杭州宏华数码科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
杭州宏华数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务
所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年外部审计机构。根据《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》及《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉
尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司第七届董事会审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址为
浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财
政部颁发的会计师事务所执业证书，具有多年证券业务从业经验。截至 2023 年
计师 2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。2023
年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。
这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和
零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，
租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓
储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿
和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第七届董事会审计委员会第三次会议、第七届董事会第六次会议及
聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年外部审计机构。公司独
立董事对前述议案发表了明确同意的事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。
经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部
控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事
务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公
司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的具体情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业
资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了
严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足
公司审计工作的要求。2023 年 4 月 26 日，公司第七届董事会审计委员会第三次
会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，提议续聘天健会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2023 年外部审计机构，并同意提交公司第七届董事会第六
次会议审议。
（二）2024 年 1 月 10 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召
开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时
间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天
健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中
发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（三）2024 年 4 月 22 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召
开工作沟通会议，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、关键审计事项、
总体审计结论等相关事项进行了沟通。
（四）2024 年 4 月 26 日，公司召开第七届董事会审计委员会第八次会议，
审议通过公司 2023 年年度报告及摘要、财务决算报告、内部控制评价报告等议
案并同意提交公司第七届董事会第十六次会议审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所
及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员
会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间
与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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