深圳市博实结科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为强化深圳市博实结科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
功能，做到事前防范、专业审计，确保董事会对高管层的有效监督，进一步完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳市博实结科技股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）及其他有关法律法规的规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，主要负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第三条 本工作细则所称的高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理、财
务总监、董事会秘书。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会成
员由三名董事组成，其中独立董事二名。委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上的全
体董事提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业独立董事委员担任，
负责主持委员会工作；主任委员由董事会选举产生。
第七条 审计委员会委员任期与其董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。如有委员因辞职或其他原因不再担任公
司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》
及本工作细则增补新的委员。
连续两次未能亲自出席委员会会议，也未能向委员会提交对会议议题的意见报告的
委员，视为未履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。
第八条 审计委员会下设审计部，负责筹备会议并执行审计委员会的有关决议。董
事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。
第三章 职责权限
第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；
（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错
更正；
（五） 法律、行政法规、中国证监会、深圳证券交易所规定和《公司章程》规定的
其他事项。
第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工
作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当
同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。
第十一条 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出
具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，
应当及时向深圳证券交易所所报告并督促上市公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险
投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委
员会应配合监事会监事的审计活动。
第四章 工作程序
第十三条 公司审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：
（一） 公司相关财务报告；
（二） 内外部审计机构的工作报告；
（三） 外部审计合同及相关工作报告；
（四） 公司对外披露信息情况；
（五） 公司重大关联交易审计报告；
（六） 其他相关事宜。
第十四条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议、签署意见，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
（一） 对外部审计机构工作的评价，外部审计机构的聘请及更换意见；
（二） 对公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实的说
明；
（三） 对公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否
合乎相关法律法规情况的说明；
（四） 对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五） 其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集
人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十六条 审计委员会召开会议需于会议召开前三天通知全体委员，当情况紧急且
经全体委员一致同意，通知时限可不受本条限制。会议由主任委员主持，主任委员不能
出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行；每一名委员有一
票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。出席会议的委员需在会
议决议上签名。
第十八条 审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会议可采取通讯表决的方式
召开，采用签署表决方式。
第十九条 审计部成员可列席审计委员会会议，审计委员会必要时可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
第二十条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。
第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第二十二条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；
会议记录内容包括：
（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名。
（二）出席委员的姓名以及受他人委托出席会议的委员姓名。
（三）会议议程。
（四）委员发言要点。
（五）决议及表决结果。
会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为十年。
第二十三条 审计委员会会议通过的方案及表决结果应当以书面形式向董事会报
告。
第二十四条 出席审计委员会会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义
务，未经公司董事会授权，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十五条 本工作细则未尽事宜，参照国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行。
第二十六条 本工作细则所称“以上”、“以下”、“以内”、“内”、“不超过”、
“不少于”都含本数；“超过”、“以外”、“低于”、“不足”、“多于”都不含本
数。
第二十七条 本工作细则由公司董事会负责制定、修改、解释。
第二十八条 本工作细则经董事会审议通过后生效。
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