安徽山河药用辅料股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《安徽山河药用
辅料股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董
事会特设立审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应占 1/2 以上且其中 1 名独立董事须
为会计专业人士。由独立董事中会计专业人士担任召集人。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；
主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，则其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失，
并由董事会根据本工作细则第三条至第五条之规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，与公司审计部门合署办
公，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计
委员会应配合监事会监事的审计活动。
第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会 计
差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第四章 决策程序
第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）相关财务负责人人选的材料或履职情况；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
（四）公司内财务部门、审计部门的工作评价；
（五）财务负责人相关任职资格和工作评价，财务负责人人选的聘任或解聘建
议；
（六）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度召开一
次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前三天须通知全体委员，特殊
情况下除外。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托另一名独立董事委
员主持。
委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席会议的，视为未出
席相关会议。
委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，董事会可以撤
换其委员职务。
第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
会议表决事项与委员会成员有关联关系时，该表决事项应提交董事会审议。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取通
讯表决的方式召开。
第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他
董事、监事及高级管理人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
第二十条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十一条 本工作细则自董事会审议通过之日起施行。
第二十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司
章程》相抵触，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，
报董事会审议通过。
第二十三条 本工作细则由公司董事会负责解释。
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二零二四年四月
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