华润博雅生物制药集团股份有限公司
募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告
对华润博雅生物制药集团股份有限公司
募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告
毕马威华振专字第 2400167 号
华润博雅生物制药集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的华润博雅生物制药集团股份有限公司 (以下简称“华润博雅生
物”) 募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告 (以下简称“专项报告”) 执行了合理保
证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称“证
监会”) 发布的《 上市公司监 管指引第 2 号——上市 公司募集资 金管理和使 用的监管要 求
(2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否
在所有重大方面如实反映了华润博雅生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况发表鉴证意
见。
一、企业对专项报告的责任
按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报
告是华润博雅生物董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部
控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
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募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 (续)
毕马威华振专字第 2400167 号
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证
监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实
反映了华润博雅生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决
于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作
过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为
必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，华润博雅生物上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管
指引第 2 号 ——上市公 司募集 资金管 理和使 用的监 管要求 (2022 年修订) 》(证 监会公 告
[2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了华润博雅
生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况。
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四、使用目的
本报告仅供华润博雅生物为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得
用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
翁澄炜
中国 北京 李艳艳
附件：华润博雅生物制药集团股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
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华润博雅生物制药集团股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)《中华人民共和国证券法》(以下简称
《证券法》)《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
(以下简称《上市公司规范运作》)《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(以下简称《股票上
市规则》)《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》相关格式指引的规定及要求，
华润博雅生物制药集团股份有限公司 (以下简称公司或华润博雅生物) 编制了截至 2023 年 12
月 31 日的“2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告”。具体情况如下：
一、 2018 年非公开发行募集资金基本情况
(一) 募集资金金额和实际到账时间
根据公司 2017 年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会《关于核准博雅生
物制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可 [2018] 117 号)，核准公司非公开
发行不超过 3,750 万股股票。2018 年 4 月 4 日博雅生物制药集团股份有限公司完成了本次非
公发行，实际发行 32,247,662 股，每股发行价格 31.01 元。公司于 2018 年 4 月 4 日收到长城
证券股份有限公司汇缴的出资方认购款人民币 999,999,998.62 元扣除承销和保荐费用人民币
有限公司南昌分行银行存款账户 (账号：8115701013100148137) 内人民币 791,499,998.62
元， 存 入 公司 开 设在 中 国工 商 银 行股 份 有限 公 司 抚州 分 行银 行 存 款账 户 ( 账号 ：
付 的 发 行 费 用 人 民 币 2,244,000.00 元 ， 实 际 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
上述募集资金到位情况业经江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并出具苏公 W
[2018] B041 号《验资报告》。
(二) 募集资金使用和结余情况
元。募集资金具体使用情况如下：
项目 累计人民币金额 (元)
一、募集资金净额 989,255,998.62
加：以前年度募集资金理财产品收益、利息收入减除手续费净额 67,193,286.34
加：本年度募集资金理财产品收益、利息收入减除手续费净额 31,223,069.74
二、使用配套募集资金 956,090,350.08
其中：1. 置换了募集资金到位前公司利用自筹资金预先投入募
集资金项目
三、尚未使用的配套募集资金余额 131,582,004.62
四、配套募集资金专户实际余额 131,582,004.62
五、差异 0.00
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，公司依据《公司法》《证券法》
《股票上市规则》《上市公司规范运作》以及《公司章程》，制定了《公司募集资金管理制
度》，对募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投资项目变更、募集资金管理与监督以
及信息披露等事项进行了详细严格的规定。报告期内，公司严格遵守了《公司募集资金管理制
度》的相关规定。
公司开设了募集资金专项账户用于募集资金的存储和使用，公司与保荐机构分别与中信银行股
份有限公司南昌分行、中国工商银行股份有限公司抚州分行签订《募集资金三方监管协议》，
上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户余额共计人民币 131,582,004.62 元，账户
具体情况如下：
开户银行 银行账号 人民币金额 (元) 存储形式
中信银行股份有限公司南昌分行 8115701013100148137 1,172,394.19 活期
中国工商银行股份有限公司抚州分行 1511200929100050264 130,409,610.43 活期
合计 131,582,004.62
三、 本报告期募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金实际使用情况详见“附件 1：2018 年度非公开发行募集资
金使用情况对照表”。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
为加快公司募投项目的实施，在募集资金实际到位之前公司已使用自筹资金对相关募集资金投
资项目进行了前期投入。截至 2018 年 4 月 9 日，公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额
为人民币 11,559,173.17 元，其中千吨血液制品智能工厂建设项目土地款人民币 4,250,000.00
元 ， 工 艺 设 计 款 人 民 币 6,570,570.17 元 ， 勘 察 设 计 、 咨 询 、 评 估 等 其 他 费 用 人 民 币
于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，公司监事会、独立董事发表了明确同意意
见，公司审计机构江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 进行了专项审核，并出具了《以
自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(苏公 W [2018] E1242 号) 。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
资金暂时补充流动资金的议案》。为充分保障公司生产正常运营，提高闲置募集资金使用效
率，在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，根
据《上市公司规范运作》等相关规定，公司拟使用不超过人民币 70,000.00 万元的闲置募集资
金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的生产经营等，使用期限为自董事会审议通过之
日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2019 年 10 月 21 日，公司已将上述
用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 70,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。
案》，同意公司拟使用不超过人民币 90,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于
公司主营业务相关的生产经营等，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，截至
全部归还至募集资金专用账户。
议案》，为提高募集资金使用效率，降低财务成本，公司拟使用部分闲置募集资金不超过人民
币 90,000.00 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月，期满后归还至募集资金专用
专户，截至 2021 年 10 月 27 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
案》，为提高资金使用效率和收益，合理利用闲置的募集资金，在保障公司募投项目“千吨级
血液制品智能工厂建设项目”的正常实施情况下，公司拟使用不超过人民币 90,000.00 万元的
闲置募集资金进行现金管理，以实现资金收益，上述额度可滚动使用，管理期限自董事会审议
通过之日起 3 年内有效。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
案》，同意公司变更募集资金投资项目，公司拟将“1000 吨血液制品智能工厂建设项目”(原
项目) 的尚未使用的募集资金 99,607.51 万元全部投入到“血液制品智能工厂 (一期) 建设项
目”，详见巨潮资讯网《关于变更募集资金投资项目的公告》(公告编号：2022-016) 。
及 2024 年 1 月 12 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整公司智能工厂
项目规模的议案》，同意公司调整智能工厂项目规模以适用新浆站拓展及血浆规划。经审慎研
究，智能工厂设计产能需调整至年处理血浆 1200 吨（可柔性扩展至 1500 吨），同时调整该
项目的建筑规划、设备配置、投资估算及经济效益测算等。项目预算投资总额由 309,684.00
万元调整为 218,518.17 万元，资金来源仍为公司 2018 年度募集的资金（含利息）及自筹资
金，不会改变募集资金的用途。根据《公司血液制品智能工厂（一期）建设项目可行性研究报
告（调整后）》，该项目竣工验收时间预计为 2026 年 3 月 31 日。详见巨潮资讯网《关于调
整公司智能工厂项目规模的公告》（公告编号：2023-060）。
截至 2023 年 12 月 31 日，变更募集资金投资项目的资金使用情况详见“附件 2、变更募集资
金投资项目情况表”。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《股票上市规则》《上市公司规范运作》和《公司募集资金管理制
度》规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规
使用募集资金的情形。
华润博雅生物制药集团股份有限公司
附件 1：2018 年度非公开发行募集资金使用情况对照表
附件 2：变更募集资金投资项目情况表
附件 1：
单位：人民币万元
募集资金总额 (扣除发行费用后) 98,925.60
本报告期投入募集资金总额 371.29
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 99,607.51
已累计投入募集资金总额 10,609.04
累计变更用途的募集资金总额比例 100.00%
是否已变
调整后投资 截至期末累计 截至期末投
更项目 募集资金承诺 本报告期 项目达到预定可 本报告期实 累计实现 是否达到 项目可行性是否
募集资金投资项目 总额 投入金额 资进度
(含部分 投资总额 投入金额 使用状态日期 现的效益 收益 预计效益 发生重大变化
(1) (2) (3)＝(2)/(1)
变更)
承诺投资项目
血液制品智能工厂 (一期)
否 98,925.60 99,607.51 371.29 10,609.04 10.65% 2026 年 3 月 — — — 否
建设项目
承诺投资项目小计 — 98,925.60 99,607.51 371.29 10,609.04 10.65% — — — — —
未达到计划进度或预计收益
不适用
的情况和原因
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
经公司 2022 年 3 月 22 日召开的第七届董事会第十五次会议及第七届监事会第十二次会议，以及 2022 年 4 月 12 日召开的 2021 年度股东大会审议通过了《关于变更募
募集资金投资项目实施地点
集资金投资项目的议案》，同意公司变更募集资金投资项目，公司拟将“1000 吨血液制品智能工厂建设项目”(原项目) 的尚未使用的募集资金 99,607.51 万元全部投入
变更情况
到“血液制品智能工厂 (一期) 建设项目”，详见巨潮资讯网《关于变更募集资金投资项目的公告》 (公告编号：2022-016) 。
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
为加快公司募投项目的实施，在募集资金实际到位之前公司已使用自筹资金对相关募集资金投资项目进行了前期投入。截至 2018 年 4 月 9 日，公司以自筹资金预先投
入募投项目累计金额为人民币 11, 559,173.17 元，其中千吨血液制品智能工厂建设项目土地款人民币 4, 250,000.00 元，工艺设计款人民币 6,570,570.17 元，勘察设计、
募集资金投资项目先期投入
咨询、评估等其他费用人民币 738,603.00 元。公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的
及置换情况
议案》，公司监事会、独立董事发表了明确同意意见，公司审计机构江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 进行了专项审核，并出具了《以自筹资金预先投入募投
项目的鉴证报告》(苏公 W [2018] E1242 号) 。
置募集资金使用效率，在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，根据《上市公司规范运作》等相关规定，公司拟使用不超
过人民币 70,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的生产经营等，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至
募集资金专户。截至 2019 年 10 月 21 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 70, 000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时补充流 2019 年 10 月 24 日公司董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司拟使用不超过人民币 90,000.00 万元的闲置募集资金暂
动资金情况 时补充流动资金，用于公司主营业务相关的生产经营等，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2020 年 10 月 23 日，公司已将上述用于暂时补充流
动资金的募集资金人民币 90,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。
募集资金不超过人民币 90,000.00 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月，期满后归还至募集资金专用专户。截至 2021 年 10 月 27 日，公司已将上述用于暂
时补充流动资金的募集资金人民币 90,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户。
项目“千吨级血液制品智能工厂建设项目”的正常实施情况下，公司拟使用不超过人民币 90,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，以实现资金收益，上述额度可
滚动使用，管理期限自董事会审议通过之日起 3 年内有效。
对闲置募集资金进行现金管
理，投资相关产品情况 公司利用闲置募集资金购买 3-6 个月时间不等的理财产品，到期赎回本金和利息。截至 2023 年 12 月 31 日，公司持有理财产品人民币 85,000. 00 万元，产品周期为 99
天或 180 天，均未到期，其中持有中信银行南昌分行“信银理财安盈象固收稳益三个月封闭式 44 号 C”人民币 5,000.00 万元、“信银理财全盈象智赢固收稳利 61
号”人民币 35,000.00 万元、“信银理财全盈象智赢固收稳利 62 号”人民币 35,000.00 万元，“信银理财全盈象智赢稳健封闭 37 号理财产品”10,000.00 万元。
本年累计投资人民币 170,000. 00 万元，赎回本金人民币 170,000.00 万元，取得收益共人民币 2,901. 54 万元。
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
结余募集资金使用情况 不适用
尚未使用的募集资金用途及
尚未使用的募集资金 (包括超募资金) 全部存储在募集资金银行专户中，按募集资金管理办法严格管理和使用。
去向
募集资金使用及披露中存在
不适用
的问题或其他情况
附件 2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元
截至期末计
变更后项目拟 本报告期 实际累计投入 变更后的项目
划累计投资 投资进度 项目达到预定可 本报告期实 是否达到
变更后的项目 对应的原项目 投入募集资金 实际投入 金额 可行性是否发
金额 (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益
总额 金额 (2) 生重大变化
(1)
血液制品智能工厂 (一期) 1000 吨血液制品智
建设项目 能工厂建设项目
合计 — 99,607.51 99,607.51 371.29 10,609.04 10.65% — — — —
经公司 2022 年 3 月 22 日召开的第七届董事会第十五次会议及第七届监事会第十二次会议，以及 2022 年 4 月 12 日召开的 2021 年度股东大会审议通过了《关于变更
募集资金投资项目的议案》，同意公司变更募集资金投资项目，公司拟将“1000 吨血液制品智能工厂建设项目”（原项目）的尚未使用的募集资金人民币 99, 607. 51
万元全部投入到“血液制品智能工厂（一期）建设项目”，详见巨潮资讯网《关于变更募集资金投资项目的公告》（公告编号： 2022-016）。
变更原因、决策程序及信息披
经公司 2023 年 12 月 27 日召开的第七届董事会第二十七次会议及第七届监事会第二十三次会议，以及 2024 年 1 月 12 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议通
露情况说明
过了《关于调整公司智能工厂项目规模的议案》，同意公司调整智能工厂项目规模以适用新浆站拓展及血浆规划。经审慎研究，智能工厂设计产能需调整至年处理血
浆 1200 吨（可柔性扩 展至 1500 吨），同时调整该项目的建筑 规划、设备配置、投资估算及经 济效益测算等。项目预算投资总 额由 309, 684.00 万 元调整为
性研究报告（调整后）》，该项目竣工验收时间预计为 2026 年 3 月 31 日。详见巨潮资讯网《关于调整公司智能工厂项目规模的公告》（公告编号：2023-060）。
未达到计划进度的情况和原因 不适用
变更后的项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
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