民生证券股份有限公司
关于北京科净源科技股份有限公司持续督导
保荐机构名称：民生证券 被保荐公司简称：科净源
保荐代表人姓名：谢国敏 联系电话：010-85127540
保荐代表人姓名：崔增英 联系电话：010-85127540
一、保荐工作概述
项目 工作内容
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的
无
次数
制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度
（包括但不限于防止关联方占用公司
是
资源的制度、募集资金管理制度、内控
制度、内部审计制度、关联交易制度）
违规对外担保
公司全资子公司存在以银行定期存单质押的方
式提供对外担保的情形，上述担保事项在实施
前未履行公司董事会、监事会及股东大会等相
（2）公司是否有效执行相关规章制度 关审批决策程序，未及时进行信息披露。
截至 2024 年 3 月末，上述违规对外担保已全部
解除，截至本报告出具日，公司已经召开董事会、
监事会及股东大会对上述事项进行补充审议，相
关决议文件已对外披露。
（1）查询公司募集资金专户次数 每月 1 次
（2）公司募集资金项目进展是否与信
是
息披露文件一致
（1）列席公司股东大会次数 无，已审阅会议文件
（2）列席公司董事会次数 无，已审阅会议文件
（3）列席公司监事会次数 无，已审阅会议文件
项目 工作内容
（1）现场检查次数 2
（2）现场检查报告是否按照交易所规
是
定报送
督导小组于 2023 年 12 月 28 日开展现场检查，
发现以下问题：
截至 2023 年 9 月 30 日，公司应收账款余额较
高，为 55,839.51 万元，较 2022 年 12 月 31 日余
额增加 66.22%。保荐机构提请公司关注应收账款
（3）现场检查发现的主要问题及整改 余额较高的风险，加强应收账款管理，关注应收
情况 账款是否存在坏账的情形。
督导小组在得知科净源子公司发生对外担保未
履行必要审议程序且未及时披露相关信息后，及
时开展专项现场检查。截至本报告出具日，专项
现场检查尚在执行中。督导小组将于专项现场检
查结束后在规定时间内及时披露专项核查报告。
（1）发表独立意见次数 6次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论
无
意见
外）
（1）向交易所报告的次数 无
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
（1）是否存在需要关注的事项 是
违规担保事项的主要内容请参阅本年度持续督
导跟踪报告“一、/2、/（2）公司是否有效执行相
关规章制度”部分的内容；
公司 2023 年度营业收入为 3.02 亿元；净利润
（2）关注事项的主要内容 司股东净利润 638.09 万元，较上年下降幅度较
大。关注公司经营业绩的波动情况。公司于 2024
年 5 月 20 日收到了深圳证券交易所年报问询函，
保荐人提请投资者特别关注这些事项引致的相
关风险：
（1）公司 2021 年至 2023 年营业收入分别为 4.8
亿元、4.39 亿元、3.02 亿元，存在收入持续下滑
的情形；
项目 工作内容
（2）公司 2021 年至 2023 年归属于上市公司股
东的净利润分别为 0.92 亿元、0.86 亿元、0.19 亿
元，存在净利润持续下滑的情形；
（3）公司 2021 年至 2023 年经营活动产生的现
金流量净额分别为 0.05 亿元、-0.25 亿元、-1.84
亿元，经营活动现金流净额与净利润差异较大；
（4）公司 2023 年末应收账款原值为 6.56 亿，计
提坏账准备金额 1.52 亿元，存在回款周期拉长和
坏账计提不足的风险；
（5）2023 年末及 2024 年一季度末存货持续增
加，存在存货跌价准备计提不足和与经营业绩
不匹配的风险。
（1）截至 2024 年 3 月末，公司违规担保已全
部解除；
（2）截至本报告出具日，公司已经召开董事
会、监事会及股东大会对上述违规担保进行补
充审议，相关决议文件已对外披露；
（3）公司在发现上述对外担保事项后第一时间
成立了以董事长为组长的专项核查小组，根据
调查结果，对相关责任人员进行处罚。责令相
关人员吸取教训、总结经验。要求公司所有部
门和全体员工高度重视，强化责任担当，认真
履职；
（4）公司已对中层以上人员就对外担保、资金
（3）关注事项的进展或者整改情况
使用等方面进行重点培训，并统一进行考试，
要求参与培训人员认真学习和掌握相关法规，
并在今后工作中严格执行；
（5）公司对内部控制整改方案进行充分讨论，
后续将对公司内部控制进行全面整改。
敦促公司加强市场开拓以及营销部门的管理，
努力提升收入、利润水平；同时引进高素质人
才增强营销团队能力；降本增效，开源节流，
加强费用管控；加强应收账款管理。公司于
函，截至本报告出具日，公司尚未完成年报问
询函的回复及对外披露。
是
规
（1）培训次数 1次
项目 工作内容
（2）培训日期 2023 年 12 月 28 日
（3）培训的主要内容
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事 项 存在的问题 采取的措施
民生证券作为保荐人对公
司存在的上述问题采取了
以下措施：
（1）核查公司违规对外担
保和解除的情况并获取相
关资料；
公司全资子公司存在以银行 事会及股东大会对违规担
定期存单质押的方式提供对 保事项进行补充审议；
外担保的情形，公司未按照
（3）敦促公司就对外担
《深圳证券交易所创业板股
保、资金使用等方面对公
票上市规则》的相关要求及
时对外披露； 司相关人员进行重点培
年同期下降 50%以上，公司 并在今后工作中严格执
未按照《深圳证券交易所创 行；
业板股票上市规则》的相关
（4）公司对内部控制整
要求及时披露业绩预告；
由于公司财务人员对企业会 续将对公司内部控制进行
计准则理解不到位，导致公 全面整改；
司定期报告会计差错更正。 2、业绩预告未及时披露
公司已在年度报告中对经
审计的财务数据进行了披
露。
敦促公司及时对存在差错
的定期报告进行更正并对
外公告。
公司已建立《对外担保管理
制度》和《信息披露管理制
请参阅本持续督导跟踪报
度》，但公司违规担保事项在
实施前未履行公司董事会、
分的内容；
监事会及股东大会等相关审
批决策程序。
“三会”运作 无 不适用
公司全资子公司存在以银行
定期存单质押的方式提供对
外担保的情形，上述担保事 请参阅本持续督导跟踪报
会、股东大会等相关审批决 分的内容；
策程序，未及时进行信息披
露。
括对外投资、风险投资、委托 无 不适用
理财、财务资助、套期保值等）
无 不适用
机构配合保荐工作的情况
发展、财务状况、管理状况、
无 不适用
核心技术等方面的重大变化
情况）
三、公司及股东承诺事项履行情况
未履行承诺的原因及解决
公司及股东承诺事项 是否履行承诺
措施
是 不适用
资金占用方面的承诺
四、其他事项
报告事项 说 明
不适用
司采取监管措施的事项及整改情况
（以下无正文）
（此页无正文，为《民生证券股份有限公司关于北京科净源科技股份有限公
司持续督导 2023 年度跟踪报告》之签章页）
保荐代表人：
谢国敏 崔增英
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