 9,015,817.97
其中：债务工具投资-理财产品 300,000,000.00 9,006,133.07
权益工具投资 9,684.90 9,684.90
合计 300,009,684.90 9,015,817.97
财务报表附注 第34页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 13,788,822.92 16,409,241.97
减：坏账准备 68,944.12 82,046.21
合计 13,719,878.80 16,327,195.76
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
其他银行承兑汇票组合 13,788,822.92 100.00 68,944.12 0.50 13,719,878.80 16,409,241.97 100.00 82,046.21 0.50 16,327,195.76
合计 13,788,822.92 100.00 68,944.12 0.50 13,719,878.80 16,409,241.97 100.00 82,046.21 0.50 16,327,195.76
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
其他银行承兑汇票组合 13,788,822.92 68,944.12 0.50
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他银行承兑
汇票组合
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,777,766.06
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 535,034,032.54 448,749,896.72
减：坏账准备 94,990,309.95 101,503,106.65
合计 440,043,722.59 347,246,790.07
财务报表附注 第36页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合 514,218,555.80 96.11 74,174,833.21 14.42 440,043,722.59 426,636,329.79 95.07 79,389,539.72 18.61 347,246,790.07
合计 535,034,032.54 100.00 94,990,309.95 17.75 440,043,722.59 448,749,896.72 100.00 101,503,106.65 22.62 347,246,790.07
财务报表附注 第37页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
客户 1 3,240,017.03 3,240,017.03 100.00 预计无法收回 3,240,017.03 3,240,017.03
客户 2 2,569,308.58 2,569,308.58 100.00 预计无法收回 2,569,308.58 2,569,308.58
客户 3 2,399,538.24 2,399,538.24 100.00 预计无法收回 2,364,254.84 2,364,254.84
客户 4 1,784,833.50 1,784,833.50 100.00 预计无法收回
客户 5 1,610,930.00 1,610,930.00 100.00 预计无法收回 1,610,930.00 1,610,930.00
客户 6 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回 1,600,000.00 1,600,000.00
客户 7 1,086,000.00 1,086,000.00 100.00 预计无法收回 1,086,000.00 1,086,000.00
其他 100 万以下 6,524,849.39 6,524,849.39 100.00 预计无法收回 9,643,056.48 9,643,056.48
合计 20,815,476.74 20,815,476.74 100.00 22,113,566.93 22,113,566.93
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 514,218,555.80 74,174,833.21 14.42
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 101,503,106.65 -2,688,369.50 3,137,629.50 686,797.70 94,990,309.95
项目 核销金额
实际核销的应收账款 686,797.70
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 应收账款坏账准备期末余额
客户 1 55,867,734.35 10.44 279,338.67
客户 2 30,790,682.50 5.75 947,923.70
客户 3 27,346,966.98 5.11 136,734.83
客户 4 22,819,100.56 4.26 4,773,851.43
客户 5 19,206,854.48 3.59 96,034.27
合计 156,031,338.87 29.16 6,233,882.90
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 7,138,852.15 2,847,820.77
合计 7,138,852.15 2,847,820.77
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 164,628,421.52
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 9,794,292.22 100.00 11,303,435.85 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 1 1,799,298.38 18.37
供应商 2 1,422,327.58 14.52
供应商 3 1,000,000.00 10.21
供应商 4 594,101.17 6.07
供应商 5 561,900.00 5.74
合计 5,377,627.13 54.91
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 4,556,894.91 29,558,061.48
合计 4,556,894.91 29,558,061.48
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 11,491,031.77 37,573,068.13
减：坏账准备 6,934,136.86 8,015,006.65
合计 4,556,894.91 29,558,061.48
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 6,694,300.28 58.26 6,694,300.28 100.00 6,459,319.19 17.19 6,459,319.19 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：其他应收组合 4,796,731.49 100.00 239,836.58 5.00 4,556,894.91 31,113,748.94 100.00 1,555,687.46 5.00 29,558,061.48
合计 11,491,031.77 100.00 6,934,136.86 60.34 4,556,894.91 37,573,068.13 100.00 8,015,006.65 21.33 29,558,061.48
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
客户 1 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预计无法收回 1,500,000.00 1,500,000.00
客户 2 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,694,300.28 6,694,300.28 100.00 6,459,319.19 6,459,319.19
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收组合 4,796,731.49 239,836.58 5.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,555,687.46 6,459,319.19 8,015,006.65
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,315,850.88 490,000.00 -825,850.88
本期转回
本期转销
本期核销 255,018.91 255,018.91
其他变动
期末余额 239,836.58 6,694,300.28 6,934,136.86
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 255,018.91
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 5,298,421.00 4,996,106.91
备用金 2,772,697.45 2,714,587.06
应收租金 786,337.64 3,087,389.02
其他 2,633,575.68 1,774,985.14
借款 25,000,000.00
小计 11,491,031.77 37,573,068.13
减：坏账准备 6,934,136.86 8,015,006.65
合计 4,556,894.91 29,558,061.48
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名 占其他应收款项期末 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
称 余额合计数的比例(%) 期末余额
客户 1 保证金 1,500,000.00 3 年以上 13.05 1,500,000.00
客户 2 往来款 1,000,000.00 3 年以上 8.70 1,000,000.00
客户 3 保证金 700,000.00 1 年以内 6.09 35,000.00
客户 4 保证金 500,000.00 1 年以内 4.35 25,000.00
客户 5 保证金 450,000.00 2-3 年 3.92 450,000.00
合计 4,150,000.00 36.11 3,010,000.00
财务报表附注 第44页
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(八) 存货
期末余额 上年年末余额
类别
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 49,474,367.60 7,672,410.17 41,801,957.43 52,031,283.93 7,667,546.30 44,363,737.63
在途物资 866,368.56 866,368.56 993,048.64 993,048.64
委托加工物资 1,419,086.93 1,419,086.93 1,428,255.81 1,428,255.81
在产品 33,615,374.21 317,191.67 33,298,182.54 41,999,902.94 227,852.02 41,772,050.92
库存商品 51,663,559.71 12,273,635.11 39,389,924.60 55,902,701.73 11,568,962.52 44,333,739.21
发出商品 1,685,516.05 1,685,516.05 1,801,826.38 1,801,826.38
合计 138,724,273.06 20,263,236.95 118,461,036.11 154,157,019.43 19,464,360.84 134,692,658.59
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,667,546.30 3,197,802.87 3,192,939.00 7,672,410.17
在产品 227,852.02 99,416.90 10,077.25 317,191.67
库存商品 11,568,962.52 4,890,089.63 4,185,417.04 12,273,635.11
合计 19,464,360.84 8,187,309.40 7,388,433.29 20,263,236.95
(九) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 5,712,706.45
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的大额存单 10,797,274.73 32,107,351.58
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税额 89,686.27 76,608.00
增值税留抵税额 8,227,733.72 653,993.67
合同取得成本 915,578.69
待摊费用 418,548.00 172,548.00
预缴企业所得税 12,921.63
银行理财产品 30,000,000.00
合计 38,735,967.99 1,831,649.99
财务报表附注 第46页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
(十二) 债权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
地方债 30,000,000.00 30,000,000.00
银行理财产
品
小计 153,133,331.24 153,133,331.24
减：一年内
到期部分
合计 142,336,056.51 142,336,056.51
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
(十三) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备上 减值准备
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
余额 年年末余额 减少投资 计提减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
宁波安奕极智能控
制系统有限公司
宁波邦立通用广电
电气有限公司
江苏通用广电电气
有限公司
苏州慧工云信息科
技有限公司
合计 29,996,863.43 2,103,506.77 1,963,665.46 -1,396,553.01 5,378,552.02 -1,963,665.46 32,015,196.98 139,841.31
财务报表附注 第48页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
(十四) 其他权益工具投资
本期增减变动 本期末累计 指定为以公允价
本期末累计计
本期计入其 本期计入其他 计入其他综 本期确认的 值计量且其变动
项目名称 上年年末余额 追加 期末余额 入其他综合收
减少投资 他综合收益 综合收益的损 合收益的损 股利收入 计入其他综合收
投资 益的利得
的利得 失 失 益的原因
宁波梅山保税港区复星惟盈
股权投资基金合伙企业（有 141,170,228.66 11,515,906.39 2,168,584.61 127,485,737.66 47,972,623.22
限合伙）
宁波梅山保税港区启安股权
投资合伙企业（有限合伙）
上海安持创银企业管理合伙
企业
宁波安持创盛投资管理合伙
企业
上海赢双电机有限公司 45,552,284.46 2,793,111.19 42,759,173.27 12,759,173.27 5,343,749.40
合计 232,701,509.07 11,515,906.39 19,920,919.24 201,264,683.44 75,879,789.10 3,062,809.10 5,343,749.40
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
(十五) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
（1）上年年末余额 475,360,417.21
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 1,857,772.50
—处置 1,857,772.50
（4）期末余额 473,502,644.71
（1）上年年末余额 175,749,428.20
（2）本期增加金额 14,930,677.15
—计提或摊销 14,930,677.15
（3）本期减少金额 1,240,501.52
—处置 1,240,501.52
（4）期末余额 189,439,603.83
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 284,063,040.88
（2）上年年末账面价值 299,610,989.01
(十六) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 228,424,374.07 253,990,331.02
固定资产清理
合计 228,424,374.07 253,990,331.02
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
（1）上年年末余额 322,906,798.99 316,708,846.20 13,892,671.17 40,603,386.45 694,111,702.81
（2）本期增加金额 1,372,565.70 1,185,927.54 2,558,493.24
—购置 1,372,565.70 1,185,927.54 2,558,493.24
（3）本期减少金额 12,442,476.84 8,041,536.38 2,314,756.22 22,798,769.44
—处置或报废 12,442,476.84 8,041,536.38 2,314,756.22 22,798,769.44
（4）期末余额 310,464,322.15 310,039,875.52 13,892,671.17 39,474,557.77 673,871,426.61
（1）上年年末余额 134,210,553.84 255,542,734.40 8,380,926.00 30,389,561.99 428,523,776.23
（2）本期增加金额 12,141,072.53 10,564,417.78 1,460,661.98 3,112,649.56 27,278,801.85
—计提 12,141,072.53 10,564,417.78 1,460,661.98 3,112,649.56 27,278,801.85
（3）本期减少金额 8,692,227.67 7,078,135.23 2,137,769.84 17,908,132.74
—处置或报废 8,692,227.67 7,078,135.23 2,137,769.84 17,908,132.74
（4）期末余额 137,659,398.70 259,029,016.95 9,841,587.98 31,364,441.71 437,894,445.34
（1）上年年末余额 5,869,378.60 5,454,473.49 34,567.12 239,176.35 11,597,595.56
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 3,745,441.82 264,548.67 5,264.24 29,733.63 4,044,988.36
—处置或报废 3,745,441.82 264,548.67 5,264.24 29,733.63 4,044,988.36
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
（4）期末余额 2,123,936.78 5,189,924.82 29,302.88 209,442.72 7,552,607.20
（1）期末账面价值 170,680,986.67 45,820,933.75 4,021,780.31 7,900,673.34 228,424,374.07
（2）上年年末账面价值 182,826,866.55 55,711,638.31 5,477,178.05 9,974,648.11 253,990,331.02
(十七) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 502,278.47 291,659.00 210,619.47 291,659.00 291,659.00
合计 502,278.47 291,659.00 210,619.47 291,659.00 291,659.00
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 210,619.47 210,619.47
涂装线天然气管道工程设备 291,659.00 291,659.00 291,659.00 291,659.00
合计 502,278.47 291,659.00 210,619.47 291,659.00 291,659.00
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
(十八) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 非专利技术 软件 其他 合计
（1）上年年末余额 209,909,098.20 23,990,818.52 66,216.00 244,177,554.38 30,685,109.49 3,584,905.66 512,413,702.25
（2）本期增加金额 1,632,526.52 1,935,708.73 3,568,235.25
—购置 1,632,526.52 1,935,708.73 3,568,235.25
（3）本期减少金额
（4）期末余额 209,909,098.20 23,990,818.52 66,216.00 245,810,080.90 32,620,818.22 3,584,905.66 515,981,937.50
（1）上年年末余额 44,133,846.46 23,724,100.84 27,038.20 214,666,602.92 24,600,951.06 208,052.52 307,360,592.00
（2）本期增加金额 5,293,732.67 109,246.36 6,621.60 3,109,039.39 1,355,100.25 192,048.48 10,065,788.75
—计提 5,293,732.67 109,246.36 6,621.60 3,109,039.39 1,355,100.25 192,048.48 10,065,788.75
（3）本期减少金额
（4）期末余额 49,427,579.13 23,833,347.20 33,659.80 217,775,642.31 25,956,051.31 400,101.00 317,426,380.75
（1）上年年末余额 11,184,571.19 1,609,901.15 12,794,472.34
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 商标权 非专利技术 软件 其他 合计
（4）期末余额 11,184,571.19 1,609,901.15 12,794,472.34
（1）期末账面价值 160,481,519.07 157,471.32 32,556.20 16,849,867.40 5,054,865.76 3,184,804.66 185,761,084.41
（2）上年年末账面价值 165,775,251.74 266,717.68 39,177.80 18,326,380.27 4,474,257.28 3,376,853.14 192,258,637.91
(十九) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
上海安奕极企业发展股份有限公司 3,999,999.80 3,999,999.80
山东广电电气有限公司 1,662,359.12 1,662,359.12
极奕开关（上海）有限公司 216,071,536.32 216,071,536.32
小计 221,733,895.24 221,733,895.24
减值准备
上海安奕极企业发展股份有限公司
山东广电电气有限公司 1,662,359.12 1,662,359.12
极奕开关（上海）有限公司 4,181,586.05 160,263.50 4,341,849.55
财务报表附注 第54页
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财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
小计 5,843,945.17 160,263.50 6,004,208.67
账面价值 215,889,950.07 -160,263.50 215,729,686.57
本期计提的商誉减值准备 160,263.50 元，系根据证监会会计部编制的《上市公司执行企业会计准则案例解析》
（2020 版）中关于商誉所包含
递延所得税负债的减值处理：如果能够明确区分核心商誉和因确认递延所得税负债而形成的商誉的，应随着递延所得税负债的转回而逐步
就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的非核心商誉的减值准备。
名称 所属资产组或资产组组合的构成及依据 是否与以前年度保持一致
极奕开关（上海）有限公司 极奕开关的固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期资产组组合 是
本公司子公司—上海安奕极企业发展股份有限公司于 2019 年 12 月 18 日以 2 亿元取得了极奕开关（上海）有限公司（原名“上海 ABB 开
）60%的股权。本公司于 2019 年 12 月 31 日（购买日）以上海安奕极企业发展有限公司支付的 2 亿元对价和本公司持有 40%
关有限公司”
的股权的公允价值之和与购买日极奕开关（上海）有限公司的可辨认净资产的公允价值的差额 216,071,536.32 元，确认为商誉。
公司已于购买日将商誉划分至对应的资产组：极奕开关的固定资产、无形资产、长期待摊费用等长期资产组组合，与以前年度保持一致。
收购事项完成后，商誉资产组进行业务调整，极奕开关仅承担商誉资产组的产品生产及小额对外销售职能。截至 2024 年 12 月 31 日，上海
安奕极企业发展股份有限公司、上海安奕极智能控制系统有限公司、上海邦德利智能科技发展有限公司及 GEIS Enterprise Limited 承担商誉
资产组的销售职能。承担销售职能公司的长期资产未纳入资产组范围。
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
本公司评估了极奕开关商誉资产组的可收回金额，可收回金额是资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。预计未来现金流量现值时，依据管理层做出的五年期预测，并以特定长期平均增长率对稳定期的现金流进行预测，以适当
折现率采用未来现金流量折现的方法计算。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
账面价值 可收回金额 减值金额
项目 预测期的年限 预测期内的关键参数 稳定期的关键参数
(万元） (万元） (万元）
销售增长率:2.98%-4.95% 销售增长率:0
极奕开关商誉资产 32,289.60 34,600.00 5年
折现率 12.5% 折现率 12.5%
财务报表附注 第56页
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财务报表附注
(二十) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费 17,223,561.36 235,799.73 3,672,111.95 13,787,249.14
软件使用费 214,847.60 172,764.79 150,875.73 236,736.66
合计 17,438,408.96 408,564.52 3,822,987.68 14,023,985.80
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 39,563,678.03 6,150,687.80 42,351,484.24 6,352,722.63
折旧及摊销 178,616.29 26,792.44 361,367.00 54,205.05
预提费用 930,350.37 139,552.56
预计负债 4,700,000.00 705,000.00
合计 45,372,644.69 7,022,032.80 42,712,851.24 6,406,927.68
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合
并资产评估增值
交易性金融资产公
允价值变动
固定资产加速折旧 7,262,191.89 1,256,795.22 7,042,953.33 1,056,443.00
合计 124,569,114.75 18,852,833.64 129,563,455.55 19,434,518.33
财务报表附注 第57页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 103,947,272.55 113,500,269.78
商誉减值准备 6,004,208.67 5,843,945.17
可抵扣亏损 101,287,646.21 119,401,195.72
预计负债 1,735,075.58
无形资产摊销差异 1,713,048.25 3,029,892.58
未实现内部损益 1,834,242.64 1,187,399.37
合计 216,521,493.90 242,962,702.62
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 101,287,646.21 119,401,195.72
财务报表附注 第58页
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(二十二) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收房租款 3,968,613.01 3,968,613.01 4,772,622.30 4,772,622.30
预付长期资产款 1,898,833.67 1,898,833.67 1,919,155.12 1,919,155.12
山东广电持有待售资产 5,712,706.45 475,742.85 5,236,963.60
合计 11,580,153.13 475,742.85 11,104,410.28 6,691,777.42 6,691,777.42
(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、定增募资
货币资金 10,671,342.24 10,671,342.24 冻结 保证金 21,166,850.84 21,166,850.84 冻结
款
财务报表附注 第59页
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(二十四) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 8,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
短期借款利息 9,138.89
合计 13,009,138.89
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 60,807,175.53 24,942,322.04
(二十六) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 177,450,341.17 119,925,468.41
应付 OEM 采购款 1,217,597.76 1,217,597.76
应付长期资产款 951,930.24 1,909,121.85
应付商标使用费 186,703.44
其他 11,309,976.57 7,139,504.38
合计 190,929,845.74 130,378,395.84
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,217,597.76 尚未结算
(二十七) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第60页
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(二十八) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 39,153,180.34 41,723,766.69
(二十九) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,313,429.50 173,459,283.40 168,951,311.03 17,821,401.87
离职后福利-设定提存计划 1,543,585.61 18,962,376.26 19,006,287.49 1,499,674.38
辞退福利 44,000.00 2,487,224.00 2,531,224.00
合计 14,901,015.11 194,908,883.66 190,488,822.52 19,321,076.25
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 480,031.69 8,959,634.41 8,959,634.41 480,031.69
（3）社会保险费 986,314.40 11,106,851.10 11,223,852.28 869,313.22
其中：医疗保险费 906,047.67 10,147,410.54 10,261,049.89 792,408.32
工伤保险费 47,302.06 573,080.42 573,819.78 46,562.70
生育保险费 32,964.67 386,360.14 388,982.61 30,342.20
（4）住房公积金 7,380,328.91 7,380,328.91
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 13,313,429.50 173,459,283.40 168,951,311.03 17,821,401.87
财务报表附注 第61页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,496,512.64 18,383,366.27 18,425,496.39 1,454,382.52
失业保险费 47,072.97 579,009.99 580,791.10 45,291.86
合计 1,543,585.61 18,962,376.26 19,006,287.49 1,499,674.38
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,116,989.66 1,932,519.13
企业所得税 4,635,238.85 7,464,394.10
个人所得税 533,819.89 519,457.70
城市维护建设税 201,545.34 248,578.02
房产税 1,666,529.04 1,584,544.64
教育费附加 143,960.97 178,005.73
土地使用税 388,570.77 388,497.02
环境保护税 6.30 6.30
印花税 235,567.58 233,736.57
合计 9,922,228.40 12,549,739.21
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 2,400,000.00 840,000.00
其他应付款项 80,123,193.52 95,550,040.11
合计 82,523,193.52 96,390,040.11
项目 期末余额 上年年末余额
应付子公司少数股东利润 2,400,000.00 840,000.00
财务报表附注 第62页
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代理费 58,220,424.56 56,970,478.47
押金及保证金 3,884,112.58 4,151,804.58
社保 947,002.35 995,193.03
增资款 14,184,000.00
其他 17,071,654.03 19,248,564.03
合计 80,123,193.52 95,550,040.11
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
账龄超过一年的重要其他应付款项主要为已计提尚未支付的项目代理费。
(三十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 17,372,169.44
(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 3,171,565.48 3,246,808.39
未终止确认的应收票据 10,777,766.06 12,047,279.01
合同取得成本 743,970.29
合计 13,949,331.54 16,038,057.69
(三十四) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计赔偿损失 4,700,000.00 4,700,000.00
待执行的亏损合同 1,735,075.58 1,735,075.58
合计 6,435,075.58 6,435,075.58
财务报表附注 第63页
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(三十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 291,999.69 146,000.04 145,999.65
(三十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 935,575,000.00 -81,899,681.00 -81,899,681.00 853,675,319.00
本期将库存股注销，减少股本 81,899,681.00 元。
(三十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 21,699,881.37 6,149,386.25 27,849,267.62
合计 1,354,639,557.14 6,149,386.25 196,942,425.36 1,163,846,518.03
资本溢价（股本溢价）变动说明：
稀释对应的权益变化，冲减资本公积 7,376,879.18 元。
其他资本公积变动说明：
财务报表附注 第64页
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(三十八) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
因减少注册资本而收购的本公司股份 271,465,227.18 271,465,227.18
本期将库存股注销。
(三十九) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入 减：其他综合
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 其他综合收益 收益当期转入
发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
其他权益工具投资公允价值变动 92,737,899.24 -19,920,919.24 -19,920,919.24 72,816,980.00
企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计 92,737,899.24 -19,920,919.24 -19,920,919.24 72,816,980.00
财务报表附注 第65页
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(四十) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 134,842,342.41 1,374,272.85 136,216,615.26
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 218,770,143.54 264,181,750.59
调整后年初未分配利润 218,770,143.54 264,181,750.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,727,239.13 14,615,734.81
减：提取法定盈余公积 1,374,272.85 270,069.53
应付普通股股利 59,757,272.33 59,757,272.33
期末未分配利润 232,365,837.49 218,770,143.54
(四十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,007,375,072.94 728,606,652.06 727,407,193.18 503,155,740.85
其他业务 29,558,658.42 19,830,187.07 29,419,850.71 21,612,158.19
合计 1,036,933,731.36 748,436,839.13 756,827,043.89 524,767,899.04
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
成套设备及电
力电子产品
元器件 264,246,487.21 171,080,182.77 269,887,791.01 171,395,577.55
合计 1,007,375,072.94 728,606,652.06 727,407,193.18 503,155,740.85
财务报表附注 第66页
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(四十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 6,620,250.52 6,496,785.42
车船税 11,280.00 12,000.00
土地使用税 942,144.93 674,185.83
印花税 709,576.59 551,884.80
城市维护建设税 2,000,491.36 2,067,398.30
教育费附加 1,428,472.40 1,477,163.14
合计 11,712,215.80 11,279,417.49
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 18,335,909.96 18,855,069.31
代理费 14,418,264.77 9,033,900.18
商标使用费 13,757,260.19 13,362,899.05
业务招待费 3,090,313.82 947,365.00
差旅费 2,736,860.56 2,039,043.90
其他 2,935,235.76 3,589,132.47
合计 55,273,845.06 47,827,409.91
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 75,029,272.32 62,256,191.86
折旧及摊销 16,989,050.20 24,794,472.41
办公费 5,633,457.97 6,526,921.90
差旅费 5,383,962.36 4,511,214.07
修理费 1,003,265.72 2,266,657.53
业务招待费 3,519,422.69 2,286,808.42
中介费 7,854,107.33 8,904,365.20
通讯费 790,516.53 1,163,416.08
财务报表附注 第67页
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项目 本期金额 上期金额
股份支付费用 1,499,677.49 4,499,032.68
其他 10,125,812.19 6,667,398.95
合计 127,828,544.80 123,876,479.10
(四十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 38,328,518.79 33,419,884.10
研发材料 4,674,000.42 7,408,527.27
检验试验费 3,989,929.29 3,822,805.17
折旧与摊销 450,090.39 1,135,009.03
其他 758,380.88 1,312,158.32
合计 48,200,919.77 47,098,383.89
(四十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 372,396.85 1,958,747.23
减：利息收入 30,852,030.98 27,228,577.50
汇兑损益 -8,459,186.87 -4,693,172.07
手续费 674,930.49 362,004.77
合计 -38,263,890.51 -29,600,997.57
(四十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,793,558.88 13,015,299.56
进项税加计抵减 3,546,911.59 3,391,580.94
代扣个人所得税手续费 150,759.88 86,520.61
合计 8,491,230.35 16,493,401.11
财务报表附注 第68页
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(四十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,396,553.01 -343,367.33
处置长期股权投资产生的投资收益 821,441.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,330,834.40 2,893,919.02
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 5,343,749.40
债务重组收益 2,839,000.00 4,770,684.90
合计 14,938,472.16 7,321,236.59
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 51,322.37 6,133.07
(五十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,825,951.97 -12,207,749.85
(五十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -4,569,694.01 -1,412,632.08
商誉减值损失 -160,263.50 -1,033,811.96
其他非流动资产减值损失 -475,742.85
合计 -5,205,700.36 -2,446,444.04
(五十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得
（损失以“-”填列）
财务报表附注 第69页
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利
得（损失以“-”填列）
合计 155,239.01
(五十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
无法支付的应付款项 256,496.10 2,522,949.79 256,496.10
其他 66,064.97 58,976.73 66,064.97
合计 322,561.07 2,581,926.52 322,561.07
(五十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 843,798.78 81,532.74 843,798.78
其中：固定资产 843,798.78 81,532.74 843,798.78
对外捐赠支出 200,000.00 210,399.00 200,000.00
其他 224,049.42 119,205.25 224,049.42
预计赔偿损失 4,700,000.00 4,700,000.00
合计 5,967,848.20 411,136.99 5,967,848.20
(五十六) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,528,893.79 6,736,179.82
递延所得税费用 -1,196,789.81 -1,382,322.11
合计 6,332,103.98 5,353,857.71
财务报表附注 第70页
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项目 本期金额
利润总额 100,201,246.67
按适用税率计算的所得税费用 15,030,187.00
子公司适用不同税率的影响 513,961.75
调整以前期间所得税的影响 247,163.45
非应税收入的影响 -1,013,359.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 764,857.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,825,026.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -185,113.03
研发费加计扣除的影响 -5,176,833.71
残疾人工资加计扣除的影响 -23,732.26
所得税费用 6,332,103.98
(五十七) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助收入 4,938,078.09 11,528,953.48
存款利息收入 28,975,577.11 28,402,227.51
营业外收入 66,064.97 58,976.73
往来款及保证金 9,832,606.93 11,041,955.93
合计 43,812,327.10 51,032,113.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用性支出 86,375,533.99 69,538,850.89
手续费支出 665,598.81 362,004.77
营业外支出 424,049.42 329,590.17
往来款及保证金 17,350,792.89 6,744,536.62
合计 104,815,975.11 76,974,982.45
财务报表附注 第71页
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（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款及利息 26,876,453.87
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款 25,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
子公司定增募集资金款 14,184,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
使用受限的子公司定增募集资金款 14,184,000.00
(五十八) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 93,869,142.69 37,717,199.74
加：信用减值损失 -3,825,951.97 12,207,749.85
资产减值准备 5,205,700.36 2,446,444.04
固定资产折旧 42,209,479.00 47,978,877.59
使用权资产折旧
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 10,065,788.75 15,723,960.74
长期待摊费用摊销 3,822,987.68 3,803,720.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-268,443.30 -155,239.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 843,798.78 81,532.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -51,322.37 -6,133.07
财务费用（收益以“－”号填列） -9,443,440.18 -2,221,341.61
投资损失（收益以“－”号填列） -12,099,472.16 -7,321,236.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -615,105.12 471,546.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -581,684.69 -1,853,868.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,025,922.12 6,117,587.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,783,766.49 73,254,026.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,782,196.56 -51,934,745.75
其他 1,499,677.49 4,499,032.68
经营活动产生的现金流量净额 137,655,507.15 140,809,112.88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 825,134,335.30 1,143,878,588.48
减：现金的期初余额 1,143,878,588.48 1,103,309,862.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -318,744,253.18 40,568,725.67
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 825,134,335.30 1,143,878,588.48
其中：库存现金 29,703.30 83,070.89
可随时用于支付的银行存款 825,063,019.23 1,143,778,515.99
可随时用于支付的其他货币资金 41,612.77 17,001.60
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 825,134,335.30 1,143,878,588.48
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司
使用的现金和现金等价物
(五十九) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 83,422,201.47 7.1884 599,672,153.05
应收账款
其中：美元 17,125,586.99 7.1884 123,105,569.52
应付账款
其中：美元 185,676.73 7.1884 1,334,718.61
(六十) 租赁
项目 本期金额 上期金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 687,831.21 786,845.09
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用 153,618.08 175,329.84
合计 841,449.29 962,174.93
经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 25,890,141.23 25,208,732.85
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
六、 研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 38,328,518.79 33,419,884.10
耗用材料 4,674,000.42 7,408,527.27
折旧摊销 450,090.39 1,135,009.03
其他 4,748,310.17 5,134,963.49
合计 48,200,919.77 47,098,383.89
其中：费用化研发支出 48,200,919.77 47,098,383.89
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
GEIS ENTERPRISE 本 期
港币 1 万 香港 香港 销售 48.76
LIMITED 新设
广骏云途能源科技 本 期
（上海）有限公司 新设
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
注册资本 主要 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 经营地 地 直接 间接
上海通用广电工程
有限公司
非同一控
上海安奕极企业发
展股份有限公司
合并
上海安奕极智能控
制系统有限公司
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
注册资本 主要 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 经营地 地 直接 间接
上海极奕电气元件
有限公司
同一控制
上海澳通韦尔电力
电子有限公司
并
安奕极电气工业系 非同一控
统（上海）有限公 22,802 上海 上海 生产销售 40.00 60.00 制下企业
司 合并
非同一控
极奕开关（上海）
有限公司
合并
上海广电电气集团
投资管理有限公司
广州广电通用电气
有限公司
非同一控
山东广电电气有限
USD400.00 山东 济南 租赁 75.00 制下企业
公司
合并
同一控制
上海艾帕电力电子
USD70.00 上海 上海 研发销售 75.00 下企业合
有限公司
并
上海诺尔恰商贸有
限公司
上海邦德利智能科
技发展有限公司
非同一控
上海瑟帕思商标代
理有限公司
合并
极奕电源科技（上
海）有限公司
上海极奕储能科技
有限公司
财务报表附注 第76页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
注册资本 主要 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 经营地 地 直接 间接
GEIS
ENTERPRISE 港币 1 万 香港 香港 销售 48.76 投资设立
LIMITED
SGEG PTE.LTD. USD1.514922 新加坡 新加坡 销售 100.00 投资设立
广骏云途能源科技
（上海）有限公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海安奕极企业发展
股份有限公司
财务报表附注 第77页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
子公司 期末余额 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海安奕
极企业发
展股份有
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
上海安奕极企业发展股
份有限公司
财务报表附注 第78页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
子公司上海安奕极企业发展股份有限公司经全国中小企业股份转让系统有限
责任公司《关于同意上海安奕极企业发展股份有限公司股票定向发行的函》
（股
转函〔2023〕3079 号）同意，于 2023 年 11 月向特定对象发行股票 600 万股，
发行价格为每股 3.60 元，募集资金额为人民币 2,160 万元，于 2024 年 5 月 22
日全部到账，其中增加注册资本人民币 600 万元，增加资本公积人民币 1,560
万元。
经本次发行后，本公司在安奕极股份的持股比例由 51.40%稀释下降至 48.76%。
项目 上海安奕极企业发展股份有限公司
处置对价
—现金 21,600,000.00
处置对价合计 21,600,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 28,976,879.18
差额 -7,376,879.18
其中：调整资本公积 -7,376,879.18
注：本次子公司安奕极股份的定向增资视同本公司股权处置。
(三) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 31,875,355.67 27,893,356.66
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,396,553.01 -343,367.33
—其他综合收益 5,378,552.02 934,038.34
—综合收益总额 3,981,999.01 590,671.01
财务报表附注 第79页
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财务报表附注
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表列报项目 政府补助金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
递延收益 146,000.04 1,826,000.04 其他收益
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关 与资产相关
会计科目 损失的金额
成本费用损失的列报项目 /与收益相关
本期金额 上期金额
财政扶持款 其他收益 3,660,558.84 9,372,299.52 与收益相关
转化专项扶持资金（第二 其他收益 987,000.00 1,817,000.00 与收益相关
批）
中行美谷贷财政贴息 财务费用 105,859.37 214,800.00 与收益相关
普惠贷款减息 财务费用 38,333.35 与收益相关
中行美谷贷担保费补贴 财务费用 33,900.00 与收益相关
合计 4,787,318.21 11,442,432.87
财务报表附注 第80页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他收 本期冲减成本 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 益金额 费用金额 收益相关
递延收益 291,999.69 146,000.04 145,999.65 与资产相关
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）
。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、债权投资等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司
金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司没有提供任何其他可
能令本公司承受信用风险的担保。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时 5年 未折现合同金
偿还 以上 额合计
应付票据 60,807,175.53 60,807,175.53 60,807,175.53
应付账款 190,929,845.74 190,929,845.74 190,929,845.74
其他应
付款
合计 331,860,214.79 331,860,214.79 331,860,214.79
上年年末余额
项目 即时 5年 未折现合同金
偿还 以上 额合计
应付票据 24,942,322.04 24,942,322.04 24,942,322.04
应付账款 130,378,395.84 130,378,395.84 130,378,395.84
其他应
付款
长期借款 17,372,169.44 17,372,169.44 17,372,169.44
合计 254,058,927.43 254,058,927.43 254,058,927.43
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2024 年 12 月 31 日，本公司无长短期带息债务。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目 其他
美元 合计 美元 其他外币 合计
外币
外币金融资
产：
货币资金 599,672,153.05 599,672,153.05 317,650,138.01 317,650,138.01
应收账款 123,105,569.52 123,105,569.52 68,398,721.73 1,006,184.85 69,404,906.58
合计 722,777,722.57 722,777,722.57 386,048,859.74 1,006,184.85 387,055,044.59
外币金融负
债：
应付账款 1,334,718.61 1,334,718.61 1,313,861.04 90,411.00 1,404,272.04
合计 1,334,718.61 1,334,718.61 1,313,861.04 90,411.00 1,404,272.04
于 2024 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 72,144,300.40 元（2023 年度
约 38,565,077.26 元）。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 300,009,684.90 300,009,684.90
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 300,000,000.00 300,000,000.00
（2）权益工具投资 9,684.90 9,684.90
◆应收款项融资 7,138,852.15 7,138,852.15
◆其他权益工具投资 201,264,683.44 201,264,683.44
持续以公允价值计量的资产
总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产 5,236,963.60 5,236,963.60
非持续以公允价值计量的资
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值主要系其他权益工具投资，系公司持有无控
制权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产公允价值及本公司所持有的比例确
认公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 业务性质
地 (万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
新余旻杰投资 江西
投资管理 500.00 25.06 25.06
管理有限公司 新余
本公司最终控制人为赵淑文。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“五、
（十三）长期股权投资”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王斌 董事
(五) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
苏州慧工云信息 服务费 141,509.43 518,867.92
科技有限公司 软件等 387,610.63
合计 141,509.43 906,478.55
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 9,123,153.07 7,804,347.31
（1）2024 年 11 月 1 日，本公司与广发银行股份有限公司上海分行签署了《最
高额保证合同》，为上海安奕极企业发展股份有限公司与广发银行股份有限公
司上海分行签订的（2024）沪银授合字第 XQ0545 号《授信额度合同》承担连
带保证责任，担保金额 3,000 万元。截止 2024 年 12 月 31 日已使用额度为
（2）2024 年 8 月 20 日，本公司作为授信申请人和授信共享申请人-上海澳通
韦尔电力电子有限公司、上海通用广电工程有限公司、上海安奕极企业发展股
份有限公司、安奕极电气工业系统（上海）有限公司与招商银行股份有限公司
上海分行签署了金额为 1.2 亿元的《授信协议》，本公司为上述子公司在授信
额度范围产生的债务承担连带担保责任。截止 2024 年 12 月 31 日，上海通用
广电工程有限公司已使用额度为 151.18 万元、上海澳通韦尔电力电子有限公
司已使用额度为 129.64 万元、安奕极电气工业系统(上海)有限公司已使用额度
为 1,147.39 万元。
（3）2024 年 8 月 1 日，本公司与中国银行股份有限公司上海市奉贤支行签署
了《最高额保证合同》，为安奕极电气工业系统(上海)有限公司与中国银行股
份有限公司上海市奉贤支行签订的编号 S9820240052《授信额度协议》承担连
带保证责任，担保金额 3,650 万元。截止 2024 年 12 月 31 日已使用额度为
（4）2024 年 11 月 1 日，本公司与广发银行股份有限公司上海分行签署了《最
高额保证合同》，为安奕极电气工业系统(上海)有限公司与广发银行股份有限
公司上海分行签订的（2024）沪银授合字第 GS0433 号《授信额度合同》承担
连带保证责任，担保金额 3,000 万元。截止 2024 年 12 月 31 日已使用额度为
（5）本公司为安奕极电气工业系统(上海)有限公司在中国农业银行上海奉贤
分行开具的应付票据提供担保，截止 2024 年 12 月 31 日担保金额为 1,424.37
万元。
财务报表附注 第87页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
(六) 关联方应收应付等未结算项目
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
王斌 5,400,000.00
注：其他应付款-王斌的期初余额为其缴纳的对上海安奕极企业发展股份有限公司的
股票认购款。
十三、 股份支付
(一) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 经评估的股权净资产值
可行权权益工具数量的确定依据 子公司安奕极的 9%股权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,497,097.94
足激励方案约定相关条件时，将对相关的激励对象授予本公司持有的安奕极不超过
限合伙）（以下简称奕均合伙），其中，奕均合伙各合伙人均为公司员工，并约定各
合伙人与本公司的服务期限为 3 年。本次股权的公允价值为 25,256,908.17 元，转让
的对价为 11,759,810.23 元，应确认股份支付金额为 13,497,097.94 元。
(二) 股份支付费用
本期金额 上期金额
以现金结 以现金结
授予对象 以权益结算 以权益结算
算的股份 合计 算的股份 合计
的股份支付 的股份支付
支付 支付
安奕极管
理层
合计 1,499,677.49 1,499,677.49 4,499,032.68 4,499,032.68
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2024 年 12 月 31 日，本公司对外开具的银行承兑汇票、保函的金额为 12,910.25
万元，缴纳的保函保证金及银行承兑保证金金额为 1,067.13 万元。
除上述已披露的承诺事项外，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未
披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
（1）或有负债—诉讼事项
下简称“深圳骏迪诚”)诉天津瑞能电气有限公司(以下简称“天津瑞能”)、天
津瑞源电气有限公司(以下简称“天津瑞源”)买卖合同纠纷本诉、以及天津瑞
能、天津瑞源诉深圳骏迪诚反诉合并一案【案号为(2023)津 0111 民初 13443
号】正式通知本公司子公司上海安奕极企业发展股份有限公司（简称“安奕极”）
被列为诉讼第三人。
截止 2024 年 12 月 31 日，上述相关案件纠纷已作出二审判决，根据民事判决
书(2024)津 01 民终 11031 号、(2023)津 0111 民初 13443 号，深圳市骏迪诚自
动化有限公司承担赔偿责任。
根据安奕极与骏迪诚签订的采购和代理协议的相关约定，安奕极预计就上述诉
讼事项很可能承担相关赔偿责任。
除存在上述或有事项外，截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未
披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
利润分配情况
经 2025 年 3 月 25 日第六届董事会第十三次会议决议通过，公司拟以 2024 年 12 月
度，公司不进行资本公积金转增股本。
财务报表附注 第89页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 246,079,354.32 169,352,264.01
减：坏账准备 40,174,172.12 36,130,852.79
合计 205,905,182.20 133,221,411.22
财务报表附注 第90页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合 241,397,698.82 100.00 35,492,516.62 14.70 205,905,182.20 165,949,957.45 99.70 33,234,030.79 20.03 132,715,926.66
合并范围内关联方
款项
合计 246,079,354.32 100.00 40,174,172.12 16.33 205,905,182.20 169,352,264.01 100.00 36,130,852.79 21.33 133,221,411.22
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
客户 1 1,784,833.50 1,784,833.50 100.00 预计无法收回
客户 2 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回 1,600,000.00 1,600,000.00
客户 3 745,000.00 745,000.00 100.00 预计无法收回 745,000.00 745,000.00
客户 4 363,600.00 363,600.00 100.00 预计无法收回 363,600.00 363,600.00
客户 5 138,222.00 138,222.00 100.00 预计无法收回 138,222.00 138,222.00
客户 6 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 50,000.00 50,000.00
合计 4,681,655.50 4,681,655.50 100.00 2,896,822.00 2,896,822.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 241,397,698.82 35,492,516.62 14.70
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 36,130,852.79 4,647,793.03 604,473.70 40,174,172.12
项目 核销金额
实际核销的应收账款 604,473.70
财务报表附注 第92页
上海广电电气（集团）股份有限公司
财务报表附注
占应收账款期末余额的 应收账款坏账准备期末
单位名称 应收账款期末余额
比例(%) 余额
客户 1 55,867,734.35 22.70 279,338.67
客户 2 27,346,966.98 11.11 136,734.83
客户 3 22,819,100.56 9.27 4,773,851.43
客户 4 19,206,854.48 7.81 96,034.27
客户 5 11,578,195.73 4.71 57,890.98
合计 136,818,852.10 55.60 5,343,850.18
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 149,188,155.36 200,652,687.70
合计 149,188,155.36 200,652,687.70
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 149,961,911.48 202,876,702.43
减：坏账准备 773,756.12 2,224,014.73
合计 149,188,155.36 200,652,687.70
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：其他应收组
合
合并范围内关
联方组合
合计 149,961,911.48 100.00 773,756.12 0.52 149,188,155.36 202,876,702.43 100.00 2,224,014.73 1.10 200,652,687.70
财务报表附注 第94页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收组合 2,244,305.70 112,215.29 5.00
合并范围内关联方
组合
合计 149,300,370.65 112,215.29 0.08
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,431,938.99 792,075.74 2,224,014.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,319,723.70 -1,319,723.70
本期转回
本期转销
本期核销 130,534.91 130,534.91
其他变动
期末余额 112,215.29 661,540.83 773,756.12
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 收回或转 转销或核 期末余额
余额 计提 其他变动
回 销
其他应
收款
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 130,534.91
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并范围内关联方款项 147,056,064.95 173,445,846.93
借款 25,000,000.00
押金及保证金 1,327,630.00 1,012,564.91
应收租金 786,337.64 3,087,389.02
备用金 50,000.00 25,415.75
其他 741,878.89 305,485.82
合计 149,961,911.48 202,876,702.43
财务报表附注 第96页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
上海广电电气集团投 关联方往
资管理有限公司 来
安奕极电气工业系统 关联方往
（上海）有限公司 来
押金及保
客户 1 500,000.00 1 年以内 0.33 25,000.00
证金
客户 2 租赁费 300,126.75 1 年以内 0.20 15,006.34
客户 3 租赁费 221,296.76 1 年以内 0.15 11,064.84
合计 148,077,133.26 98.74 51,071.18
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 422,941,240.17 422,941,240.17 422,941,240.17 422,941,240.17
对联营、合营
企业投资
合计 423,081,081.48 139,841.31 422,941,240.17 423,081,081.48 139,841.31 422,941,240.17
财务报表附注 第97页
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减值准备上年 本期增减变动 减值准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
年末余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 期末余额
上海通用广电工程有限公司 136,000,000.00 136,000,000.00
上海安奕极企业发展股份有限公司 66,966,430.31 66,966,430.31
上海澳通韦尔电力电子有限公司 58,034,681.57 58,034,681.57
安奕极电气工业系统上海有限公司 90,948,355.19 90,948,355.19
极奕开关（上海）有限公司 36,911,872.81 36,911,872.81
上海广电电气集团投资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
山东广电电气有限公司 27,549,900.29 27,549,900.29
广州广电通用电气有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
合计 422,941,240.17 422,941,240.17
本期增减变动
上年年末 减值准备 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
余额 上年年末余额 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 他
江苏通用广电电气有限公司 139,841.31 139,841.31 139,841.31 139,841.31
合计 139,841.31 139,841.31 139,841.31 139,841.31
财务报表附注 第98页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 390,465,608.98 327,131,827.68 198,388,046.67 172,867,741.85
其他业务 31,767,087.28 18,604,124.13 30,781,699.37 16,350,410.89
合计 422,232,696.26 345,735,951.81 229,169,746.04 189,218,152.74
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 14,815,219.64
理财产品的投资收益 6,737,207.89 1,930,932.68
债务重组收益 9,684.90
合计 6,737,207.89 16,755,837.22
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 246,085.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,876,453.87
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 298,629.50
债务重组损益 2,839,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,801,488.35
小计 5,049,948.04
减：所得税影响额 865,301.82
少数股东权益影响额（税后） 1,073,427.41
合计 3,111,218.81
财务报表附注 第99页
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