英科医疗科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度
第一章 总则
第一条 为规范英科医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）会计师事
务所选聘（含续聘、改聘）行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证券法》”）
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《英科医疗科技股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称会计师事务所选聘，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对公司财务会计报告、内部控制发表审计意见、出具审计报告
的行为。公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告、内部控制审计之外的其他
法定审计业务的，可以视重要性程度比照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）全体成员过半数同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司
不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预公司审
计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
（一）具有独立的法人资格，符合《证券法》的规定；
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
执业质量记录；最近三年应未受到与证券期货业务相关的刑事处罚；
（六）中国证监会规定的其他条件。
第五条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满 5
年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计
师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。
公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、
签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产
重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
第三章 选聘会计师事务所的程序
第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
（一）董事会审计委员会；
（二）1/2 以上的独立董事或 1/3 以上的董事；
（三）监事会。
第七条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所的工作，并监督其审计工作
开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
或单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘
工作公平、公正进行。
（一）竞争性谈判：指邀请不少于三家（含三家）会计师事务所就服务内容、
服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的最优会计师
事务所；
（二）公开招标：指公司通过企业官网等公开渠道发布选聘文件公开邀请具
备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘的方式；
（三）邀请招标：指公司邀请不少于三家（含三家）具备规定资质条件会计
师事务所参加竞聘的方式；
（四）单一选聘：指公司邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参加选聘；
（五）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，在保障选聘工
作公平、公正的前提下，公司根据实际情况进行选聘。
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在的拟应聘会计师事务所，不得为
个别会计师事务所量身定制选聘条件。按照公开选聘方式进行的，选聘结果应当
及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
第九条 选聘会计师事务所的一般程序如下：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有
关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）通过公司官网等公开渠道发布选聘文件（如需），选聘文件应当包含
选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。参加选聘的会计师事务所在规
定时间内，将相关资料报送公司进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计
委员会；
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查及评选；
（四）审计委员会审核通过后，将拟定承担审计事项的会计师事务所及审计
费用的建议提交董事会审议；
（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露义务；
（六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书，聘期
一年，可以续聘。
第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查
有关会计师事务所的执业质量、诚信情况、信息安全管理能力等，必要时可要求
拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第十一条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的
应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
选聘会计师事务所的评价要素，包括但不限于审计费用报价、会计师事务所
的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息
安全管理、风险承担能力水平等。
选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分值权重应不高
于 15%。
第十二条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管
理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检
查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
第十三条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要
求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计
算审计费用报价得分：
审计费用报价得分=（1-|选聘基准价-审计费用报价|/选聘基准价）×审计费
用报价要素所占权重分值。
第十四条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
第十五条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所
完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯
定性意见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，
应改聘会计师事务所。
公司拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以不再执行调查和审核程序，以
对其评价意见替代调查审核意见。
第十六条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会
平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
第十七条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关
决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存
期限为选聘结束之日起至少 10 年。
第四章 改聘会计师事务所的程序
第十八条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；审计报告不符合审计工作要求，
存在明显审计质量问题的；
（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露定期报告；
（三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务；
（四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；
（五）根据相关法律法规及本制度要求其他不适宜开展审计业务的情形。
第十九条 除第十八条所述情况外，公司不得在定期报告审计期间改聘执行
会计报表审计业务的会计师事务所。
第二十条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应向前任会计师事
务所了解有关情况与原因，并对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，
对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，
发表审核意见。
第二十一条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议
通知，并通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务
所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会
上陈述意见提供便利条件。
第二十二条 公司应当按照相关法律法规要求披露会计师事务所、审计项目
合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露
前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任
会计师事务所的沟通情况等。
公司拟解聘或不再续聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通知会计
师事务所。公司改聘会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选
聘工作。
第二十三条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上述
规定履行改聘程序。
第五章 监督与处罚
第二十四条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵
盖在定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及
审计委员会履行监督职责情况报告中，主要内容应包括但不限于以下方面：
（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
管理部门有关规定；
（三）审计业务约定书的履行情况；
（四）其他应当监督检查的内容。
第二十五条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所最近三年受过刑事调查或被采取刑事司法强制
措施；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
第二十六条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规
定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
（二）经股东会决议，解聘会计师事务所，造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担；
（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
第六章 附则
第二十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规和规范性
文件或经合法程序修改后的《公司章程》相冲突，按国家有关法律、法规和规范
性文件及《公司章程》的规定执行。
第二十八条 本制度由公司董事会审计委员会拟定，自公司董事会审议批准
后生效实施，修改时亦同。
第二十九条 本制度解释权归属公司董事会。
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