甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和甘肃省敦
煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事
会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务
所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年会计师事务所基本情况
大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称大信)始创于 1945 年，
师事务所。经过 30 余年的发展，大信已经发展为立足北京、分所遍布全
国，常年为上万家客户(包括中央企业，省属大型企业，A 股、B 股、H
股上市公司及拟上市公司)提供审计、税务、咨询、造价等专业服务的大
型会计师事务所。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)注册资本 4870 万元，2022 年审
计业务收入近 16 亿元，居中国注册会计师协会 2022 年“百强所”综合
排名第十三位(本土所第九位)；
央企及省属大型特大型国企客户逾百家。
上市公司客户量连续多年居中国证监会排名前十位；国家审计署备选中
介机构综合排名第六位；2022 年并购服务机构排名前三位。被媒体誉为
“一家受上市公司欢迎的会计师事务所”“注册会计师行业一个知名品
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牌”。截至 2023 年，大信拥有员工 4000 余名，其中注册会计师近 1000
人，博士、硕士研究生以上学历 400 余人。大信所拥有一支具有深厚理
论功底、丰富的实践经验、强烈事业心和良好职业素养的执业队伍。
二、2024 年会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范，大信所对公司 2023 年年度报告及 2023 年 12 月 31 日的内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资
金情况进行核查并出具了专项报告。经审计，大信所认为公司财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023
年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有方面保持了有效的财务报告内部控制，大信所出具了标准无保留意
见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大信所就会计师事务所和相关审计人员
的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点、审计
调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2024 年 1 月 26 日，公司九届审计委员会 2024 年第一次会议
以现场方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开进点前与
董事会的沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（二）2024 年 3 月 18 日，公司九届审计委员会 2024 年第二次会议
以通讯方式召开，审议通过公司 2023 年度财务审计报告（初稿）、公司
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工作计划、《会计师事务所选聘制度》。
（三）2024 年 3 月 20 日，公司九届审计委员会 2024 年第三次会议
在公司六楼 616 会议室召开，审议通过了公司 2023 年度财务审计报告、
公司 2023 年度内部控制审计报告、2023 年度会计师事务所履职情况评
估报告、2023 年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告、
关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构
的议案、审计委员会 2023 年度履职情况报告。
（四）2024 年 4 月 26 日，公司九届审计委员会 2024 年第四次会议
以通讯方式召开，审议通过了《甘肃省敦煌种业集团股份有限公司 2024
年一季度报告》并形成审阅意见。
（五）2024 年 8 月 28 日，公司九届审计委员会以通讯方式召开了
（六）2024 年 10 月 29 日，公司九届审计委员会以通讯方式召开了
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会
审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客
观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监
督职责。
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公司审计委员会认为大信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成
了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告
客观、完整、清晰、及时。
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