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渝 开 发: 公司债券保证人重庆城投2023年年度财务报告

证券之星 2024-04-30 00:00:00
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重庆市城市建设投资（集团）有限公司
   二〇二三年度合并财务报表
      审 计 报 告
           目 录
  一、审计报告
  二、财务报表
    变动表
 永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
                 审 计 报 告
                             永证审字（2024）第145046号
重庆市城市建设投资（集团）有限公司：
  一、审计意见
  我们审计了后附的重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称“城投
集团”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债
表，2023 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流
量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了城投集团 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城投集团，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
  三、其他信息
  贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2023
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估城投集团的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算城投集团、终止运
营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督城投集团的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
                 财务报表附注
  一、企业的基本情况
  重庆市城市建设投资（集团）有限公司以下简称“本公司”，重庆市城市建
设投资（集团）有限公司及其所有子公司以下合称为“本集团”。
  本公司系国有独资有限公司，于 1993 年 2 月成立。1994 年，重庆市人民政
府以重府函（1994）47 号文《关于完善重庆市城市建设投资公司职能的批复》，
明确公司为重庆市人民政府批准和授权筹集、管理城市建设资金的专业投资公司，
主要职能为多渠道筹集城市建设资金、按城市建设计划对资金合理安排、经委托
管理城市基础设施国有资产、参与城市建设有关的经营等。
（集团）有限公司资本公积转增注册资本的批复》（渝国资[2016]454 号），重
庆市国有资产监督管理委员会同意本公司资本公积转增注册资本 140 亿元，转增
完成后本公司注册资本为 200 亿元。
市建设的“总承包”“总代建”“总运维”，主要从事基础设施建设、路桥经营
维护、土地受托整治、股权投资、健康养老产业、智能交通及大数据产业等业务。
  公司注册资本为人民币 200 亿元，出资人为重庆市国有资产监督管理委员会；
  统一社会信用代码：91500000202814256L；
  公司法定代表人：王岳；
  公司注册地址：重庆市渝中区中山三路 128 号。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  四、重要会计政策和会计估计
  （一）会计期间
  自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
  （二）记账本位币
  以人民币为记账本位币。
  （三）记账基础和计价原则
  以权责发生制为记账基础。编制财务报表的资产和负债一般以历史成本进行
计量。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价
值计量且其变动记入其他综合收益的金融资产以公允价值计量；采购时超过正常
信用条件支付价款的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失
的资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
  （四）企业合并
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初
至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并
利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合
并日的现金流量。
产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债。（1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。（2）购买方对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
条件的，通常可认为实现了控制权的转移：
  （1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
  （2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  （3）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
  （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并
且有能力、有计划支付剩余款项。
  （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营
政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
  合并日相关交易公允价值按照资产评估机构的评估报告确定。
  （五）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳
入合并财务报表的合并范围。
  本集团的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并
范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。本公司所有子公司的会计期间
及主要会计政策均与母公司保持一致。
  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公
司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的
年初数以及前期比较报表进行相应调整。
  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日起将被购买子公
司的经营成果纳入本公司合并利润表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期
比较报表。纳入合并利润表中的被购买子公司的经营成果是以被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值为基础确定。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果归属少数股东的亏损超过少数
股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
  （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排是一项由本集团作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
  如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
  ①共同经营中，合营方的一般会计处理原则
  合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
  合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
  合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同
经营的负债，此时，合营方按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中
的利益份额。共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所
承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股
东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承
担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或
有事项》。
  ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
  对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营
的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
  公司作为合营企业的参与方时，按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》
的规定核算对合营企业的投资。
  对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）根据其对该合营企业的影
响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，按照长期股权投资准
则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，按照金
融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
     （七）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （八）金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：
                   （1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合
同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本
计量的金融负债。
  （1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
  （2）金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  （3）金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融负债
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
场利率贷款的贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工
具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
  （4）金融资产和金融负债的终止确认
  ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》关于金融资产终止确认的规定。
融负债（或该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止
确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部
分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）
之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
  （1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
  （2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
  （3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
  （1）金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
   除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损
失准备。
   公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
   于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
具划分为不同组合。
   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
           （2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
      项目              确定组合的依据                 适用范围
              根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其
组合 1（无风险组合） 他应收款、合同期内的押金、保证金和预付性质的款项， 本集团适用
              职工备用金欠款、收回有保障的非关联方款项等款项。
              除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本
                                         本公司及除渝开发股
组合 2（余额百分比法   公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风
                                         份、九锅箐及金卡以外
组合）           险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前
                                         的子公司
              瞻性信息，确定损失准备 。
              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
                                         渝开发股份、九锅箐及
组合 3（账龄组合）    状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
                                         金卡
              损失率对照表，计算预期信用损失
   （3）按组合计量预期信用损失的应收款项
   按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济
状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产
的损失准备。
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合 1（无风险组合）           经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
                      预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
                      经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
组合 2（余额百分比法组合）
                      内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用
                      损失率为 3%
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合 3（账龄组合）            经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期
                      预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
              账龄                预期信用损失率（%）
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示（1）公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
    （九）存货
  存货主要包括开发成本、拟开发土地、库存商品、已完工开发产品、原材料、
周转材料、消耗性生物资产等等。
  存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按采用加权平均法结转成本；
周转材料采用分次摊销法核算。
  （1）开发成本的核算方法
  项目开发时，开发用土地按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。
  （2）拟开发土地的核算方法
  拟开发土地在项目整体开发时全部转入在开发产品或投资性房地产，项目分
期开发时将分期开发用地部分转入在开发产品或投资性房地产，后期未开发土地
仍保留在本项目。
  （3）已完工开发产品的核算方法
  已开发产品按建筑面积平均法核算，实现销售时，按个别计价法结转主营业
务成本。
  （4）原材料、其他库存商品的核算方法
  采取加权平均法确定原材料和其他库存商品的实际成本。
  （5）周转材料的核算方法
  采用“一次摊销法”核算。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
  （十）划分为持有待售的非流动资产或处置组
  本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
                                 （1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
                                 （2）
出售极可能发生，即本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
  本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将
在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的
其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
  因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内
完成，且本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置
组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公
司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或
处置组未能在一年内完成出售，本集团在最初一年内已经针对这些新情况采取必
要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
  （1）初始计量和后续计量
  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较
假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  （2）资产减值损失转回的会计处理
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  （3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
  （十一）合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
     （十二）长期股权投资
  长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对非公众公司，本
公司根据持股比例及委派董事权利判断对被投资单位是否重大影响；对公众公司，
本公司根据在被投资单位股东位次、持股比例及委派董事权利判断对被投资单位
是否重大影响。
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单
位实施控制的长期股权投资。
  （1）成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
  （2）权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，根据公司取得的最近一年联营企业的财务数据，长期股
权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  （3）收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （4）处置长期股权投资
  在合并财务报表中，本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；本集团部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、（五）、2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
  长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、（二十一）“非
流动非金融资产减值”。
     （十三）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
  本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）
“非流动非金融资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
  企业对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公
允价值模式的，应当作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地
产，不得从公允价值模式转为成本模式。
     （十四）固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、
装卸费、安装费和专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     固定资产分类如下表。固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的使用
寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
     类别       预计使用年限（年）        预计净残值率%   年折旧率%
房屋及建筑物           20-50           4-10      1.8-4.8
运输设备             5-11            4-10    8.18-19.20
办公设备             3-8             4-10    11.25-32.00
专用设备             5-12            4、5     7.92-19.20
通用设备             5-8              4      12.00-19.20
电子设备             3-5             5-10    18.00-31.67
机器设备             5-35             5      2.71-19.00
其他               5-12            0-10    7.50-20.00
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“非
流动非金融资产减值”。
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
     当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
     本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
  （十五）在建工程
  在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
  在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工
决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“非
流动非金融资产减值”。
  （十六）借款费用
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
  （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借
款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
  （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间
发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
  （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
  （4）市政资产项目及公租房项目借款费用资本化的期间：本集团作为重庆
市政府履行城市基础设施建设投融资主体职能的专业公司，市政资产项目及公租
房项目的建设资金及建成后的维护资金均通过市财政局安排资金，在财政安排资
金完全到位前相关利息继续资本化。截止 2023 年末，公租房项目带息债务已偿
还完毕，后续不再涉及公租房项目借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借
款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时计入当期损益。
  （十七）生物资产
  公司生物性资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产两类。
幼茶到成熟需要 10 年的培育期，成熟后预计可采摘 10 年。公司按照 10 年摊销
期对生产性生物资产进行摊销。
  （十八）无形资产
  无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无
形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利
益很可能流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关
税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无
形资产，其成本包括自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，
但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。
  公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是
指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  （1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、
相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的
经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用
寿命进行复核，并进行减值测试。
  （3）本集团使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下：
 无形资产类别         摊销方法        摊销年限（年）      确定依据
     土地使用权      直线法          37.25-50   土地使用权年限
      商标        直线法            10       预计使用年限
      软件        直线法           5-16      预计使用年限
     （十九）项目投资
  本公司作为重庆市城市基础设施建设投融资主体，为履行职能而投资建设的
城市基础设施等，确认为市政资产，在其他非流动资产——市政资产中核算，其
维护资金、建设贷款的偿还通过重庆市财政安排，不计提折旧，相关借款费用资
本化。
  本公司二级子公司重庆市城投公租房建设有限公司作为重庆市城公租房项
目建设单位，为履行职能而投资建设的公租房项目，根据重庆市财政局关于印发
《重庆市市级公共租赁住房财务管理暂行办法（试行）的通知》
                           （渝财建﹝2013﹞
进行初始计量，公租房具有公益性质，公租房建设单位持有期间作为其他非流动
资产管理，不计提折旧。”在公租房项目建成后，公司收到财政安排用于偿还公
租房建设贷款本息、公租房运营维护等资金，按资金指定用途作政府补助或政府
资本性投入，同时在财政安排资金完全到位前相关利息继续资本化。对已出售资
产（含商业资产和住宅资产）成本下账原则为：对已出售资产，按已核查成本或
暂估成本结转成本。
  路桥资产系 2002 年重庆市路桥收费体制改革以来，本公司受托收购形成。
自 2022 年起路桥资产相关维护资金全部由重庆市财政预算安排，资产不计提折
旧。
     本公司作为政府出资方对基础设施 PPP 项目公司的股权投资比照市政资产
核算。
     （二十）长期待摊费用
     长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限
内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），
先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
     本集团长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
        内容            摊销方法      摊销年限
重庆交通信息卡               直线法          10
改造项目                  直线法       5 年/10 年
装修费                   直线法        3-5 年
其它                    直线法         5年
     （二十一）非流动非金融资产减值
     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉、使用权资
产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
  （二十二）职工薪酬
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长
期职工福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划
包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  （二十三）应付债券
  本集团发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），
作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价
或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。
  本集团发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，
分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次
按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确
认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
  （二十四）预计负债
  因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很
可能会导致经济利益的流出，在该经济利益的流出金额能够可靠计量时，确认为
预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
  （二十五）维修基金核算方法
  根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向
购房人收取或由集团计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管
理部门。
  （二十六）质量保证金核算方法
  质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期
内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金
余额退还施工单位。
  （二十七）收入
  于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：（1）客户在履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）本集团就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本集团已将该商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本集团已将该商
品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本集团已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （1）本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是
公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项以及预期将退还给客户的款项。
  （2）合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
  （3）合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务
控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
  （4）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团于合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。
  （1）土地整治管理费收入
  土地整治管理费收入属于在某一时段内履行的履约义务
  受托整治范围内土地征收及整治工程的前期费和工程费用计提收入按照“渝
财建 2020-30 号”规定执行，即土地储备管理费由土地储备整治机构按比例提
取并控制使用，提取比例为农村征地补偿支出的 4%、国有土地上房屋征收补偿
支出的 2%、收回收购补偿支出的 1%、整治工程的前期费和工程费用支出的 4%。
由主管机构纳入项目决算认定。
  （2）商品房销售收入
  商品房销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需达到以下条件：
房通知书；
  （3）工程建设管理收入
  工程建设管理收入是指本集团作为社会投资方在 PPP 模式(Public-Private
Partnership)下在项目建设期间提供的工程建设管理服务。PPP 模式，即政府和
社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。本集团的 PPP 项目合同
包含建造、运营及维护的履约义务。
  由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且本集团
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为
在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本集团按照产出法确定
提供服务的履约进度。
  （4）物业管理收入
  物业管理属于在某一时段内履行的履约义务
  物业管理在物业管理服务已经提供，与物业服务相关的经济利益很可能流入
企业，与物业管理相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
  （5）石黄隧道经营权收入
  石黄隧道经营权属于在某一时段内履行的履约义务
  石黄隧道经营权收入按照石黄隧道付费协议约定方式，在相关的经济利益很
可能流入时确认收入的实现。
  （6）会展服务等
  会展服务等属于在某一时点履行的履约义务
  会展服务等按展览、会议销售合同或协议规定的收取展览销售收入的日期及
展览销售金额，相关的经济利益很可能流入企业，与展览服务相关的成本能够可
靠地计量时，确认收入的实现。
  （7）农副产品、酒店服务等
  销售茶叶、腊制品等产品及提供酒店服务，属于在某一时点履行的履约义务。
收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单、结算单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的
主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
  （二十八）合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中
列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
     （二十九）政府补助
  政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，
将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
  按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确
认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民
币 1 元）计量，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，
区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补
助。
  与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间
的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。其中：与公司日常活动相关的政
府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关
递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于
其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂
时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交
易且交易发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该
项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税（公司作为承租人初始确认租赁
负债并计入使用权资产的租赁交易，因固定资产弃置义务确认预计负债并计入资
产成本等不豁免初始确认的单项交易除外）。商誉的初始确认导致的暂时性差异
也不产生相关的递延所得税。
  （三十一）租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  本集团作为承租人，在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
对于短期租赁（指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资
产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
  使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
受的租赁激励相关金额；
赁条款约定状态预计将发生的成本。
  在租赁期开始日后，采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本集团作为出租人，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  对于融资租赁，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止
确认融资租赁资产。
  对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使
用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
租赁激励相关金额；
开始日的指数或比率确定；
将行使终止租赁选择权；
三方向出租人提供的担保余值。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  对于经营租赁，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租
赁收款额确认为租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租
赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。
     （三十二）所得税的会计处理方法
  所得税采用资产负债表债务法进行会计处理，当期所得税和递延所得税费用
（或收益）计入当期损益（所得税费用），与直接计入股东权益的交易或者事项
有关的所得税影响按以下原则处理：
  公司作为发行方并分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策
在所得税税前扣除时，公司按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将应付股利的相关所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。其他与直接计入股东权益的交易或者事项有
关的所得税影响计入所有者权益。
  递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂
时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交
易且交易发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该
项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生相关的递延所得税。
  资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已
颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延
所得税资产和负债的账面金额。期末递延所得税资产和负债余额与期初递延所得
税资产和负债余额的差额，形成递延所得税费用（或收益）。
  查账征收，按季预缴，汇算清缴。
  无。
   五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
   （一）重要会计政策变更
   公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的
财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使
用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所
得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他
相关财务报表项目。具体调整情况如下：
       受重要影响的报表项目                影响金额           备   注
递延所得税资产                          3,429,566.32
递延所得税负债                          3,517,418.28
盈余公积                                2,650.49
未分配利润                             -110,129.46
少数股东权益                              19,627.01
所得税费用                             -71,814.10
少数股东损益                            -10,335.77
   （二）会计估计变更
   无。
   （三）重要前期差错更正
确认应收重庆市万州机场有限公司利息 176,853,422.87 元。增加 2022 年利息收
入 10,653,490.98 元，增加 2022 年 12 月 31 日的应收利息 169,760,824.77 元、
未分配利润 144,136,549.33 元、盈余公积 16,015,172.15 元、其他流动负债
利润 111,222,764.65 元，减少 2022 年之期初盈余公积 12,358,084.96 元；增加
资性房地产”的土地使用权调整为“无形资产”，并自 2014 年 11 月按剩余期限
直线法摊销，增加 2022 年 12 月 31 日无形资产 204,308,941.41 元，减少 2022
年 12 月 31 日投资性房地产 253,041,706.50 元；减少 2022 年 12 月 31 日未分配
利润 48,732,765.09 元，增加 2022 年管理费用 5,040,651.49 元。
     （四）会计政策变更和前期差错更正影响金额
     项目                          会计政策变更
               /2022 年度                               响                  年度
其他应收款         4,336,019,843.65                   169,760,824.77     4,505,780,668.42
存货           11,892,680,752.35                                     11,892,680,752.35
其他流动资产        3,593,222,134.66                                      3,593,222,134.66
长期股权投资       14,820,231,304.17                                     14,820,231,304.17
投资性房地产        2,079,104,141.72                  -253,041,706.50     1,826,062,435.22
无形资产            212,081,419.90                   204,308,941.41       416,390,361.31
递延所得税资产         442,495,999.70   3,429,566.32                         445,925,566.02
应付账款            832,295,210.85                                        832,295,210.85
应交税费            102,862,970.86                   123,580,849.61       226,443,820.47
其他流动负债           49,378,117.18                     9,609,103.29        58,987,220.47
递延所得税负债          91,288,422.80   3,517,418.28                          94,805,841.08
盈余公积          1,089,450,632.18      2,650.49       3,657,087.19     1,093,110,369.86
未分配利润         6,995,024,086.70   -110,129.46     -15,818,980.41     6,979,094,976.83
少数股东权益        2,550,367,712.27     19,627.01                        2,550,387,339.28
营业成本          2,489,215,915.39                                      2,489,215,915.39
管理费用            320,344,642.15                     5,040,651.49       325,385,293.64
财务费用           -125,512,251.90                   -10,653,490.98      -136,165,742.88
所得税费用           109,239,991.11    -71,814.10                          109,168,177.01
少数股东损益           75,867,135.00    -10,335.77                           75,856,799.23
  六、税项
  （一）本集团适用的主要税种及税率如下：
      适用的税种                 税率                计税基础
增值税              13%、9%、6%、5%、3%     销售货物或提供应税劳务应税增值额
                                     有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
                 按超率累进税率 30% - 60%
土地增值税                                和其他附着物产权产生的增值额
企业所得税            25%、15%             应纳税所得额
城市维护建设税          7%                  应交流转税额
                                     从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税              1.2%、12%            后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租
                                     金收入的 12%计缴
                                     按实际土地占用面积和相应的土地等级
土地使用税            各土地等级的单位税额
                                     单位税额计缴
  （二）税收优惠及批文
  依据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自
理有限公司、重庆市城投金卡信息产业(集团)股份有限公司主营业务符合《西部
上述规定按 15%优惠税率申报缴纳企业所得税。
  根据财政部 国家税务总局 2023 年 8 月 2 日发布的《关于进一步支持小微企
业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
                  （财政部 税务总局公告 2023 年第 12
号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日：①对小型微利企业减半征收城
市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。②对小型微利企业减按 25%计算应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策。子公司重庆国际会议展览中心
经营管理有限公司、重庆城投金卡好运通有限公司减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率申报缴纳企业所得税。
  除上述公司外，本集团其余公司 2023 年度企业所得税税率为 25%。
     七、企业合并及合并财务报表
     （一）子企业情况
                         企业                        主要经营
序号          企业名称    级次                   注册地              业务性质
                         类型                         地
                                  重 庆 市 渝中区中山三
                                  层
                                  重 庆 市 渝中区人民路
     重庆颐天康养产业发展有限
     公司
     重庆市城投路桥管理有限公                 重 庆 市 渝中区人民路            路桥维护、
     司                            123 号附 1 号八楼             管理
                                  重 庆 市 渝中区中山三
                                  路 128 号 26 楼
                                  重 庆 市 渝中区中山三
     重庆市城投公租房建设有限
     公司
     重庆城投集团开州建设有限                 重 庆 市 开州区云枫街
     公司                           道滨湖公园 750 号
     重庆城投信诚基础设施建设
                                  重 庆 市 渝中区中山三            股权投资、
                                  路 128 号第 27 层            管理
     公司
                                                          交通信息卡
     重庆市城投金卡信息产业                  重 庆 市 南岸区通江大
     （集团）股份有限公司                   道 221 号
                                                          发、销售等
     重庆市城市建设土地发展有                 重 庆 市 渝中区中山三            土地开发、
     限责任公司                        路 128 号 23 楼             整治
     重庆城投城市更新建设发展                 重 庆 市 江北区东升门            房屋及市政
     有限公司                         路 63 号 17-1              建设
     重庆城投基础设施建设有限                 重 庆 市 渝中区中山三            房屋及市政
     公司                           路 128 号 15 楼             建设
                                  重 庆 市 渝中区上清寺
     重庆城投医疗健康产业发展
     有限公司
                                                          农产品收
     重庆九锅箐农林综合开发有                 重 庆 市 万盛经开区关
     限责任公司                        坝镇九锅箐 23 号
                                                          疗养服务等
                                  重 庆 市 渝中区中山三
                                  路 128 号 23 层
                                  重 庆 市 璧山区璧泉街
     重庆城投曙光湖建设有限公                                         工程建设及
     司                                                    公路维护
                                  号
                         企业                            主要经营
序号         企业名称     级次                   注册地                  业务性质
                         类型                             地
     重庆城投集团巫山城市更新                 重 庆 市 巫山县龙门街                工程建设及
     建设发展有限公司                     道兴云路 6-2-4                  公路维护
                                  重 庆 市 渝中区人民路
     重庆市嘉郡房地产开发有限
     公司
                                  厦）8 楼
                                  重 庆 市 北碚区北温泉
                                  层
                                  重 庆 市 渝中区中山三
                                  路 168 号第 10 层
                                  云 南 省 红河哈尼族彝
                                  族 自 治 州弥勒市弥阳
     云南颐天展宏置业发展有限
     公司
                                  杏 路 湖 泉御府一号楼
                                  重 庆 市 南川区西城街
     重庆市南川区景禾文化旅游                                             旅游业务、
     发展有限公司                                                    服务业
                                  中心
     重庆黄葛晚渡置业发展有限                 重 庆 市 南岸区铜建村
     公司                           509 号附 31-33 号
     重庆渝开发新干线置业有限                 重 庆 市 渝中区重庆村
     公司                           55 号 2 单元 38 层 1 号
     重庆渝开发物业管理有限公                 重 庆 市 渝中区中山三
     司                            路 128 号 25 楼
                                  重 庆 市 江北区洋河北
                                  路 8 号 4 栋附 1 号
     重庆渝开发资产经营管理有                 重 庆 市 渝中区中山三                资产经营、
     限公司                          路 128 号 25 楼 2501            管理
     重庆国际会议展览中心经营                 重 庆 市 南岸区江南大
     管理有限公司                       道2号
                                  重 庆 市 渝北区回兴街
                                  -1-1
                                  重 庆 市 南岸区南山街
                                  道福寿路 2 号
                                  重 庆 市 江北区华新街
                                                              房地产开发
                                                               经营
                                  号
     重庆市城投标信科技有限责                 重 庆 市 九龙坡区科园                智能交通、
     任公司                          一路 200 号 C 座 26 层           物联网服务
     重庆城投金卡好运通有限公                 重 庆 市 南岸区通江大                智能交通、
     司                            道 221 号                     物联网服务
                             企业                                 主要经营
序号          企业名称     级次                      注册地                             业务性质
                             类型                                  地
                                       重 庆 市 九龙坡区杨家
                                       坪正街 43 号
      重庆康居西城城投商街资产                     重 庆 市 渝中区中山三
      管理有限公司                           路 128 号 19 楼-3
                                       重 庆 市 渝中区两路口
      重庆城投朝天门项目管理有                     街 道 渝 中区中山三路                      工程管理、
      限公司                              107 号上站大楼平街第                           服务
                                       四层 4-1
      重庆渝悦家城市运营管理有                     重 庆 市 渝中区中山三                      城乡市容管
      限公司                              路 128 号 19 楼                          理及其他
                                       重 庆 市 江北区寸滩街
                                       道北滨二路 450 号附                      工程建设及
                                       房）
     续上表：
                         实收资本           持股比       享有的表          投资额（万         取得方
序号           企业名称
                         （万元）          例（%）       决权（%）           元）           式
       重庆颐天康养产业发展有
       限公司
       重庆市城投路桥管理有限
       公司
       重庆市城投公租房建设有
       限公司
       重庆城投集团开州建设有
       限公司
       重庆城投信诚基础设施建
       有限公司
       重庆市城投金卡信息产业
       （集团）股份有限公司
       重庆市城市建设土地发展
       有限责任公司
       重庆城投城市更新建设发
       展有限公司
       重庆城投基础设施建设有
       限公司
       重庆城投医疗健康产业发
       展有限公司
                   实收资本        持股比     享有的表     投资额（万       取得方
序号         企业名称
                   （万元）        例（%）    决权（%）     元）          式
     重庆九锅箐农林综合开发
     有限责任公司
     重庆国调企业管理有限公
     司
     重庆城投曙光湖建设有限
     公司
     重庆城投集团巫山城市更
     新建设发展有限公司
     重庆市嘉郡房地产开发有
     限公司
     重庆颐天展宸置业有限公
     司
     重庆嘉阅展恒置业有限公
     司
     云南颐天展宏置业发展有
     限公司
     重庆市南川区景禾文化旅
     游发展有限公司
     重庆黄葛晚渡置业发展有
     限公司
     重庆渝开发新干线置业有
     限公司
     重庆渝开发物业管理有限
     公司
     重庆渝开发资产经营管理
     有限公司
     重庆国际会议展览中心经
     营管理有限公司
     重庆市城投标信科技有限
     责任公司
     重庆城投金卡好运通有限
     公司
     重庆康居西城城投商街资
     产管理有限公司
                              实收资本         持股比      享有的表        投资额（万        取得方
序号             企业名称
                              （万元）         例（%）     决权（%）           元）           式
           重庆城投朝天门项目管理
           有限公司
           重庆渝悦家城市运营管理
           有限公司
           重庆城投江长建设有限公
           司
         注：企业类型：1、境内非金融子企业；2、境内金融子企业；3、境外子企
业；4、事业单位；5、基建单位。
         取得方式：1、投资设立；2、同一控制下的企业合并；3、非同一控制下的
企业合并；4、其他。
         （二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制
的原因：
大”事项集体决策实施办法》及公司章程修订，本公司对重庆市城投金卡信息产
业（集团）股份有限公司重大经营事项有决策权，能够对重庆市城投金卡信息产
业（集团）股份有限公司实施控制，故纳入合并范围。
         （三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决
权但未能对其形成控制的原因：
                    持股
序                           享有的表      注册资本          投资额                  未纳入合并范
          企业名称      比例                                          级次
号                           决权（%）     （万元）          （万元）                    围原因
                    （%）
         重庆渝调私募股
         企业（有限合伙）
         注：重庆渝调私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资决策委员会成员
两名，二级子公司重庆国调企业管理有限公司及重庆西证渝富股权投资基金管理
有限公司各推荐一名，投资决策委员会形成决议须全体委员表决通过方为有效。
         （四）重要非全资子企业情况
                                                               当期归属于少数股东的损                当期向少数股东支付的股                期末累计少数
序号              企业名称                   少数股东持股比例（%）
                                                                         益                       利                    股东权益
       重庆城投信诚基础设施建设私募股权投资基金管
       理有限公司
                                                                    本期数
       项目      重庆市城投金卡信息           重庆城投信诚基础设                                                                         重庆城投集团巫山城
                                                     重庆渝开发股份有限           重庆国调企业管理有              重庆城投曙光湖建设
               产业(集团)股份有限          施建设私募股权投资                                                                         市更新建设发展有限
                                                          公司                    限公司                有限公司
                     公司            基金管理有限公司                                                                               公司
流动资产              311,781,600.70     23,526,219.59    6,005,769,661.65          86,324,888.59        94,751,254.40       17,035,157.34
非流动资产           1,558,419,277.38                      2,043,199,339.90       1,320,477,011.32    1,896,001,930.66       202,113,381.36
资产合计            1,870,200,878.08     23,526,219.59    8,048,969,001.55       1,406,801,899.91    1,990,753,185.06       219,148,538.70
流动负债              186,261,593.68        36,980.68     2,916,899,934.42          13,651,197.79      407,141,891.62        64,101,075.82
非流动负债             705,610,580.26                        785,786,499.24         612,480,000.00    1,159,684,513.84        42,645,959.44
                                                                  本期数
       项目    重庆市城投金卡信息           重庆城投信诚基础设                                                                    重庆城投集团巫山城
                                                   重庆渝开发股份有限           重庆国调企业管理有          重庆城投曙光湖建设
             产业(集团)股份有限          施建设私募股权投资                                                                    市更新建设发展有限
                                                        公司                限公司                有限公司
                  公司             基金管理有限公司                                                                         公司
负债合计            891,872,173.94        36,980.68     3,702,686,433.66     626,131,197.79    1,566,826,405.46     106,747,035.26
营业收入            237,212,021.64      1,262,403.30    1,329,659,341.22                       1,784,730,862.06     186,419,213.84
净利润             15,763,369.35       1,483,094.64      94,052,354.41      12,978,443.99       76,926,779.60      12,401,503.44
综合收益总额          15,763,369.35       1,483,094.64      96,386,067.61      12,978,443.99       76,926,779.60      12,401,503.44
经营活动现金流量净额      144,313,270.90      1,329,834.33    -189,955,616.17      -5,899,533.83    -1,411,254,905.04    -131,958,705.11
 续上表：
                                                                  上期数
       项目    重庆市城投金卡信息           重庆城投信诚基础设                                                                    重庆城投集团巫山城
                                                   重庆渝开发股份有限           重庆国调企业管理有          重庆城投曙光湖建设
             产业(集团)股份有限          施建设私募股权投资                                                                    市更新建设发展有限
                                                        公司                限公司                有限公司
                  公司             基金管理有限公司                                                                         公司
流动资产            241,843,779.12     20,863,484.40    5,312,941,417.07     486,217,662.60
非流动资产         1,323,401,864.95      2,718,900.00    2,053,480,443.10     320,553,720.16
资产合计          1,565,245,644.07     23,582,384.40    7,366,421,860.17     806,771,382.76
流动负债            345,620,135.48        45,542.28     2,414,804,801.34     326,579,124.63
                                                                  上期数
       项目     重庆市城投金卡信息          重庆城投信诚基础设                                                            重庆城投集团巫山城
                                                   重庆渝开发股份有限           重庆国调企业管理有          重庆城投曙光湖建设
              产业(集团)股份有限         施建设私募股权投资                                                            市更新建设发展有限
                                                        公司                限公司               有限公司
                  公司             基金管理有限公司                                                                公司
非流动负债           257,060,173.80                        783,729,200.25
负债合计            602,680,309.28        45,542.28     3,198,534,001.59     326,579,124.63
营业收入            186,749,524.15      1,434,033.66      895,557,809.94
净利润              11,974,035.89      1,700,775.39      182,997,691.24       5,188,760.91
综合收益总额           11,974,035.89      1,700,775.39      181,758,796.44       5,188,760.91
经营活动现金流量净额       76,521,230.13       912,668.37     1,331,825,484.56     -2,065,064.86
     （五）本期新纳入合并范围的主体
围。
比例 100%，设立之日起纳入合并范围。
有限公司于 2023 年 11 月 7 日投资设立重庆渝加颐置地有限公司，持股比例共
日签订重庆庆市南川区景禾文化旅游发展有限公司转让协议和相关土地房屋划
转的协议，以 604,570,400.00 元协议对价取得重庆市南川区景禾文化旅游发展
有限公司 100%股权。重庆市南川区景禾文化旅游发展有限公司 2023 年 12 月 22
日起纳入合并范围。
日投资设立重庆黄葛晚渡置业发展有限公司，持股比例 100%，设立之日起纳入
合并范围。截止 2023 年 12 月 31 日，重庆黄葛晚渡置业发展有限公司尚未设置
账薄。
  （六）本期发生的非同一控制下企业合并情况
                           合并日前持      合并中取得                     可辨认净资产公允价值
                                                    账面净资
 公司名称         合并日          有被购买方      被购买方的
                                                    产（万元） 金额（万元）            确定方法
                           的权益比例       权益比例
重庆市南川区
景禾文化旅游                                       100%   62,769.02   60,457.04   权益评估
发展有限公司
  续上表：
                                                购买日至期末被购买           购买日至期末被购
   公司名称            交易对价（万元）           商誉
                                                     方的收入             买方的净利润
重庆市南川区景禾文化
旅游发展有限公司
  八、合并财务报表重要项目的说明（除另有注明外，所有金额均以人民币
元为货币单位）
  （一）货币资金
        项    目                        期末余额                        期初余额
库存现金                                          110,675.79                    60,607.13
银行存款                                   3,383,695,195.88              8,196,956,302.56
其他货币资金                                     41,732,593.89               90,844,834.88
        合    计                         3,425,538,465.56             8,287,861,744.57
 其中：存放在境外的款项总额
     受限制的货币资金明细如下：
          项   目                     期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票保证金                                      310,870.00                         310,870.00
履约保证金                                          480,258.05                     50,513,271.81
冻结存款                                        65,105,705.00                         594,732.43
物业维修基金                                       7,829,130.38                      7,703,116.57
会展中心专项补贴资金                                   4,000,000.00                         159,885.45
按揭保证金                                        2,000,000.00                      2,000,000.00
定期存单质押                                       5,000,000.00                      5,000,000.00
土地复垦监管资金                                     3,109,300.00                      3,109,300.00
预售监管资金                                      32,802,800.52
押金                                               2,000.00
          合   计                            120,640,063.95                    69,391,176.26
     （二）交易性金融资产
          项   目                    期末公允价值                             期初公允价值
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
     权益工具投资                                735,708,554.83                    477,290,833.79
     其他
          合   计                            735,708,554.83                    477,290,833.79
     （三）应收账款
                             期末余额                                    期初余额
     账    龄
                    账面余额             坏账准备                   账面余额               坏账准备
     合    计       700,408,461.67   46,838,681.66       171,539,115.10         20,127,169.45
                                                     期末余额
     类   别              账面余额                              坏账准备
                                                                                 账面价值
                                                                 预期信用损
                     金额            比例(%)             金额
                                                                  失率 (%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收        694,925,963.90     99.22        41,356,183.89       5.95      653,569,780.01
账款
     合   计       700,408,461.67      ——          46,838,681.66       ——       653,569,780.01
     续上表：
                                                     期初余额
     类   别               账面余额                             坏账准备
                                     比例                          预期信用损               账面价值
                       金额                            金额
                                      (%)                         失率 (%)
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
     合   计        171,539,115.10     ——          20,127,169.45       ——       151,411,945.65
     期末单项计提坏账准备的应收账款：
                                                          预期信用
     债务人名称         账面余额               坏账准备                                    计提理由
                                                         损失率（%）
中钞海思信息技术（北                                                                  债务人正进行破产清算
京）有限公司                                                                          程序
重庆市九江投资有限
公司等 9 家公司
     合   计         5,482,497.77      5,482,497.77           ——                  ——
     按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
     （1）账龄组合：
                                                          期末余额
         账   龄                                   账面余额
                                                                                坏账准备
                                     金额                     比例(%)
                                                      期末余额
        账   龄                                  账面余额
                                                                             坏账准备
                                     金额                比例(%)
        合   计                    667,684,506.16          ——                  41,356,183.89
     续上表：
                                                      期初余额
        账   龄                                  账面余额
                                                                             坏账准备
                                     金额                比例(%)
        合   计                    146,603,781.25          ——                  14,738,211.68
     （2）采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款：
                            期末余额                                期初余额
  组合名称                       计提比                                      计提比
                账面余额                   坏账准备           账面余额                      坏账准备
                             例(%)                                     例(%)
组合 1（无风险
组合）
  合     计   27,241,457.74    ——                     19,546,376.08      ——
        债务人名称                  账面余额            占应收账款合计的比例（%）                  坏账准备
重庆经济技术开发区土地利用事务
中心
重庆欣嘉旺科技有限公司                   53,822,000.00                         7.68      2,691,100.00
重庆启嘉科技有限公司                    45,239,250.00                         6.46      2,261,962.50
重庆成尔科技开发有限公司                   9,230,000.00                         1.32        461,500.00
重庆两路寸滩保税港区管理委员会                4,266,533.40                         0.61        213,326.67
        合   计                625,554,845.00                     89.31        31,277,742.25
     （四）预付款项
                         期末余额                                           期初余额
 账      龄          账面余额                                        账面余额
                                         坏账准备                                      坏账准备
                金额           比例(%)                          金额           比例(%)
 合      计   828,938,334.00   ——                       18,169,667.27       ——
     注：预付重庆凯拉姆特实业有限公司管理人 797,161,500.00 元，系本公司
三级子公司重庆渝加颐置业有限公司于 2023 年 11 月 24 日通过竞拍方式支付的
重庆环球欢乐世界项目的竞拍款。2024 年 3 月 14 日，重庆市第五中级人民法院
分别向破产管理人、重庆市江北区不动产登记中心出具了民事裁定书、协助执行
通知书，明确相关单位将拍卖相关资产产权过户至重庆渝加颐置业有限公司。
     债权单位              债务单位               期末余额                   账龄              未结算的原因
重庆市城投金卡信息
                 重庆四通都成科技发
产业（集团）股份有限                                1,104,815.00           1-3 年            尚未结算
                 展有限公司
公司
重庆市城投金卡信息
                 上海嘉陆智能科技有
产业（集团）股份有限                                    218,498.44         1-2 年            尚未结算
                 限公司
公司
重庆市城投标信科技        高新兴智联科技股份
有限责任公司           有限公司
重庆市城投金卡信息
                 上海盛世大联汽车服
产业（集团）股份有限                                    178,679.25         1-2 年            尚未结算
                 务股份有限公司
公司
重庆渝开发新干线置        机械工业第三设计研
业有限公司            究院
            合     计                       1,821,992.69           ——               ——
                                                     占预付款项合计的比
        债务人名称                      账面余额                                       坏账准备
                                                          例（%）
重庆凯拉姆特实业有限公司管理人              797,161,500.00                96.17
中国交通信息科技集团有限公司                   16,453,099.00              1.98
重庆信科通信工程有限公司                     3,059,587.81               0.37
南京莱斯信息技术股份有限公司                   1,740,054.16               0.21
重庆四通都成科技发展有限公司                   1,161,282.06               0.14
        合   计                     819,575,523.03           98.87
   （五）其他应收款
        项   目                           期末余额                               期初余额
应收利息                                        176,870,606.01                    176,388,674.58
应收股利                                            40,000,000.00
其他应收款项                                    4,011,512,377.04                  4,329,391,993.84
        合   计                             4,228,382,983.05                  4,505,780,668.42
        项   目                           期末余额                               期初余额
借款利息                                        176,870,606.01                    176,388,674.58
        合   计                               176,870,606.01                    176,388,674.58
                                                                               是否发生减值
        项   目                    期末余额              期初余额         未收回的原因
                                                                               及其判断依据
账龄一年以内的应收股利                  40,000,000.00                      已宣告未发放         期后已收回
其中：重庆市万州江南新区开发建
设有限公司
        合   计                40,000,000.00                         ——              ——
   （1）按账龄披露其他应收款项：
                           期末余额                                      期初余额
  账     龄
                 账面余额                  坏账准备                 账面余额               坏账准备
                          期末余额                                          期初余额
  账     龄
                账面余额                  坏账准备                 账面余额                坏账准备
  合     计    5,086,739,503.06   1,075,227,126.02       5,401,542,999.76   1,072,151,005.92
     （2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项：
                                                 期末余额
                     账面余额                             坏账准备
  类     别
                                                                 预期信           账面价值
                  金额            比例(%)              金额            用损失
                                                                 率 (%)
单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       678,098,774.24   13.33           26,586,397.20     3.92      651,512,377.04
其他应收款项
  合     计    5,086,739,503.06    ——       1,075,227,126.02        ——      4,011,512,377.04
     续上表：
                                                 期初余额
                     账面余额                             坏账准备
  类     别
                                                                 预期信           账面价值
                  金额            比例(%)              金额            用损失
                                                                 率 (%)
单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的       991,943,324.00    18.36          22,551,330.16      2.27     969,391,993.84
其他应收款项
  合     计    5,401,542,999.76    ——       1,072,151,005.92        ——      4,329,391,993.84
     单项计提坏账准备的其他应收款情况：
                                                   期末余额
     债务人名称
                                                                 预期信用损
                     账面余额                      坏账准备                            计提理由
                                                                 失率（%）
重庆化医控股（集团）                                                                 根据预计未来可
公司                                                                             收回金额
                                                 期末余额
     债务人名称
                                                               预期信用损
                      账面余额                  坏账准备                        计提理由
                                                               失率（%）
重庆市黔江区人民政
府
重庆市新城开发建设
股份有限公司
重庆市万州机场有限
责任公司
重庆开示酒店管理有
限公司
重庆会展中心置业有
限公司
其他                        848,462.57            848,462.57      100    预计无法收回
        合   计       4,408,640,728.82   1,048,640,728.82         ——        ——
     按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
     ①账龄组合：
                                                      期末余额
            账   龄                           账面余额
                                                                       坏账准备
                                  金额                  比例(%)
            合   计               89,975,442.37           ——             21,451,859.49
     续上表：
                                                      期初余额
            账   龄                           账面余额
                                                                       坏账准备
                                  金额                  比例(%)
                                                  期初余额
        账   龄                              账面余额
                                                                      坏账准备
                                 金额               比例(%)
        合   计                  43,746,202.20        ——                17,072,451.06
   ②采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款：
                                                  期末余额
        组合名称
                               账面余额               计提比例(%)             坏账准备
余额百分比组合                        171,151,257.10         3                5,134,537.71
其他无风险组合                        416,972,074.77
        合   计                  588,123,331.87        ——                5,134,537.71
   续上表：
                                                  期初余额
        组合名称
                               账面余额               计提比例(%)             坏账准备
余额百分比组合                        182,629,303.29         3                5,478,879.10
其他无风险组合                        765,567,818.51
        合   计                  948,197,121.80        ——                5,478,879.10
   （3）其他应收款坏账准备计提情况：
                  第一阶段             第二阶段             第三阶段
  坏账准备      未来 12 个月预期信        整个存续期预期信           整个存续期预期信               合计
                  用损失               用损失              用损失
期初余额            5,896,455.39    640,701,134.58    425,553,415.95   1,072,151,005.92
期初余额在本期
——转入第二阶段        -230,070.38       230,070.38
——转入第三阶段        -184,200.00      -670,383.34        854,583.34
——转回第二阶段
——转回第一阶段          1,800.00        -1,800.00
本期计提            2,620,718.01      269,540.87        185,861.22       3,076,120.10
本期转回
                     第一阶段                 第二阶段                  第三阶段
    坏账准备       未来 12 个月预期信            整个存续期预期信            整个存续期预期信                  合计
                     用损失                   用损失                  用损失
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额               8,104,703.02        640,528,562.49      426,593,860.51     1,075,227,126.02
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
                                                                  占其他应
                      款项                                          收款合计
     债务人名称                           账面余额                账龄                      坏账准备
                      性质                                           的比例
                                                                    （%）
重庆化医控股（集团）
                      借款          4,000,000,000.00      2-5 年         78.63     640,000,000.00
公司
重庆市黔江区人民政府            借款            218,335,000.00      5 年以上          4.29     218,335,000.00
重庆市新城开发建设股                                            3-5 年，5
                      借款            147,498,268.73                     2.90     147,498,268.73
份有限公司                                                   年以上
重庆市土地储备整治中           土地管                              1 年以内；
心                     理费                                1-2 年
重庆市地产集团有限公           未结算
司                    代垫款
      合    计          ——          4,541,431,614.95       ——           89.28   1,006,744,224.73
     注：2024 年 3 月，按照市国资委统一工作部署，关于本公司持有的对重庆
化医集团 40 亿债权，本公司拟通过债权划转等方式进行处置，并已于 2024 年 4
月 17 日收到 10 亿债权转让款，后续债权划转相关工作正在推进过程中。
     （六）存货
                                                            期末余额
          项    目
                                      账面余额                  跌价准备                 账面价值
开发成本                               6,643,703,042.48                           6,643,703,042.48
库存商品（产成品）                          2,654,216,199.87        235,279,889.53     2,418,936,310.34
其中：已完工开发产品                         2,628,062,211.96        229,393,729.76     2,398,668,482.20
拟开发土地                              7,462,594,058.99                           7,462,594,058.99
原材料                                   58,879,184.07                              58,879,184.07
消耗性生物资产                                3,356,664.39             671,332.88        2,685,331.51
                                        期末余额
        项       目
                       账面余额             跌价准备                账面价值
周转材料（包装物、低值易耗品等）           375,785.66                           375,785.66
其他                     344,042,823.67                       344,042,823.67
        合       计   17,167,167,759.13   235,951,222.41   16,931,216,536.72
     续上表：
                                        期初余额
        项       目
                       账面余额             跌价准备                账面价值
开发成本                 7,675,183,696.01                     7,675,183,696.01
库存商品（产成品）            1,515,453,509.43    39,573,444.92    1,475,880,064.51
其中：已完工开发产品           1,489,432,055.66    36,200,671.71    1,453,231,383.95
拟开发土地                2,344,609,159.30                     2,344,609,159.30
原材料                     50,486,775.88                        50,486,775.88
消耗性生物资产                  3,358,121.68                         3,358,121.68
周转材料（包装物、低值易耗品等）           486,536.30                           486,536.30
其他                     342,676,398.67                       342,676,398.67
        合       计   11,932,254,197.27    39,573,444.92   11,892,680,752.35
     （七）合同资产
                                        期末余额
        项       目
                       账面余额             减值准备                账面价值
PPP 项目资产             4,780,049,843.45                     4,780,049,843.45
无收款风险组合                  9,468,517.27                         9,468,517.27
           小计        4,789,518,360.72                     4,789,518,360.72
减：列示于其他非流动资产的合同
资产
           合 计          9,468,517.27                          9,468,517.27
     续上表：
                                        期初余额
        项       目
                       账面余额             减值准备                账面价值
PPP 项目资产               865,466,188.41                       865,466,188.41
                                            期初余额
       项        目
                     账面余额                   减值准备      账面价值
无收款风险组合
           小计        865,466,188.41                   865,466,188.41
减：列示于其他非流动资产的合同
资产
         合 计
     （八）其他流动资产
       项        目          期末余额                    期初余额
预缴税金                           145,516,035.32         154,878,441.23
期末留抵税额                         526,843,093.11         564,695,619.03
合同取得成本                             1,553,981.54         3,364,852.28
股利分红质押                            35,685,900.00        30,399,100.00
待收回土地款                       2,036,707,122.12       2,839,884,122.12
       合        计            2,746,306,132.09       3,593,222,134.66
     （九）债权投资
                                            期末余额
       项     目
                     账面余额                   减值准备      账面价值
重庆两山建设投资有限公司         926,320,000.00                   926,320,000.00
华鑫国际信托有限公司鑫吴 190 号
信保基金
       合     计       940,330,000.00                   940,330,000.00
     续上表：
                                            期初余额
       项     目
                     账面余额                 减值准备       账面价值
重庆两山建设投资有限公司         926,320,000.00                   926,320,000.00
华鑫国际信托有限公司鑫吴 190 号
信保基金
       合     计       926,320,000.00                   926,320,000.00
     （十）长期股权投资
      项    目               期初余额                          本期增加                        本期减少                            期末余额
对合营企业投资                         48,624,874.47                 -3,390,653.46                                              45,234,221.01
对联营企业投资                     14,771,606,429.70             5,213,704,101.78             1,811,081,094.53              18,174,229,436.95
      小    计                14,820,231,304.17            5,210,313,448.32              1,811,081,094.53              18,219,463,657.96
 减：长期股权投资减值准备                                                    780,746.01                                                 780,746.01
      合    计                14,820,231,304.17             5,209,532,702.31             1,811,081,094.53              18,218,682,911.95
                                                                                        本期增减变动
      被投资单位          投资成本                期初余额                                                    权益法下确认的
                                                              追加投资              减少投资                                 其他综合收益调整
                                                                                                    投资损益
          合计     15,878,398,799.57   14,820,231,304.17   4,108,822,303.34     1,381,660,250.19    1,135,648,673.88      21,168,116.77
一、合营企业               49,000,000.00       48,624,874.47                                               -3,390,653.46
重庆市嘉星半岛城市建设发展有
限公司
二、联营企业           15,829,398,799.57   14,771,606,429.70   4,108,822,303.34     1,381,660,250.19    1,139,039,327.34      21,168,116.77
重庆市万州机场有限责任公司        70,000,000.00      343,392,057.60                           70,000,000.00     -100,346,441.71
重庆市万州江南新区开发建设有
限公司
安诚财产保险股份有限公司      1,793,086,787.13    1,628,103,475.54                                                9,496,934.46     -39,977,082.50
                                                                                     本期增减变动
       被投资单位        投资成本              期初余额                                                    权益法下确认的
                                                            追加投资             减少投资                               其他综合收益调整
                                                                                               投资损益
重庆中油诚源发展有限公司       227,560,100.00     235,231,790.84                                             9,784,450.25
重庆渝泊停车场建设管理有限公
司
重庆会展中心置业有限公司       178,935,200.00
中交航空港有限公司          253,755,200.00     223,265,161.80                                           -3,822,283.27
重庆西证渝富股权投资基金管理
有限公司
重庆金卡联智数字技术有限公司       8,520,000.00       2,368,803.52                                               -42,712.87
重庆城投瑞安养老服务有限公司       6,000,000.00       3,558,525.30                                             -155,615.78
重庆龙湖颐天展图置业有限公司     29,400,000.00      116,218,806.27                                           21,098,877.99
重庆颐天展驰置业有限公司       29,400,000.00      45,230,809.61                                            -16,438,039.31
国家电投集团远达环保股份有限
公司
重药控股股份有限公司       1,538,669,487.39   2,063,457,828.35                                           105,380,082.83    -8,131,086.66
重钢西昌矿业有限公司         540,500,000.00     667,179,057.85                         540,500,000.00    48,125,000.00
重庆兴农融资担保集团有限公司   1,966,549,877.47   2,165,503,160.21        804,277,433.66   749,160,250.19    120,204,093.13
重庆农村商业银行股份有限公司   2,398,590,201.75   3,906,683,021.57                                           785,549,444.00    65,343,969.60
                                                                                       本期增减变动
      被投资单位         投资成本                期初余额                                                   权益法下确认的
                                                              追加投资              减少投资                               其他综合收益调整
                                                                                                  投资损益
重庆药品交易所股份有限公司      66,000,000.00       107,750,703.40                                               8,196,094.34      -15,383.21
重庆征信有限责任公司         80,000,000.00        77,421,291.57                                             -2,874,195.23
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司     490,000,000.00      539,862,116.70                                             -9,389,478.72
重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有
限公司
重庆渝调私募股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
重庆骏励房地产开发有限公司      814,852,060.62      796,399,037.23                                             -4,906,034.50
重庆渝悦物业服务有限公司           980,000.00                              980,000.00                               1,667.32
重庆燃气集团股份有限公司       977,401,400.00                                                                 31,147,089.29
重庆三峡银行股份有限公司     3,300,844,869.68                        3,300,844,869.68                         124,671,380.31     3,388,358.34
 续上表：
                                                    本期增减变动
         被投资单位                               宣告发放现金股                                              期末余额             减值准备期末余额
                           其他权益变动                             计提减值准备             其他
                                               利或利润
           合计            -1,088,403,367.14   429,420,844.34    780,746.01   1,033,077,721.47   18,218,682,911.95      780,746.01
一、合营企业                                                                                             45,234,221.01
                                                本期增减变动
         被投资单位                           宣告发放现金股                                              期末余额             减值准备期末余额
                       其他权益变动                             计提减值准备             其他
                                           利或利润
重庆市嘉星半岛城市建设发展有限公司                                                                              45,234,221.01
二、联营企业               -1,088,403,367.14   429,420,844.34    780,746.01   1,033,077,721.47   18,173,448,690.94      780,746.01
重庆市万州机场有限责任公司          -432,827,442.04                                    259,781,826.15
重庆市万州江南新区开发建设有限公司      -651,312,000.00    40,000,000.00                    -1,469,439.75
安诚财产保险股份有限公司                                                                                1,597,623,327.50
重庆中油诚源发展有限公司                               5,084,097.54                                       239,932,143.55
重庆渝泊停车场建设管理有限公司                                                                                 4,291,381.03
重庆会展中心置业有限公司
中交航空港有限公司                                                                                     219,442,878.53
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司                         1,450,000.00                                        35,705,925.25
重庆金卡联智数字技术有限公司                                             780,746.01                           1,545,344.64      780,746.01
重庆城投瑞安养老服务有限公司                                                                                  3,402,909.52
重庆龙湖颐天展图置业有限公司                                                                                137,317,684.26
重庆颐天展驰置业有限公司                                                                                   28,792,770.30
国家电投集团远达环保股份有限公司           -160,628.25                                                        440,099,940.88
                                              本期增减变动
      被投资单位                            宣告发放现金股                                       期末余额             减值准备期末余额
                      其他权益变动                            计提减值准备       其他
                                         利或利润
重药控股股份有限公司             9,292,553.24    16,937,663.82                               2,153,061,713.94
重钢西昌矿业有限公司                37,719.68    46,235,560.00             -128,606,217.53
重庆兴农融资担保集团有限公司        -11,293,249.77   52,770,393.43              -74,029,847.40   2,202,730,946.21
重庆农村商业银行股份有限公司        -2,140,320.00    224,471,528.50                              4,530,964,586.67
重庆药品交易所股份有限公司                            4,299,619.66                                111,631,794.87
重庆征信有限责任公司                                                                           74,547,096.34
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司                                                                       530,472,637.98
重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有限公司                                                                    328,982,051.10
重庆渝调私募股权投资基金合伙企业（有限
合伙）
重庆骏励房地产开发有限公司                                                                        791,493,002.73
重庆渝悦物业服务有限公司                                                                             981,667.32
重庆燃气集团股份有限公司                           17,061,540.00              977,401,400.00     991,486,949.29
重庆三峡银行股份有限公司                                                                       3,428,904,608.33
   注：（1）本期新增系本公司协议购买重庆三峡银行股份有限公司 20%的股
权；本公司对重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司追加投资，对重庆西证渝
富股权投资基金管理有限公司的持股比例从 29%增加至 31%；本公司对重庆兴农
融资担保集团有限公司按股比增资，增资后持股比例不变；本公司之三级子公司
重庆渝开发物业管理有限公司投资设立重庆渝悦物业服务有限公司，持股比例
的重庆燃气委派董事，转换为权益法核算的长期股权投资，持股比例 8.42%。
   （ 2 ） 本 期 减 少 系 根据 重 庆 市 国 有 资 产监督 管 理 委 员 会 文件 《渝 国 资
[2023]649 号》、《渝国资[2023]650 号》无偿划转重庆市万州机场有限责任公
司、重庆市万州江南新区开发建设有限公司的股权，划转后本公司不再对重庆市
万州机场有限责任公司、重庆市万州江南新区开发建设有限公司持股；通过公开
挂牌转让方式出售重钢西昌矿业有限公司的 15%股权，出售后本公司不再对重钢
西昌矿业有限公司持股；通过非公开协议转让方式出售重庆兴农融资担保集团有
限公司的 8.8748%股权，出售后对重庆兴农融资担保集团有限公司的持股比例从
   （十一）其他权益工具投资
       项   目                  期末余额                  期初余额
其他权益工具投资                        5,237,098,783.29    5,723,939,183.83
其中：对公众公司的权益投资                   2,819,208,635.85    3,637,638,593.75
  对非公众公司的权益投资                   2,417,890,147.44    2,086,300,590.08
       合   计                    5,237,098,783.29    5,723,939,183.83
                        本期确认的股利
       项目名称                                  累计利得       累计损失
                           收入
其他权益工具投资                 59,929,671.66              -1,188,683,092.48
其中：对公众公司的权益投资            20,678,791.95                -657,673,747.57
   对非公众公司的权益投资           39,250,879.71                -531,009,344.91
   续上表：
                                                    指定为以公允价值计
                             其他综合收益转入                                    其他综合收益转入
          项目名称                                      量且其变动计入其他
                              留存收益的金额                                    留存收益的原因
                                                     综合收益的原因
其他权益工具投资                        -57,469,482.91           持有意图
                                                                         产生重大影响调至
其中：对公众公司的权益投资                   -60,967,488.91           持有意图
                                                                         长期股权投资科目
      对非公众公司的权益投资                    3,498,006.00        持有意图               股权转让
    （十二）其他非流动金融资产
          项   目                        期末公允价值                        期初公允价值
重分类到长期资产的交易性金融资
产
          合   计                           2,273,064,394.95               2,138,135,943.70
    注：本公司虽持有重庆设计集团有限公司（以下简称“设计集团”）30%股权，
因根据《章程》本公司无权委派董事，不能对设计集团施加重大影响。
    （十三）投资性房地产
      项   目          期初余额                 本期增加                本期减少          期末余额
一、账面原值合计          2,446,250,440.87      826,456,897.31   56,788,561.48   3,215,918,776.70
其中：房屋、建筑物         2,446,250,440.87      826,456,897.31   56,788,561.48   3,215,918,776.70
二、累计折旧和累计摊
销合计
其中：房屋、建筑物           618,387,737.65       58,427,236.37    8,697,776.56     668,117,197.46
三、投资性房地产账面
净值合计
其中：房屋、建筑物         1,827,862,703.22             ——             ——         2,547,801,579.24
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物             1,800,268.00                                           1,800,268.00
五、投资性房地产账面
价值合计
其中：房屋、建筑物         1,826,062,435.22             ——             ——         2,546,001,311.24
    （1）本集团部分投资性房地产产权证书暂未办理，该部分投资性房地产的
账面价值为 59,705,044.26 元。
    （2）本集团投资性房地产受限情况详见：附注七、（五十六）“所有权和
使用权受到限制的资产”。
     （十四）固定资产
          项   目                      期末账面价值                           期初账面价值
固定资产                                    1,389,550,015.41                  1,360,449,014.85
固定资产清理                                           85,718.83
          合   计                         1,389,635,734.24                  1,360,449,014.85
     项    目          期初余额               本期增加                 本期减少            期末余额
一、账面原值合计          2,252,955,700.47    154,585,213.64    24,288,478.47     2,383,252,435.64
其中：房屋及建筑物         1,489,820,254.58      1,207,478.73     1,357,264.30     1,489,670,469.01
     机器设备           555,043,045.10    146,667,393.99    21,045,357.14       680,665,081.95
     运输工具            42,980,395.43      4,355,794.91         238,048.60      47,098,141.74
     电子设备            19,466,261.18        333,022.23         72,178.01       19,727,105.40
     办公设备            35,604,872.89      1,823,709.60         763,418.32      36,665,164.17
     专用设备             9,534,482.92          44,931.81        237,790.00       9,341,624.73
     通用设备            77,963,136.48          65,684.37        491,383.10      77,537,437.75
     其他              22,543,251.89          87,198.00        83,039.00       22,547,410.89
二、累计折旧合计            892,506,685.62    114,102,122.43    12,906,387.82       993,702,420.23
其中：房屋及建筑物           538,377,866.56     44,255,529.16     1,022,570.09       581,610,825.63
     机器设备           193,869,246.41     60,534,996.92    10,234,360.04       244,169,883.29
     运输工具            35,137,489.51      1,722,501.01         120,232.71      36,739,757.81
     电子设备            14,327,119.70      1,461,254.38         71,948.31       15,716,425.77
     办公设备            19,782,436.25      3,728,749.47         677,691.40      22,833,494.32
     专用设备             4,181,391.63        708,883.70         227,398.20       4,662,877.13
     通用设备            74,519,533.69          99,151.24        471,727.77      74,146,957.16
     其他              12,311,601.87      1,591,056.55         80,459.30       13,822,199.12
三、固定资产账面净值
合计
其中：房屋及建筑物           951,442,388.02          ——                ——            908,059,643.38
     机器设备           361,173,798.69          ——                ——            436,495,198.66
     项    目      期初余额            本期增加      本期减少     期末余额
     运输工具         7,842,905.92        ——   ——       10,358,383.93
     电子设备         5,139,141.48        ——   ——         4,010,679.63
     办公设备       15,822,436.64         ——   ——       13,831,669.85
     专用设备         5,353,091.29        ——   ——         4,678,747.60
     通用设备         3,443,602.79        ——   ——         3,390,480.59
     其他         10,231,650.02         ——   ——         8,725,211.77
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
     机器设备
     运输工具
     电子设备
     办公设备
     专用设备
     通用设备
     其他
五、固定资产账面价值
合计
其中：房屋及建筑物       951,442,388.02        ——   ——       908,059,643.38
     机器设备       361,173,798.69        ——   ——       436,495,198.66
     运输工具         7,842,905.92        ——   ——       10,358,383.93
     电子设备         5,139,141.48        ——   ——         4,010,679.63
     办公设备       15,822,436.64         ——   ——       13,831,669.85
     专用设备         5,353,091.29        ——   ——         4,678,747.60
     通用设备         3,443,602.79        ——   ——         3,390,480.59
     其他         10,231,650.02         ——   ——         8,725,211.77
     （1）本集团部分房屋及建筑物产权证书暂未办理，该部分房屋建筑物的账
面价值为 3,377,238.36 元。
     （2）本集团固定资产受限情况详见：附注七、（五十六）“所有权和使用
权受到限制的资产”。
       项   目          期末账面价值              期初账面价值           转入清理的原因
运输工具                        85,718.83                           报废
       合   计                85,718.83                           ——
   （十五）在建工程
                                           期末余额
       项   目
                        账面余额               减值准备               账面价值
在建工程                   210,052,799.74                       210,052,799.74
工程物资                   598,841,948.59                       598,841,948.59
       合   计           808,894,748.33                       808,894,748.33
   续上表：
                                           期初余额
       项   目
                        账面余额               减值准备               账面价值
在建工程                   223,875,783.51                       223,875,783.51
工程物资                   394,362,454.72                       394,362,454.72
       合   计           618,238,238.23                       618,238,238.23
   重要在建工程项目本期变动情况：
       项目名称               预算数               期初余额             本期增加额
基于 RFID 技术交通物联网建设项目   1,512,020,000.00    219,713,382.27    110,977,225.27
国汇中心办公室装修               61,690,934.54                        55,269,856.46
       合   计               ——            219,713,382.27    166,247,081.73
   续上表：
                      本期转入固定资产
       项目名称                              本期其他减少金额            期末余额
                          金额
基于 RFID 技术交通物联网建设项目    140,701,011.39      35,246,275.51    154,743,320.64
国汇中心办公室装修                                                    55,269,856.46
       合   计           140,701,011.39      35,246,275.51    210,013,177.10
   续上表：
                    工程累计投                                                    本期利
                                 工程      利息资本化累           其中：本期利息
    项目名称            入占预算比                                                    息资本         资金来源
                               进度（%）           计金额            资本化金额
                    例（%）                                                     化率（%）
基于 RFID 技术交通                                                                             自筹、金融
物联网建设项目                                                                                  机构贷款
国汇中心办公室装
修
    合   计            ——          ——      37,915,853.37    9,456,898.03       ——
    （十六）生产性生物资产
            项   目               期初账面价值            本期增加额            本期减少额           期末账面价值
种植业：                              272,065.69                          45,344.28         226,721.41
其中：茶树                             272,065.69                          45,344.28         226,721.41
        合       计                 272,065.69                          45,344.28         226,721.41
    注：截止 2023 年 12 月 31 日，本公司之二级子公司九锅箐拥有茶树 50 余亩，
茶树从幼茶到成熟需要 10 年的培育期，成熟后预计可采摘 10 年。与茶树采购、
培育相关的费用在发生时一半计入当期费用，一半在采摘期进行摊销，年摊销金
额为 45,344.28 元。
    （十七）使用权资产
        项       目             期初余额                本期增加             本期减少                 期末余额
一、账面原值合计                   21,692,720.13       6,903,554.24       3,478,131.87     25,118,142.50
其中：房屋及建筑物                  21,692,720.13       6,903,554.24       3,478,131.87     25,118,142.50
二、累计折旧合计                      7,354,872.05     9,818,263.88       3,187,000.29     13,986,135.64
其中：房屋及建筑物                     7,354,872.05     9,818,263.88       3,187,000.29     13,986,135.64
三、使用权资产账面净值合计              14,337,848.08          ——                 ——            11,132,006.86
其中：房屋及建筑物                  14,337,848.08          ——                 ——            11,132,006.86
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
五、使用权资产账面价值合计              14,337,848.08          ——                 ——            11,132,006.86
其中：房屋及建筑物                  14,337,848.08          ——                 ——            11,132,006.86
    （十八）无形资产
       项    目              期初余额                本期增加额         本期减少额            期末余额
一、原价合计                   624,961,241.03     41,860,006.29                   666,821,247.32
其中：软件                    170,532,349.61     31,180,200.83                   201,712,550.44
  土地使用权                  454,115,119.50     10,679,805.46                   464,794,924.96
  商标权                        313,771.92                                         313,771.92
二、累计摊销合计                 208,570,879.72     29,025,022.21                   237,595,901.93
其中：软件                     85,697,357.43     17,377,802.10                   103,075,159.53
  土地使用权                  122,581,736.06     11,644,255.75                   134,225,991.81
  商标权                        291,786.23           2,964.36                      294,750.59
三、无形资产减值准备合计                               201,056,027.77                   201,056,027.77
其中：软件
   土地使用权                                   201,056,027.77                   201,056,027.77
  商标权
四、账面价值合计                 416,390,361.31         ——              ——          228,169,317.62
其中：软件                     84,834,992.18         ——              ——           98,637,390.91
   土地使用权                 331,533,383.44         ——              ——          129,512,905.38
  商标权                         21,985.69         ——              ——               19,021.33
  （十九）开发支出
                            本期增加金额                     本期减少金额
                    期初                                                           期末
   项目                    内部开发                     确认为        转入当        其
                    余额                其他                                         余额
                          支出                      无形资产       期损益        他
智慧康养云平台                            143,400.00                                   143,400.00
土地管理信息系统                           786,024.52                                   786,024.52
  合     计                          929,424.52                                  929,424.52
  （二十）长期待摊费用
        项       目                期初余额                  本期增加额                本期摊销额
交通信息卡                            104,051,307.33         18,474,231.23        17,230,000.76
装修改造等                             11,983,133.57          1,351,574.93         3,527,523.58
软件升级                               1,093,644.34         14,130,867.67         2,576,006.50
        合       计                117,128,085.24         33,956,673.83        23,333,530.84
  续上表：
        项   目        其他减少额                期末余额            其他减少的原因
交通信息卡                                    105,295,537.80
装修改造等                  37,021.60           9,770,163.32
软件升级                                      12,648,505.51
        合   计          37,021.60         127,714,206.63       ——
  （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
                                              期末余额
            项   目
                        递延所得税资产/负债                  可抵扣/应纳税暂时性差异
一、递延所得税资产                      693,424,515.22             2,862,152,565.47
资产减值准备                             57,735,584.55            231,974,743.77
信用减值准备                             278,552,625.75         1,123,118,958.20
未实现内部利润                            23,090,158.50            123,677,448.59
可抵扣亏损                              12,204,242.85             91,434,645.65
预提费用                               10,457,434.52             41,829,738.08
其他权益工具投资公允价值变动                     297,170,773.12         1,188,683,092.49
交易性金融资产公允价值变动                        9,331,190.13            37,324,760.53
递延收益                                 1,617,223.85            10,781,492.34
结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费                     536,170.74             2,144,682.96
租赁负债                                 2,729,111.21            11,183,002.86
二、递延所得税负债                      162,737,642.26               651,200,865.65
交易性金融资产公允价值变动                      45,783,848.76            183,135,395.03
存货账面价值与计税基础差异                      68,139,701.12            272,558,804.48
其他权益工具投资公允价值变动
合同资产账面价值与计税基础差异                    46,093,664.82            184,374,659.28
使用权资产                                2,720,427.56            11,132,006.86
  续上表：
                                            期初余额
            项       目
                        递延所得税资产/负债              可抵扣/应纳税暂时性差异
一、递延所得税资产                     445,925,566.02        2,683,435,804.96
资产减值准备                         15,287,472.22           63,833,405.87
信用减值准备                         174,154,148.58       1,067,393,069.72
未实现内部利润                        23,680,152.46          126,071,666.06
可抵扣亏损                          59,888,270.12          347,961,019.43
预提费用                           10,866,315.92           43,465,263.64
其他权益工具投资公允价值变动                 149,896,211.58         964,561,145.69
交易性金融资产公允价值变动                    7,018,463.74          46,789,758.25
递延收益                             1,633,712.07          10,891,413.87
结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费                 71,253.01              285,012.04
租赁负债                             3,429,566.32          12,184,050.39
二、递延所得税负债                      94,805,841.08          455,626,063.87
交易性金融资产公允价值变动                  27,052,981.73          180,353,211.51
存货账面价值与计税基础差异                  56,564,681.69          226,258,726.76
其他权益工具投资公允价值变动                   2,163,106.66          14,420,711.09
合同资产账面价值与计税基础差异                  5,507,652.72          22,030,610.89
使用权资产                            3,517,418.28          12,562,803.62
  （二十二）其他非流动资产
        项       目       期末余额                       期初余额
市政资产项目投资                80,634,442,850.54          75,976,218,962.31
公租房资产项目                 26,418,425,597.52          34,753,241,561.27
路桥资产项目                   5,013,785,731.05           5,017,708,141.05
预付长期资产购置款                4,584,792,478.15               2,290,925.65
公园、学校建设支出                  478,835,032.46             368,689,842.72
合同资产                     4,780,049,843.45             865,466,188.41
建设期履约担保金                   926,320,000.00             926,320,000.00
已划转待收回成本的土地储备支出                                       263,928,414.27
        项     目          期末余额                  期初余额
其他                             18,135,000.00            35,000.00
        合     计          122,854,786,533.17    118,173,899,035.68
        项     目          期末余额                  期初余额
双碑桥隧                       4,767,987,500.88      4,767,987,500.88
半小时主城项目                    3,754,450,271.77      3,754,450,271.77
菜园坝长江大桥                    3,642,183,780.80      3,642,183,780.80
朝天门大桥                      3,530,530,088.73      3,530,530,088.73
千厮门东水门大桥                   3,108,480,165.51      3,102,904,553.08
鱼洞大桥                       2,924,431,334.91      2,935,393,117.55
城乡路网                       2,772,885,233.38      2,772,885,233.38
石板坡大桥加宽改造工程                2,636,582,412.89      2,636,582,412.89
机场快速道北段                    2,296,173,453.04      2,295,073,453.04
快速路二纵线                     2,194,479,617.50      2,136,292,005.16
         合计               31,628,183,859.41    31,574,282,417.28
        项     目          期末余额                  期初余额
西永项目                         828,752,450.66      4,152,175,881.12
蔡家项目                         171,513,240.02      2,441,233,376.24
茶园项目                       6,214,755,723.21      6,143,404,602.22
西彭项目                       2,541,557,333.58      2,532,200,185.91
龙洲湾项目                      4,291,605,564.66      4,264,174,242.41
界石项目                       1,987,901,425.50      1,987,361,254.31
陶家项目                       2,876,007,306.63      2,859,424,337.36
歇马项目                       2,844,322,113.83      2,888,833,838.22
跳蹬项目                       2,317,735,516.91      2,316,636,959.98
经开区项目                      1,363,935,056.15      4,202,805,772.04
龙洲湾东项目                       980,339,866.37        964,991,111.46
        合     计           26,418,425,597.52    34,753,241,561.27
    （二十三）应付账款
            账       龄                   期末余额                             期初余额
            合       计                    1,681,959,914.50                      832,295,210.85
    账龄超过 1 年的重要应付账款：
        债权单位名称                          期末余额                            未偿还原因
重庆建工集团股份有限公司                               139,294,915.18                尚未结算
中铁二十五局集团有限公司                                  25,104,064.15              尚未结算
重庆林建建筑工程有限公司                                  14,992,754.54              尚未结算
北城致远集团有限公司                                    12,692,622.78              尚未结算
重庆对外建设（集团）有限公司                                53,438,810.42              尚未结算
            合   计                          245,523,167.07                  ——
    （二十四）预收款项
            账       龄                   期末余额                             期初余额
            合       计                         13,582,078.21                     27,119,693.89
    （二十五）合同负债情况
            项       目                   期末余额                             期初余额
预收房款                                          38,480,460.28                    289,938,466.95
预收其他合同款项                                   108,040,591.77                       82,048,407.55
            合       计                     146,521,052.05                       371,986,874.50
    （二十六）应付职工薪酬
        项       目        期初余额              本期增加                 本期减少             期末余额
一、短期薪酬                  43,158,257.72   445,926,457.36        443,647,064.58    45,437,650.50
       项    目       期初余额             本期增加              本期减少            期末余额
二、离职后福利——设定提存
计划
三、辞退福利                                  792,790.92       792,790.92
四、一年内到期的其他福利
五、其他                                    319,169.29       319,169.29
       合    计      44,091,879.49   499,261,043.68    497,560,139.52   45,792,783.65
       项    目        期初余额           本期增加额             本期减少额            期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      34,455,830.17   302,082,929.34    301,216,777.83   35,321,981.68
二、职工福利费                             33,543,475.34     33,543,475.34
三、社会保险费                11,881.28    35,493,854.91     35,380,037.91      125,698.28
     其中：医疗保险费及生育
        保险费
       工伤保险费            3,451.25     1,916,718.99      1,916,718.99        3,451.25
       其他                 506.56     7,834,046.67      7,720,736.23      113,817.00
四、住房公积金                20,308.00    26,943,889.00     26,943,889.00       20,308.00
五、工会经费和职工教育经费       8,467,306.11    15,349,912.52     15,078,445.62    8,738,773.01
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬              202,932.16    32,512,396.25     31,484,438.88    1,230,889.53
       合    计      43,158,257.72   445,926,457.36    443,647,064.58   45,437,650.50
       项    目        期初余额               本期增加           本期减少            期末余额
一、基本养老保险                3,765.59    41,596,110.54    41,596,110.54         3,765.59
二、失业保险费                   270.96     1,187,163.92     1,187,163.92           270.96
三、企业年金缴费              929,585.22     9,439,351.65    10,017,840.27       351,096.60
       合    计         933,621.77    52,222,626.11    52,801,114.73      355,133.15
     （二十七）应交税费
       项    目        期初余额               本期应交           本期已交            期末余额
增值税                18,760,997.91    82,751,811.52    70,819,082.50    30,693,726.93
       项       目         期初余额                 本期应交              本期已交               期末余额
消费税                             509.6             568.40            1,078.00
企业所得税                  153,829,885.37   113,435,422.18        166,169,567.95     101,095,739.60
城市维护建设税                  1,199,201.14     2,556,977.75          2,728,610.51       1,027,568.38
房产税                     24,825,406.00    46,152,351.93         70,114,198.92         863,559.01
土地使用税                                    19,791,172.54         19,608,918.02         182,254.52
个人所得税                    1,221,380.80     9,602,841.68          9,217,681.30       1,606,541.18
教育费附加（含地方教育费附
加）
其他税费                    25,796,722.71   106,763,850.30        106,122,927.68      26,437,645.33
       合       计       226,443,820.47   382,879,187.49        446,689,313.39     162,633,694.57
     （二十八）其他应付款
           项       目                    期末余额                              期初余额
应付利息                                                                               1,549,856.00
应付股利
其他应付款项                                   7,369,915,905.86                      8,011,313,152.92
           合       计                     7,369,915,905.86                      8,012,863,008.92
           项       目                    期末余额                              期初余额
分期付息到期还本的借款利息                                                                      1,549,856.00
           合       计                                                               1,549,856.00
     （1）按款项性质列示其他应付款项：
           项   目                        期末余额                              期初余额
单位往来款                                    1,639,352,286.82                      2,729,688,827.71
土地整治专项资金                                 2,259,928,677.59                      1,998,510,074.96
代建项目专项资金                                   253,456,988.13                        271,152,087.70
计提工程款                                    2,832,371,893.17                      2,456,278,312.70
保证金、押金                                     180,982,673.32                        165,077,492.35
代收代付款                                         53,550,454.64                       80,136,742.37
         项   目       期末余额                    期初余额
其他                      150,272,932.19           310,469,615.13
       合     计        7,369,915,905.86         8,011,313,152.92
     （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
         债权单位名称        期末余额                 未偿还原因
上海复地投资管理有限公司            476,323,899.71        未到期
重庆市大渡口区财政局              120,000,000.00     工程项目资金未结算
重庆市土地储备整治中心                98,412,504.56      未结算
北京新里程健康产业集团有限公司            78,713,114.13      未结算
重庆渝隆资产经营（集团）有限公司           66,800,000.00      未结算
上海复昭投资有限公司                 60,590,000.00      诉讼中
重庆双碑隧道建设有限责任公司             25,948,972.80      未结算
上海高地物业管理有限公司重庆分公司          19,177,007.35      未到期
重庆能投健康产业有限公司               18,051,555.00      未结算
重庆市南岸区住房和城乡建设委员会           15,495,400.00      未到期
             合计        979,512,453.55         ——
     （二十九）一年内到期的非流动负债
       项     目       期末余额                    期初余额
       合     计       11,887,408,332.59        11,980,256,088.76
     （三十）其他流动负债
       项     目       期末余额                    期初余额
待转销项税额                  162,735,454.13            58,987,220.47
       合     计          162,735,454.13            58,987,220.47
     注：PPP 项目的流转税涉税事项待税务认定，其他流动负债金额为暂估销项
税金额。
     （三十一）长期借款
             项目                           期末余额                                 期初余额
质押借款                                              7,815,456,478.67                     3,950,470,500.00
抵押借款                                              1,428,835,792.14                     1,461,529,590.86
保证借款                                                 69,442,070.60                       748,033,000.00
信用借款                                             30,673,400,329.27                    27,358,022,074.00
            小     计                              39,987,134,670.68                    33,518,055,164.86
减：一年内到期的长期借款                                     11,437,223,114.39                    11,955,948,735.93
            合     计                              28,549,911,556.29                    21,562,106,428.93
  （三十二）应付债券
                      项   目                          期末余额                        年初余额
重庆市城市建设投资（集团）有限公司 2020 年度第一期中期票据                            2,020,000,000.00           2,020,000,000.00
重庆渝开发股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公 司债券（第一期）                       379,000,000.00             379,000,000.00
重庆渝开发股份有限公司 2021 年度第一期中期票据                                    330,000,000.00             330,000,000.00
                      小   计                                 6,766,190,582.73           4,724,638,000.00
                  项   目                                        期末余额                                   年初余额
减：一年内到期的应付债券                                                          444,753,424.65                         20,000,000.00
                  合   计                                            6,321,437,158.08                       4,704,638,000.00
          债券名称                面值              发行日期               债券期限                    发行金额                期初余额
重庆市城市建设投资（集团）有限公司 2020
年度第一期中期票据
重庆渝开发股份有限公司 2019 年面向合格
投资者公开发行公 司债券（第一期）
债券（第一期）
重庆渝开发股份有限公司 2021 年度第一期中
期票据
公司债券(第一期)
          合   计           6,709,000,000.00      ——                ——                   6,709,000,000.00   4,724,638,000.00
  续上表：
          债券名称              本期发行             按面值计提利息            溢折价摊销                    本期偿还                期末余额
重庆市城市建设投资（集团）有限公司 2020
年度第一期中期票据
重庆渝开发股份有限公司 2019 年面向合格
投资者公开发行公 司债券（第一期）
          债券名称              本期发行             按面值计提利息           溢折价摊销           本期偿还               期末余额
债券（第一期）
重庆渝开发股份有限公司 2021 年度第一期中
期票据
公司债券(第一期)
          合   计           2,000,000,000.00    196,603,924.65    4,200,841.92   150,850,500.00   6,766,190,582.73
  注：（1）根据中国银行间市场交易商协会中市协注【2020】MTN696 号《接受注册通知书》和重庆市城市建设投资（集团）有限
公司 2020 年度第一期中期票据募集说明书，本公司于 2020 年 8 月 19 日发行了“重庆市城市建设投资（集团）有限公司 2020 年度第
一期中期票据”，发行总额 200,000 万元，面值 100 元，期限 5 年，年利率 3%，固定利率。
  （2）本公司二级子公司重庆渝开发股份有限公司于 2019 年 4 月 22 日获中国证券监督管理委员会证监许可﹝2019﹞794 号文核准，
利率选择权及投资人回售选择权；本公司提供全额不可撤销连带责任保证担保；债券评级 AAA，主体 AA。
  （3）根据国家发展和改革委员会文件《发改企业债券【2021】187 号》和 2021 年重庆市城市建设投资（集团）有限公司债券（第
一期）募集说明书，本公司于 2021 年 12 月 29 日发行了“2021 年重庆市城市建设投资（集团）有限公司公司债券（第一期）”，发
行总额 200,000 万元，面值 100 元，期限 10 年，在存续期的第 5 个计息年度末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，
年利率 3.2%，固定利率。
     （4）根据中国银行间市场交易商协会中市协注【2020】MTN1091 号《接受
注册通知书》和重庆渝开发股份有限公司 2021 年度第一期中期票据募集说明书，
本公司之二级子公司重庆渝开发股份有限公司于 2021 年 9 月 1 日发行了“重庆
渝开发股份有限公司 2021 年度第一期中期”，发行总额 33,000 万元，面值 100
元，期限 3+2 年（附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），
年利率 3.6%（发行人有权决定在本期中期票据存续期内的第 3 年末是否调整本
期中期票据后 2 年的票面利率）。
     （5）根据国家发展和改革委员会文件《发改企业债券【2021】187 号》和
公司于 2023 年 4 月 25 日发行了“2023 年重庆市城市建设投资（集团）有限公
司公司债券（第一期）”，发行总额 200,000 万元，面值 100 元，期限 10 年，
在存续期的第 5 个计息年度末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择
权，年利率 3.34%，固定利率。
     （三十三）租赁负债
             项   目                         期末余额                              期初余额
租赁付款额                                             12,477,629.24                  15,240,101.04
减：未确认融资费用                                          1,294,626.37                   1,299,228.19
  重分类至一年内到期的非流动
负债
租赁负债净额                                            5,751,209.32                    9,633,520.02
     （三十四）长期应付款
 项       目           期初余额                  本期增加                   本期减少           期末余额
专项应付款            6,554,780,304.68       1,778,707,329.53    165,594,594.46    8,167,893,039.75
 合       计       6,554,780,304.68       1,778,707,329.53    165,594,594.46    8,167,893,039.75
     专项应付款明细：
     项       目          期初余额               本期增加                   本期减少           期末余额
     合       计       6,554,780,304.68   1,778,707,329.53    165,594,594.46    8,167,893,039.75
万开周家坝—浦里
快速通道工程项目
市级项目财政资金             5,585,437,204.68   1,778,707,329.53    165,594,594.46    7,198,549,939.75
     （三十五）递延收益
        项   目        期初余额                本期增加               本期减少             期末余额
政府补助               22,934,394.95     33,110,000.00        14,479,246.01   41,565,148.94
物业管理收入                550,756.40                               2,397.16      548,359.24
其他                 52,025,831.09                           8,901,504.06   43,124,327.03
       合     计     75,510,982.44     33,110,000.00        23,383,147.23   85,237,835.21
                        年末账面余额                                        本年返还
                                                   计入当年损益                        返还
        项 目        列入其他流           列入递延收益                             金额（其
                                                          金额                     原因
                   动负债金额                金额                            他减少）
基于 RFID 技术交通物联网建
设项目
茶园鹿角土地价格返还款                        3,296,106.65          84,696.60
“住业游乐购”智慧城市应用
场景建设款
重庆经济技术开发区创新传业
服务中心鼓励企业加大研发投                      1,000,000.00
入政策兑现款
智能建造全生命周期智慧化信
息管理平台
收市国资委经营收益补贴                    21,480,000.00           8,520,000.00
茶厂改建财政补贴资金（产业
化项目）
高标准农田                               332,865.93           29,539.56
        合计                     41,565,148.94      14,437,946.01
     （三十六）其他非流动负债
       项      目              期末余额                                     期初余额
代管维修基金                                  2,116,709.69                       2,096,801.50
专项应付款-重庆市（南岸）会
展专项资金
       合      计                         2,116,709.69                      2,256,686.95
     （三十七）实收资本
                        期初余额                                                 期末余额
                                                    本期      本期
 投资者名称                               所占比                                                所占比
                     投资金额                           增加      减少          投资金额
                                     例（%）                                               例（%）
 合       计      20,000,000,000.00     ——                            20,000,000,000.00    ——
重庆市国有资产
监督管理委员会
     （三十八）资本公积
 项   目           期初余额                  本期增加                   本期减少               期末余额
一、资本（或
股本）溢价
二、其他资本
公积
 合   计       91,179,781,434.40      9,134,012,414.58      9,464,522,918.59   90,849,270,930.39
其中：国有独
享资本公积
     注：本期增加主要系收到重庆市财政局拨付的道路建设资金、资本金、无偿
划入股权等；本期减少系无偿划出股权、公租房项目下账、转让联营企业股权等。
     （三十九）盈余公积
 项       目         期初余额                   本期增加                   本期减少             期末余额
法定盈余公积金        1,093,110,369.86            107,054,201.51                     1,200,164,571.37
 合       计     1,093,110,369.86            107,054,201.51                     1,200,164,571.37
     注：按公司净利润的 10%计提法定盈余公积金；按处置其他权益工具收益的
益的金融资产的重庆燃气委派董事，转换为权益法核算的长期股权投资，累积公
允价值变动的 10%转入盈余公积。
     （四十）未分配利润
                 项     目                                  本期金额                  上期金额
上年年末余额                                                   6,979,094,976.83      5,711,289,539.99
期初调整金额                                                                           -20,556,906.83
本期年初余额                                                   6,979,094,976.83      5,690,732,633.16
本期增加额                                                      995,924,683.39      1,582,206,712.19
  其中：本期净利润转入                                             1,047,647,218.01      1,565,775,106.63
               项      目                               本期金额                 上期金额
        其他调整因素                                        -51,722,534.62         16,431,605.56
本期减少额                                             1,752,801,149.80          293,844,368.52
     其中：本期提取盈余公积数                                     112,801,149.80        117,714,368.52
        本期提取一般风险准备
        本期分配现金股利数                                 1,640,000,000.00          176,130,000.00
        转增资本
        其他减少
本期期末余额                                            6,222,218,510.42        6,979,094,976.83
     注：1、其他调整因素系出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的收益计入未分配利润 3,148,205.40 元；本公司对原核算为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的重庆燃气委派董事，转换为权益
法核算的长期股权投资，累积公允价值变动计入未分配利润-54,870,740.02 元。
     （四十一）营业收入、营业成本
                            本期发生额                                      上期发生额
  项     目
                     收入                 成本                   收入                 成本
商品房开发销售        1,147,247,198.19      695,445,929.44    1,670,450,444.76   1,309,499,485.66
工程建设管理         3,776,941,563.97    3,621,017,807.04      817,502,280.96     795,424,421.79
软件、设备销售及
服务
土地整治服务             35,421,253.26         392,293.58      115,943,205.84         503,773.57
石黄隧道经营权            52,380,952.31      25,033,962.26       51,814,914.50      25,033,962.26
代管市政项目服务           13,149,494.04       9,417,630.80       40,079,053.51      21,061,113.85
物业管理               27,875,038.25      29,106,011.17       24,546,092.32      22,682,112.83
会议展览               56,349,831.87      68,401,055.72       22,908,627.80      57,355,249.65
酒店经营               13,163,810.71      14,463,806.76       10,607,686.35      13,114,626.43
养老服务                  779,946.49       2,222,460.02          260,337.00        1,664,890.41
                               本期发生额                                  上期发生额
 项     目
                        收入                 成本                    收入              成本
资产租赁                 105,991,433.51      89,676,136.77      75,670,915.33      82,674,242.73
其他                    95,019,330.60      90,420,446.80      65,562,244.56      60,366,654.05
 合     计           5,538,350,058.98   4,768,103,404.14   3,076,282,046.62   2,489,215,915.39
     （四十二）销售费用、管理费用、研发费用、财务费用
           项   目                         本期发生额                          上期发生额
销售服务费                                            18,428,395.27                 12,627,769.28
职工薪酬                                              8,989,677.46                 11,459,420.70
修理费                                               4,906,100.34                  9,724,279.05
广告费                                              12,498,664.09                  1,442,948.99
展览费                                                  56,126.42                    353,992.64
折旧费                                                 222,637.81                    230,632.67
业务经费                                                 81,007.37                     77,651.20
包装费                                                                                20,578.80
运输费                                                   7,356.82                     11,902.43
仓储保管费                                                12,938.73                      9,675.64
其他                                               13,000,071.19                 23,319,098.69
           合   计                                 58,202,975.50                59,277,950.09
           项   目                         本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                           235,119,355.32                 216,507,118.35
折旧费                                              23,580,073.31                 23,238,175.74
办公费                                               9,047,509.58                 11,258,709.46
聘请中介机构费                                          12,813,402.21                 10,406,863.93
咨询费                                               8,981,057.27                  7,941,396.16
无形资产摊销                                           12,248,537.51                 11,002,374.55
诉讼费                                                 398,902.01                  3,425,003.28
         项   目       本期发生额                 上期发生额
差旅费                         2,547,058.71        3,272,255.69
修理费                           783,148.07        1,576,074.20
业务招待费                       1,822,853.15        1,172,835.98
保险费                           444,694.83          646,666.44
董事会费                          265,660.38          280,754.72
会议费                           111,638.52          149,969.25
排污费                            13,003.41           13,003.41
其他                         40,611,849.51       34,494,092.48
         合   计         348,788,743.79         325,385,293.64
         项   目       本期发生额                 上期发生额
人工成本                        7,250,271.43        6,782,554.93
折旧与摊销                      21,257,928.54       19,627,465.20
其他                          3,394,164.06          298,981.55
         合   计             31,902,364.03       26,709,001.68
         项   目       本期发生额                 上期发生额
利息支出                   381,791,204.01         219,635,633.47
减：利息收入                 302,011,211.23         357,836,868.94
其他                          2,245,183.64        2,035,492.59
         合   计             82,025,176.42     -136,165,742.88
     （四十三）其他收益
         项目          本期发生额                 上期发生额
政府补助                       92,500,766.64        5,039,924.31
扣缴税款手续费                       150,512.58          121,438.72
基于 RFID 技术交通物联网建设项
目补助
其他                          1,275,309.18       46,060,864.43
        合     计            99,607,532.01       59,690,766.93
     （四十四）投资收益
       产生投资收益的来源               本期发生额                             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      1,135,648,673.88             1,309,759,514.55
交易性金融资产持有期间的投资收益                       53,516,644.26                43,419,166.39
其他权益工具投资持有期间的投资收益                      59,929,671.66                92,876,458.81
处置长期股权投资产生的投资收益                       114,331,698.49                   162,123.46
其他                                      8,955,749.34                81,521,893.03
           合       计                1,372,382,437.63             1,527,739,156.24
     （四十五）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                                  上期发生额
交易性金融资产                            12,378,847.64                   -69,229,297.44
       合       计                   12,378,847.64                   -69,229,297.44
     （四十六）信用减值损失
       项       目         本期发生额                                  上期发生额
坏账损失                           -28,871,085.61                       17,361,058.26
       合       计               -28,871,085.61                       17,361,058.26
     （四十七）资产减值损失
       项       目         本期发生额                                  上期发生额
存货跌价损失                        -196,801,300.71                      -17,494,727.06
长期股权投资减值损失                           -780,746.01
无形资产减值损失                      -201,056,027.77
       合       计              -398,638,074.49                      -17,494,727.06
     （四十八）资产处置收益
                                                                计入当期非经常性损
       项   目           本期发生额                上期发生额
                                                                   益的金额
非流动资产处置利得                -24,156.48                -37,115.09          -24,156.48
 其中：固定资产处置利得             -24,156.48                -37,115.09          -24,156.48
       合       计         -24,156.48                -37,115.09          -24,156.48
     （四十九）营业外收入
                                                              计入当期非经常性损
        项    目     本期发生额                  上期发生额
                                                                 益的金额
非流动资产毁损报废利得            128,176.39                334,336.43          128,176.39
违约赔偿收入               5,023,342.47          12,931,959.16           5,023,342.47
征收补偿款                                       7,614,728.26
与企业日常经营活动无关的政府
补助
其他                   1,582,339.10           1,639,626.65           1,582,339.10
        合    计      6,779,257.96           22,549,050.50          6,779,257.96
     （五十）营业外支出
                                                              计入当期非经常性损
        项    目     本期发生额                  上期发生额
                                                                 益的金额
行政性罚款、滞纳金           54,483,998.47          16,704,686.32          54,483,998.47
非流动资产毁损报废损失            856,839.24                925,334.08          856,839.24
公益性捐赠支出              2,000,000.00           9,190,000.00           2,000,000.00
其他                   7,508,290.81           3,392,919.30           7,508,290.81
        合    计     64,849,128.52           30,212,939.70          64,849,128.52
     （五十一）所得税费用
        项    目         本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                      113,420,467.86                       52,157,728.88
递延所得税费用                      -30,129,479.83                       56,987,766.29
其他                                   -7,406.42                        22,681.84
        合    计                83,283,581.61                      109,168,177.01
     （五十二）归属于母公司所有者的其他综合收益
                                          本期发生额
         项   目
                    税前金额                    所得税                  税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他
                   -220,106,216.74         -44,107,476.03       -175,998,740.71
综合收益
净资产的变动
                                       本期发生额
         项   目
                      税前金额               所得税              税后净额
类进损益的其他综合收益中享有的       -29,424,268.12                      -29,424,268.12
份额
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益
权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的        49,733,345.06                       49,733,345.06
份额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
         小   计         49,733,345.06                       49,733,345.06
三、其他综合收益合计           -170,372,871.68    -44,107,476.03   -126,265,395.65
     续上表：
                                       上期发生额
         项   目
                      税前金额               所得税              税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他
                   -1,103,955,267.62   -167,757,468.02   -936,197,799.60
综合收益
净资产的变动
类进损益的其他综合收益中享有的        -3,829,487.02                       -3,829,487.02
份额
二、以后将重分类进损益的其他综
                      -71,758,534.56                      -71,758,534.56
合收益
权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的       -71,758,534.56                      -71,758,534.56
份额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
                                               上期发生额
        项   目
                           税前金额                  所得税                税后净额
        小   计              -71,758,534.56                           -71,758,534.56
三、其他综合收益合计              -1,175,713,802.18     -167,757,468.02    -1,007,956,334.16
     （五十三）借款费用
     当期资本化的借款费用金额 975,544,173.99 元。
     （五十四）租赁
     经营租赁租出资产类别                期末账面余额                           期初账面余额
房屋建筑物                              2,948,753,441.78               2,113,415,293.57
        合   计                      2,948,753,441.78               2,113,415,293.57
                   项目                                             金额
租赁负债的利息费用                                                               600,675.86
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                               508,029.36
计入相关资产成本或当期损益的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                           3,722,666.91
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流出
其他
     （五十五）合并现金流量表
                补充资料                            本期发生额               上期发生额
净利润                                           1,107,177,331.97    1,641,631,905.86
加：资产减值损失                                        398,638,074.49       17,494,727.06
             补充资料                本期发生额               上期发生额
  信用减值损失                          28,871,085.61      -17,361,058.26
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        172,574,703.08      121,823,294.20
  使用权资产折旧                         10,104,906.60        4,560,766.40
  无形资产摊销                          29,025,022.21       26,218,385.64
  长期待摊费用摊销                        23,370,552.44       17,521,296.15
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
  以“-”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“-”号填列）               -728,662.85          590,997.65
  公允价值变动损失（收益以“-”号填列）            -12,378,847.64       69,229,297.44
  财务费用（收益以“-”号填列）                133,202,613.09     -109,309,570.08
  投资损失（收益以“-”号填列）             -1,372,382,437.63   -1,527,739,156.24
  递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）          -100,224,387.66      148,313,373.40
  递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）            70,094,907.84      -13,894,966.37
  存货的减少（增加以“-”号填列）            -5,163,368,270.04   -1,422,658,544.08
  经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）       -1,074,584,101.50    1,125,697,958.82
  经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）         -952,295,649.64   -2,190,071,215.80
  其他
  经营活动产生的现金流量净额               -6,702,879,003.15   -2,107,915,393.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                        3,304,898,401.61    8,218,470,568.31
减：现金的期初余额                      8,218,470,568.31   14,289,986,856.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  -4,913,572,166.70   -6,071,516,288.00
                  项目                                 期末余额               期初余额
一、现金                                            3,304,898,401.61     8,218,470,568.31
     其中：库存现金                                            110,675.79          60,607.13
        可随时用于支付的银行存款                            3,277,884,262.31     8,142,428,128.32
        可随时用于支付的其他货币资金                               26,903,463.51      75,981,832.86
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
二、现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                  3,304,898,401.61     8,218,470,568.31
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
        等价物
     （五十六）所有权和使用权受到限制的资产
         项   目               期末账面价值                            受限原因
货币资金                           120,640,063.95   详见：本附注八、
                                                       （一）
固定资产                           153,321,577.98   抵押、担保
投资性房地产                         976,949,552.62   抵押、担保
长期股权投资                         604,425,038.68   质押
其他权益工具投资                     1,981,600,000.00   质押
其他流动资产                         35,685,900.00    应收股利（未解押）
存货                           1,733,535,184.25   抵押
其他非流动资产                      4,581,730,000.00   质押
     九、重要或有事项及承诺事项
     （一）诉讼、仲裁纠纷（金额单位：万元）
                       诉讼地
主体      类型       案由             涉诉金额                        事项描述
                        位
                                           中国建筑第二工程局有限公司（简称“中建二
                                           局”）承建江北机场专用快速路南引道及腾龙大
                 建设工
                                           道二期工程，中建二局认为因征地赔偿、村民阻
                 程施工   被申请
本公司     仲裁                     13,335.83   工、管线迁改、设计变更、渣场关闭等问题导致
                 合同纠    人
                                           项目延迟开工和多次停工，实际工期严重超出合
                  纷
                                           同约定工期，中建二局要求本公司支付剩余工程
                                           款及延期增加的费用、逾期付款的利息等。
                 诉讼地
主体    类型   案由          涉诉金额                    事项描述
                  位
                                  本公司对“渝长高速复线连接道工程项目（石龙
                                  立交-海腾立交段）实施招标，中交一公局集团
                                  有限公司（简称”中交公司“）参与项目投标，
           合同纠                    并向重庆市联合产权交易所集团股份有限公司
本公司   诉讼         被告    3,326.88
            纷                     缴纳 3000 万元投标保证金。本公司认为中交公
                                  司在投标中存在弄虚作假行为，投标保证金未返
                                  还给中交公司，中交公司要求退回投标保证金并
                                  支付利息。
                                  重庆建工第二市政工程有限责任公司承接北城
本公司                               致远集团有限公司向其转移的应收重庆捷兴置
之三级                               业有限公司工程款后，于 2020 年 11 月 30 日提
           建设工
子公司                               交《仲裁申请书》，继续主张重庆捷兴置业有限
           程分包   被申请
重庆捷   仲裁                ——        公司应及时支付相关工程款。2021 年 2 月 25 日，
           合同纠    人
兴置业                               捷兴公司对重庆建工第二市政工程有限责任公
            纷
有限公                               司提起仲裁反请求。2023 年 6 月 20 日，第三方
司                                 出具了工程造价鉴定意见书。目前正在仲裁过程
                                  中。
本公司                               2022 年 3 月 2 日，四川省第十五建筑有限公司因
之三级                               《山与城•一期样板区二标段总包工程合同》和
           建设工
子公司                               《山与城•一期 3.1 标段总包工程施工合同》结
           程分包
重庆朗   诉讼         被告     ——        算审核存在争议，向南岸区法院起诉重庆朗福置
           合同纠
福置业                               业有限公司，因客观原因暂未进行司法鉴定。
            纷
有限公                               2023 年 12 月 28 日四川省第十五建筑有限公司向
司                                 南岸区法院申请了撤诉。
                                                   上海复昭投资有限公司
                                                            （以
本公司
                                  下简称“复昭公司”）以民间借贷纠纷为由向重
之三级
                                  庆市渝北区人民法院提起诉讼，要求本公司控股
子公司
           民间借                    子公司捷兴公司支付借款本金及资金占用损失。
重庆捷   诉讼         被告    6,358.07
           贷纠纷                    2024 年 3 月 29 日，复昭公司向重庆市渝北区人
兴置业
                                  民法院提出庭外和解，和解期限 2 个月。2024 年
有限公
司
                                  交了撤诉申请书。
                                  公司（以下简称“复地公司”）以借款合同纠纷
本公司
                                  向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，要求本公司
之三级
                                  控股子公司朗福公司支付借款本金及逾期利息
子公司
           民间借                    共计 7,253.31 万元。2023 年 12 月 29 日，郎福
重庆朗   诉讼         被告    6,976.17
           贷纠纷                    公司收到一审判决书，法院判决朗福公司应支付
福置业
                                  本息合计 6,976.17 万元。2024 年 1 月 1 日，朗
有限公
                                  福公司向重庆市第五中级人民法院提起上诉。
司
                                  民法院提出庭外和解，和解期限 2 个月。2024 年
                    诉讼地
 主体      类型   案由          涉诉金额                  事项描述
                    位
                                    公司在《和解协议》签订后 5 日内提交《撤回起
                                    诉申请书》。2024 年 4 月 16 日，复地公司向重
                                    庆市第五中级人民法院提交了撤诉申请书，同日
                                    朗福公司向重庆市第五中级人民法院提交了同
                                    意复地公司撤回起诉的函。2024 年 4 月 18 日，
                                    重庆市第五中级人民法院裁定：撤销重庆市南岸
                                    区人民法院（2023）渝 0108 民初 22943 号民事
                                    判决；准许被上诉人上海复地投资管理有限公司
                                    撤回起诉。
本公司                                 2023 年 4 月 21 日，复地公司因与本公司、朗福
之二级                                 公司合同纠纷向重庆市渝中区人民法院起诉本
              合同纠
子公司      诉讼         被告     ——       公司。2023 年 11 月 20 日，复地公司向重庆市渝
               纷
渝开发                                 中区人民法院提出撤诉申请，并经法院裁定准许
 股份                                 撤诉。
  截止报告日，上述诉讼、仲裁尚未判决或裁决，本集团未考虑对财务报表影
响。
     （二）对外担保
按揭贷款担保，截止 2023 年 12 月 31 日，担保余额合计 11,327.80 万元。
     项   目                期限                    金额（万元）         备注
山与城            至办理完房产证抵押登记并交由银行保管                  10,610.00
贯金和府           至办理完房产证抵押登记并交由银行保管                     382.80
南樾天宸一期         至办理完房产证抵押登记并交由银行保管                     335.00
     合   计                                         11,327.80
天展驰置业有限公司提供 1,813.00 万元银行借款连带责任保证担保。
     （三）承诺事项
协议》，本公司之二级子公司重庆国调企业管理有限公司出资人民币 20 亿取得
能源投资集团公司 12.75%股权。截止 2023 年 12 月 31 日已出资 10 亿元，剩余
产开发有限公司的履行《国有建设用地使用权出让合同》的连带担保责任。
   截止 2023 年 12 月 31 日，除上述事项以外，本集团无其他需予以披露的重
大或有事项及承诺事项。
   十、资产负债表日后事项
司（以下简称“颐天康养”）收购重庆市黔臻房地产开发有限公司（以下简称“黔
臻公司”）持有的重庆斜翔项目管理有限公司、重庆吉振和项目管理有限公司股
权，分别作价 168,550,000.00 元、100,580,000.00 元。2024 年 2 月 28 日，重
庆斜翔项目管理有限公司、重庆吉振和项目管理有限公司已完成工商变更。
公司”）因与重庆盛怀房地产开发有限公司（以下简称“盛怀公司”）间的建设工
程施工合同纠纷，向渝北区法院提起诉讼。建工住建公司要求盛怀公司支付拖欠
工程款，并主张建设价款的优先权。2024 年 3 月 4 日，建工住建公司认为本公
司之二级子公司渝开发股份曾作为盛怀公司的发起人股东存在资金抽逃行为，因
此申请将渝开发股份追加为被告，要求其在抽逃出资（渝开发股份认缴出资额
中心签订了《“渝开发南樾天宸”住宅房屋购买协议》，协议约定：一期、二期
房屋价款为 125,757.63 万元，其中一期团购房屋总价款为 55,382.99 万元，二
期团购房屋总价款为 70,374.63 万元。
   渝开发股份先后与经开区土地事务中心签订了《补充协议一》
                             《补充协议二》，
协议约定“经开区土地事务中心承诺于 2023 年 11 月 30 日前向渝开发股份支付
二期团购房屋价款 27,000.00 万元，于 2024 年 2 月 29 日前向渝开发股份支付二
期团购房屋价款 10,224.78 万元，在南樾天宸二期房屋取得《竣工联合验收意见
书》之日起 1 年内，经开区土地事务中心承诺向渝开发股份支付至团购房屋总价
款的 100%，即尾款 14,074.93 万元”。
剩余价款支付时间、违约责任等相关事宜签订《补充协议三》，协议约定“经开
区土地事务中心承诺根据安置进度，逐步向渝开发股份支付二期团购房尾款
     截止 2024 年 4 月 29 日，除上述事项以外，本集团无其他需予以披露的重大
资产负债表日后事项。
     十一、关联方关系及其交易
     （一）本企业控制人情况
     本集团的最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
     （二）本企业的子企业有关信息
     本集团的子公司有关信息详见本附注“七、企业合并及合并财务报表、
                                   （一）
子企业情况”。
     （三）本企业的合营企业、联营企业有关信息
                                             注册资本          本公司持股
    合营、联营企业名称       业务性质            注册地
                                             （万元）          比例（%）
安诚财产保险股份有限公                重庆市江北区东升门路 63
                财产保险                         407,600.00     31.04
司                          号 12-1
重庆中油诚源发展有限公                重庆市南岸区四公里街 2
                零售批发                          48,782.00      49
司                          号办公楼
重庆渝泊停车场建设管理                重庆市渝中区中山三路
                停车场服务                          3,000.00      35
有限公司                       128 号 15 层
重庆会展中心置业有限公                重庆市南岸区南坪北路西
                房地产开发                         30,917.49      40
司                          侧(会展中心)
                           重庆市永川区凤凰大道
中交航空港有限公司       航空运输       777 号(重庆永川工业园区    100,000.00      29
                           凤凰湖工业园内)
重庆西证渝富股权投资基     股权投资基金     重庆市九龙坡区杨家坪前
金管理有限公司         管理         进支路 15 号 9 层
                           重庆市渝中区化龙桥街道
重庆征信有限责任公司      企业信用服务                        18,000.00     44.44
                           华盛路 1 号 29 层
国家电投集团远达环保股     发电供电服务、 重庆市两江新区黄环北路
份有限公司           环保服务       10 号 1 幢
                医药研发及销     重庆市渝北区金石大道
重药控股股份有限公司                                   172,818.47     16.33
                售          303 号
重庆兴农融资担保集团有     贷款、融资担保    重庆市渝北区龙山街道龙
限公司             等          山路 70 号 1 幢
重庆农村商业银行股份有                重庆市江北区金沙门路 36
                金融服务                        1,135,700.00    7.28
限公司                        号
                                           注册资本         本公司持股
    合营、联营企业名称    业务性质             注册地
                                           （万元）         比例（%）
重庆药品交易所股份有限              重庆市渝中区民族路 101
                医药服务                       17,812.50     33
公司                       号二楼
重庆燃气集团股份有限公
                燃气经营     重庆市江北区鸿恩路 7 号     157,134.00    8.42
司
重庆三峡银行股份有限公
                金融服务     重庆市万州区白岩路 3 号     557,397.50    20
司
重庆城投瑞安养老服务有              重庆市渝中区五一路 99 号
                养老服务                        5,000.00     40
限公司                      一单元 11-1#
重庆龙湖颐天展图置业有              重庆市巴南区花溪街道先
                房地产开发                       6,000.00     49
限公司                      锋村 3 幢 12#
重庆颐天展驰置业有限公              重庆市巴南区莲花街道辉
                房地产开发                       6,000.00     49
司                        云路 52 号附 1 号
重庆龙湖颐天展晟置业有              重庆市高新区曾家镇正街
                房地产开发                      100,000.00    49
限公司                      1号
重庆龙湖颐天鼎圣房地产              重庆市北碚区蔡家岗镇凤
                房地产开发                      50,000.00     49
开发有限公司                   栖路 8 号
重庆市嘉星半岛城市建设              重庆市北碚区新茂路 1 号
                房地产开发                      10,000.00     49
发展有限公司                   （自贸区）
重庆渝调私募股权投资基              重庆市渝北区卉竹路 2 号 9
                股权投资管理                     100,000.00    99.9
金合伙企业（有限合伙）              幢 2 层 217 号
重庆骏励房地产开发有限              重庆市北碚区蔡家岗镇凤
                房地产开发                      175,480.01    49
公司                       栖路 8 号房屋
                         重庆市南岸区南坪街道江
重庆渝悦物业服务有限公
                物业管理     南大道 2 号重庆国际会展        500.00     49
司
                         中心展览中心 571 室
                         重庆市南岸区玉马路 8 号
重庆金卡联智数字技术有
                互联网      科技创业中心融英楼（经        2,000.00     45
限公司
                         开区拓展区内）
     注：（1）2023 年本集团无偿划出持有的重庆市万州机场有限责任公司、重
庆市万州江南新区开发建设有限公司全部股权。
     （2）本集团对国家电投集团远达环保股份有限公司、重庆农村商业银行股
份有限公司、重药控股股份有限公司、重庆燃气集团股份有限公司的持股比例虽
低于 20%，因对上述公司委派董事，能够对上述公司施加重大影响，故核算为联
营企业。
     详见附注八、（十）“长期股权投资”。
     （四）其他关联方
             关联方名称                              与本公司关系
重庆建工集团股份有限公司                                子公司少数股东
重庆建工第三建设有限责任公司                              子公司少数股东
中国建筑第八工程局有限公司                               子公司少数股东
巫山县投资有限公司                                   子公司少数股东
重庆市地产集团有限公司                                 子公司少数股东
    注：其他关联方系 PPP 项目公司的少数股东，且为 PPP 项目提供建设施工服
务。少数股东作为本集团一般供应商的相关交易事项不予披露。
    （五）本年度的关联交易
              关联方关系的    产品\资产      收入金额(不
    对方单位名称                                        定价政策       未结算金额
                性质      (劳务)名称     含增值税)
安诚财产保险股份有
               联营企业      销售货物      182,535.48     协议价
限公司
重庆会展中心置业有
               联营企业       租赁       314,862.39     协议价
限公司
重庆征信有限责任公
               联营企业       租赁       507,415.74     协议价
司
重庆西证渝富股权投
               联营企业       租赁       869,856.88     协议价
资基金管理有限公司
重庆渝泊停车场建设
               联营企业       租赁       305,779.82     协议价
管理有限公司
              关联方关系     交易项目
    对方单位名称                         收入金额              定价政策    未结算金额
               的性质      说明
重庆市万州机场有限
              联营企业      利息收入       6,691,130.28      协议价
责任公司
重庆农村商业银行股
              联营企业      利息收入       1,401,848.13      协议价
份有限公司
              关联方关系的性    产品\资产(劳    支出金额(不含
    对方单位名称                                            定价政策   未结算金额
                 质        务)名称         增值税)
安诚财产保险股份有                保险费及租赁
               联营企业                   6,873,811.13    协议价
限公司                          费
重庆建工集团股份有
              子公司少数股东     工程款       781,421,262.18    协议价
限公司
             关联方关系的性   产品\资产(劳        支出金额(不含
    对方单位名称                                             定价政策     未结算金额
                  质     务)名称             增值税)
重庆中油诚源发展有
              联营企业      燃油费              178,292.29     协议价
限公司
重庆征信有限责任公
              联营企业      信息服务             460,485.85     协议价
司
重庆农村商业银行股
              联营企业      贷款利息          83,942,954.80     协议价
份有限公司
重庆建工第三建设有
             子公司少数股东    工程款           82,135,615.25     协议价
限责任公司
中国建筑第八工程局
             子公司少数股东    工程款           353,211,480.06    协议价
有限公司
重庆会展中心置业有              会议住宿及餐
              联营企业                     1,723,031.25     协议价
限公司                      费
巫山县投资有限公司    子公司少数股东    工程款           39,160,373.06     协议价
    （六）关联方资金拆借
限公司向重庆颐天展驰置业有限公司提供同股比借款 952.07 万元，不计息。
比借款 614 万元，不计息。
    （七）关联方担保
    本公司之二级子公司重庆颐天康养产业发展有限公司为联营企业重庆颐天
展驰置业有限公司提供 1,813.00 万元银行借款连带责任保证担保。
    重庆市地产集团有限公司为本公司之二级子公司重庆国调企业管理有限公
司的中长期银团贷款按 34%的比例提供连带责任保证，截止 2023 年 12 月 31 日，
担保余额 20,400.00 万元。
    （八）关联方往来余额
                                                       提取坏账准备
        项目及单位名称         期末余额               账龄                     备注
                                                         金额
预收账款:
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司       217,464.22       1 年以内
其他应收款：
                                                   提取坏账准备
        项目及单位名称        期末余额               账龄                        备注
                                                       金额
重庆会展中心置业有限公司           6,140,000.00        4-5 年   6,140,000.00
重庆市万州机场有限责任公司         29,514,097.98      5 年以上     29,514,097.98
重庆渝泊停车场建设管理有限公司           23,864.89      1 年以内
安诚财产保险股份有限公司             300,000.00        2-3 年
重庆颐天展驰置业有限公司          47,408,382.00       1- 5 年
重庆骏励房地产开发有限公司            344,784.81      1 年以内        17,239.24
应付账款：
重庆建工集团股份有限公司         317,807,145.99      1 年以内
重庆建工第三建设有限责任公司        45,438,234.40      1 年以内
中国建筑第八工程局有限公司        138,734,063.23      1 年以内
其他应付款：
重庆渝泊停车场建设管理有限公司          163,713.00      1 年以内
重庆征信有限责任公司               237,035.64        2-3 年
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司       237,036.00        2-3 年
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司       215,600,000.00      2 年以内
重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有限公司     74,970,000.00      1 年以内
重庆龙湖颐天展图置业有限公司        47,530,000.00        1-2 年
一年内到期的非流动负债：
安诚财产保险股份有限公司             142,108.55
  十二、母公司财务报表主要项目附注（除另有注明外，所有金额均以人民
币元为货币单位）
  （一）其他应收款
        项   目           期末余额                           期初余额
应收利息                        176,853,422.87                  183,537,190.71
应收股利                           40,000,000.00
其他应收款项                   14,969,911,986.85              11,349,149,247.05
        合   计            15,186,765,409.72              11,532,686,437.76
        项      目                           期末余额                                期初余额
借款利息                                              176,853,422.87                    183,537,190.71
        合      计                                  176,853,422.87                    183,537,190.71
                                                                                     是否发生减值
        项      目                       期末余额             期初余额         未收回的原因
                                                                                     及其判断依据
账龄一年以内的应收股利                        40,000,000.00                     已宣告未发放           期后已收回
  其中：重庆市万州江南新区开发
建设有限公司
        合      计                   40,000,000.00                        ——               ——
    （1）按账龄披露其他应收款项：
                               期末余额                                           期初余额
   账    龄
                       账面余额                坏账准备                    账面余额               坏账准备
   合    计          15,875,264,065.01    905,352,078.16       12,261,800,258.22      912,651,011.17
    （2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项：
                                                       期末余额
                          账面余额                              坏账准备
   类    别
                                                                      预期信            账面价值
                                        比例
                         金额                             金额            用损失
                                         (%)
                                                                      率 (%)
单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           11,613,776,698.30    73.16         3,864,711.45    0.03       11,609,911,986.85
其他应收款项
   合    计          15,875,264,065.01    ——        905,352,078.16      ——         14,969,911,986.85
    续上表：
                                                     期初余额
                       账面余额                              坏账准备
    类   别
                                                                     预期信                      账面价值
                                      比例
                      金额                              金额             用损失
                                       (%)
                                                                     率 (%)
单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的         7,993,049,142.95     65.19         3,899,895.90      0.05            7,989,149,247.05
其他应收款项
    合   计       12,261,800,258.22     ——        912,651,011.17        ——             11,349,149,247.05
    单项计提坏账准备的其他应收款情况：
                                                           期末余额
        债务人名称                                                           预期信用损
                               账面余额                    坏账准备                                计提理由
                                                                         失率(%)
重庆市万州机场有限责任公司                  29,514,097.98          29,514,097.98       100.00         预计无法收回
重庆市黔江区人民政府                    218,335,000.00         218,335,000.00       100.00         预计无法收回
重庆市新城开发建设股份有限公
司
                                                                                         根据预计未来
重庆化医控股（集团）公司                4,000,000,000.00         640,000,000.00          16.00
                                                                                         可收回金额
重庆会展中心置业有限公司                    6,140,000.00           6,140,000.00       100.00         预计无法收回
        合   计              4,261,487,366.71          901,487,366.71           ——             ——
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
    采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的其他应收账款：
                                                            期末余额
        组合名称
                                    账面余额                   计提比例(%)                      坏账准备
组合 1（无风险组合）                   11,484,952,983.20
组合 2（余额百分比法组合）                      128,823,715.10            3.00                        3,864,711.45
        合   计                 11,613,776,698.30               ——                          3,864,711.45
    续上表：
                                                            期初余额
        组合名称
                                    账面余额                   计提比例(%)                      坏账准备
组合 1（无风险组合）                    7,863,052,612.91
                                                        期初余额
       组合名称
                                  账面余额                  计提比例(%)            坏账准备
组合 2（余额百分比法组合）                    129,996,530.04          3.00               3,899,895.90
       合   计                  7,993,049,142.95            ——                 3,899,895.90
     （3）其他应收款坏账准备计提情况：
                   第一阶段               第二阶段                第三阶段
  坏账准备     未来 12 个月预期信            整个存续期预期信              整个存续期预期信              合计
                    用损失                用损失                 用损失
期初余额               3,899,895.90      640,000,000.00      268,751,115.27    912,651,011.17
期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段            -184,200.00                              184,200.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                149,015.55                            -7,447,948.56     -7,298,933.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额               3,864,711.45      640,000,000.00      261,487,366.71    905,352,078.16
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
                                                         占其他应收款合
 债务人名称     款项性质             账面余额                账龄                           坏账准备
                                                          计的比例（%）
重庆颐天康养产    单位往来                                1 年以内、
业发展有限公司        款                                1-2 年
重庆化医控股     单位往来
（集团）公司         款
重庆城投集团开    单位往来                                5 年以内、
州建设有限公司        款                               5 年以上
重庆恒诚投资有    单位往来                                1 年以内、
限公司            款                                1-2 年
重庆渝开发股份    单位往来
有限公司           款
 合     计       ——       14,368,953,280.95       ——                 90.51   640,000,000.00
  注：2024 年 3 月，按照市国资委统一工作部署，关于本公司持有的对重庆化医集团 40 亿债权，本公司拟通过债权划转等方式进
行处置，并已于 2024 年 4 月 17 日收到 10 亿债权转让款，后续债权划转相关工作正在推进过程中。
  （二）长期股权投资
        项    目         期初余额                          本期增加                           本期减少                          期末余额
对子公司投资                  11,980,134,960.12                  580,110,000.00                                             12,560,244,960.12
对联营企业投资                 12,584,031,873.07                5,174,893,744.07             1,781,828,653.14                15,977,096,964.00
        小    计          24,564,166,833.19                5,755,003,744.07             1,781,828,653.14                28,537,341,924.12
减：长期股权投资减值准备
        合    计          24,564,166,833.19                5,755,003,744.07             1,781,828,653.14                28,537,341,924.12
  注：本期新增子公司重庆城投集团巫山城市更新建设发展有限公司，出资 8,500.00 万元，持股比例 85%；本期给子公司重庆国
调企业管理有限公司出资 18,975.00 万元；本期给子公司重庆城投曙光湖建设有限公司出资 30,536.00 万元。
                                                                                        本期增减变动
        被投资单位        投资成本                   期初余额                                                权益法下确认的投资               其他综合收益调
                                                               追加投资             减少投资
                                                                                                         损益                   整
            合计   13,837,246,738.95   12,584,031,873.07    4,107,842,303.34   1,381,660,250.19      1,103,466,242.83       18,834,403.57
联营企业：            13,837,246,738.95   12,584,031,873.07    4,107,842,303.34   1,381,660,250.19      1,103,466,242.83       18,834,403.57
                                                                                      本期增减变动
      被投资单位         投资成本               期初余额                                                   权益法下确认的投资          其他综合收益调
                                                              追加投资           减少投资
                                                                                                  损益                  整
重庆市万州机场有限责任公司       70,000,000.00      343,392,057.60                        70,000,000.00     -100,346,441.71
重庆市万州江南新区开发建设有限
公司
安诚财产保险股份有限公司      1,793,086,787.13   1,628,103,475.54                                             9,496,934.46   -39,977,082.50
重庆中油诚源发展有限公司        227,560,100.00     235,231,790.84                                             9,784,450.25
重庆渝泊停车场建设管理有限公司     10,500,000.00        5,098,482.87                                             -807,101.84
重庆会展中心置业有限公司        178,935,200.00     76,763,426.69                                            -13,984,560.28
中交航空港有限公司           253,755,200.00     223,265,161.80                                           -3,822,283.27
重庆西证渝富股权投资基金管理有
限公司
国家电投集团远达环保股份有限公
司
重药控股股份有限公司        1,538,669,487.39   2,063,457,828.35                                           105,380,082.83   -8,131,086.66
重钢西昌矿业有限公司          540,500,000.00     667,179,057.85                        540,500,000.00     48,125,000.00
重庆兴农融资担保集团有限公司    1,966,549,877.47   2,165,503,160.21     804,277,433.66     749,160,250.19     120,204,093.13
重庆农村商业银行股份有限公司    2,350,590,201.75   3,804,897,222.97                                           765,345,321.00   63,010,256.40
重庆药品交易所股份有限公司       66,000,000.00      107,750,703.40                                             8,196,094.34      -15,383.21
                                                                                                   本期增减变动
        被投资单位           投资成本                  期初余额                                                        权益法下确认的投资             其他综合收益调
                                                                    追加投资                 减少投资
                                                                                                                 损益                 整
重庆征信有限责任公司              80,000,000.00         77,421,291.57                                                     -2,874,195.23
重庆燃气集团股份有限公司           977,401,400.00                                                                           31,147,089.29
重庆三峡银行股份有限公司         3,300,844,869.68                          3,300,844,869.68                                124,671,380.31    3,388,358.34
 续上表：
                                                 本期增减变动
        被投资单位                           宣告发放现金股                                                        期末余额               减值准备期末余额
                    其他权益变动                                计提减值准备                     其他
                                          利或利润
         合计       -1,088,326,927.14     400,168,402.95                       1,033,077,721.47      15,977,096,964.00
联营企业：             -1,088,326,927.14     400,168,402.95                       1,033,077,721.47      15,977,096,964.00
重庆市万州机场有限责任公司       -432,827,442.04                                               259,781,826.15
重庆市万州江南新区开发建设有限
                    -651,312,000.00      40,000,000.00                            -1,469,439.75
公司
安诚财产保险股份有限公司                                                                                        1,597,623,327.50
重庆中油诚源发展有限公司                              5,084,097.54                                                239,932,143.55
重庆渝泊停车场建设管理有限公司                                                                                         4,291,381.03
重庆会展中心置业有限公司                                                                                           62,778,866.41
                                            本期增减变动
      被投资单位                        宣告发放现金股                                        期末余额            减值准备期末余额
                  其他权益变动                            计提减值准备       其他
                                     利或利润
中交航空港有限公司                                                                        219,442,878.53
重庆西证渝富股权投资基金管理有
限公司
国家电投集团远达环保股份有限公
                    -160,628.25                                                  440,099,940.88
司
重药控股股份有限公司         9,292,553.24    16,937,663.82                               2,153,061,713.94
重钢西昌矿业有限公司            37,719.68    46,235,560.00             -128,606,217.53
重庆兴农融资担保集团有限公司    -11,293,249.77   52,770,393.43              -74,029,847.40   2,202,730,946.21
重庆农村商业银行股份有限公司    -2,063,880.00    216,329,528.50                              4,414,859,391.87
重庆药品交易所股份有限公司                        4,299,619.66                                111,631,794.87
重庆征信有限责任公司                                                                       74,547,096.34
重庆燃气集团股份有限公司                       17,061,540.00              977,401,400.00     991,486,949.29
重庆三峡银行股份有限公司                                                                   3,428,904,608.33
    注：（1）本期新增系本公司协议购买重庆三峡银行股份有限公司 20%的股权；本期对重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司
追加投资，对重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司的持股比例从 29%增加至 31%；本期对重庆兴农融资担保集团有限公司按股比
增资，增资后持股比例不变；本公司对原核算为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的重庆燃气委派董事，转换为
权益法核算的长期股权投资，持股比例 8.42%。
     （2）本期减少系根据重庆市国有资产监督管理委员会文件《渝国资
[2023]649 号》、《渝国资[2023]650 号》无偿划转重庆市万州机场有限责任公
司、重庆市万州江南新区开发建设有限公司的股权，划转后本公司不再对重庆市
万州机场有限责任公司、重庆市万州江南新区开发建设有限公司持股；通过公开
挂牌转让方式出售重钢西昌矿业有限公司的 15%股权，出售后本公司不再对重钢
西昌矿业有限公司持股；通过非公开协议转让方式出售重庆兴农融资担保集团有
限公司的 8.8748%股权，出售后对重庆兴农融资担保集团有限公司的持股比例从
     （三）营业收入、营业成本
                                本期发生额                             上期发生额
      项    目
                          收入              成本                 收入                成本
其他业务小计                 40,849,091.04   37,254,422.74    23,838,547.28       19,185,130.18
租赁收入                   33,765,835.39   32,206,852.93     20,749,245.39      15,769,869.90
其他                      7,083,255.65    5,047,569.81      3,089,301.89       3,415,260.28
      合    计           40,849,091.04   37,254,422.74    23,838,547.28       19,185,130.18
     （四）投资收益
          产生投资收益的来源                          本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               1,103,466,242.83            1,047,536,145.04
成本法核算的长期股权投资收益                                  11,443,637.88               11,506,235.05
交易性金融资产持有期间的投资收益                                47,558,395.38               42,970,016.50
其他权益工具投资持有期间的投资收益                               59,929,671.66               88,008,500.48
处置长期股权投资产生的投资收益                                114,275,812.54
其他                                                  54,245.28
               合   计                         1,336,728,005.57            1,190,020,897.07
     （五）现金流量表补充资料
                   补充资料                                本期发生额               上期发生额
净利润                                               1,128,011,497.98       1,177,143,685.13
             补充资料                本期发生额                上期发生额
加：资产减值损失
  信用减值损失                          -8,215,479.71       -24,016,056.84
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         25,355,873.61        25,165,142.28
  使用权资产折旧                           1,764,911.86        1,807,840.78
  无形资产摊销                            4,043,979.84        3,987,155.33
  长期待摊费用摊销                            953,332.08          399,040.58
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                      -1,097.00           -40,165.49
  以“-”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“-”号填列）             13,312,818.76        67,678,559.84
  财务费用（收益以“-”号填列）                 54,629,045.16      -167,727,787.92
  投资损失（收益以“-”号填列）              -1,336,728,005.57   -1,190,020,897.07
  递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）            -58,523,698.16      158,105,205.69
  递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）              7,570,892.59      -39,568,656.14
  存货的减少（增加以“-”号填列）
  经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）        -3,644,812,782.55   -3,694,390,086.96
  经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）         6,902,353,659.57   -2,390,355,250.75
  其他
  经营活动产生的现金流量净额                3,089,714,948.46    -6,071,832,271.54
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                         2,158,225,698.92    2,785,108,741.67
减：现金的期初余额                       2,785,108,741.67   10,406,802,944.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    -626,883,042.75    -7,621,694,202.62
                项目                期末余额                期初余额
一、现金                           2,158,225,698.92    2,785,108,741.67
  其中：库存现金
       可随时用于支付的银行存款             2,135,788,385.49   2,709,134,302.81
       可随时用于支付的其他货币资金             22,437,313.43       75,974,438.86
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 2,158,225,698.92    2,785,108,741.67
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
       金等价物
   十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
桥资产和公租房资产合计 1,120.67 亿元。根据财政部、住房城乡建设部、工业
和信息化部、公安部、交通运输部、水利部印发的《关于进一步加强市政基础设
施政府会计核算的通知》（财会〔2022〕38 号），各级财政部门、市政基础设
施行业主管部门应按照政府会计准则制度及本通知规定将符合该通知要求的存
量市政基础设施纳入政府会计核算。本集团将按照重庆市财政局相关要求逐步开
展市政基础设施的剥离工作。
公司”）与重庆励东融合房地产开发有限公司、重庆东博智合房地产开发有限公
司于 2022 年 8 月 31 日签订《嘉阅滨江项目收购合同书》，协议约定重庆嘉阅展
恒置业有限公司以 271,084.90 万元收购位于沙坪坝区双碑组团 C 标准分区的
C10-1-1/05 地块（编号已变更为 C10-1-1/06)、C10-1-2/04 号(地块编号已变更
为 C10-1-2/05)、C10-2/04 号宗地的国有建设用地使用权(地表、地上或地下)
及其范围内包括但不限于房屋、车库、在建工程、其他形态建筑物或构筑物，以

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