金能科技股份有限公司
二〇二四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-98
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2025）第 371A003491 号
金能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金能科技股份有限公司（以下简称“金能科技”或“公司”）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金能科技 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金能科技，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见详见财务报表附注三、27 及附注五、44。
金能科技营业收入主要来自于烯烃、炭黑、煤焦及精化产品等的生产销
售，2024 年度营业收入 1,626,509.19 万元。由于营业收入是金能科技关键业绩
指标之一，收入确认是否恰当对公司经营成果影响较大。因此，我们将收入
确认作为关键审计事项。
我们对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关内部控制设计和关键控制流程
运行的有效性。
（2）抽样检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收
入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
（3）结合行业情况，执行分析程序，判断销售收入和毛利变动的合理
性。
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、订单、出库单、过磅单、收货单及销售发票等；对于出口收
入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性
文件，获取增值税出口退税信息并与账面记录核对。
（5）按照抽样原则对主要客户及交易实施了函证程序，并对未回函部
分进行替代测试以判断销售收入的真实性。
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收
入是否在恰当期间确认。
（二）固定资产减值准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、15、22 及附注五、13。
金能科技 2024 年 12 月 31 日固定资产账面余额（尚未确认资产减值损失）
为 912,151.11 万元，固定资产减值准备余额为 32,408.52 万元。金能科技管理
层对于识别出减值迹象的固定资产是否减值进行了测试，通过计算固定资产
所在的资产组的可收回金额，并与账面价值进行比较确定是否需要确认减值
损失以及确认多少减值损失。由于减值迹象的判断和计算可收回金额关键参
数需要管理层作出判断，且上述判断的合理性对减值测试的结果具有重大影
响，因此，我们将固定资产减值准备的计提作为关键审计事项。
我们对固定资产减值准备的计提实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价、测试与固定资产减值相关的内部控制的设计和运行
的有效性。
（2）对识别出减值迹象的固定资产实地察看，观察固定资产的使用状
态，并了解闲置资产的闲置原因和未来处置计划。
（3）评价金能科技对于资产组的识别以及分配在每个资产组中固定资
产的金额，评价可收回金额计算方法是否符合企业会计准则的规定。
（4）复核金能科技确定资产和资产组可收回金额方法的适当性及重要
假设、折现率等关键参数的合理性，以检查固定资产减值准备计算的准确性。
（5）检查固定资产减值准备在财务报表中披露的充分、适当性。
四、其他信息
金能科技管理层对其他信息负责。其他信息包括金能科技 2024 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金能科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金能科技的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算金能科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金能科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对金能科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金能科技不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
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财务报表附注
财务报表附注
公司基本情况
金能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由金能科技有限责任
公司以 2012 年 2 月 29 日为基准日整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监
督管理委员会证监许可2017523 号文核准，本公司于 2017 年 5 月公开发行 7,730
万股人民币普通股，发行后公司股本为 67,593.9455 万元。2017 年 5 月 11 日，公司
股票在上海证券交易所上市。
本公司总部位于山东省德州市，统一社会信用代码为 91371400768733877C。截至
股面值 1 元）。
本公司属化工行业。主要经营活动为煤化工产品、化学产品及精细化工产品的研
发、生产和销售，主要有烯烃、炭黑、煤焦和精细化工等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十一次会议于2025年3月
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认
政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、20 和附注三、27。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月
金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
项 目 重要性标准
单项收回或转回金额占应收账款余额的 1%
重要的应收账款坏账准备收回或转回
以上且金额大于 1000 万元以上
单项核销金额占应收账款余额的 1%以上且
重要的应收款项核销
金额大于 1000 万元以上
单项金额占预付款项余额的 3%以上且金额
账龄超过一年的重要预付款项
大于 500 万元以上
单个项目预算投入金额占合并总资产总额
重要的在建工程
单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款
账龄超过一年的重要应付账款
总额的 1%以上且金额大于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的其他应付款占其他应
账龄超过一年的重要其他应付款
付款总额的 3%以上且金额大于 500 万元
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面
价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定
义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评
估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否
承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及
权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确
认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基
础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入
计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资
产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本
和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金
额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要
求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外
汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值
为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的
利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整
体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在
经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的
工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金
融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限（包括考虑续约选择权）。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应
收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算
坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收客户款组合
? 应收账款组合 2：内部关联方组合
C、合同资产
? 合同资产组合 1：质量保证金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
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? 其他应收款组合 1：押金和保证金
? 其他应收款组合 2：应收暂付款
? 其他应收款组合 3：员工备用金
? 其他应收款组合 4：内部往来款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，
账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
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值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法。
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（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业
和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资
本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值
变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同
自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的
保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大
影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固
定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备及其他 3-10 5.00 31.67-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的
设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程
物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、办公软件、海域使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命 使用寿命的
类 别 摊销方法 备注
（年） 确定依据
土地使用权 50 产权证书约定的期限 直线法摊销
非专利技术 10 估计迭代的期限 直线法摊销
办公软件 10 估计迭代的期限 直线法摊销
海域使用权 25/26 产权证书约定的期限 直线法摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接
投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费
用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分
摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时
占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权
资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包
括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期
服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过
去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
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益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和
②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定
受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
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确认负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股
利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日
之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的
差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改
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股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而
被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
公司烯烃产品、炭黑产品、煤焦产品和精化产品等销售业务属于在某一时点履行
的履约义务。
国内销售，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受时，确认收
入；国外销售，采取 FOB、CIF、CFR、DAP、DAT 等方式结算，在将货物装船、完
成出口报关手续并取得报关单和提单时，确认收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有
关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关
资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损
失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
的单项交易除外）；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销
后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法
定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
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使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租
赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的
租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项
目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法
计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方
法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以
租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
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初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
本公司根据有关规定，按国家规定提取安全生产费用、维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项
储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转
让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销
股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书
面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期
工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间
内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
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运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套
期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失
衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经
济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述
项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风
险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被
套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已
确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损
益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因
被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损
失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产
或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已
确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风
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险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得
或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一
项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一
项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的
现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益
的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当
期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部
或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能
弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍
然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，
直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期
的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储
备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不
再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流
量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期
的会计政策处理。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未
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偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率
时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风
险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（1）重要会计政策变更
① 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 21 日发布了《关于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规
定>的通知》（财会〔2023〕11 号）。
该规定适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类
别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但
由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关
会计处理。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，采用未来适用法，该规定施行前已经费
用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。
采用该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第 17 号
财政部于 2023 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会〔2023〕21 号）
（以下简称“解释第 17 号”）。
流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负
债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在
资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在
资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负
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债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之
后 6 个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，
与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清
偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权
益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。
采用解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
供应商融资安排的披露
解释第 17 号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条
件（如延长付款期限和担保提供情况等）。 （2）①属于供应商融资安排的金融负债
在资产负债表中的列报项目和账面金额。②供应商已从融资提供方收到款项的，
应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；③以及相关金融负债的付款到
期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果
付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外
的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企
业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和
影响。
企业在根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信
息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延
期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动
性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分
金融负债集中于融资提供方这一因素。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露
可比期间相关信息和第（2）项下②和③所要求的期初信息。
采用解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和
租赁负债，应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》中的相关规定进行后续计
量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或
变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或
损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会
计准则第 21 号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计
入当期损益，不受前款规定的限制。
本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，并进行追溯调整。
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采用解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③ 企业会计准则解释第 18 号
财政部于 2024 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会
〔2024〕24 号，解释第 18 号）。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第 18 号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进
行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定，
按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记
“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他
流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本公司自解释第 18 号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。
执行解释第 18 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应纳税增值额 13/9/6
城市维护建设税 应纳流转税额 7/5
教育税附加 应纳流转税额 3.00
地方教育税附加 应纳流转税额 2.00
房产原值的 70% 1.20
房产税
租金收入 12.00
土地使用税 土地面积 3.2 元/平/4.8 元/平
企业所得税 应纳税所得额 25
其中，存在不同企业所得税税率纳税主体的，纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%
金能科技股份有限公司、金能化学（青岛）有限公司 15.00
南京锦诚科贸有限公司、金能新材料研究院（青岛）有限公
司、金能新材料（青岛）有限公司、金狮国际贸易（青岛）
有限公司、金能新能源（青岛）有限公司、金能化学（齐河） 25.00
有限公司、金狮国际贸易（齐河）有限公司、青岛金能电力
科技有限公司
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纳税主体名称 所得税税率%
按 25%计算应纳税所得额，按
山东瑞大商贸有限公司、金能化学（潍坊）有限公司
（1）企业所得税
①本公司于 2023 年 11 月收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局
山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，根据相关规定，
公司 2023 年至 2025 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按
②子公司金能化学（青岛）有限公司于 2022 年 12 月取得由青岛市科学技术局、
青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有
效期 3 年， 根据相关规定，子公司金能化学（青岛）有限公司 2022 年至 2024 年
连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得
税。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条、 《企业所得税法实施条例》
第一百条、《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印
201771 号）、《财政部 国家税务总局应急管理部关于印发安全生产专用设备企业
专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额。
④根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、 《企业所得税法实施条例》
原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，
减按 90%计入收入总额。本公司硫铵、供电供暖、合成氨、甲醇销售收入减按 90%
计缴企业所得税。本公司享受该税收优惠政策。
⑤根据国家税务总局 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发
展有关税费政策的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利
企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行
至 2027 年 12 月 31 日。
（2）增值税
①公司出口销售的对甲基苯酚、山梨酸钾享受出口退税税收优惠政策，本期退税
率适用 13%。本公司享受该税收优惠政策。
②子公司金能化学（青岛）有限公司出口销售的初级形状的聚丙烯享受出口退税
税收优惠政策，本期退税率适用 13%.
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③财政部税务总局公告 2023 年第 43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政
策的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照
当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司金能化学（青
岛）有限公司享受该税收优惠政策。
（3）其他税种
①财政部税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户
发展有关税费政策的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微
利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
子公司山东瑞大商贸有限公司、金能新材料（青岛）有限公司及金能新能源（青
岛）有限公司享受该税收优惠政策。
合并财务报表项目附注
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 35,286.38 43,733.55
银行存款 1,369,528,077.43 1,049,434,084.43
其他货币资金 1,461,592,916.50 1,293,299,884.28
合 计 2,831,156,280.31 2,342,777,702.26
受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
开立银行承兑汇票、信用证 470,317,769.57 793,829,350.98
定期存单 309,323,424.66 300,000,000.00
诉讼冻结资金 261,982,164.46 19,692,645.84
外汇交易保证金 6,663,257.12
资产池保证金 3,972,733.27
冻结的政府补助 1,345,019.20 4,061,684.58
监管资金 24,765.46 24,700.00
保函保证金 9,064,294.15
劳务工资保证金 310,925.00
合 计 1,053,629,133.74 1,126,983,600.55
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：理财产品 902,699,753.43 7,070,000.00
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项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 902,699,753.43 7,070,000.00
项 目 期末余额 上年年末余额
远期商品期货合约 15,443,698.09 5,539,897.12
合 计 15,443,698.09 5,539,897.12
本公司开展套期保值业务，以商品期货合约为套期工具，通过商品期货合约锁定
丙烷、聚丙烯的价格，对冲采购原材料和销售产成品的价格波动风险。
期末余额 上年年末余额
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 1,000,175,501.57 1,000,175,501.57 1,528,635,631.09 1,528,635,631.09
商业承兑汇票
合 计 1,000,175,501.57 1,000,175,501.57 1,528,635,631.09 1,528,635,631.09
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 111,416,064.06
商业承兑票据
合 计 111,416,064.06
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 833,944,033.61
商业承兑票据
合 计 833,944,033.61
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 866,707,938.18 1,436,350,685.07
减：坏账准备 46,320,428.26 75,794,067.02
合 计 820,387,509.92 1,360,556,618.05
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 3,141,890.53 0.36 3,141,890.53 100.00
按组合计提坏账准备 863,566,047.65 99.64 43,178,537.73 5.00 820,387,509.92
其中：
应收客户款组合 863,566,047.65 99.64 43,178,537.73 5.00 820,387,509.92
合 计 866,707,938.18 100.00 46,320,428.26 5.34 820,387,509.92
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 4,041,127.80 0.28 4,041,127.80 100.00
按组合计提坏账准备 1,432,309,557.27 99.72 71,752,939.22 5.01 1,360,556,618.05
其中：
应收客户款组合 1,432,309,557.27 99.72 71,752,939.22 5.01 1,360,556,618.05
合 计 1,436,350,685.07 100.00 75,794,067.02 5.28 1,360,556,618.05
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率(%)
客户 1 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
客户 2 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
客户 3 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
合 计 3,141,890.53 3,141,890.53 100.00 /
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续：
上年年末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率(%)
客户 1 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
客户 2 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
客户 3 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
客户 4 899,237.27 899,237.27 100.00 涉及诉讼
合 计 4,041,127.80 4,041,127.80 100.00 /
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收客户款组合
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 863,566,047.65 43,178,537.73 5.00 1,432,309,557.27 71,752,939.22 5.01
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 75,794,067.02
本期计提
本期收回或转回 28,574,401.49
本期核销 899,237.27
期末余额 46,320,428.26
转回或收回金额重要的坏账准备
原 确定坏 账准备 转回或收回
单位名称 转回原因 收回方式
的依据 金额
客户 5 客户回款 现汇 账龄 13,546,770.62
客户 6 客户回款 现汇 账龄 11,945,049.13
合 计 25,491,819.75
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 899,237.27
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（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 419,312,742.60 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 48.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 225,082,344.36 170,793,624.70
小 计 225,082,344.36 170,793,624.70
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 225,082,344.36 170,793,624.70
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 2,488,249.00
商业承兑票据
合 计 2,488,249.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,138,138,815.05
商业承兑票据
合 计 1,138,138,815.05
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的
主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
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期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 305,679,701.27 100.00 239,226,855.48 100.00
本期本公司不存在账龄超过 1 年的重要预付款项
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 128,741,747.07 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 42.12%。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 110,538,972.50 56,606,605.03
合 计 110,538,972.50 56,606,605.03
（1）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 119,196,055.09 63,230,457.69
减：坏账准备 8,657,082.59 6,623,852.66
合 计 110,538,972.50 56,606,605.03
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 115,854,677.50 7,745,293.88 108,109,383.62 53,902,652.09 4,153,392.60 49,749,259.49
应收暂付款 262,256.12 13,112.81 249,143.31 8,312,889.99 2,265,994.45 6,046,895.54
员工备用金 3,079,121.47 898,675.90 2,180,445.57 1,014,915.61 204,465.61 810,450.00
合 计 119,196,055.09 8,657,082.59 110,538,972.50 63,230,457.69 6,623,852.66 56,606,605.03
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③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 114,699,339.48 5.00 5,734,966.98 108,964,372.50
押金和保证金 112,841,877.50 5.00 5,642,093.88 107,199,783.62
应收暂付款 262,256.12 5.00 13,112.81 249,143.31
员工备用金 1,595,205.86 5.00 79,760.29 1,515,445.57
合 计 114,699,339.48 5.00 5,734,966.98 108,964,372.50
期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期信用
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,542,000.00 38.06 967,400.00 1,574,600.00
押金和保证金 1,212,000.00 24.95 302,400.00 909,600.00
应收暂付款
员工备用金 1,330,000.00 50.00 665,000.00 665,000.00
合 计 2,542,000.00 38.06 967,400.00 1,574,600.00
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期信用
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 128,915.61 100.00 128,915.61
客户 7 128,915.61 100.00 128,915.61
按组合计提坏账准备 1,825,800.00 100.00 1,825,800.00
押金和保证金 1,800,800.00 100.00 1,800,800.00
应收暂付款
员工备用金 25,000.00 100.00 25,000.00
合 计 1,954,715.61 100.00 1,954,715.61
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,906,742.41 5.00 2,645,337.12 50,261,405.29
押金和保证金 51,851,852.09 5.00 2,592,592.60 49,259,259.49
应收暂付款 243,890.32 5.00 12,194.52 231,695.80
员工备用金 811,000.00 5.00 40,550.00 770,450.00
金能科技股份有限公司
财务报表附注
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
合 计 52,906,742.41 5.00 2,645,337.12 50,261,405.29
上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,178,999.67 22.42 1,833,799.93 6,345,199.74
押金和保证金 860,000.00 43.02 370,000.00 490,000.00
应收暂付款 7,268,999.67 20.00 1,453,799.93 5,815,199.74
员工备用金 50,000.00 20.00 10,000.00 40,000.00
合 计 8,178,999.67 22.42 1,833,799.93 6,345,199.74
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 128,915.61 100.00 128,915.61
客户 7 128,915.61 100.00 128,915.61
按组合计提坏账准备 2,015,800.00 100.00 2,015,800.00
押金和保证金 1,190,800.00 100.00 1,190,800.00
应收暂付款 800,000.00 100.00 800,000.00
员工备用金 25,000.00 100.00 25,000.00
合 计 2,144,715.61 100.00 2,144,715.61
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合 计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 2,645,337.12 1,833,799.93 2,144,715.61 6,623,852.66
期初余额在本期
--转入第二阶段 -50,600.00 50,600.00
--转入第三阶段 -330,000.00 330,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,140,229.86 3,140,229.86
本期转回 586,999.93 520,000.00 1,106,999.93
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 5,734,966.98 967,400.00 1,954,715.61 8,657,082.59
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财务报表附注
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
客户 8 押金和保证金 47,002,977.71 1 年以内 39.43 2,350,148.89
客户 9 押金和保证金 25,802,423.50 1 年以内 21.65 1,290,121.18
客户 10 押金和保证金 14,437,256.42 1 年以内 12.11 721,862.82
客户 11 押金和保证金 9,156,059.98 1 年以内 7.68 457,803.00
客户 12 押金和保证金 7,560,245.93 1 年以内 6.34 378,012.30
合 计 103,958,963.54 87.21 5,197,948.19
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 671,618,915.60 3,167,459.13 668,451,456.47 585,709,780.43 10,951,051.73 574,758,728.70
在产品 87,521,905.11 1,840,102.38 85,681,802.73 88,699,662.76 6,077,288.74 82,622,374.02
库存商品 778,791,261.72 5,238,260.89 773,553,000.83 379,335,954.19 6,684,060.77 372,651,893.42
发出商品 86,081,360.43 1,881,596.83 84,199,763.60 89,900,267.87 437,267.59 89,463,000.28
合 计 1,624,013,442.86 12,127,419.23 1,611,886,023.63 1,143,645,665.25 24,149,668.83 1,119,495,996.42
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,951,051.73 3,167,459.13 10,951,051.73 3,167,459.13
在产品 6,077,288.74 1,840,102.38 6,077,288.74 1,840,102.38
库存商品 6,684,060.77 5,238,260.89 6,684,060.77 5,238,260.89
发出商品 437,267.59 1,881,596.83 437,267.59 1,881,596.83
合 计 24,149,668.83 12,127,419.23 24,149,668.83 12,127,419.23
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的 本期转回或转销
项 目
成本的具体依据 存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工估计将要发生的成 账面成本低于可变现净值/原材
原材料
本、估计的销售费用以及相关税金 料领用或销售
估计售价减去至完工估计将要发生的成 账面成本低于可变现净值/在产
在产品
本、估计的销售费用以及相关税金 品领用或销售
估计售价减去估计的销售费用以及相关 账面成本低于可变现净值/产成
库存商品
税金 品销售
估计售价减去估计的销售费用以及相关 账面成本低于可变现净值/发出
发出商品
税金 商品销售
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 113,745,937.21 185,302,418.61
预缴所得税 2,687,619.64 6,067,258.65
预缴土地使用税 2,337,984.19
其他 960,750.00
合 计 117,394,306.85 193,707,661.45
项 目 期末余额 上年年末余额
棋子湾光伏发电项目 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
由于棋子湾光伏发电项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本
公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项 目 海域使用权 合 计
一、账面原值
（1）无形资产转入 106,651,067.28 106,651,067.28
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 4,398,152.00 4,398,152.00
（2）其他增加 4,495,933.02 4,495,933.02
三、减值准备
四、账面价值
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 8,797,425,903.91 5,739,904,438.11
固定资产清理 3,466,472.02 184,624.97
合 计 8,800,892,375.93 5,740,089,063.08
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
一、账面原值：
（1）购置 36,008,825.29 94,691,666.67 1,617,929.16 14,900,001.47 147,218,422.59
（2）在建工程转入 1,004,719,193.92 2,260,028,023.19 306,507.96 513,966,202.18 3,779,019,927.25
（1）处置或报废 41,825,814.79 2,687,045.58 959,192.74 45,472,053.11
二、累计折旧
（1）计提 114,090,619.38 599,833,731.52 2,150,610.51 134,587,284.35 850,662,245.76
（1）处置或报废 22,997,224.76 2,323,637.50 743,997.58 26,064,859.84
三、减值准备
（1）处置或报废 1,294,050.59 58,504.40 1,352,554.99
四、账面价值
鲁（2022）齐河县不动产权第 0014197 号用于长期借款 500,000,000 元，借款期限
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财务报表附注
② 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 131,239,786.50 45,109,657.02 67,888,145.47 18,241,984.01
机器设备 594,963,254.35 384,026,986.66 148,892,776.57 62,043,491.12
电子设备及其他 245,791.90 114,843.53 92,202.45 38,745.92
运输设备 50,671,565.14 39,514,546.28 8,653,472.92 2,503,545.94
合 计 777,120,397.89 468,766,033.49 225,526,597.41 82,827,766.99
③ 本期无通过经营租赁租出的固定资产
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
游泳馆 2,403,863.07 办证材料暂不齐全
金能化学一期厂房 346,090,998.97 办证材料暂不齐全
金能化学（青岛）食堂 7,055,746.63 办证材料暂不齐全
研究院办公楼 127,721,074.86 办证材料暂不齐全
（2）固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额 转入清理的原因
固定资产清理 3,466,472.02 184,624.97 报废待出售
合 计 3,466,472.02 184,624.97
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 645,683,532.89 4,019,210,153.20
工程物资 26,807,636.95 34,252,332.59
合 计 672,491,169.84 4,053,462,485.79
（1）在建工程
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
二期
烯项目二期
沐官岛渔光互补海上光
伏发电项目
其他项目 150,856,242.73 150,856,242.73 134,400,865.69 134,400,865.69
金能科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合 计 645,683,532.89 645,683,532.89 4,019,210,153.20 4,019,210,153.20
② 重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入无形
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 本化累 期利息资 息资本 期末余额
资产
计金额 本化金额 化率%
置二期
丙烯项目二期
合 计 3,883,097,966.78 614,060,793.80 3,777,955,017.34 224,376,453.08 5,782,588.76 4,448,280.38 2.56 494,827,290.16
重要在建工程项目变动情况（续）：
单位：万元
工程累计投入 工程
工程名称 预算数 资金来源
占预算比例% 进度%
合 计 1,015,641.43 -- -- --
（2）工程物资
项 目 期末余额 上年年末余额
专用材料 26,807,636.95 34,252,332.59
合 计 26,807,636.95 34,252,332.59
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值：
（1）租入 1,489,174.31 1,489,174.31
（1）其他减少 1,489,174.31 1,489,174.31
二、累计折旧
（1）计提 3,126,778.43 3,126,778.43
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合 计
（1）其他减少 1,489,174.31 1,489,174.31
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 非专利技术 办公软件 海域使用权 合 计
一、账面原值
（1）购置 12,457,995.71 3,000,000.00 15,457,995.71
（2）在建工程转入 224,376,453.08 224,376,453.08
（1）处置 96,895.35 96,895.35
（2）其他减少 106,651,067.28 106,651,067.28
二、累计摊销
（1）计提 21,504,575.16 14,938,011.48 1,424,357.39 37,866,944.03
（1）处置 96,895.35 96,895.35
（2）其他减少 4,495,933.02 4,495,933.02
三、减值准备
四、账面价值
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财务报表附注
项 目 土地使用权 非专利技术 办公软件 海域使用权 合 计
本 公 司 抵 押 情 况 ： 鲁 （ 2022 ） 齐 河 县 不 动产 权 第 0014197 号 用于 长 期 借 款
河（抵）字 0014 号。
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
珠山壹号项目 12,044,755.61 2,746,379.33 1,722,133.78 13,069,001.16
合 计 12,044,755.61 2,746,379.33 1,722,133.78 13,069,001.16
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
信用减值准备 54,977,510.85 9,499,554.45 82,417,919.68 16,450,468.71
资产减值准备 336,212,646.81 50,515,517.13 348,776,259.67 52,332,256.97
递延收益 80,318,514.89 12,611,004.03 112,127,093.07 17,415,916.23
预提费用 319,251,625.81 47,948,739.43 246,656,439.73 37,140,176.70
税前可弥补亏损 1,095,623,800.90 167,365,537.96 734,714,010.32 110,207,101.55
长期应付款 95,347,541.16 20,276,685.58 97,739,843.84 20,778,511.49
租赁负债 6,607,412.52 991,111.88 9,825,654.96 1,473,848.24
衍生金融负债 578,570.00 120,901.50 125,260.00 18,789.00
专用设备抵免 24,265,810.89 24,265,810.89
未实现内部交易损益 633,120.97 158,280.25
预计负债 2,136,028.42 322,071.07
小 计 1,991,053,651.36 333,916,933.92 1,633,015,602.24 280,241,160.03
递延所得税负债：
固定资产减值准备对应的折旧 229,565,457.33 34,434,818.60 198,737,751.76 29,810,662.76
设备器具一次性扣除 119,250,946.05 17,887,641.91 128,027,573.41 19,204,136.02
海域使用权 95,106,982.33 20,241,461.70 99,155,134.27 21,093,411.36
衍生金融工具公允价值变动 15,567,871.75 2,562,161.11 5,539,897.12 857,882.57
使用权资产 8,486,177.52 1,272,926.62 10,096,785.12 1,514,517.77
交易性金融资产公允价值变动 2,699,753.40 404,963.01
票据贴息 7,228,770.79 1,497,832.53 2,428,252.29 364,237.84
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
大额存单利息收入 9,323,424.67 1,398,513.70
小 计 487,229,383.84 79,700,319.18 443,985,393.97 72,844,848.32
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债上年 税资产或负债上
互抵金额 债期末余额 年末互抵金额 年年末余额
递延所得税资产 79,698,169.30 254,218,764.62
递延所得税负债 79,698,169.30 2,149.88
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 5,808,353.70
可抵扣亏损 323,605,336.70 331,288,410.86
合 计 323,605,336.70 337,096,764.56
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
合 计 323,605,336.70 331,288,410.86
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程、设备款 56,547,641.76 56,547,641.76 91,998,362.45 91,998,362.45
合 计 56,547,641.76 56,547,641.76 91,998,362.45 91,998,362.45
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 470,317,769.57 470,317,769.57 开立银行承兑汇票等 质押
金能科技股份有限公司
财务报表附注
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收票据 111,416,064.06 111,416,064.06 票据池质押 质押
应收款项融资 2,488,249.00 2,488,249.00 票据池质押 质押
固定资产 2,797,457.83 2,498,479.54 用于银行借款 抵押
无形资产 61,050,233.32 57,474,069.12 用于银行借款 抵押
合 计 1,231,381,137.95 1,227,505,995.46
续：
上年年末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
应收票据 2,700,000.00 2,700,000.00 开立银行承兑汇票 质押
应收款项融资
固定资产 129,219,109.18 54,556,380.72 用于银行借款 抵押
无形资产 95,040,233.32 80,080,510.92 用于银行借款 抵押
合 计 1,390,492,943.05 1,300,870,492.19
项 目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 200,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 393,766,000.00 230,000,000.00
利息计提 346,148.64 529,251.39
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
票据贴现 3,510,592,666.14 2,847,855,978.94
汇兑损益 2,000.00
合 计 4,004,706,814.78 3,478,385,230.33
本公司保证借款为子公司金能化学（青岛）有限公司借款由金能科技股份有限公
司提供保证。
项 目 期末余额 上年年末余额
远期商品期货合约 2,473,456.26 125,260.00
合 计 2,473,456.26 125,260.00
本公司开展套期保值业务，以商品期货合约为套期工具，通过商品期货合约锁定
丙烷、聚丙烯的价格，对冲采购原材料和销售产成品的价格波动风险。
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 98,217,040.49 95,871,909.54
合 计 98,217,040.49 95,871,909.54
本期末不存在已到期未支付的应付票据。
项 目 期末余额 上年年末余额
工程设备款 1,313,526,381.90 1,425,788,015.31
材料采购款 942,129,539.84 716,250,694.10
费用类款项 69,771,407.60 35,347,101.86
合 计 2,325,427,329.34 2,177,385,811.27
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
供应商 1 69,104,226.65 工程设备款，未满足付款条件
供应商 2 64,563,600.00 工程设备款，未满足付款条件
供应商 3 27,730,754.19 工程设备款，未满足付款条件
供应商 4 24,663,808.82 工程设备款，未满足付款条件
供应商 5 22,329,500.00 工程设备款，未满足付款条件
合 计 208,391,889.66
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 334,505,349.05 278,235,194.82
减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计 334,505,349.05 278,235,194.82
本期末，公司不存在账龄超过 1 年的重要合同负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 81,188,342.33 331,902,459.71 332,859,915.01 80,230,887.03
离职后福利-设定提存计划 22,726,438.54 22,725,384.42 1,054.12
辞退福利 2,389,001.46 2,389,001.46
一年内到期的其他福利
合 计 81,188,342.33 357,017,899.71 357,974,300.89 80,231,941.15
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 44,185,136.53 278,735,236.16 281,877,806.49 41,042,566.20
职工福利费 26,806,640.89 26,806,640.89
社会保险费 12,186,877.18 12,186,877.18
其中：1．医疗保险费 10,660,818.19 10,660,818.19
住房公积金 8,937,154.84 8,937,154.84
工会经费和职工教育经费 37,003,205.80 5,236,550.64 3,051,435.61 39,188,320.83
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
合 计 81,188,342.33 331,902,459.71 332,859,915.01 80,230,887.03
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 22,726,438.54 22,725,384.42 1,054.12
其中：基本养老保险费 21,775,386.87 21,774,370.71 1,016.16
失业保险费 951,051.67 951,013.71 37.96
合 计 22,726,438.54 22,725,384.42 1,054.12
金能科技股份有限公司
财务报表附注
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 21,233,016.88 1,691,079.98
印花税 4,864,009.33 4,553,097.24
房产税 4,096,091.27 3,164,941.92
土地使用税 2,471,439.38 1,628,112.45
环境保护税 1,711,649.35 1,501,435.20
代扣个人所得税 605,428.94 563,431.58
企业所得税 446,041.05 4,416,697.33
可再生能源发展基金 372,556.82 374,475.21
城建税 278,465.55 226,117.20
水资源税 228,151.60 419,952.40
大中型水库移民后期扶持基金 121,571.18 122,197.18
教育费附加 58,935.33 135,669.84
地方教育费附加 39,290.23 90,446.56
国家重大水利工程建设基金收入 38,603.75 38,802.52
合 计 36,565,250.66 18,926,456.61
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 89,434,144.70 105,191,234.09
合 计 89,434,144.70 105,191,234.09
（1）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
押金保证金 70,689,220.10 80,114,040.10
应付经营费用 17,817,632.46 24,678,426.97
应付暂收款 927,292.14 398,767.02
合 计 89,434,144.70 105,191,234.09
本期末，公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 552,059,918.73 4,145,781.07
一年内到期的应付债券 1,001,789,459.00
一年内到期的长期应付款 2,493,741.89 2,392,302.68
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 1,574,216.19 1,513,708.59
合 计 1,557,917,335.81 8,051,792.34
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 235,125.00
保证借款 536,409,628.93 3,866,700.67
抵押借款 15,550,691.89 43,955.40
信用借款 99,597.91
合 计 552,059,918.73 4,145,781.07
（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
可转换公司债券 100.00 2019-10-14 6年 1,500,000,000.00
小 计 100.00 1,500,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
可转换公
司债券
合 计 968,346,568.61 34,459,306.20 45,964,541.19 46,980,957.00 1,001,789,459.00
（3）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
海域使用权 2,493,741.89 2,392,302.68
合 计 2,493,741.89 2,392,302.68
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 27,234,132.18 36,640,633.73
已背书未终止确认的承兑汇票 595,456,994.13 782,856,767.32
合 计 622,691,126.31 819,497,401.05
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
信用借款 123,002,565.43 2.65%
抵押借款 50,407,077.98 2.65% 54,284,545.52 2.65%
质押借款 285,000,000.00 2.35%-2.70% 285,000,000.00 2.70%
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
保证借款 1,143,100,000.00 2.10%-3.00% 870,956,158.68 2.65%-3.00%
应计利息 1,200,042.57 995,781.07
小 计 1,602,709,685.98 1,211,236,485.27
减：一年内到期的长期借款 552,059,918.73 4,145,781.07
合 计 1,050,649,767.25 1,207,090,704.20
公司用于质押的财产为在日照银行股份有限公司青岛分行存有的 30,000.00 万元人
民币定期存款；用于抵押的抵押物为不动产鲁（2022）齐河县不动产权第 0014197
号。保证借款为金能科技股份有限公司为子公司金能化学（青岛）有限公司借款
提供保证。
项 目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 968,346,568.61
合 计 968,346,568.61
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额
第一年 0.40%、第二年
可转换公司债券 2019/10/14 6年 1,500,000,000.00
六年 2.00%
小 计 100.00 1,500,000,000.00
应付债券（续）
本期 按面值计提 是否
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
发行 利息 违约
可转换公司债券 968,346,568.61 34,459,306.20 45,964,541.19 46,980,957.00 1,001,789,459.00 否
小 计 968,346,568.61 34,459,306.20 45,964,541.19 46,980,957.00 1,001,789,459.00
减：一年内到期
的应付债券
合 计 968,346,568.61 34,459,306.20 45,964,541.19 46,980,957.00
（2）可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕930 号文核准，公司于 2019 年 10 月
公开发行 1,500 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 150,000 万元，
期限 6 年。可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日
起至可转债到期日止，即 2020 年 4 月 20 日至 2025 年 10 月 13 日。
股，增加资本公积 31,140.62 元，减少其他权益工具 8,549.11 元。2024 年度，共有
金能科技股份有限公司
财务报表附注
具 7,328,297.36 元。
截至 2024 年 12 月 31 日，累计共有 513,561,000 元“金能转债”已转换成公司股
票，累计增加股本 47,745,517.00 股，减少库存股 3,212.00 股，增加资本公积
累计共有 30,002,000.00 元“金能转债”回售，减少资本公积 273,778.47 元，减少其
他权益工具 7,328,297.36 元。
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋建筑物 8,190,751.73 9,798,658.45
小 计 8,190,751.73 9,798,658.45
减：一年内到期的租赁负债 1,574,216.19 1,513,708.59
合 计 6,616,535.54 8,284,949.86
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 92,853,799.28 95,347,541.18
专项应付款
合 计 92,853,799.28 95,347,541.18
（1）长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
海域使用权 95,347,541.17 97,739,843.86
小 计 95,347,541.17 97,739,843.86
减：一年内到期长期应付款 2,493,741.89 2,392,302.68
合 计 92,853,799.28 95,347,541.18
项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因
未决诉讼 2,136,028.42 未决诉讼
合 计 2,136,028.42
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69 与资产相关
合 计 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 847,948,737.00 3,540.00 3,540.00 847,952,277.00
本期可转换公司债券转股增加股本 3,540.00 股，详见附注五、32、应付债券（2）
可转换公司债券。
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
发行在外 账
的金融工 数 面
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价
值
A 股可转换
公司债券权 9,864,740.00 240,962,072.47 300,370.00 7,336,846.47 9,564,370.00 233,625,226.00
益成分
合 计 9,864,740.00 240,962,072.47 300,370.00 7,336,846.47 9,564,370.00 233,625,226.00
本期可转换公司债券转股减少其他权益工具 8,549.11 元，可转换公司债券回售减
少其他权益工具 7,328,297.36 元，详见附注五、32、应付债券（2）可转换公司债
券。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,064,865,977.96 31,140.62 273,778.47 3,064,623,340.11
其他资本公积 561,973.80 561,973.80
合 计 3,065,427,951.76 31,140.62 273,778.47 3,065,185,313.91
本期可转换公司债券转股增加资本公积 31,140.62 元，可转换公司债券回售减少资
本公积 273,778.47 元，详见附注五、32、应付债券（2）可转换公司债券。
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期初余额 减：前期计入其他综 期末余额
项 目 税后归属于
合收益当期转入
母公司
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
期初余额 减：前期计入其他综 期末余额
项 目 税后归属于
合收益当期转入
母公司
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
收益
现金流量套期储备 4,575,543.55 8,300,369.26 12,875,912.81
其他综合收益合计 4,575,543.55 8,300,369.26 12,875,912.81
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项 目 减：前期计入 减：税后
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 归属于少
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 数股东
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
二、将重分类进损益的其他
综合收益
现金流量套期储备 15,411,365.64 5,414,637.12 1,696,359.26 8,300,369.26
其他综合收益合计 15,411,365.64 5,414,637.12 1,696,359.26 8,300,369.26
其他综合收益的税后净额本期发生额为 8,300,369.26 元。其中，归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净额本期发生额为 8,300,369.26 元；归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额的本期发生额为 0.00 元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 34,040,268.06 31,554,297.55 20,196,495.46 45,398,070.15
合 计 34,040,268.06 31,554,297.55 20,196,495.46 45,398,070.15
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 549,657,381.09 549,657,381.09
合 计 549,657,381.09 549,657,381.09
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 4,013,024,129.89 3,977,396,906.91 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 期初未分配利润 4,013,024,129.89 3,977,396,906.91
加：本期归属于母公司股东的净利润 -57,872,897.83 137,380,649.86 --
金能科技股份有限公司
财务报表附注
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 79,707,200.08 101,753,426.88
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,875,444,031.98 4,013,024,129.89
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,403,325,337.82 15,220,397,327.51 13,945,125,489.01 13,576,310,842.91
其他业务 861,766,526.65 750,434,886.75 638,657,315.27 525,228,157.69
合 计 16,265,091,864.47 15,970,832,214.26 14,583,782,804.28 14,101,539,000.60
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
烯烃产品 7,242,454,864.45 7,429,013,956.54 5,123,400,182.07 5,172,924,935.63
炭黑产品 4,682,484,723.34 4,369,369,382.59 4,830,770,757.21 4,474,621,401.84
煤焦产品 3,031,715,651.97 3,026,105,982.19 3,524,427,772.03 3,544,599,464.89
精化产品 446,670,098.06 395,908,006.19 466,526,777.70 384,165,040.55
小 计 15,403,325,337.82 15,220,397,327.51 13,945,125,489.01 13,576,310,842.91
其他业务：
销售材料 844,826,453.52 746,036,734.75 638,657,315.27 525,228,157.69
租赁收入 16,940,073.13 4,398,152.00
小 计 861,766,526.65 750,434,886.75 638,657,315.27 525,228,157.69
合 计 16,265,091,864.47 15,970,832,214.26 14,583,782,804.28 14,101,539,000.60
（3）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
国内 15,044,703,178.90 14,856,849,062.81 13,706,425,148.80 13,332,673,337.93
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
国外 1,220,388,685.57 1,113,983,151.45 877,357,655.48 768,865,662.67
小 计 16,265,091,864.47 15,970,832,214.26 14,583,782,804.28 14,101,539,000.60
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项 目 烯烃产品 炭黑产品
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 7,242,454,864.45 7,429,013,956.54 4,682,484,723.34 4,369,369,382.59
其他业务
其中：在某一时点确认
合 计 7,242,454,864.45 7,429,013,956.54 4,682,484,723.34 4,369,369,382.59
续：
本期发生额
项 目 煤焦产品 精化产品
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 3,031,715,651.97 3,026,105,982.19 446,670,098.06 395,908,006.19
其他业务
其中：在某一时点确认
合 计 3,031,715,651.97 3,026,105,982.19 446,670,098.06 395,908,006.19
续：
本期发生额
项 目 销售材料 租赁收入
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认
其他业务
其中：在某一时点确认 844,826,453.52 746,036,734.75
租赁业务 16,940,073.13 4,398,152.00
合 计 844,826,453.52 746,036,734.75 16,940,073.13 4,398,152.00
项 目 本期发生额 上期发生额
印花税 16,818,290.95 15,874,767.50
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 14,398,862.97 12,556,370.73
城镇土地使用税 10,461,145.34 5,867,751.50
环境保护税 6,849,483.01 5,129,627.83
城市维护建设税 1,395,638.91 6,456,496.48
水资源税 1,073,254.00 1,400,721.60
教育费附加 837,381.73 3,357,456.75
地方教育费附加 558,254.50 2,238,304.50
车船使用税 10,822.50 12,597.06
耕地占用税 7,847.50
合 计 52,410,981.41 52,894,093.95
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,265,010.20 8,282,736.22
服务费 7,334,589.25 2,829,948.10
办公、差旅及业务招待费 3,336,768.92 1,544,686.43
物料消耗、折旧费、广告费及会议费 744,770.57 4,319,392.74
其他 65,706.44 103,064.93
合 计 19,746,845.38 17,079,828.42
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 91,286,549.70 104,177,995.61
折旧、摊销及物料消耗 65,890,942.21 67,765,491.67
办公、差旅及业务招待费 17,727,525.46 8,263,999.98
服务费 12,138,958.22 9,717,447.50
绿化、排污费 6,606,706.10 3,106,233.88
其他 758,221.65 3,437,032.89
合 计 194,408,903.34 196,468,201.53
项 目 本期发生额 上期发生额
直接投入 36,748,512.40 30,842,650.18
职工薪酬 74,791,505.45 62,299,004.00
资产折旧与摊销 15,388,293.66 14,233,223.27
其他 7,336,095.25 6,479,006.14
合 计 134,264,406.76 113,853,883.59
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 174,111,588.19 167,086,190.65
减：利息资本化 4,448,280.38 1,334,308.38
利息收入 59,402,054.48 80,964,556.18
票据贴息 14,847,965.30 5,074,598.66
汇兑损益 64,611,929.80 70,587,974.34
手续费及其他 12,335,369.66 6,154,721.89
合 计 202,056,518.09 166,604,620.98
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 36,808,578.18 40,267,775.20
与收益相关的政府补助 26,770,554.02 59,998,846.76
代扣个人所得税手续费返还 200,898.03 216,920.31
增值税进项加计抵减 136,404,190.20 50,951,894.05
合 计 200,184,220.43 151,435,436.32
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,233,967.33 42,426,729.37
处置金融工具取得的投资收益： - 17,138,821.90 -14,156,075.93
其中：应收款项融资 - 17,138,821.90 -14,155,001.89
处置衍生金融资产取得的投资收益 1,889,898.00
合 计 -14,014,956.57 28,270,653.44
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,699,753.43
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -422,063.82
合 计 2,277,689.61
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 28,574,401.49 -16,413,191.92
其他应收款坏账损失 -2,033,229.92 624,038.11
合 计 26,541,171.57 -15,789,153.81
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -12,127,419.23 -24,149,668.83
合 计 -12,127,419.23 -24,149,668.83
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,608,469.82 397,910.75
合 计 -5,608,469.82 397,910.75
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚没收入 11,327,097.59 9,052,222.00 11,327,097.59
应付款清理 10,875,570.71 10,875,570.71
政府补助 1,435,755.80 2,270,231.26 1,435,755.80
其他 687,302.05 351,661.26 687,302.05
非流动资产毁损报废利得 173,037.50
合 计 24,325,726.15 11,847,152.02 24,325,726.15
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
未决诉讼 2,136,028.42 2,136,028.42
对外捐赠 738,000.00 644,880.00 738,000.00
非流动资产毁损报废损失 57,304.27 57,304.27
滞纳金 29,716.97 29,716.97
其他 1.21 32,586.60 1.21
合 计 2,961,050.87 677,466.60 2,961,050.87
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,378,466.62 14,032,740.46
递延所得税费用 -48,516,662.29 -64,735,351.82
合 计 -32,138,195.67 -50,702,611.36
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财务报表附注
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -90,011,093.50 86,678,038.50
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
-13,501,664.03 13,001,705.78
*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 398,768.07 4,707,609.02
对以前期间当期所得税的调整 2,509,030.13 -1,844,444.28
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列） -4,403,572.53 -8,045,756.24
不可抵扣的成本、费用和损失 3,207,590.86 494,241.54
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-387,335.68 -4,189,477.92
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 537,409.44 1,459,573.63
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -19,109,486.80 -18,519,906.04
设备器具加计扣除 -1,365,342.39 -33,224,600.27
其他 -23,592.74 -4,541,556.58
所得税费用 -32,138,195.67 -50,702,611.36
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 50,078,629.82 77,623,385.74
除税费返还外的其他政府补助收入 32,851,441.83 62,838,050.92
收经营保证金 6,360,400.00 16,927,700.00
收回期货保证金 50,617,256.28
收到员工归还借款 4,723,872.62 2,503,214.75
违约金、罚款、赔偿收入等 3,748,023.01 7,126,771.94
其他 1,138,386.99 482,144.27
收回冻结存款 986,840.16
合 计 99,887,594.43 218,118,523.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 111,123,595.71 103,645,129.03
支付期货保证金 60,741,184.22 2,683,824.00
退还经营保证金 14,835,220.00 29,568,222.81
支付冻结资金 2,621,390.00 19,692,645.84
支付员工借款 1,798,507.84 1,467,652.11
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 738,000.00 644,880.00
其他 87,022.24 5,905,153.00
合 计 191,944,920.01 163,607,506.79
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
赎回理财 107,071,000.00 1,659,752,000.00
合 计 107,071,000.00 1,659,752,000.00
（4）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到工程建设单位及设备供应商保证金 730,000.00 24,945,000.00
合 计 730,000.00 24,945,000.00
（5）支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财 1,091,010,000.00 266,822,000.00
合 计 1,091,010,000.00 266,822,000.00
（6）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
冻结工程建设单位及设备供应商涉诉存款 257,934,206.36
退回工程建设单位及设备供应商保证金 3,420,000.00 48,229,846.04
合 计 261,354,206.36 48,229,846.04
（7）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票和信用证保证金 1,144,374,965.38 1,197,633,716.43
票据贴现 4,449,712,206.78 3,014,481,044.01
合 计 5,594,087,172.16 4,212,114,760.44
（8）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 1,253,317,872.59 1,451,250,671.77
支付银行借款保证金 300,000,000.00
偿还租赁负债支付的金额 3,706,184.00 3,706,184.00
偿还到期票据融资款 2,335,018,508.55 2,261,380,000.00
合 计 3,592,042,565.14 4,016,336,855.77
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（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
公
允
项 目 期初余额 价 期末余额
现金流入 现金流出 计提的利息 其他
值
变
动
短期借款 1,601,288,828.03 2,049,524,779.27 2,593,934,666.55 -383,186.01 2,948,211,060.04 4,004,706,814.78
长期借款 1,210,240,704.20 499,796,406.75 108,527,467.54 1,200,042.57 -552,059,918.73 1,050,649,767.25
应付债券 968,346,568.61 30,000,000.00 63,479,890.39 -1,001,826,459.00
租赁负债 8,284,949.86 3,706,184.00 2,037,769.68 6,616,535.54
合 计 3,788,161,050.70 2,549,321,186.02 2,736,168,318.09 64,296,746.95 1,396,362,451.99 5,061,973,117.57
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 -57,872,897.83 137,380,649.86
加：资产减值损失 12,127,419.23 24,149,668.83
信用减值损失 -26,541,171.57 15,335,154.55
固定资产折旧 855,060,397.76 704,111,813.29
使用权资产折旧 3,126,778.43 3,087,627.22
无形资产摊销 37,866,944.03 35,004,135.99
长期待摊费用摊销 1,722,133.78 101,216.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,304.27 -173,037.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,277,689.61
财务费用（收益以“－”号填列） 197,057,050.33 213,864,593.68
投资损失（收益以“－”号填列） 14,014,956.57 -28,270,653.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,694,562.89 -79,419,410.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,177,900.59 14,684,058.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -755,117,410.09 -184,442,958.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,037,158,443.65 -6,735,513,337.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,040,707,287.78 7,033,988,055.52
其他 -23,314,747.67
经营活动产生的现金流量净额 216,549,719.28 1,153,489,665.23
债务转为资本
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财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
现金的期末余额 1,357,527,146.57 1,215,794,101.71
减：现金的期初余额 1,215,794,101.71 939,399,184.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 219,233.97
现金及现金等价物净增加额 141,733,044.86 276,175,682.79
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,357,527,146.57 1,215,794,101.71
其中：库存现金 35,286.38 43,733.55
可随时用于支付的银行存款 1,106,355,064.37 1,025,679,754.01
可随时用于支付的其他货币资金 251,136,795.82 190,070,614.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,357,527,146.57 1,215,794,101.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：泰铢 17.00 0.2126 3.61
日元 4,479.00 0.0462 207.08
英镑 201.00 9.0765 1,824.38
欧元 40.97 7.5257 308.33
美元 115,658,418.01 7.1884 831,398,972.01
印度卢比 9,220.00 0.0853 786.47
港币 165.80 0.9260 153.54
应收账款
其中：美元 20,404,109.91 7.1884 146,672,903.66
欧元 3,818,038.00 7.5257 28,733,408.57
应付账款
其中：美元 2,349,238.46 7.1884 16,887,265.75
其他应付款
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,119,405.51 7.1884 8,046,734.56
短期借款
其中：美元 20,000,000.00 7.1884 143,768,000.00
研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
直接投入 36,748,512.40 30,842,650.18
职工薪酬 74,791,505.45 62,299,004.00
资产折旧与摊销 15,388,293.66 14,233,223.27
其他 7,336,095.25 6,479,006.14
合 计 134,264,406.76 113,853,883.59
在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
金能化学（青岛）有
限公司
金能新材料研究院
（青岛）有限公司
金能新材料（青岛）
有限公司
金能新能源（青岛）
有限公司
金狮国际贸易（青
岛）有限公司
南京锦诚科贸有限
公司
金狮国际贸易（齐
德州 德州 贸易 100.00 设立
河）有限公司 5,000 万
金能化学（齐河）有
限公司
山东瑞大商贸有限
公司
青岛金能电力科技
有限公司
金能科技股份有限公司
财务报表附注
政府补助
分 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关的政府补助 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69
合 计 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补 本期结转计入 其他 本期结转计入损
种 类 期初余额 期末余额
助金额 损益的金额 变动 益的列报项目
与资产相关的政府补助：
煤场扬尘治理改造工程 21,600,000.00 5,400,000.00 16,200,000.00 其他收益
焦化废水处理项目 13,512,000.00 3,378,000.00 10,134,000.00 其他收益
干熄焦项目 13,200,000.00 3,300,000.00 9,900,000.00 其他收益
甲醇联产液氨项目 10,208,333.57 2,499,999.96 7,708,333.61 其他收益
白炭黑废水回用改造项目 8,092,504.12 1,798,334.16 6,294,169.96 其他收益
住房租赁市场发展资金 5,968,522.70 336,254.80 5,632,267.90 其他收益
燃气轮机烟气脱硝项目 6,599,365.84 1,667,923.32 4,931,442.52 其他收益
德州市生态环境局齐河分
局 150 万吨/年焦化全流程 5,000,000.00 331,594.08 4,668,405.92 其他收益
超低排放改造项目
泡花碱窑炉烟气脱硝除尘
项目
脱硫废液综合利用项目 3,394,068.23 1,508,474.52 1,885,593.71 其他收益
炭黑脱白项目 2,083,333.10 500,000.04 1,583,333.06 其他收益
MVC 项目（焦化废水处理蒸
发项目）
对甲酚项目 1,755,511.85 1,239,184.68 516,327.17 其他收益
炼二 5#、6#焦炉烟气脱硫脱
硝工程
金能城市煤气改造项目及
甲醇项目 2,819,374.84 2,819,374.84 其他收益
炭黑三期项目 895,605.62 895,605.62 其他收益
小 计 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69
合 计 113,932,933.87 5,000,000.00 36,808,578.18 82,124,355.69
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期计入损益 上期计入损益 计入损益的
种 类
的金额 的金额 列报项目
与资产相关的政府补助：
金能城市煤气改造项目及 150 万吨/年干熄焦项目 5,941,100.00 6,481,200.00 其他收益
煤场扬尘治理改造工程 5,400,000.00 5,400,000.00 其他收益
焦化废水处理项目 3,378,000.00 3,378,000.00 其他收益
干熄焦项目 3,300,000.00 3,300,000.00 其他收益
甲醇项目 2,819,374.84 3,383,250.72 其他收益
甲醇联产液氨项目 2,499,999.96 2,499,999.96 其他收益
MVC 项目（焦化废水处理蒸发项目） 2,294,484.00 2,294,484.00 其他收益
白炭黑废水回用改造项目 1,798,334.16 1,798,334.16 其他收益
燃气轮机烟气脱硝项目 1,667,923.32 1,667,923.32 其他收益
脱硫废液综合利用项目 1,508,474.52 1,508,474.52 其他收益
对甲酚项目 1,239,184.68 1,239,184.68 其他收益
炭黑三期项目 895,605.62 3,582,420.84 其他收益
泡花碱窑炉烟气脱硝除尘项目 800,000.04 800,000.04 其他收益
炭黑脱白项目 500,000.04 500,000.04 其他收益
住房租赁市场发展资金 336,254.80 336,254.80 其他收益
德州市生态环境局齐河分局 150 万吨/年焦化全流
程超低排放改造项目款项
炼二 5#、6#焦炉烟气脱硫脱硝工程 64,864.92 64,864.92 其他收益
小 计 36,808,578.18 40,267,775.20
与收益相关的政府补助：
产业基础再造和制造业高质量发展资金 3,000,000.00 其他收益
内外贸易一体化补贴款 1,500,000.00 其他收益
财政奖励资金 1,435,755.80 2,270,231.26 营业外收入
商贸业高质量发展扶持资金 643,200.00 其他收益
省级化工产业智能化改造资金 500,000.00 其他收益
稳岗补贴 428,769.67 216,985.16 其他收益
金能沐官岛渔光互补海上光伏发电项目(一期)减
缴海域使用金
山东省工业和信息化厅泰山人才补助 300,000.00 其他收益
扩岗补助 42,000.00 31,500.00 其他收益
工会返还款 1,716.45 5,000.00 其他收益
退役士兵增值税减免 882,000.00 其他收益
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期计入损益 上期计入损益 计入损益的
种 类
的金额 的金额 列报项目
青岛董家口经济区管理委员会项目奖励资金 12,930,000.00 其他收益
奖金
省级工业转型发展资金（一季度开门红） 500,000.00 其他收益
发展资金
支持上半年工业经济持续向好激励资金 850,500.00 其他收益
第一季度开门红八条措施兑现资金 341,350.00 其他收益
增值税即征即退 703,543.70 其他收益
市场监督管理局奖励补助 50,000.00 其他收益
工业和信息化局首次通过 DCMM 三级奖励资金 132,000.00 其他收益
省级商贸发展和市场开拓资金（出口信保） 54,800.00 其他收益
社会保险基金管理处社保款 1,500.00 其他收益
小 计 28,206,309.82 62,269,078.02
合 计 65,014,888.00 102,536,853.22
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应
付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、
长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇
率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
金能科技股份有限公司
财务报表附注
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风
险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 27.68%（2023
年：16.25%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司
其他应收款总额的 87.21%（2023 年：76.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公
司尚未使用的银行借款额度为 545,134.97 万元（上年年末：494,533.50 万元）。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：万元）：
期末余额
项 目
一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 400,470.68 400,470.68
衍生金融负债 247.35 247.35
应付票据 9,821.70 9,821.70
应付账款 232,542.73 232,542.73
其他应付款 8,943.41 8,943.41
一年内到期的非流动负债 155,791.73 155,791.73
其他流动负债（不含递延收益） 62,269.11 62,269.11
长期借款 95,576.38 9,488.60 105,064.98
租赁负债 203.62 458.03 661.65
长期应付款 813.38 8,472.00 9,285.38
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：万元）：
上年年末余额
项 目
一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 63,787.54 63,787.54
应付票据 9,587.19 9,587.19
应付账款 217,738.58 217,738.58
其他应付款 10,519.12 10,519.12
长期借款 3,710.28 113,594.18 10,384.61 127,689.07
租赁负债 191.10 317.10 630.01 1,138.21
长期应付款 643.91 1,287.82 13,659.08 15,590.81
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表
中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
金能科技股份有限公司
财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面
临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对
冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利
率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率
风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 49,376.60 63,787.54
长期借款 160,270.97 121,123.65
合 计 209,647.57 184,911.19
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 283,115.63 234,277.77
金融负债
其中：短期借款
合 计 283,115.63 234,277.77
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
金能科技股份有限公司
财务报表附注
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利
金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，
本公司的资产负债率为 54.62%（上年年末：52.11%）。
本公司从事丙烯、聚丙烯产品的生产加工业务，生产所需原材料丙烷及产成品面
临价格波动风险。因此本公司采用期货交易所的商品远期合约管理相应的商品价
格风险，来规避主要原材料和产品的价格波动对生产经营产生的波动影响。
（1）公司开展套期业务进行风险管理
相应风险管理策略 被套期项目与套 预期管理目标 套期活动对风险敞口
项目 被套期风险信息
和目标 期工具的关系 有效实现情况 的影响
该套期活动有效对冲
采用聚丙烯期货合 聚丙烯是公司主要 公司的产品与期
聚丙烯期 预期套期高度 预期销售的价格波动
约管理聚丙烯预期 的销售产品，存在 货合约相同，基
货合约 有效 风险，公司采用现金
销售的价格风险 价格波动风险 础变量相同
流量套期进行核算
丙烷是公司主要的 公司使用的原材 该套期活动有效对冲
采用丙烷期货合约
丙烷期货 生产的主要原材 料丙烷与期货合 预期套期高度 预期采购的价格波动
管理丙烷预期采购
合约 料，存在价格波动 约相同，基础变 有效 风险，公司采用现金
的价格风险
风险 量相同 流量套期进行核算
（2）公司本期开展的套期业务
本期公司开展的套期业务有聚丙烯期货合约、丙烷期货合约（包括场内、场外）。
本期现金流量套期业务产生的套期收益影响当期损益金额为 102,009,256.13 元，其
中：聚丙烯期货合约增加收入金额 37,493,990.00 元；丙烷期货合约减少成本金额
（1）转移方式分类
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
已经转移了其几乎所
背书 应收款项融资 115,579,199.93 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
贴现 应收款项融资 3,730,024,372.24 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
背书 应收票据 799,861,214.14 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
贴现 应收票据 950,351,606.11 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
背书 应收票据 595,456,994.13 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
金能科技股份有限公司
财务报表附注
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
贴现 应收票据 238,487,039.48 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
合 计 6,429,760,426.03
（2）因转移而终止确认的金融资产
项 目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 背书 115,579,199.93
应收款项融资 贴现 3,730,024,372.24 -17,138,821.93
应收票据 背书 799,861,214.14
应收票据 贴现 950,351,606.11 -2,612,086.82
合 计 5,595,816,392.42 -19,750,908.75
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
项 目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据 背书 595,456,994.13 595,456,994.13
应收票据 贴现 238,487,039.48 238,487,039.48
合 计 833,944,033.61 833,944,033.61
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的
资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
项 目 合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 902,699,753.43 902,699,753.43
（二）衍生金融资产 15,443,698.09 15,443,698.09
（三）应收款项融资 -- 225,082,344.36 225,082,344.36
金能科技股份有限公司
财务报表附注
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
项 目 合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
（四）其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 15,443,698.09 1,128,782,097.79 1,144,225,795.88
（四）衍生金融负债 2,473,456.26 2,473,456.26
持续以公允价值计量的负债总额 2,473,456.26 2,473,456.26
关联方及关联交易
子公司情况详见附注七、1。
关联方名称 与本公司关系
齐河瑞普置业有限公司 王咏梅持股 98.00%
青岛金能置业有限公司 王咏梅持股 80.00%，秦庆平持股 19.80%
齐河县金瑞房地产开发有限公司 齐河瑞普持股 100%
青岛金能人才服务有限公司 金能置业持股 100%
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
（1）关联租赁情况
① 公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
青岛金能置业有限公司 房屋建筑物 1,373,424.00 1,373,424.00
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
青岛金能置业有限公司 房屋建筑物 265,336.99 285,560.37
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 21 人，上期关键管理人员 20 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 789.47 884.22
金能科技股份有限公司
财务报表附注
承诺及或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令：（1）被告 1 向原告支付
拖欠工程款 230,637,465.20 元及逾期付款利息 23,312,237.79 元；（2）原告在被告 1
欠付的工程款范围内，对 45 万吨/年高性能聚丙烯项目土建及安装工程、90 万吨/
年高性能丙烷脱氢项目土建及安装工程，就该工程折价或拍卖的价款享有建设工
程价款优先受偿权；（3）被告 1 向原告支付优质工程奖励 500 万元；（4）被告 2
对被告 1 所支付的工程款及逾期付款利息、优质工程奖励，承担连带清场责任；
（5）案件受理费、鉴定费、保全费等诉讼费用全部由两被告承担。
青岛市中级人民法院的传票，已于 2024 年 12 月冻结金能化学（青岛）有限公司
银行账户资金 230,637,465.20 元。
交换。截止本财务报告公告日，法院要求双方开展对账工作，尚未进行判决。
本公司账面已基于合同约定和工程结算流程情况进行会计处理。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要的或有事项。
资产负债表日后事项
公司于 2025 年 3 月 21 日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过 2024 年度利
润分配预案，根据《公司章程》第一百八十五条规定，公司未满足实施现金分红
的条件，公司 2024 年度拟不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本和其他
形式的利润分配。
公司于 2025 年 3 月 21 日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过关于会计估
计变更的议案，公司自 2025 年 1 月 1 日起，根据资产实际情况变更固定资产资产
折旧年限，本次变更预计增加 2025 年度净利润 20,526.69 万元。
截至 2025 年 3 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
金能科技股份有限公司
财务报表附注
其他重要事项
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
期末余额 上年年末余额
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 926,993,942.68 926,993,942.68 1,095,009,013.54 1,095,009,013.54
商业承兑票据
合 计 926,993,942.68 926,993,942.68 1,095,009,013.54 1,095,009,013.54
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 111,416,064.06
商业承兑票据
合 计 111,416,064.06
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 804,860,016.91
商业承兑票据
合 计 804,860,016.91
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 377,880,863.77 437,113,304.32
减：坏账准备 21,851,384.06 25,832,197.97
合 计 356,029,479.71 411,281,106.35
金能科技股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 3,141,890.53 0.83 3,141,890.53 100.00
按组合计提坏账准备 374,738,973.24 99.17 18,709,493.53 4.99 356,029,479.71
其中：
应收客户款组合 374,189,870.64 99.02 18,709,493.53 5.00 355,480,377.11
内部关联方组合 549,102.60 0.15 549,102.60
合 计 377,880,863.77 100.00 21,851,384.06 5.78 356,029,479.71
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 4,041,127.80 0.92 4,041,127.80 100.00
按组合计提坏账准备 433,072,176.52 99.08 21,791,070.17 5.03 411,281,106.35
其中：
应收客户款组合 433,072,176.52 99.08 21,791,070.17 5.03 411,281,106.35
合 计 437,113,304.32 100.00 25,832,197.97 5.91 411,281,106.35
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率(%)
客户 1 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
客户 2 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
客户 3 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
合 计 3,141,890.53 3,141,890.53 100.00 /
续：
上年年末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率(%)
客户 1 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
客户 2 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
客户 3 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
客户 4 899,237.27 899,237.27 100.00 涉及诉讼
金能科技股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率(%)
合 计 4,041,127.80 4,041,127.80 100.00 /
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收客户款组合
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 374,189,870.64 18,709,493.53 5.00 433,072,176.52 21,791,070.17 5.03
组合计提项目：内部关联方组合
期末金额 上年年末金额
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合 计 549,102.60
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 25,832,197.97
本期计提
本期收回或转回 3,081,576.64
本期核销 899,237.27
期末余额 21,851,384.06
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 899,237.27
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 182,287,818.28 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 48.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
金能科技股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,810,974.38 862,379.15
合 计 1,810,974.38 862,379.15
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 3,900,684.54 2,568,272.61
减：坏账准备 2,089,710.16 1,705,893.46
合 计 1,810,974.38 862,379.15
②按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 2,040,800.00 1,853,300.00 187,500.00 2,040,800.00 1,533,300.00 507,500.00
应收暂付款 262,256.12 13,112.81 249,143.31 143,557.00 7,177.85 136,379.15
员工备用金 1,541,550.50 223,297.35 1,318,253.15 383,915.61 165,415.61 218,500.00
内部往来款 56,077.92 56,077.92
合 计 3,900,684.54 2,089,710.16 1,810,974.38 2,568,272.61 1,705,893.46 862,379.15
③坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,699,891.01 5.00 84,994.55 1,614,896.46
押金和保证金 50,000.00 5.00 2,500.00 47,500.00
应收暂付款 262,256.12 5.00 13,112.81 249,143.31
员工备用金 1,387,634.89 5.00 69,381.74 1,318,253.15
金能科技股份有限公司
财务报表附注
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
合 计 1,699,891.01 5.00 84,994.55 1,614,896.46
期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 250,000.00 44.00 110,000.00 140,000.00
押金和保证金 250,000.00 44.00 110,000.00 140,000.00
合 计 250,000.00 44.00 110,000.00 140,000.00
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 128,915.61 100.00 128,915.61
客户 7 128,915.61 100.00 128,915.61
按组合计提坏账准备 1,765,800.00 100.00 1,765,800.00
押金和保证金 1,740,800.00 100.00 1,740,800.00
员工备用金 25,000.00 100.00 25,000.00
合 计 1,894,715.61 100.00 1,894,715.61
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 423,557.00 5.00 21,177.85 402,379.15
押金和保证金 50,000.00 5.00 2,500.00 47,500.00
应收暂付款 143,557.00 5.00 7,177.85 136,379.15
员工备用金 230,000.00 5.00 11,500.00 218,500.00
合 计 423,557.00 5.00 21,177.85 402,379.15
上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 800,000.00 42.50 340,000.00 460,000.00
押金和保证金 800,000.00 42.50 340,000.00 460,000.00
应收暂付款
员工备用金
合 计 800,000.00 42.50 340,000.00 460,000.00
金能科技股份有限公司
财务报表附注
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 128,915.61 100.00 128,915.61
客户 7 128,915.61 100.00 128,915.61
按组合计提坏账准备 1,215,800.00 100.00 1,215,800.00
押金和保证金 1,190,800.00 100.00 1,190,800.00
应收暂付款
员工备用金 25,000.00 100.00 25,000.00
合 计 1,344,715.61 100.00 1,344,715.61
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合 计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 21,177.85 340,000.00 1,344,715.61 1,705,893.46
期初余额在本期
--转入第二阶段 -2,500.00 2,500.00
--转入第三阶段 -300,000.00 300,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 66,316.70 67,500.00 250,000.00 383,816.70
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 84,994.55 110,000.00 1,894,715.61 2,089,710.16
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
客户 13 员工备用金 1,384,655.50 1 年以内 35.50 69,232.78
客户 14 押金和保证金 1,000,000.00 3 年以上 25.64 1,000,000.00
客户 15 押金和保证金 500,000.00 3 年以上 12.82 500,000.00
客户 16 应收暂付款 262,256.12 1 年以内 6.72 13,112.81
客户 17 押金和保证金 200,000.00 2-3 年 5.13 100,000.00
合 计 3,346,911.62 85.81 1,682,345.59
金能科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 9,175,846,480.58 9,175,846,480.58 9,023,660,063.84 9,023,660,063.84
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计 9,175,846,480.58 9,175,846,480.58 9,023,660,063.84 9,023,660,063.84
（1）对子公司投资
本期增减变动 减值
期初余额 减值准 期末余额 准备
被投资单位 备期初 减少 计提减 其
（账面价值） 追加投资 （账面价值） 期末
余额 值准备 他
投资 余额
金狮国际贸易（青
岛）有限公司
山东瑞大商贸有限
公司
金能化学（齐河）有
限公司
金能化学（潍坊）有
限公司
金能化学（青岛）有
限公司
合 计 9,023,660,063.84 152,187,416.74 1,000.00 9,175,846,480.58
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,177,084,867.54 5,910,096,732.97 6,459,634,848.86 6,096,981,596.01
其他业务 753,156,087.64 730,326,507.82 584,033,201.20 566,571,722.47
合 计 6,930,240,955.18 6,640,423,240.79 7,043,668,050.06 6,663,553,318.48
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
炭黑产品 2,894,256,326.07 2,693,365,191.28 2,695,205,455.64 2,392,604,781.02
煤焦产品 2,833,896,903.56 2,821,550,596.67 3,298,196,400.24 3,320,609,045.72
精化产品 448,931,637.91 395,180,945.02 466,232,992.98 383,767,769.27
金能科技股份有限公司
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
小 计 6,177,084,867.54 5,910,096,732.97 6,459,634,848.86 6,096,981,596.01
其他业务：
销售材料 749,367,735.96 730,326,507.82 581,340,059.04 566,571,722.47
劳务收入 3,788,351.68 2,693,142.16
小 计 753,156,087.64 730,326,507.82 584,033,201.20 566,571,722.47
合 计 6,930,240,955.18 6,640,423,240.79 7,043,668,050.06 6,663,553,318.48
（3）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
国内 6,036,414,605.91 5,794,878,900.61 6,343,495,261.89 6,047,959,477.11
国外 893,826,349.27 845,544,340.18 700,172,788.17 615,593,841.37
小 计 6,930,240,955.18 6,640,423,240.79 7,043,668,050.06 6,663,553,318.48
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项 目 炭黑产品 煤焦产品
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 2,894,256,326.07 2,693,365,191.28 2,833,896,903.56 2,821,550,596.67
其他业务
其中：在某一时点确认
合 计 2,894,256,326.07 2,693,365,191.28 2,833,896,903.56 2,821,550,596.67
续：
本期发生额
项 目 精化产品 其他业务
收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 448,931,637.91 395,180,945.02
其他业务
其中：在某一时点确认 753,156,087.64 730,326,507.82
合 计 448,931,637.91 395,180,945.02 753,156,087.64 730,326,507.82
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 32,265.32
此件仅供业务报告使用，复印无效
此件仅用于业务报告使用，复印无效
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