山东博苑医药化学股份有限公司
山东博苑医药化学股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原山东博苑医药化学
有限公司（以下简称博苑有限公司），博苑有限公司系由李成林、于国清共同出资组建，于
业法人营业执照。博苑有限公司成立时注册资本 300 万元。博苑有限公司以 2020 年 7 月 31
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 9 月 29 日在潍坊市行政审批服务局登记
注册，总部位于山东省寿光市。公司现持有统一社会信用代码为 91370783680650356K 的营
业执照，注册资本 7,710 万元，股份总数 7,710 万股（每股面值 1 元）。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、贵金属催化剂、六甲基
二硅氮烷、发光材料产品的研发、生产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的
回收业务，为客户提供贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷等加工服务。
本财务报表业经公司 2024 年 8 月 20 日第二届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断
报表附注中的 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
披露位置
重要的单项计提坏账准备的
附注五(一)4
应收账款
重要的账龄超过 1 年的预付
附注五(一)6
款项
重要的在建工程项目 附注五(一)11
单项金额超过资产总额 0.5%的项目认定
重要的账龄超过 1 年的应付 为重要项目
附注五(一)19
账款
重要的账龄超过 1 年的合同
附注五(一)20
负债
重要的账龄超过 1 年的其他
附注五(一)23
应付款
重要的投资活动现金流量 附注五(三)1 超过资产总额的 5%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——公司合并范围
债务人类型 况的预测，通过违约风险敞口
内关联方组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 账龄 况的预测，编制其他应收款账
龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——公司合并范 况的预测，通过违约风险敞口
债务人类型
围内关联方组合 和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
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(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5 19-23.75
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定
房屋建筑物
设计要求
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 50 年 直线法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 2 年 直线法
专利权 按预期受益期限确定使用寿命为 2-10 年 直线法
(1) 职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
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不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧及摊销
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 技术服务费及其他费用
技术服务费是指研发过程中外部机构、其他企业等辅助性技术服务及委托研发等相关费
用；其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司主要销售碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料等产品，内销收入在
公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已
收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷加工等加工业务在公司加工完成并已将产品运送至
合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入时确认。
公司危废处理服务在公司已接收废物并处理完成、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十五) 租赁
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
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科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
山东博苑信达化工贸易有
限公司（以下简称博苑信 20%
达公司）
(二) 税收优惠
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规定，公司 2021 年度企业所得税减按 15%的税率计缴；公司于 2022 年 12 月获得了编号为
GR202237006082 的高新技术企业证书，根据有关规定，公司 2022-2024 年度企业所得税减
按 15%的税率计缴。
部、税务总局公告 2023 年第 6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据有关规定，博苑信达公司 2024 年 1-6 月适用该
项政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 31,703.34 6,259.94 5,460.66 280.45
银行存款 284,973,831.69 193,736,082.18 47,093,907.97 37,852,859.62
其他货币资金 30,402,951.69 34,778,717.14 32,896,964.45 8,651,822.83
合 计 315,408,486.72 228,521,059.26 79,996,333.08 46,504,962.90
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：短期理财产品 69,150,000.00 23,520,000.00
合 计 69,150,000.00 23,520,000.00
(1) 明细情况
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项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 33,930,285.31 63,956,866.24 36,224,113.49 51,327,469.72
合 计 33,930,285.31 63,956,866.24 36,224,113.49 51,327,469.72
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 35,716,089.80 100.00 1,785,804.49 5.00 33,930,285.31
其中：其他银行承兑汇票 35,716,089.80 100.00 1,785,804.49 5.00 33,930,285.31
合 计 35,716,089.80 100.00 1,785,804.49 5.00 33,930,285.31
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 67,323,017.09 100.00 3,366,150.85 5.00 63,956,866.24
其中：其他银行承兑汇票 67,323,017.09 100.00 3,366,150.85 5.00 63,956,866.24
合 计 67,323,017.09 100.00 3,366,150.85 5.00 63,956,866.24
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 38,130,645.78 100.00 1,906,532.29 5.00 36,224,113.49
其中：其他银行承兑汇票 38,130,645.78 100.00 1,906,532.29 5.00 36,224,113.49
合 计 38,130,645.78 100.00 1,906,532.29 5.00 36,224,113.49
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 54,028,915.49 100.00 2,701,445.77 5.00 51,327,469.72
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账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
其中：其他银行承兑汇票 54,028,915.49 100.00 2,701,445.77 5.00 51,327,469.72
合 计 54,028,915.49 100.00 2,701,445.77 5.00 51,327,469.72
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
其他银行承兑汇票组合 35,716,089.80 1,785,804.49 5.00 67,323,017.09 3,366,150.85 5.00
小 计 35,716,089.80 1,785,804.49 5.00 67,323,017.09 3,366,150.85 5.00
（续上表）
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
其他银行承兑汇票组合 38,130,645.78 1,906,532.29 5.00 54,028,915.49 2,701,445.77 5.00
小 计 38,130,645.78 1,906,532.29 5.00 54,028,915.49 2,701,445.77 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,366,150.85 -1,580,346.36 1,785,804.49
合 计 3,366,150.85 -1,580,346.36 1,785,804.49
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,906,532.29 1,459,618.56 3,366,150.85
合 计 1,906,532.29 1,459,618.56 3,366,150.85
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,701,445.77 -794,913.48 1,906,532.29
合 计 2,701,445.77 -794,913.48 1,906,532.29
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本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,324,171.42 377,274.35 2,701,445.77
合 计 2,324,171.42 377,274.35 2,701,445.77
(4) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
其他银行承兑汇票 682,026.80 19,092,905.15 10,697,743.89 6,798,850.00
小 计 682,026.80 19,092,905.15 10,697,743.89 6,798,850.00
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
其他银行承兑汇票 20,658,811.20注 29,658,266.79 46,230,111.94
小 计 20,658,811.20 29,658,266.79 46,230,111.94
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
其他银行承兑汇票 26,738,970.29 31,319,743.07
小 计 26,738,970.29 31,319,743.07
注买断式免追索贴现
(1) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 128,167,473.33 96,175,343.92 54,379,038.84 41,068,808.50
(2) 坏账准备计提情况
第 39 页 共 118 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.02 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 128,147,313.82 99.98 6,417,154.32 5.01 121,730,159.50
合 计 128,167,473.33 100.00 6,437,313.83 5.02 121,730,159.50
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.02 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 96,155,184.41 99.98 4,807,759.22 5.00 91,347,425.19
合 计 96,175,343.92 100.00 4,827,918.73 5.02 91,347,425.19
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.04 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 54,358,879.33 99.96 2,717,943.97 5.00 51,640,935.36
合 计 54,379,038.84 100.00 2,738,103.48 5.04 51,640,935.36
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.05 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 41,048,648.99 99.95 2,055,369.44 5.01 38,993,279.55
合 计 41,068,808.50 100.00 2,075,528.95 5.05 38,993,279.55
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
第 40 页 共 118 页
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
小 计 128,147,313.82 6,417,154.32 5.01 96,155,184.41 4,807,759.22 5.00
（续上表）
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
小 计 54,358,879.33 2,717,943.97 5.00 41,048,648.99 2,055,369.44 5.01
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 4,807,759.22 1,609,395.10 6,417,154.32
合 计 4,827,918.73 1,609,395.10 6,437,313.83
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 2,717,943.97 2,089,815.25 4,807,759.22
合 计 2,738,103.48 2,089,815.25 4,827,918.73
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 2,055,369.44 662,574.53 2,717,943.97
合 计 2,075,528.95 662,574.53 2,738,103.48
第 41 页 共 118 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 2,216,869.55 -161,500.11 2,055,369.44
合 计 2,237,029.06 -161,500.11 2,075,528.95
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 11,778,965.80 9.19 588,948.29
山东安弘制药有限公司 3,155,310.00 2.46 157,765.50
齐鲁制药有限公司 410,550.00 0.32 20,527.50
齐鲁制药同体系公司小计 16,377,693.80 12.78 818,884.69
中国平煤神马控股集团有限公司招
标采购中心
联化科技(德州)有限公司 5,976,000.00 4.66 298,800.00
联化科技同体系公司小计 7,816,900.00 6.10 390,845.00
小 计 47,427,156.39 37.00 2,371,357.82
占应收账款余
序号 单位名称 应收账款账面余额 应收账款坏账准备
额的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 13,483,428.40 14.02 674,171.42
齐鲁制药有限公司 371,518.00 0.39 18,575.90
齐鲁动物保健品有限公司 73,000.00 0.08 3,650.00
齐鲁制药同体系公司小计 14,027,696.40 14.59 701,384.82
第 42 页 共 118 页
中国平煤神马控股集团有限公司招
标采购中心
陕西延长石油物资集团上海有限公
司
小 计 57,655,420.82 59.95 2,882,771.04
占应收账款余
序号 单位名称 应收账款账面余额 应收账款坏账准备
额的比例(%)
中国平煤神马控股集团有限公司招
标采购中心
山东鲁抗医药股份有限公司邹城分
公司
山东安弘制药有限公司 1,807,232.48 3.32 90,361.62
齐鲁安替制药有限公司 823,489.60 1.51 41,174.48
山东安信制药有限公司 13,742.34 0.03 687.12
齐鲁制药同体系公司小计 3,450,864.42 6.34 172,543.22
小 计 27,099,856.65 49.83 1,354,992.83
占应收账款余
序号 单位名称 应收账款账面余额 应收账款坏账准备
额的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 15,570,374.15 37.91 778,518.71
山东安信制药有限公司 3,290,365.00 8.01 164,518.25
齐鲁动物保健品有限公司 33,625.00 0.08 1,681.25
齐鲁制药同体系公司小计 19,290,714.15 46.97 964,535.71
联化科技（台州）有限公司 2,447,250.00 5.96 122,362.50
联化科技同体系公司小计 2,478,250.00 6.04 123,912.50
第 43 页 共 118 页
小 计 28,308,217.72 68.93 1,415,410.89
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 11,277,844.80 13,964,017.19 33,385,796.54 14,925,625.56
合 计 11,277,844.80 13,964,017.19 33,385,796.54 14,925,625.56
(2) 减值准备计提情况
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 11,277,844.80 100.00 11,277,844.80
其中：信用等级较高银行承兑
汇票
合 计 11,277,844.80 100.00 11,277,844.80
（续上表）
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 13,964,017.19 100.00 13,964,017.19
其中：信用等级较高银行承兑
汇票
合 计 13,964,017.19 100.00 13,964,017.19
（续上表）
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 33,385,796.54 100.00 33,385,796.54
其中：信用等级较高银行承兑
汇票
第 44 页 共 118 页
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
合 计 33,385,796.54 100.00 33,385,796.54
（续上表）
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 14,925,625.56 100.00 14,925,625.56
其中：信用等级较高银行承兑
汇票
合 计 14,925,625.56 100.00 14,925,625.56
(3) 公司已质押的应收款项融资情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
信用等级较高
银行承兑汇票
小 计 4,692,350.00 9,857,625.56
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
终止确认金额
项 目
信用等级较高
银行承兑汇票
小 计 359,333,607.71 227,458,186.66 212,494,046.45 122,666,191.62
信用等级较高银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
第 45 页 共 118 页
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 12,638,436.89 100.00 12,638,436.89 100.00 18,748,495.56
（续上表）
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 11,716,723.59 100.00 11,716,723.59 28,165,690.79 100.00 28,165,690.79
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例（%）
小 计 10,715,613.39 84.79
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例（%）
第 46 页 共 118 页
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例（%）
小 计 13,280,582.19 70.84
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例（%）
小 计 9,907,082.21 84.56
占预付款项余额
序 号 单位名称 账面余额
的比例（%）
浙江汉泰氟材料有限公司 3,574,269.31 12.69
巨化集团同体系公司小计 3,575,272.10 12.69
小 计 26,050,384.85 92.48
(1) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
押金保证金 895,695.00 4,239,823.00 424,682.00 2,297,477.00
第 47 页 共 118 页
账面余额
款项性质
应收暂付款 955,419.30 778,586.00 420,608.39 289,938.82
其他 20,000.00 445.00 28,898.74
合 计 1,871,114.30 5,018,854.00 845,290.39 2,616,314.56
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 1,871,114.30 5,018,854.00 845,290.39 2,616,314.56
(3) 坏账准备计提明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,871,114.30 100.00 160,968.22 8.60 1,710,146.08
合 计 1,871,114.30 100.00 160,968.22 8.60 1,710,146.08
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 5,018,854.00 100.00 321,055.45 6.40 4,697,798.55
合 计 5,018,854.00 100.00 321,055.45 6.40 4,697,798.55
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 48 页 共 118 页
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 845,290.39 100.00 103,806.02 12.28 741,484.37
合 计 845,290.39 100.00 103,806.02 12.28 741,484.37
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,616,314.56 100.00 190,083.23 7.27 2,426,231.33
合 计 2,616,314.56 100.00 190,083.23 7.27 2,426,231.33
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 1,871,114.30 160,968.22 8.60 5,018,854.00 321,055.45 6.40
其中：1 年以内 1,797,444.30 89,872.22 5.00 4,885,179.00 244,258.95 5.00
小 计 1,871,114.30 160,968.22 8.60 5,018,854.00 321,055.45 6.40
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 845,290.39 103,806.02 12.28 2,616,314.56 190,083.23 7.27
其中：1 年以内 768,620.39 38,431.02 5.00 2,458,844.56 122,942.23 5.00
第 49 页 共 118 页
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 845,290.39 103,806.02 12.28 2,616,314.56 190,083.23 7.27
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 244,258.95 6,000.50 70,796.00 321,055.45
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -154,386.73 -6,000.50 300.00 -160,087.23
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 89,872.22 71,096.00 160,968.22
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 38,431.02 300.00 65,075.00 103,806.02
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,000.25 3,000.25
--转入第三阶段
第 50 页 共 118 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 208,828.18 2,700.25 5,721.00 217,249.43
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 244,258.95 6,000.50 70,796.00 321,055.45
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 122,942.23 8,480.00 58,661.00 190,083.23
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -150.00 150.00
--转入第三阶段 -100.00 100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -84,361.21 -8,230.00 6,314.00 -86,277.21
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 38,431.02 300.00 65,075.00 103,806.02
期末坏账准备计
提比例（%）
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 51 页 共 118 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 454,325.59 9,512.00 51,940.00 515,777.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,240.00 4,240.00
--转入第三阶段 -1,187.00 1,187.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -327,143.36 -4,085.00 5,534.00 -325,694.36
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 122,942.23 8,480.00 58,661.00 190,083.23
期末坏账准备计
提比例（%）
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
代扣代缴社保公
应收暂付款 688,113.10 1 年以内 36.78 34,405.66
积金
深圳市盛波光电
押金保证金 330,000.00 1 年以内 17.64 16,500.00
科技有限公司
青岛天高智慧科
应收暂付款 237,306.20 1 年以内 12.68 11,865.31
技有限公司
江苏斯尔邦石化
押金保证金 216,000.00 1 年以内 11.54 10,800.00
有限公司
山东安弘制药有
押金保证金 100,000.00 1 年以内 5.34 5,000.00
限公司
小 计 1,571,419.30 83.98 78,570.97
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
贺利氏贵金属技
押金保证金 3,381,148.00 1 年以内 67.37 169,057.40
术（中国）有限
第 52 页 共 118 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
公司
代扣代缴社保公
应收暂付款 628,708.40 1 年以内 12.53 31,435.42
积金
山东纵横易购产
业互联网有限公 押金保证金 450,000.00 1 年以内 8.97 22,500.00
司
青岛天高智慧科
应收暂付款 149,877.60 1 年以内 2.99 7,493.88
技有限公司
山东安弘制药有
押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.99 5,000.00
限公司
小 计 4,709,734.00 93.84 235,486.70
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
代扣代缴社保公
应收暂付款 420,608.39 1 年以内 49.76 21,030.42
积金
山东安弘制药有
押金保证金 200,000.00 1 年以内 23.66 10,000.00
限公司
中国石化国际事
业有限公司天津 押金保证金 107,012.00 1 年以内 12.66 5,350.60
招标中心
寿光华源水务有
押金保证金 40,000.00 5 年以上 4.73 40,000.00
限公司
山东新和成控股
押金保证金 30,000.00 1 年以内 3.55 1,500.00
有限公司
小 计 797,620.39 94.36 77,881.02
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
潍柴动力股份有
押金保证金 2,000,000.00 1 年以内 76.44 100,000.00
限公司
代扣代缴社保公
应收暂付款 289,938.82 1 年以内 11.08 14,496.94
积金
中国石化国际事
业有限公司北京 押金保证金 80,000.00 1-2 年 3.06 8,000.00
招标中心
山东能源招标有
押金保证金 60,000.00 1 年以内 2.29 3,000.00
限公司
中国石化国际事 押金保证金 47,007.00 1 年以内 1.80 2,350.35
第 53 页 共 118 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
业有限公司天津
招标中心
小 计 2,476,945.82 94.67 127,847.29
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,891,078.02 67,891,078.02 83,744,243.73 83,744,243.73
在产品 33,413,414.32 33,413,414.32 29,692,724.66 29,692,724.66
库存商品 37,236,266.09 382,135.91 36,854,130.18 56,520,327.23 317,279.34 56,203,047.89
发出商品 5,091,854.67 5,091,854.67 1,729,400.52 1,729,400.52
低值易耗品
合 计 143,632,613.10 382,135.91 143,250,477.19 171,686,696.14 317,279.34 171,369,416.80
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,852,017.30 71,852,017.30 53,815,952.92 53,815,952.92
在产品 19,441,186.29 19,441,186.29 15,810,700.29 15,810,700.29
库存商品 47,765,726.11 3,034,551.86 44,731,174.25 33,587,386.16 33,587,386.16
发出商品 1,080,357.69 1,080,357.69 777,762.55 777,762.55
低值易耗品 39,236.00 39,236.00
合 计 140,139,287.39 3,034,551.86 137,104,735.53 104,031,037.92 104,031,037.92
(2) 存货跌价准备
① 2024 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 317,279.34 236,666.27 171,809.70 382,135.91
合 计 317,279.34 236,666.27 171,809.70 382,135.91
第 54 页 共 118 页
② 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,034,551.86 193,061.70 2,910,334.22
合 计 3,034,551.86 193,061.70 2,910,334.22
③ 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,190,700.87 156,149.01 3,034,551.86
合 计 3,190,700.87 156,149.01 3,034,551.86
① 2024 年 1-6 月
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价 存货跌价准备
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因 其他减少的原因
相关产成品估计
售价减去估计的 本期将已计提存货
库存商品 销售费用以及相 跌价准备的存货售
关税费后的金额 出
确定可变现净值
② 2023 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价 存货跌价准备
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因 其他减少的原因
相关产成品估计
售价减去估计的 本期将已计提存货
库存商品 销售费用以及相 跌价准备的存货售
关税费后的金额 出
确定可变现净值
③ 2022 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价 存货跌价准备
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因 其他减少的原因
相关产成品估计
售价减去估计的 本期将已计提存货
库存商品 销售费用以及相 跌价准备的存货售
关税费后的金额 出
确定可变现净值
第 55 页 共 118 页
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
待抵扣增值税进项税额 984,318.58 984,318.58
预付土地使用税
上市费用 3,171,698.11 3,171,698.11 2,271,698.11 2,271,698.11
合 计 4,156,016.69 4,156,016.69 2,271,698.11 2,271,698.11
（续上表）
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
待抵扣增值税进项税额
预付土地使用税 466,026.00 466,026.00
上市费用
合 计 466,026.00 466,026.00
(1) 2024 年 1-6 月
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 135,440,238.36 2,021,876.11 164,773,073.15 4,333,235.74 306,568,423.36
本期增加金额 69,460.05 347,724.96 9,547,779.51 5,486.73 9,970,451.25
本期减少金额 41,853.83 41,853.83
期末数 135,509,698.41 2,369,601.07 174,278,998.83 4,338,722.47 316,497,020.78
累计折旧
期初数 17,847,311.72 1,320,134.12 66,822,871.39 2,268,491.15 88,258,808.38
本期增加金额 3,305,117.73 190,921.47 8,594,721.62 419,446.18 12,510,207.00
第 56 页 共 118 页
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
本期减少金额 30,513.60 30,513.60
期末数 21,152,429.45 1,511,055.59 75,387,079.41 2,687,937.33 100,738,501.78
账面价值
期末账面价值 114,357,268.96 858,545.48 98,891,919.42 1,650,785.14 215,758,519.00
期初账面价值 117,592,926.64 701,741.99 97,950,201.76 2,064,744.59 218,309,614.98
(2) 2023 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 56,675,364.26 1,640,972.80 147,835,840.05 4,312,202.28 210,464,379.39
本期增加金额 78,852,463.31 380,903.31 18,698,126.98 21,033.46 97,952,527.06
本期减少金额 87,589.21 1,760,893.88 1,848,483.09
期末数 135,440,238.36 2,021,876.11 164,773,073.15 4,333,235.74 306,568,423.36
累计折旧
期初数 14,066,958.91 974,637.20 51,477,920.94 1,433,096.87 67,952,613.92
本期增加金额 3,804,620.04 345,496.92 16,621,366.46 835,394.28 21,606,877.70
本期减少金额 24,267.23 1,276,416.01 1,300,683.24
期末数 17,847,311.72 1,320,134.12 66,822,871.39 2,268,491.15 88,258,808.38
账面价值
期末账面价值 117,592,926.64 701,741.99 97,950,201.76 2,064,744.59 218,309,614.98
期初账面价值 42,608,405.35 666,335.60 96,357,919.11 2,879,105.41 142,511,765.47
(3) 2022 年度
第 57 页 共 118 页
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 56,192,375.24 1,308,463.25 143,400,439.57 2,745,027.01 203,646,305.07
本期增加金额 482,989.02 341,308.55 12,982,071.02 3,010,513.27 16,816,881.86
本期减少金额 8,799.00 8,546,670.54 1,443,338.00 9,998,807.54
期末数 56,675,364.26 1,640,972.80 147,835,840.05 4,312,202.28 210,464,379.39
累计折旧
期初数 11,236,878.25 690,780.62 39,216,131.42 2,244,856.35 53,388,646.64
本期增加金额 2,830,080.66 292,215.63 16,292,865.27 527,812.49 19,942,974.05
本期减少金额 8,359.05 4,031,075.75 1,339,571.97 5,379,006.77
期末数 14,066,958.91 974,637.20 51,477,920.94 1,433,096.87 67,952,613.92
账面价值
期末账面价值 42,608,405.35 666,335.60 96,357,919.11 2,879,105.41 142,511,765.47
期初账面价值 44,955,496.99 617,682.63 104,184,308.15 500,170.66 150,257,658.43
(4) 2021 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 54,672,497.33 954,933.15 104,824,627.27 2,731,136.74 163,183,194.49
本期增加金额 3,929,580.17 353,530.10 43,582,930.81 69,743.72 47,935,784.80
本期减少金额 2,409,702.26 5,007,118.51 55,853.45 7,472,674.22
期末数 56,192,375.24 1,308,463.25 143,400,439.57 2,745,027.01 203,646,305.07
第 58 页 共 118 页
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
累计折旧
期初数 8,727,927.36 473,993.16 27,598,537.06 1,965,356.37 38,765,813.95
本期增加金额 2,811,255.24 216,787.46 14,934,922.26 308,241.19 18,271,206.15
本期减少金额 302,304.35 3,317,327.90 28,741.21 3,648,373.46
期末数 11,236,878.25 690,780.62 39,216,131.42 2,244,856.35 53,388,646.64
账面价值
期末账面价值 44,955,496.99 617,682.63 104,184,308.15 500,170.66 150,257,658.43
期初账面价值 45,944,569.97 480,939.99 77,226,090.21 765,780.37 124,417,380.54
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
在建工程 184,627,056.70 144,602,028.50 182,361,271.89 33,406,398.35
工程物资 6,247,654.88 5,210,073.50 5,058,581.01 1,666,018.60
合 计 149,812,102.00 187,419,852.90 35,072,416.95
(2) 在建工程
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吨/年高端发光新材料、4100
吨/年高端有机碘、溴新材料
项目
年产 1,000 吨造影剂中间体
项目
碘化钾溶液纯化处理项目 15,833,119.99 15,833,119.99 7,202,332.77 7,202,332.77
零星工程 16,204,016.02 16,204,016.02 8,369,769.52 8,369,769.52
小 计 184,627,056.70 184,627,056.70 144,602,028.50 144,602,028.50
第 59 页 共 118 页
（续上表）
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吨/年高端发光新材料、4100
吨/年高端有机碘、溴新材料
项目
年产 1,000 吨造影剂中间体
项目
碘化钾溶液纯化处理项目
零星工程 9,044,594.54 9,044,594.54 2,783,535.64 2,783,535.64
小 计 182,361,271.89 182,361,271.89 33,406,398.35 33,406,398.35
① 2024 年 1-6 月
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 固定资产 减少
剂、60 吨/年高端发光
新材料、4100 吨/年高 26,565.13 89,538,128.46 17,152,390.19 106,690,518.65
端有机碘、溴新材料项
目
年产 1,000 吨造影剂
中间体项目
碘化钾溶液纯化处理
项目
零星工程 8,369,769.52 14,383,105.66 6,548,859.16 16,204,016.02
小 计 144,602,028.50 46,573,887.36 6,548,859.16 184,627,056.70
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
剂、60 吨/年高端发
光新材料、4100 吨/ 50.74注 55注 募集资金
年高端有机碘、溴新
材料项目
年产 1,000 吨造影剂
中间体项目
碘化钾溶液纯化处理 60.90 60 其他来源
第 60 页 共 118 页
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
项目
零星工程
小 计
注工程项目对应部分厂房已于 2023 年度转固
② 2023 年度
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元)
溴新材料项目
年产 1,000 吨造影剂中间
体项目
碘化钾溶液纯化处理项目 2,600.00 7,202,332.77 7,202,332.77
零星工程 9,044,594.54 8,673,498.17 9,348,323.19 8,369,769.52
小 计 182,361,271.89 50,441,543.11 88,200,786.50 144,602,028.50
（续上表）
工程累计投 利息资本 本期利息
工程进度 本期利息
工程名称 入占预算比 化累计金 资本化率 资金来源
（%） 资本化金额
例（%） 额 （%）
剂、60 吨/年高端发光新
材料、4100 吨/年高端有
机碘、溴新材料项目
年产 1,000 吨造影剂中
间体项目
碘化钾溶液纯化处理项
目
零星工程 其他来源
小 计
③ 2022 年度
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元)
年高端发光新材料、4100 吨/年 26,565.13 18,466,934.68 94,351,903.27 112,818,837.95
高端有机碘、溴新材料项目
第 61 页 共 118 页
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元)
年产 1,000 吨造影剂中间体项目 17,635.14 12,155,928.03 48,341,911.37 60,497,839.40
零星工程 2,783,535.64 12,703,223.50 6,442,164.60 9,044,594.54
小 计 33,406,398.35 155,397,038.14 6,442,164.60 182,361,271.89
（续上表）
工程累计 工程 本期利息
利息资本 本期利息
工程名称 投入占预 进度 资本化率 资金来源
化累计金额 资本化金额
算比例（%） （%） （%）
料、4100 吨/年高端有机
碘、溴新材料项目
年产 1,000 吨造影剂中间
体项目
零星工程 其他来源
小 计
④ 2021 年度
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元)
溴新材料项目
年产 1,000 吨造影剂中间
体项目
源综合利用装置升级改造 2,000.00 17,454,022.78 625,889.70 18,079,912.48
项目
MVR 废水处理项目 12,498,739.06 975,923.10 13,474,662.16
零星工程 2,738,022.90 4,381,103.51 4,335,590.77 2,783,535.64
小 计 33,146,784.74 36,149,779.02 35,890,165.41 33,406,398.35
（续上表）
工程累计 工程 本期利息
利息资本 本期利息
工程名称 投入占预 进度 资本化率 资金来源
化累计金额 资本化金额
算比例（%） （%） （%）
第 62 页 共 118 页
料、4100 吨/年高端有机
碘、溴新材料项目
年产 1,000 吨造影剂中间
体项目
源综合利用装置升级改造 100 其他来源
项目
MVR 废水处理项目 100 其他来源
零星工程 其他来源
小 计
(1) 2024 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,828,736.83 1,828,736.83
本期增加金额
租入
本期减少金额
处置减少
期末数 1,828,736.83 1,828,736.83
累计折旧
期初数 745,565.55 745,565.55
本期增加金额 132,839.91 132,839.91
计提 132,839.91 132,839.91
本期减少金额
处置减少
期末数 878,405.46 878,405.46
账面价值
期末账面价值 950,331.37 950,331.37
第 63 页 共 118 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 1,083,171.28 1,083,171.28
(2) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,013,309.22 3,013,309.22
本期增加金额 600,000.00 600,000.00
租入 600,000.00 600,000.00
本期减少金额 1,784,572.39 1,784,572.39
处置减少 1,784,572.39 1,784,572.39
期末数 1,828,736.83 1,828,736.83
累计折旧
期初数 1,504,553.43 1,504,553.43
本期增加金额 934,138.40 934,138.40
计提 934,138.40 934,138.40
本期减少金额 1,693,126.28 1,693,126.28
处置减少 1,693,126.28 1,693,126.28
期末数 745,565.55 745,565.55
账面价值
期末账面价值 1,083,171.28 1,083,171.28
期初账面价值 1,508,755.79 1,508,755.79
(3) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 2,896,282.49 2,896,282.49
本期增加金额 117,026.73 117,026.73
租入 117,026.73 117,026.73
本期减少
处置减少
期末数 3,013,309.22 3,013,309.22
第 64 页 共 118 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
累计折旧
期初数 407,453.41 407,453.41
本期增加金额 1,097,100.02 1,097,100.02
计提 1,097,100.02 1,097,100.02
本期减少
处置减少
期末数 1,504,553.43 1,504,553.43
账面价值
期末账面价值 1,508,755.79 1,508,755.79
期初账面价值 2,488,829.08 2,488,829.08
(4) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,283,322.21 1,283,322.21
本期增加金额 1,612,960.28 1,612,960.28
租入 1,612,960.28 1,612,960.28
本期减少
处置减少
期末数 2,896,282.49 2,896,282.49
累计折旧
期初数
本期增加金额 407,453.41 407,453.41
计提 407,453.41 407,453.41
本期减少
处置减少
期末数 407,453.41 407,453.41
账面价值
期末账面价值 2,488,829.08 2,488,829.08
期初账面价值 1,283,322.21 1,283,322.21
第 65 页 共 118 页
(1) 2024 年 1-6 月
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 60,707,229.15 527,028.10 3,081,254.91 64,315,512.16
本期增加金额 242,544.68 242,544.68
购置 242,544.68 242,544.68
本期减少金额
期末数 60,707,229.15 527,028.10 3,323,799.59 64,558,056.84
累计摊销
期初数 5,514,785.41 83,719.27 2,179,016.06 7,777,520.74
本期增加金额 611,420.94 13,102.74 627,224.22 1,251,747.90
计提 611,420.94 13,102.74 627,224.22 1,251,747.90
本期减少金额
期末数 6,126,206.35 96,822.01 2,806,240.28 9,029,268.64
账面价值
期末账面价值 54,581,022.80 430,206.09 517,559.31 55,528,788.20
期初账面价值 55,192,443.74 443,308.83 902,238.85 56,537,991.42
(2) 2023 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 60,707,229.15 527,028.10 2,289,592.60 63,523,849.85
本期增加金额 791,662.31 791,662.31
购置 791,662.31 791,662.31
本期减少金额
期末数 60,707,229.15 527,028.10 3,081,254.91 64,315,512.16
累计摊销
期初数 4,276,981.87 57,513.79 869,184.54 5,203,680.20
本期增加金额 1,237,803.54 26,205.48 1,309,831.52 2,573,840.54
第 66 页 共 118 页
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
计提 1,237,803.54 26,205.48 1,309,831.52 2,573,840.54
本期减少金额
期末数 5,514,785.41 83,719.27 2,179,016.06 7,777,520.74
账面价值
期末账面价值 55,192,443.74 443,308.83 902,238.85 56,537,991.42
期初账面价值 56,430,247.28 469,514.31 1,420,408.06 58,320,169.65
(3) 2022 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 60,707,229.15 55,330.00 608,028.90 61,370,588.05
本期增加金额 471,698.10 1,681,563.70 2,153,261.80
购置 471,698.10 1,681,563.70 2,153,261.80
本期减少金额
期末数 60,707,229.15 527,028.10 2,289,592.60 63,523,849.85
累计摊销
期初数 3,054,139.99 55,330.00 255,919.82 3,365,389.81
本期增加金额 1,222,841.88 2,183.79 613,264.72 1,838,290.39
计提 1,222,841.88 2,183.79 613,264.72 1,838,290.39
本期减少金额
期末数 4,276,981.87 57,513.79 869,184.54 5,203,680.20
账面价值
期末账面价值 56,430,247.28 469,514.31 1,420,408.06 58,320,169.65
期初账面价值 57,653,089.16 352,109.08 58,005,198.24
(4) 2021 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 22,410,504.15 55,330.00 107,674.91 22,573,509.06
本期增加金额 38,296,725.00 500,353.99 38,797,078.99
购置 38,296,725.00 500,353.99 38,797,078.99
第 67 页 共 118 页
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
本期减少金额
期末数 60,707,229.15 55,330.00 608,028.90 61,370,588.05
累计摊销
期初数 2,018,749.64 55,330.00 89,496.51 2,163,576.15
本期增加金额 1,035,390.35 166,423.31 1,201,813.66
计提 1,035,390.35 166,423.31 1,201,813.66
本期减少金额
期末数 3,054,139.99 55,330.00 255,919.82 3,365,389.81
账面价值
期末账面价值 57,653,089.16 352,109.08 58,005,198.24
期初账面价值 20,391,754.51 18,178.40 20,409,932.91
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,605,254.23 1,267,974.09 8,511,348.92 1,276,702.34
租赁负债 399,468.67 59,920.30 527,957.68 79,193.65
内部交易未实现利润 563,911.03 28,195.55
合 计 9,568,633.93 1,356,089.94 9,039,306.60 1,355,895.99
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,679,187.63 1,151,878.14 4,776,974.72 716,546.21
租赁负债
内部交易未实现利润
合 计 7,679,187.63 1,151,878.14 4,776,974.72 716,546.21
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 68 页 共 118 页
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性扣除 3,334,573.11 500,185.97 3,494,045.43 524,106.81
使用权资产 950,331.37 142,549.71 1,083,171.28 162,475.69
合 计 4,284,904.48 642,735.68 4,577,216.71 686,582.50
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性扣除 5,278,495.93 791,774.39
使用权资产
合 计 5,278,495.93 791,774.39
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 642,735.68 713,354.26 686,582.50 669,313.49
递延所得税负债 642,735.68 686,582.50
（续上表）
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 791,774.39 360,103.75 716,546.21
递延所得税负债 791,774.39
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 1,034,231.78 1,034,231.78 1,721,909.46 1,721,909.46
合 计 1,034,231.78 1,034,231.78 1,721,909.46 1,721,909.46
（续上表）
项 目 2022.12.31 2021.12.31
第 69 页 共 118 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 1,102,163.73 1,102,163.73 2,583,742.60 2,583,742.60
合 计 1,102,163.73 1,102,163.73 2,583,742.60 2,583,742.60
(1) 2024 年 6 月 30 日
资产名称 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 30,402,951.69 30,402,951.69 质押 开立票据、信用证质押
应收票据 682,026.80 647,925.46 质押 开立票据质押
合 计 31,084,978.49 31,050,877.15
(2) 2023 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 34,778,717.14 34,778,717.14 质押 开立票据、信用证质押
应收票据 19,092,905.15 18,138,259.89 质押 开立票据质押
合 计 53,871,622.29 52,916,977.03
(3) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 32,896,964.45 32,896,964.45 质押 开立票据质押
应收票据 10,697,743.89 10,162,856.70 质押 开立票据质押
应收款项融资 4,692,350.00 4,692,350.00 质押 开立票据质押
合 计 48,287,058.34 47,752,171.15
(4) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 8,651,822.83 8,651,822.83 质押 开立票据质押
应收票据 6,798,850.00 6,458,907.50 质押 开立票据质押
应收款项融资 9,857,625.56 9,857,625.56 质押 开立票据质押
合 计 25,308,298.39 24,968,355.89
第 70 页 共 118 页
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
未终止确认票
据贴现借款
合 计 1,000,000.00 380,000.00
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 65,845,495.96 97,734,261.74 89,115,093.70 24,341,469.29
合 计 65,845,495.96 97,734,261.74 89,115,093.70 24,341,469.29
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
材料款 37,114,989.09 33,741,106.86 22,583,730.02 11,623,318.66
工程设备款 17,122,138.98 11,606,928.18 22,625,621.56 15,957,439.54
费用款 1,361,355.68 1,417,057.77 1,656,894.23 2,530,028.21
合 计 55,598,483.75 46,765,092.81 46,866,245.81 30,110,786.41
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
预收货款 560,124.77 4,390,044.00 2,862,363.24 4,404,658.99
合 计 560,124.77 4,390,044.00 2,862,363.24 4,404,658.99
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,725,576.93 43,598,499.61 45,901,556.15 9,422,520.39
离职后福利—设定提
存计划
合 计 11,725,576.93 47,548,233.31 49,851,289.85 9,422,520.39
第 71 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,061,591.84 79,006,639.36 79,342,654.27 11,725,576.93
离职后福利—设定提
存计划
合 计 12,061,591.84 85,611,653.67 85,947,668.58 11,725,576.93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,098,956.85 70,232,747.12 67,270,112.13 12,061,591.84
离职后福利—设定提
存计划
合 计 9,098,956.85 74,566,657.59 71,604,022.60 12,061,591.84
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,927,718.51 49,568,823.37 46,397,585.03 9,098,956.85
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 25,000.00 25,000.00
合 计 5,927,718.51 52,463,746.44 49,292,508.10 9,098,956.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,725,576.93 37,929,177.09 40,232,233.63
职工福利费 1,414,750.97 1,414,750.97
社会保险费 2,291,202.30 2,291,202.30
其中：医疗保险费 1,983,738.00 1,983,738.00
工伤保险费 307,464.30 307,464.30
住房公积金 1,671,057.00 1,671,057.00
工会经费和职工教育经费 292,312.25 292,312.25
小 计 11,725,576.93 43,598,499.61 45,901,556.15
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 72 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,061,591.84 68,068,848.29 68,404,863.20 11,725,576.93
职工福利费 3,638,456.76 3,638,456.76
社会保险费 3,475,706.62 3,475,706.62
其中：医疗保险费 3,253,488.56 3,253,488.56
工伤保险费 222,218.06 222,218.06
住房公积金 2,763,919.19 2,763,919.19
工会经费和职工教育经费 1,059,708.50 1,059,708.50
小 计 12,061,591.84 79,006,639.36 79,342,654.27 11,725,576.93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,098,956.85 60,760,608.49 57,797,973.50 12,061,591.84
职工福利费 3,372,416.40 3,372,416.40
社会保险费 2,295,307.25 2,295,307.25
其中：医疗保险费 2,152,174.77 2,152,174.77
工伤保险费 143,132.48 143,132.48
住房公积金 1,871,672.00 1,871,672.00
工会经费和职工教育经费 1,932,742.98 1,932,742.98
小 计 9,098,956.85 70,232,747.12 67,270,112.13 12,061,591.84
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,927,718.51 43,723,654.79 40,552,416.45 9,098,956.85
职工福利费 1,915,450.04 1,915,450.04
社会保险费 1,491,030.96 1,491,030.96
其中：医疗保险费 1,435,170.41 1,435,170.41
工伤保险费 55,860.55 55,860.55
住房公积金 1,281,475.55 1,281,475.55
工会经费和职工教育经费 1,157,212.03 1,157,212.03
小 计 5,927,718.51 49,568,823.37 46,397,585.03 9,098,956.85
(3) 设定提存计划明细情况
第 73 页 共 118 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,784,176.00 3,784,176.00
失业保险费 165,557.70 165,557.70
小 计 3,949,733.70 3,949,733.70
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,328,117.13 6,328,117.13
失业保险费 276,897.18 276,897.18
小 计 6,605,014.31 6,605,014.31
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,152,251.30 4,152,251.30
失业保险费 181,659.17 181,659.17
小 计 4,333,910.47 4,333,910.47
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,749,634.28 2,749,634.28
失业保险费 120,288.79 120,288.79
小 计 2,869,923.07 2,869,923.07
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
增值税 6,238,930.23 502,457.88 919,981.59 568,993.78
企业所得税 7,551,433.59 4,709,418.51 2,334,696.06 4,392,551.25
代扣代缴个人所得税 69,273.61 85,335.05 75,532.10 53,773.07
房产税 967,105.76 967,105.76 731,249.47 731,249.47
土地使用税 77,671.00 77,671.00 77,671.00
城市维护建设税 462,572.51 34,510.80 60,227.59 117,448.45
第 74 页 共 118 页
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
教育费附加 198,245.36 14,790.34 25,811.82 50,335.05
地方教育附加 132,163.58 9,860.23 17,207.88 33,556.70
印花税 189,671.80 140,423.20 76,464.90 7,000.80
环境保护税 24,498.71 26,054.36 15,785.72
合 计 15,911,566.15 6,541,572.77 4,267,225.77 6,048,365.29
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
押金保证金 720,510.00 120,510.00 220,510.00 245,540.00
费用款 150,824.58 51,720.74 121,155.89 188,029.08
其他 56,856.73 76,792.80 73,423.70 9,128.61
合 计 928,191.31 249,023.54 415,089.59 442,697.69
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债 263,145.50 256,978.03 974,978.34 1,096,206.76
合 计 263,145.50 256,978.03 974,978.34 1,096,206.76
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税额 24,022.79 262,778.10 256,156.43 471,045.80
已背书未到期
商业汇票
合 计 29,682,289.58 46,492,890.04 25,995,126.72 31,410,788.87
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
租赁负债 136,323.17 270,979.65 601,016.63 1,428,178.31
合 计 136,323.17 270,979.65 601,016.63 1,428,178.31
第 75 页 共 118 页
(1) 明细情况
股东类别 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
李成林 31,250,000.00 31,250,000.00 31,250,000.00 31,250,000.00
于国清 27,250,000.00 27,250,000.00 27,250,000.00 27,250,000.00
潍坊金投新旧动能转换
股权投资基金合伙企业 9,371,818.00 9,371,818.00 9,371,818.00 9,371,818.00
(有限合伙)
潍坊鼎聚投资合伙企业
(有限合伙)
嘉兴乐乘源合股权投资
合伙企业(有限合伙)
潍坊智硕投资合伙企业
(有限合伙)
上海木澜一期私募基金
合伙企业(有限合伙)
王恩训 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
仁合(天津)企业管理合
伙企业(有限合伙)
合 计 77,100,000.00 77,100,000.00 77,100,000.00 77,100,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2021 年临时股东大会决议及公司原股东与嘉兴乐乘源合股权投资合伙企业
(有限合伙)、上海木澜一期私募基金合伙企业(有限合伙)签订的《山东博苑医药化学股份有
限公司增资协议书》，公司注册资本由 7,340 万元增加至 7,710 万元，其中嘉兴乐乘源合股
权投资合伙企业(有限合伙)出资 2,998.60 万元，认购公司新增的 220 万元股本，超过注册
资本的部分计入资本公积；上海木澜一期私募基金合伙企业(有限合伙)出资 2,044.50 万元，
认购公司新增的 150 万元股本，超过注册资本的部分计入资本公积。上述注册资本实收情况
业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕202
号）。
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
第 76 页 共 118 页
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
股本溢价 238,210,269.12 238,210,269.12 237,835,269.12 237,835,269.12
其他资本公积 1,366,620.21 1,113,511.11 994,130.05 414,631.08
合 计 239,576,889.33 239,323,780.23 238,829,399.17 238,249,900.20
(2) 其他说明
① 2021 年度
项 目 金额 变动原因说明
投资者投入 46,731,000.00 详见本财务报表附注五(一)27 股本之说明
小 计 46,731,000.00
② 2023 年度
项 目 金额 变动原因说明
股份支付费用 375,000.00 详见本财务报表附注十二(一)之说明
小 计 375,000.00
① 2021 年度
项 目 金额 变动原因说明
股份支付费用 279,356.38 详见本财务报表附注十二(三)之说明
小 计 279,356.38
② 2022 年度
项 目 金额 变动原因说明
股份支付费用 579,498.97 详见本财务报表附注十二(三)之说明
小 计 579,498.97
③ 2023 年度
项 目 金额 变动原因说明
股份支付费用 119,381.06 详见本财务报表附注十二(一) 、(三)之说明
小 计 119,381.06
④ 2024 年 1-6 月
项 目 金额 变动原因说明
第 77 页 共 118 页
股份支付费用 253,109.10 详见本财务报表附注十二(三)之说明
小 计 253,109.10
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
期初数 1,034,179.02 2,536,165.96 2,205,952.74 2,877,453.44
安全生产费计提 3,737,651.58 6,316,585.08 4,809,058.30 3,457,392.35
安全生产使用 -4,368,704.29 -7,818,572.02 -4,478,845.08 -4,128,893.05
期末数 403,126.31 1,034,179.02 2,536,165.96 2,205,952.74
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日起
改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136
号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内容 变更前 变更后
上一年度营业收入不超过 1,000
上一年度营业收入不超过 1,000 万元
万元的，按照 4%提取；上一年度
的，按照 4.5%提取；上一年度营业收
营业收入超过 1,000 万元至 1 亿
入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，
元的部分，按照 2%提取；上一年
计提比例 按照 2.25%提取；上一年度营业收入
度营业收入超过 1 亿元至 10 亿
超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照
元的部分，按照 0.5%提取；上一
年度营业收入超过 10 亿元的部
分，按照 0.2%提取
该事项对公司 2022 年财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
专项储备 487,187.12
营业成本 487,187.12
第 78 页 共 118 页
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
法定盈余公积 49,099,932.39 49,099,932.39 30,889,748.56 13,257,355.10
合 计 49,099,932.39 49,099,932.39 30,889,748.56 13,257,355.10
(2) 其他说明
盈余公积增加系提取法定盈余公积，详见本财务报表附注五(一)31 未分配利润之说明。
(1) 明细情况
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
期初未分配利润 442,026,568.38 278,134,913.92 119,443,372.78 26,479,334.07
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 18,210,183.83 17,632,393.46 10,329,337.63
期末未分配利润 564,433,700.76 442,026,568.38 278,134,913.92 119,443,372.78
(2) 其他说明
按公司 2021 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 10,329,337.63 元。
按公司 2022 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 17,632,393.46 元。
按公司 2023 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 18,210,183.83 元。
老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
第 79 页 共 118 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 694,762,421.25 510,444,838.42 1,021,473,850.76 738,034,300.60
其他业务收入 639,077.44 412,782.06 3,677,722.11 1,170,248.84
合 计 695,401,498.69 510,857,620.48 1,025,151,572.87 739,204,549.44
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 796,655,008.80 517,090,051.77 523,690,139.73 346,732,338.37
其他业务收入 1,815,005.25 514,302.31 684,095.89 312,306.46
合 计 798,470,014.05 517,604,354.08 524,374,235.62 347,044,644.83
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
序 号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 75,903,321.62 10.92
山东安信制药有限公司 9,045,415.55 1.30
山东安弘制药有限公司 7,564,859.29 1.09
齐鲁制药有限公司 1,233,271.68 0.18
齐鲁动物保健品有限公司 78,628.31 0.01
齐鲁制药同体系公司小计 96,741,319.45 13.91
金海碘化工（青岛）有限公司 35,052,035.38 5.04
金海碘同体系公司小计 35,268,849.54 5.07
第 80 页 共 118 页
占公司全部营业
序 号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
合 计 277,720,330.00 39.94
占公司全部营业
序 号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 158,662,570.19 15.48
山东安信制药有限公司 17,377,293.13 1.70
山东安弘制药有限公司 6,880,554.91 0.67
齐鲁制药有限公司 1,145,353.09 0.11
齐鲁动物保健品有限公司 243,252.21 0.02
齐鲁制药同体系公司小计 188,438,930.62 18.38
福建恒美光电材料有限公司 33,866,140.00 3.30
恒美光电同体系公司小计 47,060,740.00 4.59
小 计 396,173,497.95 38.65
占公司全部营业
序 号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 178,184,854.15 22.32
山东安信制药有限公司 22,537,485.75 2.82
山东安弘制药有限公司 10,988,163.94 1.38
齐鲁晟华制药有限公司 1,778,163.96 0.22
齐鲁制药有限公司 628,938.05 0.08
齐鲁动物保健品有限公司 318,362.83 0.04
山东安舜制药有限公司 33,337.74
齐鲁制药同体系公司小计 214,469,306.42 26.86
第 81 页 共 118 页
湖北嘉溢科技有限公司 36,550,442.49 4.58
佳因光电同体系公司小计 48,041,592.97 6.02
中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 29,272,566.31 3.67
神马集团同体系公司小计 40,330,973.40 5.05
联化科技（台州）有限公司 32,632,743.32 4.09
联化科技同体系公司小计 33,525,712.34 4.20
小 计 367,983,337.35 46.09
占公司全部营业
序 号 客户名称 营业收入
收入的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 83,304,965.39 15.89
山东安信制药有限公司 11,047,349.74 2.11
山东安弘制药有限公司 9,361,239.70 1.79
齐鲁晟华制药有限公司 5,519,050.80 1.05
齐鲁动物保健品有限公司 159,845.13 0.03
齐鲁制药同体系公司小计 109,392,450.76 20.86
江西清源化工有限公司 24,342,477.93 4.64
佳因光电同体系公司小计 42,592,035.51 8.12
小 计 202,912,369.85 38.70
(3) 收入分解信息
第 82 页 共 118 页
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化学品销售 591,491,742.97 423,863,268.83 907,756,416.09 649,984,455.77
资源综合利用服务 27,329,474.74 13,120,037.10 56,582,704.49 31,359,206.44
贸易业务 75,941,203.54 73,461,532.49 57,134,730.18 56,690,638.39
其他 639,077.44 412,782.06 3,677,722.11 1,170,248.84
小 计 695,401,498.69 510,857,620.48 1,025,151,572.87 739,204,549.44
(续上表)
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精细化学品销售 701,433,085.12 452,846,668.90 435,807,172.77 276,581,441.49
资源综合利用服务 58,277,619.27 32,856,271.22 44,097,079.37 30,940,038.52
贸易业务 36,944,304.41 31,387,111.65 43,785,887.59 39,210,858.36
其他 1,815,005.25 514,302.31 684,095.89 312,306.46
小 计 798,470,014.05 517,604,354.08 524,374,235.62 347,044,644.83
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 675,647,219.80 493,660,599.62 992,400,794.03 714,246,572.16
境外销售 19,754,278.89 17,197,020.86 32,750,778.84 24,957,977.28
小 计 695,401,498.69 510,857,620.48 1,025,151,572.87 739,204,549.44
(续上表)
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 792,461,834.98 514,138,410.00 520,829,332.26 345,174,572.05
境外销售 6,008,179.07 3,465,944.08 3,544,903.36 1,870,072.78
小 计 798,470,014.05 517,604,354.08 524,374,235.62 347,044,644.83
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
在某一时点确认收入 695,168,583.62 1,023,923,539.08 796,940,119.70 512,497,696.26
第 83 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
在某一时段内确认收入 232,915.07 1,228,033.79 1,529,894.35 11,876,539.36
小 计 695,401,498.69 1,025,151,572.87 798,470,014.05 524,374,235.62
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
营业收入 4,390,044.00 2,862,363.24 4,404,658.99 2,353,982.01
小 计 4,390,044.00 2,862,363.24 4,404,658.99 2,353,982.01
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 1,779,683.69 2,171,669.03 1,531,203.15 1,243,156.21
教育费附加 762,721.57 930,715.28 656,229.92 532,781.24
地方教育附加 508,481.05 620,476.86 437,486.60 355,187.51
印花税 492,893.91 550,330.48 264,953.34 127,725.80
房产税 627,360.26 536,061.10 311,295.36 297,050.26
土地使用税 155,342.00 310,684.00 310,684.00 266,181.44
车船税 7,440.00 11,013.32 9,158.32 10,131.65
水利建设专项收入 8.63
环境保护税 69,497.59 90,669.71 75,051.12 72,748.41
合 计 4,403,420.07 5,221,619.78 3,596,061.81 2,904,971.15
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 3,283,220.93 4,656,691.48 3,353,869.08 2,411,094.92
业务招待费 908,573.47 1,434,462.34 856,759.70 1,143,515.21
办公及差旅费 552,150.47 987,610.40 408,399.56 392,339.76
广告宣传费 353,805.49 997,258.70 462,626.62 209,924.65
折旧及摊销 8,516.27 11,167.48 11,576.58 45,058.95
其他 252,693.89 609,926.18 277,668.32 239,137.57
第 84 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
合 计 5,358,960.52 8,697,116.58 5,370,899.86 4,441,071.06
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 8,179,768.26 16,379,315.11 15,997,607.09 12,475,238.77
中介机构费用 259,178.79 2,089,809.09 7,009,874.17 6,563,115.54
折旧及摊销 3,109,439.58 5,688,583.23 3,991,866.52 2,240,812.81
办公及差旅费 749,174.30 1,574,897.27 1,430,787.74 1,091,304.45
业务招待费 433,085.54 1,541,071.97 1,405,996.21 1,555,119.61
股份支付费用摊销 253,109.10 494,381.06 579,498.97 279,356.38
其他 665,121.17 1,000,763.45 1,063,200.80 1,271,300.81
合 计 13,648,876.74 28,768,821.18 31,478,831.50 25,476,248.37
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 9,224,574.10 17,431,612.55 12,847,081.49 9,740,743.81
直接投入 11,547,705.48 14,652,023.66 14,499,778.77 9,613,760.15
折旧及摊销 693,278.15 1,736,947.44 1,959,181.08 1,562,657.67
技术服务费 4,716.98 402,563.40 556,603.77 315,849.05
其他 38,574.73 1,442,088.61 619,479.16 189,143.96
合 计 21,508,849.44 35,665,235.66 30,482,124.27 21,422,154.64
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
利息支出 12,630.99 154.16 459,828.44 1,968,229.63
利息收入 -1,593,184.39 -1,137,581.49 -505,888.34 -131,132.73
汇兑损益 625,882.62 -110,887.02 -353,102.81 19,442.37
手续费及其他 97,574.71 299,499.27 436,834.22 136,011.79
第 85 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
合 计 -857,096.07 -948,815.08 37,671.51 1,992,551.06
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
与收益相关的政府补助 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
增值税加计抵减 2,825,281.59 4,229,212.59
合 计 3,016,988.86 6,004,212.59 364,882.10 1,697,600.00
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
应收款项融资贴现损失 -2,973,584.90 -3,711,855.14 -2,468,249.66 -1,711,914.69
理财产品收益 1,632,159.52 614,339.56 313,529.75
远期结售汇交割损益 -228,296.88
合 计 -2,973,584.90 -2,307,992.50 -1,853,910.10 -1,398,384.94
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
坏账损失 131,038.49 -3,766,683.24 218,616.16 109,920.12
合 计 131,038.49 -3,766,683.24 218,616.16 109,920.12
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失 -236,666.27 -193,061.70 -3,190,700.87
合 计 -236,666.27 -193,061.70 -3,190,700.87
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
固定资产处置收益 10,748.55 342,288.76
第 86 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
合 计 10,748.55 342,288.76
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
赔偿收入 105,000.00 31,430.00 22,000.00
无需支付的应付款项 240.00 46,000.00
其他 8,424.71 1.60 2.87
合 计 240.00 159,424.71 31,431.60 22,002.87
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 547,799.85 4,391,717.86 3,766,167.23
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 110,000.00 20,000.00
罚款及滞纳金支出 47,492.60
合 计 10,000.00 557,799.85 4,501,717.86 3,833,659.83
(1) 明细情况
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 18,056,540.63 26,088,516.77 24,630,583.75 14,429,062.53
递延所得税费用 -44,040.77 -309,209.74 356,442.46 -32,366.14
合 计 18,012,499.86 25,779,307.03 24,987,026.21 14,396,696.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
利润总额 140,419,632.24 207,881,145.32 201,310,960.81 117,690,072.73
按母公司适用税率计算的所得税费用 21,062,944.84 31,182,171.80 30,196,644.12 17,653,510.91
子公司适用不同税率的影响 -67,897.40
调整以前期间所得税的影响 203,907.35 92,682.78 13,600.56
第 87 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
税收优惠的影响 -3,303,615.01 -5,638,808.17 -5,505,921.42 -3,321,180.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,160.08 143,260.62 282,702.95 64,366.17
所得税费用 18,012,499.86 25,779,307.03 24,987,026.21 14,396,696.39
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
赎回理财 706,950,000.00 333,320,000.00 186,389,000.00
小 计 706,950,000.00 333,320,000.00 186,389,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
购建固定资产、在建工
程支付的现金
购建无形资产和其他
长期资产支付的现金
小 计 25,249,691.97 66,975,298.88 135,052,117.66 67,933,192.48
(3) 投资支付的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
购买理财 637,800,000.00 378,950,000.00 204,909,000.00
小 计 637,800,000.00 378,950,000.00 204,909,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
收到政府补助 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
收到利息收入 1,593,184.39 1,137,581.49 505,888.34 131,132.73
收到(回)押金
保证金等
合 计 7,503,067.43 11,104,713.20 10,775,250.92 3,253,469.17
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
第 88 页 共 118 页
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
付现费用 16,459,106.66 27,804,261.81 30,646,392.39 21,728,971.26
支付票据保证
金
退回(支付)押
金保证金等
合 计 18,579,514.67 40,428,235.44 63,453,337.77 26,092,349.28
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
收回土地保证金 7,911,540.00
合 计 7,911,540.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
远期结售汇 228,296.88
合 计 228,296.88
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
支付租赁款 1,590,573.33 1,177,502.00 467,502.00
上市费用 954,000.00 2,408,000.00
合 计 954,000.00 3,998,573.33 1,177,502.00 467,502.00
补充资料 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,407,132.38 182,101,838.29 176,323,934.60 103,293,376.34
加：资产减值准备 105,627.78 3,959,744.94 2,972,084.71 -109,920.12
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 132,839.91 934,138.40 1,097,100.02 407,453.41
无形资产摊销 1,251,747.90 2,573,840.54 1,838,290.39 1,201,813.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
-10,748.55 -342,288.76
他长期资产的损失（收益以
第 89 页 共 118 页
补充资料 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益 以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益 以“－”
号填列）
财务费用（收益 以“－”号填列） 638,513.61 -61,074.08 218,810.80 2,049,084.04
投资损失（收益 以“－”号填列） -1,403,862.64 1,853,910.10 1,398,384.94
递延所得税资产减少（增加以
-44,040.77 -309,209.74 356,442.46 -32,366.14
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-6,676,478.83 -83,263,243.24 -64,991,948.20 -42,207,637.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-39,776,483.81 55,010,749.03 80,647,372.56 19,366,751.35
“－”号填列）
其他 -377,943.61 -1,007,605.88 909,712.19 -392,144.32
经营活动产生的现金流量净额 118,042,646.34 146,232,250.20 188,953,714.30 79,513,937.26
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 285,005,535.03 193,742,342.12 47,099,368.63 37,853,140.07
减：现金的期初余额 193,742,342.12 47,099,368.63 37,853,140.07 12,842,452.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,263,192.91 146,642,973.49 9,246,228.56 25,010,687.52
(1) 明细情况
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
第 90 页 共 118 页
项 目 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
其中：库存现金 31,703.34 6,259.94 5,460.66 280.45
可随时用于支付的银行存款 284,973,831.69 193,736,082.18 47,093,907.97 37,852,859.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
票据保证金 19,902,951.69 票据保证金，使用受限
信用证保证金 10,500,000.00 信用证保证金，使用受限
小 计 30,402,951.69
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
票据保证金 28,198,717.14 票据保证金，使用受限
信用证保证金 6,580,000.00 信用证保证金，使用受限
小 计 34,778,717.14
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
票据保证金 32,896,964.45 票据保证金，使用受限
小 计 32,896,964.45
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
票据保证金 8,651,822.83 票据保证金，使用受限
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项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
小 计 8,651,822.83
(1) 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款-银
行借款
小 计 50,000.00 50,000.00
(2) 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 非现金 非现金 期末数
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借款-
银行借款
小 计 70,517,395.20 70,517,395.20
(3) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 非现金 非现金 期末数
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借款-
银行借款
小 计 28,430,000.00 62,710,000.00 91,140,000.00
注2021 年末短期借款 28,468,714.31 元含未到期应付利息 38,714.31 元
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
背书转让的商业汇票金额 81,982,526.34 123,282,829.86 102,970,531.33 117,942,556.57
其中：支付货款 60,496,952.00 105,927,545.93 63,190,140.65 95,740,818.76
支付固定资产等长期
资产购置款
(四) 其他
(1) 2024 年 6 月 30 日
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项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 3,331,054.70
其中：美元 467,398.37 7.1268 3,331,054.70
应收账款 6,600,614.10
其中：美元 926,168.00 7.1268 6,600,614.10
应付账款 5,888,162.16
其中：美元 826,200.00 7.1268 5,888,162.16
(2) 2023 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 2,851,211.71
其中：美元 402,560.00 7.0827 2,851,211.71
(3) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 0.06
其中：美元 0.01 6.3757 0.06
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 425,000.00 179,042.67 30,000.00 30,000.00
合 计 425,000.00 179,042.67 30,000.00 30,000.00
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 12,630.99 49,658.78 112,085.17 61,412.04
与租赁相关的总现金流出 425,000.00 1,590,573.33 1,207,502.00 497,502.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说
明。
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六、研发支出
费用化研发支出
项 目
职工薪酬 9,224,574.10 17,431,612.55 12,847,081.49 9,740,743.81
直接投入 11,547,705.48 14,652,023.66 14,499,778.77 9,613,760.15
折旧及摊销 693,278.15 1,736,947.44 1,959,181.08 1,562,657.67
技术服务费 4,716.98 402,563.40 556,603.77 315,849.05
其他 38,574.73 1,442,088.61 619,479.16 189,143.96
合 计 21,508,849.44 35,665,235.66 30,482,124.27 21,422,154.64
其中：费用化研发支出 21,508,849.44 35,665,235.66 30,482,124.27 21,422,154.64
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
博苑信达公司 1,000.00 万元 寿光 贸易 100.00 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
博苑信达公司 设立取得 2024-04-01 1,000.00 万元 100.00%
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与收益相关的政府补助 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
其中：计入其他收益 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
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合 计 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
计入其他收益的政府补助金
额
合 计 191,707.27 1,775,000.00 364,882.10 1,697,600.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
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当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 37.00%（2023 年 12 月 31 日：59.95%；2022 年 12 月 31 日：49.83%；2021 年 12
月 31 日：68.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
第 96 页 共 118 页
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 65,845,495.96 65,845,495.96 65,845,495.96
应付账款 55,598,483.75 55,598,483.75 55,598,483.75
其他应付款 928,191.31 928,191.31 928,191.31
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 29,658,266.79 29,658,266.79 29,658,266.79
租赁负债 136,323.17 142,786.67 142,786.67
小 计 152,429,906.48 152,455,464.48 152,312,677.81 142,786.67
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 97,734,261.74 97,734,261.74 97,734,261.74
应付账款 46,765,092.81 46,765,092.81 46,765,092.81
其他应付款 249,023.54 249,023.54 249,023.54
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 46,230,111.94 46,230,111.94 46,230,111.94
租赁负债 270,979.65 283,906.67 283,906.67
小 计 191,506,447.71 191,544,636.70 191,260,730.03 283,906.67
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据 89,115,093.70 89,115,093.70 89,115,093.70
应付账款 46,866,245.81 46,866,245.81 46,866,245.81
其他应付款 415,089.59 415,089.59 415,089.59
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 25,738,970.29 25,738,970.29 25,738,970.29
租赁负债 601,016.63 640,900.65 640,900.65
小 计 164,711,394.36 164,804,250.36 164,163,349.71 640,900.65
（续上表）
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 380,000.00 380,000.00 380,000.00
应付票据 24,341,469.29 24,341,469.29 24,341,469.29
应付账款 30,110,786.41 30,110,786.41 30,110,786.41
其他应付款 442,697.69 442,697.69 442,697.69
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 30,939,743.07 30,939,743.07 30,939,743.07
租赁负债 1,428,178.31 1,546,720.00 1,264,480.00 282,240.00
小 计 88,739,081.53 88,928,918.46 87,382,198.46 1,264,480.00 282,240.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 11,277,844.80 11,277,844.80
持续以公允价值计量的资产总额 11,277,844.80 11,277,844.80
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 13,964,017.19 13,964,017.19
持续以公允价值计量的资产总额 13,964,017.19 13,964,017.19
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资 69,150,000.00 69,150,000.00
第 99 页 共 118 页
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 102,535,796.54 102,535,796.54
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
债务工具投资 23,520,000.00 23,520,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 38,445,625.56 38,445,625.56
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的银行承兑汇票及购买的银行理财产品，以初始确认成本作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司的实际控制人为李成林、于国清。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
潍坊荣源新材料有限公司 实际控制人李成林、于国清控制的其他公司
山东利华高分子材料有限公司 实际控制人李成林、于国清控制的其他公司
寿光市侯镇润欣机械租赁部 公司董秘张山岗配偶之姐夫李寿年经营的个体工商户
山东普渡号文化发展有限公司 实际控制人于国清之妻兄曹晓东及其配偶控制的公司
王恩训 实际控制人李成林之妻弟
(二) 关联交易情况
第 100 页 共 118 页
关联交易
关联方 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
内容
寿光市侯镇润欣机械租
工程建筑 235,105.00
赁部
山东普渡号文化发展有
招待用品 26,138.00
限公司
公司承租情况
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
王恩训 职工宿舍 141,120.00 12,630.99
潍坊荣源新材
物资仓库 597,917.88注
料有限公司
（续上表）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
王恩训 职工宿舍 282,240.00 37,031.95
潍坊荣源新材
物资仓库 194,160.82注 976,468.58注 12,626.83
料有限公司
（续上表）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
王恩训 职工宿舍 282,240.00 48,262.86
潍坊荣源新材
物资仓库 1,113,192.52注 54,524.38
料有限公司
第 101 页 共 118 页
（续上表）
简化处理的短期租
确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称
种类 赁的租金费用以及
支付的租金（不包括
未纳入租赁负债计
未纳入租赁负债计 增加的租赁负 确认的利息
量的可变租赁付款
量的可变租赁付款 债本金金额 支出
额
额）
王恩训 职工宿舍 282,240.00 58,979.37
潍坊荣源新材
物资仓库 146,645.98 注 1,612,960.28 686.59
料有限公司
注含水电费
让给本公司。
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
关键管理人员报酬 283.00 万元 507.46 万元 511.27 万元 424.71 万元
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2024.6.30 2023.12.31 2022.12.31 2021.12.31
其他应付款
王恩训 141,120.00
小 计 141,120.00
租赁负债
王恩训 136,323.17 270,979.65 527,957.68 771,499.06
潍坊荣源新材
料有限公司
小 计 136,323.17 270,979.65 527,957.68 1,428,178.31
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
第 102 页 共 118 页
(1) 明细情况
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
研发人员
销售人员 4.00 77.07
生产人员 5.00 96.33
合 计 9.00 173.40
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 4 元/股
研发人员
元/股 合同剩余期限：39
销售人员
元/股
生产人员
元/股
注存在隐含服务期(至公司被整体收购前或公司完成首次公开发行股票并上市满三年
内)，原预计上市日为 2023 年 6 月，于 2023 年变更预计上市日为 2024 年 8 月，于 2024 年
(1) 明细情况
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 37.50
注
合 计 25.00 37.50
注王金刚于 2023 年病故，其 25 万股权激励份额不收回，由其配偶继承，不再隐含服
务期。故前期已确认的股份支付费用 185,240.96 元由资本公积(其他资本公积)转入资本公
第 103 页 共 118 页
积(股本溢价)，剩余未确认股份支付费用 189,759.04 元一次性计入管理费用和资本公积(股
本溢价)。
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 4 元/股
研发人员 4.04 元/股 合同剩余期限：45
个月，2024 年变更
销售人员 4.04 元/股
前为 44 个月
生产人员
元/股
(1) 明细情况
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
生产人员 2.00 19.14 2.00 19.17
合 计 2.00 19.14 2.00 19.17
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 4 元/股
合同剩余期限：57
研发人员 4.04 元/股 个月，2024 年变更
前为 56 个月，2023
销售人员 4.04 元/股
年变更前为 42 个
生产人员
元/股
(1) 明细情况
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 20.00 192.60
第 104 页 共 118 页
研发人员 2.00 19.17
销售人员 1.00 9.585
生产人员 3.00 28.755
合 计 26.00 250.11
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 4 元/股 合同剩余期限：69
研发人员 4.04 元/股 个月，2024 年变更
前为 68 个月，2023
销售人员 4.04 元/股 年变更前为 54 个
生产人员 4.04 元/股 月
由 5,500 万元增加至 6,000 万元，公司员工持股平台潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙)、潍
坊智硕投资合伙企业(有限合伙)以 4 元/1 元注册资本的价格分别认缴博苑有限公司新增注
册资本 200 万元、300 万元。增资价格参照博苑有限公司所处行业、公司成长性、入股当时
净资产等情况确定，可反映当时博苑有限公司股权公允价格，此次增资不涉及股份支付。
根据潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙)、潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙) 的合伙协
议之补充协议对员工离职后的股份处理规定，公司员工作为上述平台合伙人，存在隐含服务
期(至公司被整体收购前或公司完成首次公开发行股票并上市满三年内),公司员工持股平台
合伙人变化及股份支付情况如下：
工商变更 对应股数 转让价格 公允价格 股份支付金额
序号 变更事项 转让方 受让方
时间 (万股) (元/股) (元/股) (万元)
潍坊鼎聚投资合伙企业(有限合伙)
王金刚、
王洋
王永春、
王云飞
潍坊智硕投资合伙企业(有限合伙)
张鑫、
刘华海
第 105 页 共 118 页
李惠莲、
刘树法
退伙、新合伙人入 孙骞、
伙 朱天祥
孙万堂、
黄涛
退伙、新合伙人入 孙衍福、代
伙 山龙
退伙、新合伙人入
伙
除李成林受让份额对应股数按超过其持股公司比例部分一次确认股份支付费用
日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数
量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确
认的股权激励费用。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
授予日权益工具公允价值 参考近期外部投 参考近期外部投 参考近期外部投 参考近期外部投
的确定方法和重要参数 资者入股价格 资者入股价格 资者入股价格 资者入股价格
可行权权益工具数量的确
股数 股数 股数 股数
定依据
以权益结算的股份支付计
入资本公积的累计金额
(三) 报告期内确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的 以现金结算的 以权益结算的 以现金结算的
股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用
管理人员 163,686.07 422,156.90
研发人员 14,515.79 20,921.60
销售人员 26,524.40 10,460.80
生产人员 48,382.84 40,841.76
合 计 253,109.10 494,381.06
（续上表）
第 106 页 共 118 页
授予对象 以权益结算的 以现金结算的 以权益结算的 以现金结算的
股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用
管理人员 493,341.90 227,686.73
研发人员 38,994.31 16,247.63
销售人员 19,497.15 8,123.81
生产人员 27,665.61 27,298.22
合 计 579,498.97 279,356.39
注：报告期内股份支付费用均计入管理费用
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料产品的研发、生
产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的回收业务，为客户提供贵金属催化剂、
六甲基二硅氮烷等加工服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，
本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
公司 2024 年 4 月新增子公司，母公司财务报表主要项目注释仅包含 2024 年 1-6 月数据。
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄
账面余额
第 107 页 共 118 页
账 龄
账面余额
合 计 132,027,898.53
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.02 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 132,007,739.02 99.98 6,189,094.32 4.69 125,818,644.70
合 计 132,027,898.53 100.00 6,209,253.83 4.70 125,818,644.70
① 组合情况
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
公司合并范围内关联方组合 8,421,625.20
账龄组合 123,586,113.82 6,189,094.32 5.01
小 计 132,007,739.02 6,189,094.32 4.69
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 123,586,113.82 6,189,094.32 5.01
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 20,159.51 20,159.51
按组合计提坏账准备 4,807,759.22 1,381,335.10 6,189,094.32
第 108 页 共 118 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
合 计 4,827,918.73 1,381,335.10 6,209,253.83
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
序号 单位名称 应收账款账面余额 应收账款坏账准备
额的比例(%)
齐鲁安替制药有限公司 11,778,965.80 8.92 588,948.29
山东安弘制药有限公司 3,155,310.00 2.39 157,765.50
齐鲁制药有限公司 410,550.00 0.31 20,527.50
齐鲁制药同体系公司小计 16,377,693.80 12.40 818,884.69
中国平煤神马控股集团有限公司招
标采购中心
联化科技(德州)有限公司 5,976,000.00 4.53 298,800.00
联化科技同体系公司小计 7,816,900.00 5.92 390,845.00
小 计 47,427,156.39 35.92 2,371,357.82
(1) 款项性质分类情况
账面余额
款项性质
押金保证金 895,695.00
应收暂付款 955,419.30
其他 20,000.00
合 计 1,871,114.30
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
第 109 页 共 118 页
账 龄 账面余额
合 计 1,871,114.30
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
合 计 1,871,114.30 100.00 160,968.22 8.60 1,710,146.08
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 1,871,114.30 160,968.22 8.60
其中：1 年以内 1,797,444.30 89,872.22 5.00
小 计 1,871,114.30 160,968.22 8.60
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 244,258.95 6,000.50 70,796.00 321,055.45
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
第 110 页 共 118 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -154,386.73 -6,000.50 300.00 -160,087.23
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 89,872.22 71,096.00 160,968.22
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
代扣代缴社保公
应收暂付款 688,113.10 1 年以内 36.78 34,405.66
积金
深圳市盛波光电
押金保证金 330,000.00 1 年以内 17.64 16,500.00
科技有限公司
青岛天高智慧科
应收暂付款 237,306.20 1 年以内 12.68 11,865.31
技有限公司
江苏斯尔邦石化
押金保证金 216,000.00 1 年以内 11.54 10,800.00
有限公司
山东安弘制药有
押金保证金 100,000.00 1 年以内 5.34 5,000.00
限公司
小 计 1,571,419.30 83.98 78,570.97
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 对子公司投资
第 111 页 共 118 页
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
博苑信达公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本
主营业务收入 663,127,023.02 479,913,747.85
其他业务收入 639,077.44 412,782.06
合 计 663,766,100.46 480,326,529.91
其中：与客户之间的合同
产生的收入
项 目 2024 年 1-6 月
职工薪酬 9,224,574.10
直接投入 11,547,705.48
折旧及摊销 693,278.15
技术服务费 4,716.98
其他 38,574.73
合 计 21,508,849.44
项 目 2024 年 1-6 月
应收款项融资贴现损失 -2,809,057.92
合 计 -2,809,057.92
第 112 页 共 118 页
十七、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 14.08 25.36 32.72 28.95
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 1.59 2.33 2.32 1.42 1.59 2.33 2.32 1.42
东的净利润
项 目 序号 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东 103,293,376.3
A 122,407,132.38 182,101,838.29 176,323,934.60
的净利润 4
非经常性损益 B 162,291.45 2,200,619.19 -2,676,459.46
-1,537,572.02
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 122,244,840.93 179,901,219.10 179,000,394.06
的净利润
归属于公司普通股股东 296,924,348.8
D 808,584,460.02 627,490,227.61 450,256,580.82
的期初净资产 0
发行新股或债转股等新
增的、归属于公司普通股 E 50,431,000.00
股东的净资产
新增净资产次月起至报
F 2
告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股 G
东的净资产
减少净资产次月起至报 H
第 113 页 共 118 页
项 目 序号 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
告期期末的累计月数
专项储备 I1 -631,052.71 -1,501,986.94 330,213.22 -671,500.70
增减净资产次月
起至报告期期末 J1 3 6 6 6
的累计月数
其他
股份支付费用 I2 253,109.10 494,381.06 579,498.97 279,356.38
增减净资产次月
起至报告期期末 J2 3 6 6 6
的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E×F/K-G 356,780,131.4
加权平均净资产 869,599,054.40 718,037,343.82 538,873,404.22
×H/K±I×J/K 8
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.08% 25.36% 32.72% 28.95%
扣除非经常损益加权平
N=C/L 14.06% 25.05% 33.22% 29.38%
均净资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股
A 122,407,132.38 182,101,838.29 176,323,934.60 103,293,376.34
股东的净利润
非经常性损益 B 162,291.45 2,200,619.19 -2,676,459.46 -1,537,572.02
扣除非经常性损益
后的归属于公司普 C=A-B 122,244,840.93 179,901,219.10 179,000,394.06 104,830,948.36
通股股东的净利润
期初股份总数 D 77,100,000 77,100,000 77,100,000 73,400,000
因公积金转增股本
或股票股利分配等 E
增加股份数
发行新股或债转股
F 3,700,000
等增加股份数
增加股份次月起至
报告期期末的累计 G 2
月数
因回购等减少股份
H
数
减少股份次月起至
I
报告期期末的累计
第 114 页 共 118 页
项 目 序号 2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度
月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
发行在外的普通股 L=D+E+F×G/K-H
加权平均数 ×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.59 2.36 2.29 1.40
扣除非经常损益基
N=C/L 1.59 2.33 2.32 1.42
本每股收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2024.6.30 2023.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2024 年 1-6 月经营活动现
货币资金 31,540.85 22,852.11 38.02%
金净流入所致
主要系 2024 年 6 月末应收的信用
应收票据 3,393.03 6,395.69 -46.95% 等级一般的银行承兑汇票减少所
致
主要系 2024 年 6 月末信用期内应
应收账款 12,173.02 9,134.74 33.26%
收货款随销售收入增加所致
主要系 2024 年 6 月末预付账款相
预付款项 1,263.84 1,874.85 -32.59%
关的材料已陆续到货所致
主要系 2024 年 6 月末收回押金保
其他应收款 171.01 469.78 -63.60%
证金所致
主要系 2024 年 6 月末预付上市费
其他流动资产 415.60 227.17 82.95%
用增加所致
主要系 2024 年 1-6 月应付票据结
应付票据 6,584.55 9,773.43 -32.63%
算支付减少所致
主要系 2024 年 6 月末预收货款减
合同负债 56.01 439.00 -87.24%
少所致
主要系 2024 年 6 月末应交增值
应交税费 1,591.16 654.16 143.24%
税、企业所得税金额较大所致
主要系 2024 年 6 月末未终止确认
其他流动负债 2,968.23 4,649.29 -36.16%
的已背书未到期票据减少所致
单位：万元
第 115 页 共 118 页
资产负债表项目 2023.12.31 2022.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2023 年销售回款、理财到
货币资金 22,852.11 7,999.63 185.66%
期赎回所致
主要系 2023 年末理财到期赎回
交易性金融资产 6,915.00 -100.00%
所致
主要系 2023 年度产销规模扩大，
应收票据 6,395.69 3,622.41 76.56% 票据结算增加，应收的信用等级
较低的银行承兑汇票增加所致
主要系 2023 年营业收入上升，
应收账款 9,134.74 5,164.09 76.89% 2023 年末信用期内应收货款金
额相应增加所致
主要系 2023 年末应收的信用等
应收款项融资 1,396.40 3,338.58 -58.17%
级较高的银行承兑汇票减少所致
主要系 2023 年末预付材料款增
预付款项 1,874.85 1,171.67 60.01%
加所致
主要系 2023 年末应收投标保证
其他应收款 469.78 74.15 533.57%
金增加所致
主要系 2023 年末预付上市费用
其他流动资产 227.17 46.60 387.46%
增加所致
主要系 2023 年部分在建工程投
固定资产 21,830.96 14,251.18 53.19%
入使用所致
主要系 2023 年末预收货款增加
合同负债 439.00 286.24 53.37%
所致
主要系 2023 年末应付企业所得
应交税费 654.16 426.72 53.30%
税较高所致
主要系 2023 年末产销规模扩大，
其他流动负债 4,649.29 2,599.51 78.85% 票据结算增加，相应未终止确认
的已背书未到期票据增加所致
主要系 2023 年安全生产费使用
专项储备 103.42 253.62 -59.22%
金额上升所致
主要系 2023 年度根据公司净利
盈余公积 4,909.99 3,088.97 58.95%
润提取法定盈余公积所致
主要系 2023 年度净利润转入所
未分配利润 44,202.66 27,813.49 58.93%
致
利润表项目 2023 年度 2022 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2023 年度产销规模扩大
营业收入 102,515.16 79,847.00 28.39%
且部分产品销售价格上涨所致
主要系 2023 年度产销规模扩大
营业成本 73,920.45 51,760.44 42.81%
且原材料价格上涨所致
主要系 2023 年度销售收入增加，
税金及附加 522.16 359.61 45.20% 相应税金及附加随增值税增加所
致
第 116 页 共 118 页
主要系 2023 年度销售人员薪酬、
销售费用 869.71 537.09 61.93%
业务招待费增加所致
主要系 2023 年度先进制造业企
其他收益 600.42 36.49 1,545.52%
业进项税额加计抵扣新增所致
主要系 2023 年末应收账款和其
信用减值损失 -376.67 21.86 -1,822.97% 他应收款增加导致计提的坏账准
备增加所致
主要系 2023 年存货跌价准备金
资产减值损失 -19.31 -319.07 -93.95%
额下降所致
主要系 2023 年度报废的固定资
营业外支出 55.78 450.17 -87.61% 产较 2022 年减少导致相应损失
减少所致
单位：万元
资产负债表项目 2022.12.31 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2022 年公司开立应付票
货币资金 7,999.63 4,650.50 72.02%
据保证金增加所致
主要系 2022 年末未到期的理财
交易性金融资产 6,915.00 2,352.00 194.01%
产品余额较高所致
主要系 2022 年产销规模扩大，
应收账款 5,164.09 3,899.33 32.44% 2022 年末信用期内应收货款增加
所致
主要系 2022 年末应收的信用等
应收款项融资 3,338.58 1,492.56 123.68%
级较高的银行承兑汇票增加所致
主要系 2022 年末预付材料款金
预付款项 1,171.67 2,816.57 -58.40%
额下降所致
主要系 2022 年收回以前年度的
其他应收款 74.15 242.62 -69.44%
投标保证金所致
主要系 2022 年产销规模扩大，且
主要材料碘的市场价格上涨，期
存货 13,710.47 10,403.10 31.79%
末存货备货量、备货金额上涨所
致
主要系公司募投项目等持续投入
在建工程 18,741.99 3,507.24 434.38%
所致
主要系 2022 年使用权资产累计
使用权资产 150.88 248.88 -39.38%
折旧增加所致
主要系 2022 年应纳税暂时性差
递延所得税资产 36.01 71.65 -49.74% 异金额较高，以抵销后净额列示
的递延所得税资产下降所致
主要系 2022 年末预付工程设备
其他非流动资产 110.22 258.37 -57.34%
款下降所致
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主要系 2022 年末已贴现未到期
短期借款 100.00 38.00 163.16% 的非 6+9 银行承兑汇票金额上升
所致
主要系 2022 年度产销规模扩大，
应付票据 8,911.51 2,434.15 266.10% 且 2022 年末材料价格上涨，期末
应付材料款上升所致
主要系公司产销规模扩大、募投
应付账款 4,686.62 3,011.08 55.65% 项等持续投入，期末应付材料款
及工程设备款增加所致
主要系 2022 年末预收货款下降
合同负债 286.24 440.47 -35.02%
所致
主要系 2022 年度员工人数及平
应付职工薪酬 1,206.16 909.90 32.56%
均薪酬增长所致
租赁负债 60.10 142.82 -57.92% 主要系 2022 年支付房租费所致
主要系 2022 年度根据公司净利
盈余公积 3,088.97 1,325.74 133.00%
润提取法定盈余公积所致
主要系 2022 年度净利润转入所
未分配利润 27,813.49 11,944.34 132.86%
致
利润表项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2022 年业务规模扩大，销
营业收入 79,847.00 52,437.42 52.27% 量持续增长及因材料价格上涨相
应销售价格上涨综合影响所致
主要系 2022 年业务规模扩大，收
营业成本 51,760.44 34,704.46 49.15%
入增加相应导致成本增加
主要系 2022 年度公司加大研发
研发费用 3,048.21 2,142.22 42.29% 力度，研发人员数量增加且研发
材料持续投入所致
主要系 2022 年度平均银行借款
财务费用 3.77 199.26 -98.11%
余额减少，利息支出减少所致
主要系 2022 年收到的与收益相
其他收益 36.49 169.76 -78.51%
关的政府补助减少所致
主要系 2022 年票据贴现费用增
投资收益 -185.39 -139.84 32.58%
加所致
所得税费用 2,498.70 1,439.67 73.56% 主要系利润总额增加所致
山东博苑医药化学股份有限公司
二〇二四年八月二十日
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