关于北京福元医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
天健审〔2024〕642 号
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
北京福元医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京福元医药股份有限公司（以下简称福元医药公
司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的福元医药公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供福元医药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为福元医药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解福元医药公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
福元医药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2
号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编
制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对福元医药公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，福元医药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业
务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映
了福元医药公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附表 2
关于北京福元医药股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2023 年 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、实
际控制人及其附 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2023 年 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 期初往来 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 资金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
新和成控股
经营性往
集团有限公 控股股东 应收账款 0.60 0.60 销售
来
司
北京和成地 控股股东、实
经营性往
产控股有限 际控制人的附 应收账款 0.78 0.78 销售
来
公司 属企业
控股股东、实
潍坊和成置 经营性往
际控制人的附 应收账款 0.43 0.43 销售
业有限公司 来
属企业
新昌县梅溪 控股股东、实
经营性往
湖农业投资 际控制人的附 应收账款 0.24 0.24 销售
来
有限公司 属企业
控股股东、实
浙江德力装 经营性往
控股股东、实际 际控制人的附 应收账款 7.21 7.21 销售
备有限公司 来
控制人及其附属 属企业
企业 控股股东、实
浙江越秀外 经营性往
际控制人的附 应收账款 3.54 3.54 销售
国语学院 来
属企业
浙江新和成 控股股东、实
经营性往
股份有限公 际控制人的附 应收账款 53.43 53.43 销售
来
司 属企业
新昌新和成 控股股东、实
经营性往
维生素有限 际控制人的附 应收账款 0.58 0.58 销售
来
公司 属企业
上虞新和成 控股股东、实
经营性往
生物化工有 际控制人的附 应收账款 12.29 12.29 销售
来
限公司 属企业
山东新和成 控股股东、实 经营性往
应收账款 4.55 4.55 销售
药业有限公 际控制人的附 来
司 属企业
浙江新和成 控股股东、实
经营性往
药业有限公 际控制人的附 应收账款 1.09 1.09 销售
来
司 属企业
浙江新和成 控股股东、实
经营性往
特种材料有 际控制人的附 应收账款 3.00 3.00 销售
来
限公司 属企业
山东新和成 控股股东、实
经营性往
氨基酸有限 际控制人的附 应收账款 4.97 4.97 销售
来
公司 属企业
琼海博鳌丽 控股股东、实
经营性往
都置业有限 际控制人的附 应收账款 0.52 0.52 销售
来
公司 属企业
山东新和成 控股股东、实
经营性往
维生素有限 际控制人的附 应收账款 2.85 2.85 销售
来
公司 属企业
山东新和成 控股股东、实
经营性往
控股有限公 际控制人的附 应收账款 2.19 2.19 销售
来
司 属企业
山东新和成 控股股东、实
经营性往
精化科技有 际控制人的附 应收账款 1.66 1.66 销售
来
限公司 属企业
绍兴裕辰新 控股股东、实
经营性往
材料有限公 际控制人的附 应收账款 0.25 0.25 销售
来
司 属企业
控股股东、实
潍坊海成热 经营性往
际控制人的附 应收账款 0.31 0.31 销售
电有限公司 来
属企业
北京万生人
上市公司的子公 子公司及其控 其他应收 非经营性
和科技有限 4,500.00 125.30 3,125.30 1,500.00 拆借
司及其附属企业 制的法人 款 往来
公司
北京万生人
子公司及其控 其他应收 非经营性
和科技有限 5.00 5.00 担保费
制的法人 款 往来
公司
福元药业有 子公司及其控 其他应收 非经营性
限公司 制的法人 款 往来
福元药业有 子公司及其控 其他应收 非经营性
限公司 制的法人 款 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
浙江赛亚化 大股东控制的
经营性往
工材料有限 企业之联营企 应收账款 1.95 1.95 销售
来
其他关联方及其 公司 业
附属企业 绍兴福膜新 实际控制人控
经营性往
材料有限公 制的企业之参 应收账款 0.08 0.08 销售
来
司 股公司
总计 / / / 6,500.00 140.03 125.79 5,265.81 1,500.00 / /
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