山东腾达紧固科技股份有限公司 2025 年外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
山东腾达紧固科技股份有限公司
关于 2025 年度开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
为提高公司应对外汇汇率波动风险的能力，更好的规避和防范外汇汇率波动
风险，增强公司财务的稳健性，公司根据生产经营的具体情况，适度开展外汇衍
生品交易业务。公司预计 2025 年度开展外汇衍生品交易业务年累计金额不得超
过人民币 20 亿元（或等值的其他货币）。公司拟开展外汇衍生品交易投资的品种
主要是外汇远期、外汇期权、货币互换、外汇掉期业务，只限于公司生产经营所
使用的结算货币。现将相关情况报告如下：
一、开展外汇衍生品交易业务的目的
为提高公司应对外汇汇率波动风险的能力，更好的规避和防范外汇汇率波动
风险，增强公司财务的稳健性，公司根据生产经营的具体情况，适度开展外汇衍
生品交易业务。公司开展的外汇衍生品交易业务不会影响主营业务的发展，公司
将合理安排资金使用。
二、拟开展外汇衍生品业务基本情况
（一）外汇衍生品交易业务品种
公司拟开展外汇衍生品交易投资的品种主要是外汇远期、外汇期权、货币互
换、外汇掉期业务，只限于公司生产经营所使用的结算货币。
（二）资金来源
公司拟开展的外汇衍生品交易资金来源均为自有资金，不存在直接或间接使
用募集资金从事该投资的情况。
（三）业务期间和业务规模
公司董事会提请股东大会授权公司管理层自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年
交易开展金额不得超过人民币 20 亿元（或等值的其他货币），上述额度在期限内
可循环滚动使用，同时授权公司财务部在上述期间及额度范围内负责办理具体事
宜。
（四）交易对方
经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易经营资格的金
融机构。
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（五）流动性安排
所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时间相匹配，
不会对公司的流动性造成影响。
三、开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性
公司存在境外销售业务，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经
营业绩会造成较大影响。公司开展与银行的外汇衍生品交易业务，是从锁定结售
汇成本的角度考虑，能够降低汇率波动对公司生产经营的影响，使公司保持较为
稳定的利润水平，符合公司未来经营发展需要，风险可控，无损害公司和中小股
东利益的行为。
公司已制定《外汇衍生品交易制度》，并经公司董事会审议通过。
《外汇衍生
品交易制度》对外汇衍生品交易业务审批权限、内部审核流程、责任部门及责任
人、信息隔离措施、内部风险管理等做出明确规定，公司具备开展外汇衍生品交
易业务的可行性。
四、开展外汇衍生品交易的风险与风险控制措施
（一）外汇衍生品交易的风险
公司进行的外汇衍生品交易业务遵循锁定汇率风险的原则，不做投机性、套
利性的交易操作，因此在签订外汇衍生品交易合约时会进行严格的风险控制。
外汇衍生品交易可降低汇率波动对公司业绩的影响，使公司专注于生产经营，
在汇率发生大幅波动时，公司仍能保持稳定的利润水平，但同时外汇衍生品交易
也存在一定风险。
低于公司对客户的报价汇率，使公司无法按照对客户报价的汇率进行锁定，造成
汇兑损失。
会由于内部控制制度不完善而造成风险。
回，会造成外汇远期延期交割导致公司损失。
测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，
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导致外汇远期延期交割风险。
（二）风险控制措施
均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目
的，不得影响公司的正常生产经营，不得进行以投机为目的的外汇交易。制度对
业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息保密及隔离
措施、内部风险报告及风险处理程序等做出明确规定，该制度符合监管部门的有
关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
收账款，避免出现应收账款逾期的现象，降低客户拖欠、违约风险。
易合约的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。
五、交易相关会计处理
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其
指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报。最终会计处理
以公司年度审计机构审计确认的会计报表为准。
六、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析结论
公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇衍生品交易业务来降低
或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必
要性。公司已建立《外汇衍生品交易制度》，通过加强内部控制，落实风险防范
措施，为公司外汇衍生品交易业务制定具体操作规程，公司开展外汇衍生品交易
业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要
性和可行性。
山东腾达紧固科技股份有限公司董事会
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