南京普天长乐通信设备有限公司
审 计 报 告
大信审字[2024]第 1-03842 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2024]第 1-03842 号
南京普天长乐通信设备有限公司：
一、审计意见
我们审计了南京普天长乐通信设备有限公司（以下简称“长乐通信”）的财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度、2024 年
以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度、2024
年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
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财务报表附注
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
南京普天长乐通信设备有限公司(以下简称公司或本公司)由南京普天通信股份有限公司
与 8 位法人股东及 34 位自然人股东共同出资组建，于 2002 年 1 月批准成立，总部位于江
苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 9132011413554526XA 的营业执照，注册资本
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为户外配线、分线设备、
户外机房、网络机箱(柜) 设备、通信电子产品(不含卫星广播电视地面接收设施)制造、销售;
软件产品开发与销售;钢结构工程设计与施工。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以清算为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日的财务状况，2023 年度、2024 年 1-6 月的经营成果和现金
流量等相关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二)营业周期
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本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(三)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
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公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司为投资性主体，判断依据如下：
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
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剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重
分类计入当期损益的其他综合收益除外。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
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①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(八)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(九)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3.00 4.75
机器设备 5-10 3.00 9.5-19.00
电子设备 4 3.00 23.75
运输设备 3-5 3.00 19.00-31.67
其他设备 10-20 3.00 4.75-9.50
(十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
(十三) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”
）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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(十四) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
五、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 1%、5%、6%、13%
额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30％后余值的 1.2％计缴；从租计
房产税 1.2%
征的，按租金收入的 12％计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 合并范围的变更
（一）本期不再纳入合并范围的原子公司或结构化主体
本公司 2023 年初合并范围含子公司南京通信设备厂七分厂，南京通信设备厂七分厂于
七、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
银行存款 80,098.15 164,515.28
(二)应收账款
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 15,364.35 30,176.05
合计 365,339.41 772,535.93
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
其中：组合 1:账龄组合 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
组合 2：关联方组合
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财务报表附注
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 380,703.76 —— 15,364.35 ——
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 802,711.98 100.00 30,176.05 3.76
其中：组合 1:账龄组合 685,175.81 85.36 30,176.05 4.40
组合 2：关联方组合 117,536.17 14.64
合计 802,711.98 —— 30,176.05 ——
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合计 380,703.76 -- 15,364.35 685,175.81 -- 30,176.05
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
南京中宁达物流有限公司 150,000.00 39.40 1,500.00
普天轨道交通技术（上海）有限公司 108,123.36 28.40 2,867.53
宁波昊蓝智能科技有限公司 52,925.40 13.90 2,646.27
北京市光环电信股份有限公司 18,220.00 4.79 5,466.00
江苏中郡建设有限公司 16,459.00 4.32 822.95
合计 345,727.76 90.81 13302.75
(三)预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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(四)其他应收款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应收款项 5,502,977.63 7,695,687.04
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（1）按款项性质披露
款项性质 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收暂付款 5,372,977.63 7,565,687.04
押金保证金 130,000.00 130,000.00
其他
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（2）按账龄披露
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
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财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期计提 78,700.00 78,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
额
额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 81,700.00 81,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
南京普天通信
应收暂付款 3,981,457.59 1 年以内 72.35
股份有限公司
南京普天通信 一年内 650,000.00，
应收暂付款 1,125,520.04 20.45 1,125,520.04
科技有限公司 1-2 年 475,520.04
杭州锐嵌科技 3-4 年 86,000.00，5
保证金 90,000.00 1.64 90,000.00
有限公司 年以上 4,000.00
南京福晓数码
保证金 40,000.00 5 年以上 0.73 40,000.00
科技有限公司
合计 5,236,977.63 95.17 1,255,520.04
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(五)存货
项目 跌价准备/合同履约 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准备 成本减值准备
原材料 13,440.36 13,440.36 15,836.73 15,836.73
自制半成品及在产品
发出商品 14,267,796.68 14,267,796.68 14,267,796.68 14,266,298.70 1,497.98
合计 14,281,237.04 14,267,796.68 13,440.36 14,283,633.41 14,266,298.70 17,334.71
(六)其他流动资产
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 26,662.72 1,791.89
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(七)固定资产
类 别 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
固定资产 190,589.66 191,559.29
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额 586,802.28 154,507.22 164,339.98 176,653.08 1,082,302.56
（1）处置或报废 586,802.28 154,507.22 164,339.98 176,653.08 1,082,302.56
二、累计折旧
本期增加金额 2,260.64 915.58 3,176.79 6,353.01
（1）计提 2,260.64 915.58 3,176.79 6,353.01
本期减少金额 484,263.91 146,781.85 155,416.27 164,040.11 950,502.14
（1）处置或报废 484,263.91 146,781.85 155,416.27 164,040.11 950,502.14
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计折旧
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
本期增加金额 969.63 969.63
（1）计提 969.63 969.63
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
(八)无形资产
项目 软件 专利权
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计摊销
本期增加金额
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
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项目 其他 专利权
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计摊销
本期增加金额
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
(九)应付账款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
合计 7,985,098.15 9,415,436.89
债权单位名称 期末余额 其中：1 年以上金额 未偿还原因
浙江国昌通信科技有限公司 1,238,574.54 281,574.54 按计划进度付款
娄底容益通信有限公司 292,480.26 281,090.26 按计划进度付款
河北集亚橡塑制品有限公司 199,094.28 199,094.28 按计划进度付款
南京辰博通讯技术有限公司 180,000.00 180,000.00 按计划进度付款
宁波市海曙华达电讯器材厂 162,519.99 162,519.99 按计划进度付款
合计 2,072,669.07 1,104,279.07
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(十)合同负债
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
货款 475,211.06
(十一) 应付职工薪酬
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
短期薪酬 1,503,994.61 1,503,994.61
离职后福利-设定提存计划 255,664.70 255,664.70
辞退福利 1,904,115.00 1,904,115.00
合计 3,663,774.31 3,663,774.31
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
短期薪酬 281,275.50 281,275.50
离职后福利-设定提存计划 73,702.78 73,702.78
辞退福利 1,120,613.50 1,120,613.50
一年内到期的其他福利
合计 1,475,591.78 1,475,591.78
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,145,549.96 1,145,549.96
职工福利费 104,282.00 104,282.00
社会保险费 122,936.40 122,936.40
其中：医疗及生育保险费 114,858.05 114,858.05
工伤保险费 8,078.35 8,078.35
住房公积金 125,636.00 125,636.00
其他短期薪酬 5,590.25 5,590.25
合计 1,503,994.61 1,503,994.61
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 200,666.00 200,666.00
职工福利费 25,030.00 25,030.00
社会保险费 26,629.50 26,629.50
其中：医疗及生育保险费 24,859.15 24,859.15
工伤保险费 1,770.35 1,770.35
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项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
住房公积金 28,950.00 28,950.00
合计 281,275.50 281,275.50
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
基本养老保险 242,020.60 242,020.60
失业保险费 13,644.10 13,644.10
合计 255,664.70 255,664.70
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
基本养老保险 70,924.04 70,924.04
失业保险费 2,778.74 2,778.74
企业年金缴费
合计 73,702.78 73,702.78
(十二) 应交税费
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
增值税
房产税 7,675.54
个人所得税 703.91 1,822.63
合计 703.91 9,498.17
(十三) 其他应付款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应付股利 1,692,213.38
其他应付款项 667,422.71 571,709.47
合计 667,422.71 2,263,922.85
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
普通股股利 1,692,213.38
合计 1,692,213.38
（1）按款项性质分类
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项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应付暂收款
经营性费用 42,565.23 540,210.99
其他 624,857.48 31,498.48
合计 667,422.71 571,709.47
(十四) 其他流动负债
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
预收增值税款 61,777.44 6,396.46
(十五) 实收资本
股东名称 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
南京普天通信股份有限公司 5,070,000.00 5,070,000.00
自然人股东 2,630,000.00 2,630,000.00
江都市亚特电力通讯塑料制品有
限公司
余姚市国昌电器有限公司 500,000.00 500,000.00
江苏华邦机电设备工程有限公司 300,000.00 300,000.00
宁波市鄞州新星塑料电器厂 300,000.00 300,000.00
镇江市盛唐光电器件有限公司 300,000.00 300,000.00
南京涌新电器配套有限公司 300,000.00 300,000.00
靖江市华胜通信器材有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
股东名称 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
南京普天通信股份有限公司 5,070,000.00 5,070,000.00
自然人股东 2,630,000.00 2,630,000.00 -
江都市亚特电力通讯塑料制品有
限公司
余姚市国昌电器有限公司 500,000.00 500,000.00 -
江苏华邦机电设备工程有限公司 300,000.00 300,000.00 -
宁波市鄞州新星塑料电器厂 300,000.00 300,000.00 -
镇江市盛唐光电器件有限公司 300,000.00 300,000.00 -
南京涌新电器配套有限公司 300,000.00 300,000.00 -
靖江市华胜通信器材有限公司 100,000.00 100,000.00 -
南京普润投资有限公司 4,430,000.00 4,430,000.00
合计 10,000,000.00 4,430,000.00 4,430,000.00 10,000,000.00
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(十六) 资本公积
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
其他资本公积 1,692,213.38 1,692,213.38
注：本期将应付股利转为资本公积
(十七) 盈余公积
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00
(十八) 未分配利润
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 -19,017,518.37 -15,941,903.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -19,017,518.37 -5,743,119.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,031,842.95 -3,075,614.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -21,049,361.32 -19,017,518.37
(十九) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 42,256.65 77,587.11
通信类产品 42,256.65 77,587.11
二、其他业务小计 688,354.89 688,354.89 2,777,855.31 1,232,298.41
终端、配套 688,354.89 688,354.89 2,777,855.31 1,232,298.41
合计 688,354.89 688,354.89 2,820,111.96 1,309,885.52
(二十) 管理费用
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
职工薪酬 1,475,591.78 3,658,184.06
业务招待费 150,669.00
办公费 49,488.97 25,090.36
折旧与摊销 969.63 17,787.00
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项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
差旅费 72,939.96 1,078.00
物业费 6,353.01
其他 88,188.12 823,357.26
咨询、中介费用 21,978.80
租赁费 336,767.78
合计 2,045,925.04 4,682,518.69
(二十一)财务费用
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
减：利息收入 102.61 435.55
手续费支出 730.71 4,868.65
合计 628.10 4,433.10
(二十二)投资收益
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
债务重组产生的投资收益 414,714.28
(二十三)信用减值损失
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
应收账款信用减值损失 14,811.70 -6,235.22
其他应收款信用减值损失 -81,700.00 -78,700.00
合计 -66,888.30 -84,935.22
(二十四)资产减值损失
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
存货跌价损失 -1,497.98
(二十五)资产处置收益
计入当年非经常性
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利
-98,267.50
得或损失
(二十六)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
的金额
无法支付的应付款项 322,912.05
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财务报表附注
(二十七)营业外支出
计入当年非经常性
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
损益的金额
其他 550,000.00 550,000.00
(二十八)现金流量表补充资料
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
净利润 -2,031,842.95 -3,075,614.44
加：信用减值损失 81,700.00 84,935.22
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,894.35 1,513,383.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,421,283.92 4,484,500.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,560,422.08 -3,026,919.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,417.13 84,905.11
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 80,098.15 164,515.28
减：现金的期初余额 164,515.28 79,610.17
加：现金等价物的期末余额 -
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项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -84,417.13 84,905.11
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,098.15 164,515.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 80,098.15 164,515.28
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 80,098.15 164,515.28
八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
南京普天通信股份有限公司 南京市 通信产品 215,000,000.00 50.70 50.70
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
南京普天天纪楼宇智能有限公司 同一母公司
普天高新科技产业有限公司 同一最终控制人
南京普天通信科技有限公司 同一最终控制人
普天轨道交通技术（上海）有限公司 同一最终控制人
(三)关联交易情况
关联方名称 关联交易类型 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
采购商品、接受劳务：
南京普天天纪楼宇智能有限公司 采购商品 61,838.40
（四）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应付款 普天高新科技产业有限公司 42,565.23 303,907.99
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财务报表附注
项目名称 关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应收款 南京普天通信股份有限公司 3,981,457.59 6,174,167.00
其他应收款 南京普天通信科技有限公司 650,000.00 1,125,520.04
应收账款 南京普天天纪楼宇智能有限公司
普天轨道交通技术（上海）有限公
应收账款 108,123.36 125,955.36
司
应收账款 南京普天通信股份有限公司 117,536.17
（五）与财务公司存贷款交易等
关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
存款 29,272.14 150,024.89
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
存款利息收入 19.07 146.00
九、 承诺及或有事项
无。
十、 资产负债表日后事项
无。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 15,364.35 30,176.05
合计 365,339.41 772,535.93
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财务报表附注
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
其中：组合 1:账龄组合 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
组合 2：关联方组合
合计 380,703.76 —— 15,364.35 ——
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 802,711.98 100.00 30,176.05 3.76
其中：组合 1:账龄组合 685,175.81 85.36 30,176.05 4.40
组合 2：关联方组合 117,536.17 14.64
合计 802,711.98 —— 30,176.05 ——
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 预期信用损 坏账 预期信用损
账面余额 账面余额 坏账准备
失率(%) 准备 失率(%)
合计 380,703.76 -- 15,364.35 685,175.81 30,176.05
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
南京中宁达物流有限公司 150,000.00 39.40 1,500.00
普天轨道交通技术（上海）有限公司 108,123.36 28.40 2,867.53
宁波昊蓝智能科技有限公司 52,925.40 13.90 2,646.27
北京市光环电信股份有限公司 18,220.00 4.79 5,466.00
江苏中郡建设有限公司 16,459.00 4.32 822.95
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财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
合计 345,727.76 90.81 13,302.75
(二)其他应收款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 5,502,977.63 7,695,687.04
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（1）按款项性质披露
款项性质 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收暂付款 5,372,977.63 7,565,687.04
押金保证金 130,000.00 130,000.00
其他
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（2）按账龄披露
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 78,700.00 78,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 81,700.00 81,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
南京普天通信
应收暂付款 3,981,457.59 1 年以内 72.35
股份有限公司
南京普天通信 一年内 650,000.00，
应收暂付款 1,125,520.04 20.45 1,125,520.04
科技有限公司 1-2 年 475,520.04
杭州锐嵌科技 3-4 年 86,000.00，5
保证金 90,000.00 1.64 90,000.00
有限公司 年以上 4,000.00
南京福晓数码
保证金 40,000.00 5 年以上 0.73 40,000.00
科技有限公司
合计 5,236,977.63 95.17 1,255,520.04
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(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 600,000.00
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
减值准备
南京通信设备
厂七分厂
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,931,485.31 6,139,870.92
终端、配套 2,931,485.31 6,139,870.92
二、其他业务小计 688,354.89 462,065.25 3,594,310.00 2,356,316.79
终端、配套 688,354.89 462,065.25 3,594,310.00 2,356,316.79
合计 688,354.89 462,065.25 6,525,795.31 8,496,187.71
(五)投资收益
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
处置长期股权投资产生的投资收益 1,219,253.84
债务重组产生的投资收益 414,714.28
合计 414,714.28 1,219,253.84
十二、 其他重要事项
无。
十三、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
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二○二四年十月十日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
南京普天长乐通信设备有限公司(以下简称公司或本公司)由南京普天通信股份有限公司
与 8 位法人股东及 34 位自然人股东共同出资组建，于 2002 年 1 月批准成立，总部位于江
苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 9132011413554526XA 的营业执照，注册资本
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为户外配线、分线设备、
户外机房、网络机箱(柜) 设备、通信电子产品(不含卫星广播电视地面接收设施)制造、销售;
软件产品开发与销售;钢结构工程设计与施工。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以清算为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日的财务状况，2023 年度、2024 年 1-6 月的经营成果和现金
流量等相关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二)营业周期
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本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(三)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
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公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司为投资性主体，判断依据如下：
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
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剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重
分类计入当期损益的其他综合收益除外。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
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①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(八)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(九)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3.00 4.75
机器设备 5-10 3.00 9.5-19.00
电子设备 4 3.00 23.75
运输设备 3-5 3.00 19.00-31.67
其他设备 10-20 3.00 4.75-9.50
(十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
(十三) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”
）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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(十四) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
五、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 1%、5%、6%、13%
额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30％后余值的 1.2％计缴；从租计
房产税 1.2%
征的，按租金收入的 12％计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
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税种 计税依据 税率
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 合并范围的变更
（一）本期不再纳入合并范围的原子公司或结构化主体
本公司 2023 年初合并范围含子公司南京通信设备厂七分厂，南京通信设备厂七分厂于
七、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
银行存款 80,098.15 164,515.28
(二)应收账款
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 15,364.35 30,176.05
合计 365,339.41 772,535.93
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
其中：组合 1:账龄组合 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
组合 2：关联方组合
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类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 380,703.76 —— 15,364.35 ——
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 802,711.98 100.00 30,176.05 3.76
其中：组合 1:账龄组合 685,175.81 85.36 30,176.05 4.40
组合 2：关联方组合 117,536.17 14.64
合计 802,711.98 —— 30,176.05 ——
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合计 380,703.76 -- 15,364.35 685,175.81 -- 30,176.05
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
南京中宁达物流有限公司 150,000.00 39.40 1,500.00
普天轨道交通技术（上海）有限公司 108,123.36 28.40 2,867.53
宁波昊蓝智能科技有限公司 52,925.40 13.90 2,646.27
北京市光环电信股份有限公司 18,220.00 4.79 5,466.00
江苏中郡建设有限公司 16,459.00 4.32 822.95
合计 345,727.76 90.81 13302.75
(三)预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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(四)其他应收款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应收款项 5,502,977.63 7,695,687.04
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（1）按款项性质披露
款项性质 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收暂付款 5,372,977.63 7,565,687.04
押金保证金 130,000.00 130,000.00
其他
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（2）按账龄披露
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期计提 78,700.00 78,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
额
额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 81,700.00 81,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
南京普天通信
应收暂付款 3,981,457.59 1 年以内 72.35
股份有限公司
南京普天通信 一年内 650,000.00，
应收暂付款 1,125,520.04 20.45 1,125,520.04
科技有限公司 1-2 年 475,520.04
杭州锐嵌科技 3-4 年 86,000.00，5
保证金 90,000.00 1.64 90,000.00
有限公司 年以上 4,000.00
南京福晓数码
保证金 40,000.00 5 年以上 0.73 40,000.00
科技有限公司
合计 5,236,977.63 95.17 1,255,520.04
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(五)存货
项目 跌价准备/合同履约 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准备 成本减值准备
原材料 13,440.36 13,440.36 15,836.73 15,836.73
自制半成品及在产品
发出商品 14,267,796.68 14,267,796.68 14,267,796.68 14,266,298.70 1,497.98
合计 14,281,237.04 14,267,796.68 13,440.36 14,283,633.41 14,266,298.70 17,334.71
(六)其他流动资产
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 26,662.72 1,791.89
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(七)固定资产
类 别 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
固定资产 190,589.66 191,559.29
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额 586,802.28 154,507.22 164,339.98 176,653.08 1,082,302.56
（1）处置或报废 586,802.28 154,507.22 164,339.98 176,653.08 1,082,302.56
二、累计折旧
本期增加金额 2,260.64 915.58 3,176.79 6,353.01
（1）计提 2,260.64 915.58 3,176.79 6,353.01
本期减少金额 484,263.91 146,781.85 155,416.27 164,040.11 950,502.14
（1）处置或报废 484,263.91 146,781.85 155,416.27 164,040.11 950,502.14
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计折旧
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 合计
本期增加金额 969.63 969.63
（1）计提 969.63 969.63
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
(八)无形资产
项目 软件 专利权
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计摊销
本期增加金额
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
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项目 其他 专利权
一、账面原值
本期增加金额
本期减少金额
二、累计摊销
本期增加金额
本期减少金额
三、减值准备
本期增加金额
本期减少金额
四、账面价值
(九)应付账款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
合计 7,985,098.15 9,415,436.89
债权单位名称 期末余额 其中：1 年以上金额 未偿还原因
浙江国昌通信科技有限公司 1,238,574.54 281,574.54 按计划进度付款
娄底容益通信有限公司 292,480.26 281,090.26 按计划进度付款
河北集亚橡塑制品有限公司 199,094.28 199,094.28 按计划进度付款
南京辰博通讯技术有限公司 180,000.00 180,000.00 按计划进度付款
宁波市海曙华达电讯器材厂 162,519.99 162,519.99 按计划进度付款
合计 2,072,669.07 1,104,279.07
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(十)合同负债
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
货款 475,211.06
(十一) 应付职工薪酬
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
短期薪酬 1,503,994.61 1,503,994.61
离职后福利-设定提存计划 255,664.70 255,664.70
辞退福利 1,904,115.00 1,904,115.00
合计 3,663,774.31 3,663,774.31
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
短期薪酬 281,275.50 281,275.50
离职后福利-设定提存计划 73,702.78 73,702.78
辞退福利 1,120,613.50 1,120,613.50
一年内到期的其他福利
合计 1,475,591.78 1,475,591.78
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,145,549.96 1,145,549.96
职工福利费 104,282.00 104,282.00
社会保险费 122,936.40 122,936.40
其中：医疗及生育保险费 114,858.05 114,858.05
工伤保险费 8,078.35 8,078.35
住房公积金 125,636.00 125,636.00
其他短期薪酬 5,590.25 5,590.25
合计 1,503,994.61 1,503,994.61
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 200,666.00 200,666.00
职工福利费 25,030.00 25,030.00
社会保险费 26,629.50 26,629.50
其中：医疗及生育保险费 24,859.15 24,859.15
工伤保险费 1,770.35 1,770.35
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项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
住房公积金 28,950.00 28,950.00
合计 281,275.50 281,275.50
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
基本养老保险 242,020.60 242,020.60
失业保险费 13,644.10 13,644.10
合计 255,664.70 255,664.70
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 6 月 30 日
基本养老保险 70,924.04 70,924.04
失业保险费 2,778.74 2,778.74
企业年金缴费
合计 73,702.78 73,702.78
(十二) 应交税费
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
增值税
房产税 7,675.54
个人所得税 703.91 1,822.63
合计 703.91 9,498.17
(十三) 其他应付款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应付股利 1,692,213.38
其他应付款项 667,422.71 571,709.47
合计 667,422.71 2,263,922.85
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
普通股股利 1,692,213.38
合计 1,692,213.38
（1）按款项性质分类
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项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应付暂收款
经营性费用 42,565.23 540,210.99
其他 624,857.48 31,498.48
合计 667,422.71 571,709.47
(十四) 其他流动负债
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
预收增值税款 61,777.44 6,396.46
(十五) 实收资本
股东名称 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
南京普天通信股份有限公司 5,070,000.00 5,070,000.00
自然人股东 2,630,000.00 2,630,000.00
江都市亚特电力通讯塑料制品有
限公司
余姚市国昌电器有限公司 500,000.00 500,000.00
江苏华邦机电设备工程有限公司 300,000.00 300,000.00
宁波市鄞州新星塑料电器厂 300,000.00 300,000.00
镇江市盛唐光电器件有限公司 300,000.00 300,000.00
南京涌新电器配套有限公司 300,000.00 300,000.00
靖江市华胜通信器材有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
股东名称 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
南京普天通信股份有限公司 5,070,000.00 5,070,000.00
自然人股东 2,630,000.00 2,630,000.00 -
江都市亚特电力通讯塑料制品有
限公司
余姚市国昌电器有限公司 500,000.00 500,000.00 -
江苏华邦机电设备工程有限公司 300,000.00 300,000.00 -
宁波市鄞州新星塑料电器厂 300,000.00 300,000.00 -
镇江市盛唐光电器件有限公司 300,000.00 300,000.00 -
南京涌新电器配套有限公司 300,000.00 300,000.00 -
靖江市华胜通信器材有限公司 100,000.00 100,000.00 -
南京普润投资有限公司 4,430,000.00 4,430,000.00
合计 10,000,000.00 4,430,000.00 4,430,000.00 10,000,000.00
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(十六) 资本公积
项目 2024 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 6 月 30 日
其他资本公积 1,692,213.38 1,692,213.38
注：本期将应付股利转为资本公积
(十七) 盈余公积
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00
(十八) 未分配利润
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 -19,017,518.37 -15,941,903.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -19,017,518.37 -5,743,119.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,031,842.95 -3,075,614.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -21,049,361.32 -19,017,518.37
(十九) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 42,256.65 77,587.11
通信类产品 42,256.65 77,587.11
二、其他业务小计 688,354.89 688,354.89 2,777,855.31 1,232,298.41
终端、配套 688,354.89 688,354.89 2,777,855.31 1,232,298.41
合计 688,354.89 688,354.89 2,820,111.96 1,309,885.52
(二十) 管理费用
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
职工薪酬 1,475,591.78 3,658,184.06
业务招待费 150,669.00
办公费 49,488.97 25,090.36
折旧与摊销 969.63 17,787.00
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项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
差旅费 72,939.96 1,078.00
物业费 6,353.01
其他 88,188.12 823,357.26
咨询、中介费用 21,978.80
租赁费 336,767.78
合计 2,045,925.04 4,682,518.69
(二十一)财务费用
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
减：利息收入 102.61 435.55
手续费支出 730.71 4,868.65
合计 628.10 4,433.10
(二十二)投资收益
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
债务重组产生的投资收益 414,714.28
(二十三)信用减值损失
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
应收账款信用减值损失 14,811.70 -6,235.22
其他应收款信用减值损失 -81,700.00 -78,700.00
合计 -66,888.30 -84,935.22
(二十四)资产减值损失
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
存货跌价损失 -1,497.98
(二十五)资产处置收益
计入当年非经常性
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利
-98,267.50
得或损失
(二十六)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
的金额
无法支付的应付款项 322,912.05
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(二十七)营业外支出
计入当年非经常性
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
损益的金额
其他 550,000.00 550,000.00
(二十八)现金流量表补充资料
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
净利润 -2,031,842.95 -3,075,614.44
加：信用减值损失 81,700.00 84,935.22
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,894.35 1,513,383.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,421,283.92 4,484,500.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,560,422.08 -3,026,919.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,417.13 84,905.11
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 80,098.15 164,515.28
减：现金的期初余额 164,515.28 79,610.17
加：现金等价物的期末余额 -
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项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -84,417.13 84,905.11
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,098.15 164,515.28
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 80,098.15 164,515.28
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 80,098.15 164,515.28
八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
南京普天通信股份有限公司 南京市 通信产品 215,000,000.00 50.70 50.70
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
南京普天天纪楼宇智能有限公司 同一母公司
普天高新科技产业有限公司 同一最终控制人
南京普天通信科技有限公司 同一最终控制人
普天轨道交通技术（上海）有限公司 同一最终控制人
(三)关联交易情况
关联方名称 关联交易类型 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
采购商品、接受劳务：
南京普天天纪楼宇智能有限公司 采购商品 61,838.40
（四）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应付款 普天高新科技产业有限公司 42,565.23 303,907.99
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南京普天长乐通信设备有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应收款 南京普天通信股份有限公司 3,981,457.59 6,174,167.00
其他应收款 南京普天通信科技有限公司 650,000.00 1,125,520.04
应收账款 南京普天天纪楼宇智能有限公司
普天轨道交通技术（上海）有限公
应收账款 108,123.36 125,955.36
司
应收账款 南京普天通信股份有限公司 117,536.17
（五）与财务公司存贷款交易等
关联方 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
存款 29,272.14 150,024.89
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-12 月
存款利息收入 19.07 146.00
九、 承诺及或有事项
无。
十、 资产负债表日后事项
无。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 15,364.35 30,176.05
合计 365,339.41 772,535.93
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南京普天长乐通信设备有限公司
财务报表附注
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
其中：组合 1:账龄组合 380,703.76 100.00 15,364.35 4.04
组合 2：关联方组合
合计 380,703.76 —— 15,364.35 ——
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 802,711.98 100.00 30,176.05 3.76
其中：组合 1:账龄组合 685,175.81 85.36 30,176.05 4.40
组合 2：关联方组合 117,536.17 14.64
合计 802,711.98 —— 30,176.05 ——
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 预期信用损 坏账 预期信用损
账面余额 账面余额 坏账准备
失率(%) 准备 失率(%)
合计 380,703.76 -- 15,364.35 685,175.81 30,176.05
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
南京中宁达物流有限公司 150,000.00 39.40 1,500.00
普天轨道交通技术（上海）有限公司 108,123.36 28.40 2,867.53
宁波昊蓝智能科技有限公司 52,925.40 13.90 2,646.27
北京市光环电信股份有限公司 18,220.00 4.79 5,466.00
江苏中郡建设有限公司 16,459.00 4.32 822.95
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南京普天长乐通信设备有限公司
财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
合计 345,727.76 90.81 13,302.75
(二)其他应收款
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 5,502,977.63 7,695,687.04
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（1）按款项性质披露
款项性质 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收暂付款 5,372,977.63 7,565,687.04
押金保证金 130,000.00 130,000.00
其他
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（2）按账龄披露
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,521,520.04 1,439,820.04
合计 3,981,457.59 6,255,867.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
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南京普天长乐通信设备有限公司
财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 78,700.00 78,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 81,700.00 81,700.00
本期转回
本期核销
其他变动
额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
南京普天通信
应收暂付款 3,981,457.59 1 年以内 72.35
股份有限公司
南京普天通信 一年内 650,000.00，
应收暂付款 1,125,520.04 20.45 1,125,520.04
科技有限公司 1-2 年 475,520.04
杭州锐嵌科技 3-4 年 86,000.00，5
保证金 90,000.00 1.64 90,000.00
有限公司 年以上 4,000.00
南京福晓数码
保证金 40,000.00 5 年以上 0.73 40,000.00
科技有限公司
合计 5,236,977.63 95.17 1,255,520.04
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