联合〔2025〕584 号
联合资信评估股份有限公司关于国城矿业股份有限公司收到
四川证监局行政监管措施决定书的关注公告
受国城矿业股份有限公司（以下简称“公司”）委托，联合资信评估股份有限公司（以下简称
“联合资信”）对公司及其发行的相关债项进行了信用评级。除评级委托关系外，联合资信、评级
人员与公司不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。
根据联合资信最近的评级报告，公司个体信用等级为 aa-，公司主体长期信用等级为 AA-，评级
展望为稳定；公司委托联合资信评级的相关债项评级结果详见下表，评级有效期为相关债项存续期。
表1 截至 2024 年底公司委托联合资信进行信用评级的存续期内公开发行债券情况
债券简称 上次主体评级结果 上次债项评级结果 上次评级时间 债券余额 转股价格 兑付日
国城转债 -
AA /稳定 -
AA /稳定 2025/01/09 7.52 亿元 人民币 12.58 元/股 2026/07/15
资料来源：公开资料，联合资信整理
公司公告称，收到中国证券监督管理委员会四川监管局（以下简称“四川证监局”）下发的行
政监管措施决定书，其主要内容如下：
经查，公司会计核算存在以下问题：部分在建工程项目未及时转入固定资产、长期待摊费用；
部分固定资产折旧年限有误导致少计提折旧；采矿权摊销基数、无形资产摊销年限存在差错；企业
合并时对取得的资产是否构成业务判断错误，导致资产负债表科目列报有误。上述事项导致公司
第 182 号）（以下简称《信息披露管理办法》）第三条第一款的规定。根据《信息披露管理办法》
第五十二条的规定，四川证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚
信档案。董事长吴城，总经理朱胜利、时任总经理李伍波，时任财务总监郭巍未能勤勉尽责，违反
了《信息披露管理办法》第四条的规定，对公司财务信息披露不准确的事项负有责任。根据《信息
披露管理办法》第五十二条的规定，四川证监局决定对上述人员采取出具警示函的行政监管措施，
并记入证券期货市场诚信档案。
此外，联合资信关注到公司发布了 2024 年业绩预告称，预计当期归属于上市公司股东的净利
润亏损 8500 万元~11600 万元。
针对上述事项，联合资信已与公司取得联系并了解相关情况。联合资信认为公司上述会计核算
问题反映出公司在会计核算、财务管理规范性、财务会计信息披露质量等方面存在的不足，公司整
体治理能力仍有待提升。
综合评估，联合资信决定维持公司主体长期信用等级为 AA-，维持上述债项信用等级为 AA-，
评级展望为稳定。联合资信将持续关注上述事项进展，及时评估并揭示其对公司主体及存续债券信
用水平可能带来的影响。
特此公告
联合资信评估股份有限公司
二〇二五年一月二十三日
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