证券代码：300749 证券简称：顶固集创 公告编号：2024-060
广东顶固集创家居股份有限公司
关于2024年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及
填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
对象发行股票后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资
者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造
成任何损失的，公司不承担任何责任。
利润做出保证，敬请投资者关注，并注意投资风险。
一、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展
的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即
期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）等法
律、法规和规范性文件的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次向特定
对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报
措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
（一）测算假设及前提
以下假设仅为测算本次向特定对象发行对公司主要财务指标的影响，不代表
公司对 2024 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进
行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相关
假设如下：
有发生重大变化；
于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终以经深圳
证券交易所审核通过和中国证监会注册批复后实际完成时间为准）；
行费用的影响；
公司股东的净利润分别为 1,985.33 万元和 692.43 万元，假设公司 2024 年归属于
母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为：
与 2023 年度持平、较 2023 年度上升 10%、较 2023 年度下降 10%三种情形；
益）等的影响；
元；在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的
其他因素对净资产的影响；
影响或潜在影响的行为；
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影
响，具体情况如下：
单位：万元
项目 /2023 年 12
月 31 日 发行前 发行后
总股本（万股） 20,583.22 20,583.22 26,758.186
假设情形 1:2024 年度净利润与 2023 年度保持一致
扣非前归属于母公司股东净利润（万元） 1,985.33 1,985.33 1,985.33
扣非后归属于母公司股东净利润（万元） 692.43 692.43 692.43
基本每股收益（元/股） 0.10 0.10 0.09
基本每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.10 0.09
稀释每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.03 0.03
加权平均净资产收益率 2.75% 2.69% 2.63%
加权平均净资产收益率（扣非） 0.96% 0.94% 0.92%
假设情形 2:2024 年度净利润较 2023 年度上升 10%
扣非前归属于母公司股东净利润（万元） 1,985.33 2183.86 2,183.86
扣非后归属于母公司股东净利润（万元） 692.43 761.67 761.67
基本每股收益（元/股） 0.10 0.11 0.10
基本每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.04 0.04
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.11 0.10
稀释每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.04 0.04
加权平均净资产收益率 2.75% 2.95% 2.89%
加权平均净资产收益率（扣非） 0.96% 1.03% 1.01%
假设情形 3: 2024 年度净利润较 2023 年度下降 10%
扣非前归属于母公司股东净利润（万元） 1,985.33 1786.80 1,786.80
扣非后归属于母公司股东净利润（万元） 692.43 623.19 623.19
基本每股收益（元/股） 0.10 0.09 0.08
基本每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.09 0.08
稀释每股收益（扣非，元/股） 0.03 0.03 0.03
加权平均净资产收益率 2.75% 2.42% 2.37%
加权平均净资产收益率（扣非） 0.96% 0.84% 0.83%
注：1、上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营情况的影响。2、基本每股收益与加权平
均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算
及披露》（2010年修订）规定测算。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
由于本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金到位后公司的总股本和净
资产规模将会有所提高，而募投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目
产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要通过现有业务实现，公司的盈
利水平能否保持同步增长具有不确定性，因此公司的每股收益、净资产收益率等
即期回报指标在短期内存在被摊薄的风险。此外，若募投项目未能实现预期效益，
导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应增长，则公司的每股收益、净
资产收益率等财务指标将出现一定幅度的下降。
前述测算财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，公司制定的填补回报
措施不等于对公司未来利润作出保证。特此提醒投资者关注本次发行股票摊薄即
期回报的风险。
三、公司应对本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取的措施
本次向特定对象发行股票可能导致投资者的即期回报被摊薄，公司拟通过多
种措施防范即期回报被摊薄的风险，以填补股东回报，充分保护股东尤其是中小
股东利益，实现公司的可持续发展、增强公司持续回报能力。具体措施如下：
（一）加快募投项目投资进度，尽快实现项目预期效益
公司董事会已对本次募投项目的可行性进行了充分论证，募投项目符合行业
发展趋势和国家产业政策，具有良好的市场前景。本次募集资金到位后，公司将
根据募集资金管理相关规定，严格管理募集资金的使用，保证募集资金按照原方
案有效利用。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目实施，
争取早日实现预期收益，尽量降低本次发行对股东即期回报摊薄的风险。
（二）加强募集资金的管理，提高资金使用效率
本次募集资金投资项目符合国家相关的产业政策及公司的战略发展方向，具
有良好的市场发展前景和经济效益。本次募集资金投资项目建成并投产后，将提
升公司盈利水平及竞争能力，符合股东的长远利益。本次募集资金到位后，将存
放于董事会指定的募集资金专项账户，公司将按照募集资金管理制度及相关法律
法规的规定，根据使用用途和进度合理使用募集资金，并在募集资金的使用过程
中进行有效的控制，以使募集资金投资项目尽快建成投产并产生经济效益。
公司将努力提高资金的使用效率，设计更合理的资金使用方案，完善并强化
投资决策程序，合理运用各种融资工具和渠道，提升资金使用效率，控制资金成
本，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管控风险。
（三）严格执行公司的分红政策，保障公司股东利益回报
公司将持续根据国务院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护
工作的意见》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》的有关要求，严格执行《公
司章程》明确的现金分红政策，在公司主营业务健康发展的过程中，给予投资者
持续稳定的回报。同时，公司将根据外部环境变化及自身经营活动需求，综合考
虑中小股东的利益，对现有的利润分配制度及现金分红政策及时进行完善，以强
化投资者回报机制，保障中小股东的利益。
四、公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人关于本次向特定对
象发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺
为确保广东顶固集创家居股份有限公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回
报事项的填补回报措施能够得到切实履行，根据有关法律、法规和规范性文件的
规定，公司控股股东、实际控制人及全体董事、高级管理人员作出以下承诺：
（1）公司董事、高级管理人员关于公司本次交易摊薄即期回报采取填补措
施的承诺
公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东
的合法权益，并根据中国证监会相关规定，为确保公司 2024 年以简易程序向特
定对象发行股票摊薄即期回报时填补回报措施能够得到切实履行，作出如下承诺：
①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
其他方式损害公司利益；
②本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
④本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核
委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会
和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；
⑤如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使
公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公
司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；
⑥自本承诺出具日至公司本次以简易程序向特定对象发行股票发行实施完毕
前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上
述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新
规定出具补充承诺。
⑦本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人作出的任何有关
填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本
人愿意依法承担相应的法律责任。
（2）公司控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行做
出的承诺
公司控股股东、实际控制人林新达、林彩菊根据中国证监会相关规定，对公
司采取的填补措施能够得到切实履行，作出如下承诺：
①本人承诺依据相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利，不越
权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
②自本承诺出具日至公司本次以简易程序向特定对象发行股票发行实施完毕
前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上
述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新
规定出具补充承诺。
③本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人作出的任何有关
填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本
人愿意依法承担相应的法律责任。
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