中国重汽集团济南卡车股份有限公司
关联交易制度
第一章 总则
第一条 为规范中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称
“公司”）关联交易行为，保障关联交易的公允性与合理性，提高公司
规范运作水平，保护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和
国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以
下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 7 号—交易与关联交易》及《中国重汽集团济南卡车股份有
限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，制定本制度。
第二条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）诚实信用、平等、自愿原则；
（二）公开、公平、公正、公允原则；
（三）关联交易事项应当符合有关法律、法规及《公司章程》的规
定，并遵守公司签署的相关合同或协议的规定，不得损害公司和其他股
东的利益；
（四）尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;
（五）关联董事和关联股东回避表决;
（六）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有
利，必要时应当聘请独立财务顾问和专业评估师；
（七）独立董事应当对法律、法规、规范性文件、《公司章程》及
本制度要求其发表意见或审议的关联交易事项发表明确意见或经独立
董事专门会议审议；
（八）关联交易信息披露应当规范。
第二章 关联人及关联交易认定
第三条 公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然
人。
第四条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人
（或者其他组织）：
（一）直接或者间接控制公司的法人（或者其他组织）；
（二）由上述第（一）项所述法人（或者其他组织）直接或者间接
控制的除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
（三）持有公司 5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动
人；
（四）由第六条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者
担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除上市公司
及其控股子公司以外的法人（或其他组织）；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式原
则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜
的法人（或者其他组织）。
第五条 公司与前条第（二）项所列主体受同一国有资产管理机构
控制而形成前条第二项所列情形的，不因此而形成关联关系，但其法定
代表人、董事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事、监事或者
高级管理人员的除外。
第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事和高级管理人员；
（三）第四条第（一）项所列关联法人（或者其他组织）的董事、
监事和高级管理人员；
（四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成
员；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的
原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然
人。
第七条 具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同公
司的关联人：
在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，具有
本制度第四条或者第六条规定的情形之一。
第八条 公司的关联交易，是指公司或者公司的控股子公司与公司
关联人之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项，包括：
（一）购买资产；
（二）出售资产；
（三）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
（四）提供财务资助（含委托贷款等）；
（五）提供担保（含对控股子公司担保等）；
（六）租入或者租出资产；
（七）委托或者受托管理资产和业务；
（八）赠与或者受赠资产；
（九）债权或者债务重组；
（十）转让或者受让研发项目；
（十一）签订许可协议；
（十二）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十三）购买或销售原材料、燃料、动力；
（十四）销售产品、商品；
（十五）提供或者接受劳务；
（十六）委托或者受托销售；
（十七）存贷款业务；
（十八）与关联人共同投资；
（十九）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项或者中国证
监会、深圳证券交易所根据实质重于形式原则认定的应当属于关联交易
的其他事项。
第九条 本制度不适用于下列情形的关联交易：
（一）公司与关联法人签署的一次性协议或与同一个关联法人在 12
个月内签署的不同协议，所涉及的金额占公司最近一期经审计净资产绝
对值 0.5%以下的；
（二）公司与有关联的自然人一次或连续 12 个月内交易金额累计
达 30 万元以下的。
第三章 关联交易披露及决策程序
第十条 公司与关联自然人拟发生的交易金额在 30 万元以上的关
联交易，应提交公司董事会审议并及时披露。
公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借
款。
第十一条 公司与关联法人拟发生的交易金额在 300 万元以上，且
占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以上的关联交易，应提交公
司董事会审议并及时披露。
第十二条 公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准之一的，
应提交董事会和股东大会审议并及时披露：
（一）成交金额超过 3000 万元，且占公司最近一期经审计净资产
绝对值 5％以上的重大关联交易。公司拟发生前述重大关联交易的，应
当按照《股票上市规则》的规定披露审计报告或者评估报告。
公司关联交易事项虽未达到前款规定的标准，中国证监会、深圳证
券交易所根据审慎原则可以要求公司提交股东大会审议，并按照前款规
定适用有关审计或者评估的要求。
公司依据其他法律法规或其公司章程提交股东大会审议，或者自愿
提交股东大会审议的，应当披露符合《股票上市规则》要求的审计报告
或者评估报告，深圳证券交易所另有规定的除外。
公司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或者评估：
投资主体的权益比例；
（二）公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半
数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上
董事审议同意并作出决议，并提交股东大会审议。公司为控股股东、实
际控制人及其关联人提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联人应
当提供反担保。
公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者
关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露
义务。
董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易
各方应当采取提前终止担保等有效措施。
第十三条 公司在与关联人共同投资的企业中增资、减资，或放弃
优先受让权利的，应当以增资、减资发生额或放弃优先受让权利金额作
为计算标准，适用第十条、第十一条和第十二条第（一）项以及深圳证
券交易所相关规定。
第十四条 公司不得向控股股东、实际控制人及其关联人提供财务
资助。
第十五条 公司在连续十二个月内发生下列关联交易的，应当按照
累计计算的原则，计算关联交易金额，分别适用第十条、第十一条和第
十二条第（一）项的规定：
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的与同一交易标的的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股
权控制关系的其他关联人。
第十六条 公司拟与关联人发生应当披露的关联交易的，应在全体
独立董事过半数同意后，提交董事会、股东大会审议。独立董事作出判
断前，可以聘请独立财务顾问出具报告，作为其判断的依据。
第十七条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表
决，也不得代理其他董事行使表决权。
该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所
作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数
不足三人的，公司应当将交易提交股东大会审议。
第十八条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避
表决，也不得代理其他股东行使表决权。
第十九条 公司股东大会就关联交易进行表决时，关联股东不应当
参加表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。公司应
当在股东大会决议公告中对非关联股东的表决情况进行充分披露。
第二十条 股东大会对关联交易事项的表决，普通决议应由除关联
股东以外其他出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上通过方
为有效；特别决议应由除关联股东以外其他出席股东大会的股东所持表
决权的三分之二以上通过方为有效。
第四章 关联交易定价
第二十一条 公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易
的定价政策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重
大变化的，公司应当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。
第二十二条 公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：
（一）交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
（二）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合
理确定交易价格；
（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第
三方的市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价
格；
（四）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参
考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可
供参考的，可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本
费用加合理利润。
第二十三条 公司按照前条第（三）项、第（四）项或者第（五）
项确定关联交易价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：
（一）成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交
易的毛利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、
资金融通等关联交易；
（二）再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格
减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价
格。适用于再销售者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等
实质性增值加工的简单加工或单纯的购销业务；
（三）可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同
或类似业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；
（四）交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联
交易的净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供
等关联交易；
（五）利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡
献计算各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难
以单独评估各方交易结果的情况。
第二十四条 公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披
露该关联交易价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性做出说明。
第五章 财务公司关联交易
第二十五条 公司与存在关联关系的企业集团财务公司（以下简称
财务公司）发生存款、贷款等金融业务的，相关财务公司应当具备相应
业务资质，且相关财务公司的基本财务指标应当符合中国人民银行、中
国银行保险监督管理委员会等监管机构的规定。
公司通过不具备相关业务资质的财务公司与关联人发生关联交易，
构成关联人非经营性资金占用的，公司应当及时披露并按照规定予以解
决。
第二十六条 公司与存在关联关系的财务公司发生存款、贷款等金
融业务，应当以存款本金额度及利息、贷款利息金额等的较高者为标准
适用《股票上市规则》的相关规定。
第二十七条 公司与关联人发生涉及财务公司的关联交易，应当签
订金融服务协议，作为单独议案提交董事会或者股东大会审议并披露。
金融服务协议应当明确协议期限、交易类型、各类交易预计额度、
交易定价、风险评估及控制措施等内容，并予以披露。
金融服务协议超过三年的，应当每三年重新履行审议程序和信息披
露义务。
第二十八条 公司与存在关联关系的财务公司签署金融服务协议，
应当在资金存放于财务公司前取得并审阅财务公司经审计的年度财务
报告，并对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，出具风险
评估报告，作为单独议案提交董事会审议并披露。风险评估报告应当至
少包括财务公司及其业务的合法合规情况、是否存在违反《企业集团财
务公司管理办法》等规定情形、经符合《证券法》规定的会计师事务所
审计的最近一年主要财务数据、持续风险评估措施等内容。
第二十九条 公司与关联人发生涉及财务公司的关联交易，应当制
定以保障资金安全性为目标的风险处置预案，分析可能出现的影响公司
资金安全的风险，针对相关风险提出解决措施及资金保全方案并明确相
应责任人，作为单独议案提交董事会审议并披露。
关联交易存续期间，公司应当指派专门机构和人员对存放于财务公
司的资金风险状况进行动态评估和监督。如出现风险处置预案确定的风
险情形，公司应当及时予以披露，并积极采取措施保障上市公司利益。
财务公司等关联人应当及时书面告知公司，并配合公司履行信息披露义
务。
第三十条 公司独立董事应当对财务公司的资质、关联交易的必要
性、公允性以及对公司的影响等发表意见，并对金融服务协议的合理性、
风险评估报告的客观性和公正性、风险处置预案的充分性和可行性等发
表意见。
第三十一条 公司与存在关联关系的财务公司发生存款、贷款等关
联交易，应当披露存款、贷款利率等的确定方式，并与存款基准利率、
贷款市场报价利率等指标对比，说明交易定价是否公允，是否充分保护
公司利益和中小股东合法权益。
第三十二条 公司与关联人签订金融服务协议约定每年度各类金融
业务规模，应当在协议期间内的每个年度及时披露预计业务情况：
（一）该年度每日最高存款限额、存款利率范围；
（二）该年度贷款额度、贷款利率范围；
（三）该年度授信总额、其他金融业务额度等。
公司与关联人签订超过一年的金融服务协议，约定每年度各类金融
业务规模，并按照规定提交股东大会审议，且协议期间财务公司不存在
违法违规、业务违约、资金安全性和可收回性难以保障等可能损害公司
利益或风险处置预案确定的风险情形的，公司应当按照前款规定履行信
息披露义务，并就财务公司的合规经营情况和业务风险状况、资金安全
性和可收回性，以及不存在其他风险情形等予以充分说明。
如财务公司在协议期间发生前述风险情形，且公司拟继续在下一年
度开展相关金融业务的，公司与关联人应当重新签订下一年度金融服务
协议，充分说明继续开展相关金融业务的主要考虑及保障措施，并履行
股东大会审议程序。
第三十三条 公司应当在定期报告中持续披露涉及财务公司的关联
交易情况，每半年取得并审阅财务公司的财务报告，出具风险持续评估
报告，并与半年度报告、年度报告同步披露。
风险持续评估报告应当强化现金管理科学性，结合同行业其他上市
公司资金支出情况，对报告期内资金收支的整体安排及其在财务公司存
款是否将影响正常生产经营作出必要说明，包括是否存在重大经营性支
出计划、同期在其他银行存贷款情况、在财务公司存款比例和贷款比例
及其合理性、对外投资理财情况等。其中，公司在财务公司存（贷）款
比例是指公司在财务公司的存（贷）款期末余额占其在财务公司和银行
存（贷）款期末余额总额的比例。
为公司提供审计服务的会计师事务所应当每年度提交涉及财务公
司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明，按照存款、贷款等不
同金融业务类别，分别统计每年度的发生额、余额，并与年度报告同步
披露。保荐人、独立财务顾问在持续督导期间应当每年度对金融服务协
议条款的完备性、协议的执行情况、风险控制措施和风险处置预案的执
行情况，以及公司对上述情况的信息披露的真实性进行专项核查，并与
年度报告同步披露。独立董事应当结合会计师事务所等中介机构的专项
说明，就涉及财务公司的关联交易事项是否公平、公司资金独立性、安
全性以及是否存在被关联人占用的风险、是否损害公司利益等发表明确
意见，并与年度报告同步披露。
第六章 日常关联交易披露和决策程序的特别规定
第三十四条 公司与关联人进行本制度第八条第（十三）项至第（十
七）项所列日常关联交易的，应视具体情况分别履行相应的决策程序和
披露义务。
第三十五条 首次发生日常关联交易的，公司应当根据协议涉及的
交易金额，履行审议程序并及时披露；协议没有具体交易金额的，应当
提交股东大会审议。
实际执行时协议主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，
应当根据新修订或者续签协议涉及交易金额为准，履行审议程序并及时
披露。
第三十六条 对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经
常订立新的日常关联交易协议而难以将每份协议提交董事会或者股东
大会审议，公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议
程序并及时披露；实际执行超出预计金额的，应当以超出金额为准及时
履行审议程序并披露。
公司应当在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易
的实际履行情况。
第三十七条 日常关联交易协议可以包括：
（一）定价政策、原则和依据；
（二）交易价格，协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格
的，公司在按照本制度规定履行披露义务时，应当同时披露实际交易价
格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异的原因；
（三）交易总量区间或者交易总量的确定方法；
（四）付款时间和方式；
（五）其他应当披露的主要条款。
第三十八条 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三
年的，应当每三年根据本制度的规定重新履行相关决策程序和披露义务。
第七章 关联交易披露和决策程序的豁免
第三十九条 公司与关联人进行下列关联交易，可以免予按照关联
交易的方式进行审议和披露：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票及其衍生品种、
公司债券或者企业债券，但提前确定的发行对象包含关联人的除外；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票及其衍生品
种、公司债券或者企业债券；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）公司按与非关联人同等交易条件，向关联自然人提供产品和
服务；
（五）深圳证券交易所认定的其他情况。
第四十条 公司与关联人发生的下列交易，应当按照《股票上市规
则》有关规定履行关联交易信息披露义务以及履行审议程序，并可以向
深圳证券交易所申请豁免按照《股票上市规则》有关规定提交股东大会
审议：
（一）面向不特定对象的公开招标、公开拍卖或者挂牌的（不含邀
标等受限方式），但招标、拍卖等难以形成公允价格的除外；
（二）公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义务的交易，
包括受赠现金资产、获得债务减免等；
（三）关联交易定价由国家规定；
（四）关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率，且
公司无相应担保。
第八章 附则
第四十一条 本制度所指关系密切的家庭成员包括：配偶、父母、
年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、配偶
的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
第四十二条 本制度所指公司关联董事，系指具有下列情形之一的
董事：
（一）为交易对方；
（二）拥有交易对方直接或者间接控制权；
（三）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法
人或其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；
（四）为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成
员；
（五）为交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高级
管理人员的关系密切的家庭成员；
（六）中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的其他原因使其
独立的商业判断可能受到影响的人士。
第四十三条 本制度所指公司关联股东，系指具有下列情形之一的
股东：
（一）为交易对方；
（二）拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三）被交易对方直接或者间接控制；
（四）与交易对方受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接控
制；
（五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协
议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的股东；
（六）在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人
单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为
自然人的）。
（七）交易对方及其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员；
（八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利
益倾斜的股东。
第四十四条 公司控股子公司发生的关联交易，视同公司行为适用
本制度。公司参股公司与公司的关联人所进行的各类交易，可能对公司
股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参照本制度及有
关法律、法规的规定，履行信息披露义务。
第四十五条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性
文件以及《公司章程》的规定执行；如本制度日后与国家颁布的有关法
律、法规、规范性文件或经修订的《公司章程》相抵触时，以国家法律、
法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定为准。
第四十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起实行，并由董事
会负责解释和修订。
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