江 苏 新 瀚 新 材 料股 份 有 限 公司
审计报告
天健会计师事务所
Pan- Chi na Cert i fi ed Pub l i c Ac c o
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—10 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 7 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 8 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 9 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 10 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 11—67 页
四、附件……………………………………………………………第 68—72 页
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审 计 报 告
天健审〔2024〕15-11 号
江苏新瀚新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏新瀚新材料股份有限公司（以下简称新瀚新材公司）财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新瀚新材公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2023 年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新瀚新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1 之说明。
新瀚新材公司的营业收入主要来自于芳香族酮类产品的研发生产销售。2023
年度新瀚新材公司营业收入金额为人民币 435,313,206.12 元。
由于营业收入是新瀚新材公司的关键业绩指标之一，可能存在新瀚新材公司
管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有
风险，因此,我们将收入确认列为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 我们对管理层进行了访谈，抽查了销售合同，了解和评估公司的收入确
认政策，判断在收入确认时点上与商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转
移；
(3) 结合新瀚新材公司的实际经营情况、相关销售合同条款，检查主营业务
收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致，与行业
惯例是否存在显著差异；
(4) 采用选取特定项目和抽样方式对收入实施了以下程序：
发货指令单、出库单、产品运输单、出口报关单、货运提单、客户签收单、货款
收取的银行对账单记录等；
提单、客户签收单等支持性文件，以确认收入是否归属于正确的会计期间；
(5) 对收入和成本实施了分析程序，包括主要产品报告期收入、成本、毛利
率与同期对比、与同行业公司对比分析等；
(6) 结合应收账款函证程序，对主要客户本期的销售情况实施了函证和替代
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程序，检查了其销售回款情况，以核实已确认收入的真实性；
(7) 对外销收入通过电子口岸信息查询进行核对，以核实已确认收入的真实
性及归属的会计期间的正确性；
(8) 对以外币计价的外销收入我们检查了以非记账本位币结算的收入的折
算汇率及其折算是否正确；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 货币资金及交易性金融资产的存在和完整性
相关信息披露详见财务报表附注三(七)及五(一)1、2 之说明。
截至 2023 年 12 月 31 日，新 瀚新材公 司货币资 金账面余 额为人民 币
计人民币 573,298,900.41 元，占新瀚新材公司资产总额的比例为 47.25%。
由于货币资金及交易性金融资产金额重大，且对其存管是否安全，列报的准
确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金及交易性金融资产
的存在和完整性确定为关键审计事项。
针对货币资金及交易性金融资产的存在和完整性，我们实施的审计程序主要
包括：
(1) 了解与货币资金管理制度、投资交易性金融资产相关的关键内部控制，
评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取已开立银行账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检查银行
账户的完整性；
(3) 取得银行对账单及银行存款余额调节表，对银行账户及结构性存款余额、
受限情况和受限原因等进行了函证，并对函证过程进行控制；
(4) 对银行大额资金流水进行了双向检查；
(5) 获取了企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况；
(6) 获取募集资金专户存储监管协议，检查监管协议的履行情况；
(7) 逐项检查募集资金在本年度的实际使用情况，检查是否符合相关规定；
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(8) 检查相关结构性存款产品的合同，复核计算利息收入及投资收益，核实
货币资金及交易性金融资产是否存在，是否存在资金占用等情形；
(9) 检查与货币资金及交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新瀚新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
新瀚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督新瀚新材公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新瀚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新瀚新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
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要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十一日
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江苏新瀚新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏新瀚新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由常州花山化工有限公司和
秦翠娥发起设立，于 2008 年 7 月 25 日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省
南京市。公司现持有统一社会信用代码为 91320000678952216F 的营业执照，注册资本
。其中，有限售条件的流通股
份 A 股 6,519.68 万股；无限售条件的流通股份 A 股 6,932.72 万股。公司股票已于 2021 年
本公司属制造行业。主要经营活动为特种工程塑料单体的研发、生产和销售；化工产品
的生产和销售；危险化学品批发（按《危险化学品经营许可证》经营）；国内贸易；自营和
代理各类商品及技术的进出口业务。产品主要有：特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆
品原料。
本财务报表业经公司 2024 年 3 月 21 日三届十七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断
报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
露位置
公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程项目 五（一）12（2）
重要的账龄超过 1 年的应付 公司将单项应付账款金额超过资产总额
五（一）20（2）
账款 2%的应付账款认定为重要应付账款。
重要的账龄超过 1 年的合同 公司将单项合同负债金额超过资产总额
五（一）21
负债 1%的合同负债认定为重要合同负债。
公司将单项其他应付款金额超过资产总
重要的账龄超过 1 年的其他
五（一）24 额 1%的其他应付款认定为重要其他应付
应付款
款。
公司将单项投资活动现金流量金额超过
重要的投资活动现金流量 五（三）1 资产总额 5%的投资活动现金流量认定为
重要投资活动现金流量。
公司将单项承诺事项金额超过资产总额
重要的承诺事项 十二（一）
公司将单项或有事项金额超过资产总额
重要的或有事项 十二（二）
公司将单项资产负债表日后事项金额超
重要的资产负债表日后事项 十三 过资产总额 1%的资产负债表日后事项认
定为重要资产负债表日后事项。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十二) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态
通用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
运输工具 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十三) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年/法定权利 直线法
商标使用权 10 年/法定权利 直线法
软件 2 年/法定权利 直线法
专利权 4-17 年/法定权利 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
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耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
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资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十九) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料等产品，属于在某一时点
履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户
且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十三) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
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照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
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金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十四) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入 为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
“免、抵、退”政策
的 进 项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
公司于 2023 年 11 月通过高新技术企业评定，
取得了江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202332000721 的高新技术企业证书，公司
本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023
年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司享受前述增值税加计抵减政策。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 15,927.54 11,474.45
银行存款 282,482,972.87 136,170,945.74
其他货币资金 3,347,060.00
合 计 282,498,900.41 139,529,480.19
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性存款 290,800,000.00 560,000,000.00
合 计 290,800,000.00 560,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 460,565.98
合 计 460,565.98
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 484,806.30 100.00 24,240.32 5.00 460,565.98
其中：商业承兑汇票 484,806.30 100.00 24,240.32 5.00 460,565.98
合 计 484,806.30 100.00 24,240.32 5.00 460,565.98
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 484,806.30 24,240.32 5.00
小 计 484,806.30 24,240.32 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 24,240.32 24,240.32
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 55,469,355.25 78,444,833.18
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 55,469,355.25 100.00 2,773,467.76 5.00 52,695,887.49
合 计 55,469,355.25 100.00 2,773,467.76 5.00 52,695,887.49
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 78,444,833.18 100.00 3,922,241.66 5.00 74,522,591.52
合 计 78,444,833.18 100.00 3,922,241.66 5.00 74,522,591.52
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 55,469,355.25 2,773,467.76 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计
提坏账准 3,922,241.66 -1,148,773.90 2,773,467.76
备
合 计 3,922,241.66 -1,148,773.90 2,773,467.76
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户一 12,532,129.38 22.59 626,606.47
客户二 11,898,936.00 21.45 594,946.80
客户三 8,647,422.00 15.59 432,371.10
客户四 6,801,750.39 12.26 340,087.52
客户五 5,086,226.64 9.17 254,311.33
小 计 44,966,464.41 81.06 2,248,323.22
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,741,588.15 14,009,910.65
合 计 28,741,588.15 14,009,910.65
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 56,796,103.39
小 计 56,796,103.39
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
第 34 页 共 72 页
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 3,633,889.69 100.00 3,633,889.69 241,604.23 100.00 241,604.23
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 3,250,350.00 89.45
供应商二 245,096.85 6.74
供应商三 41,400.00 1.14
供应商四 25,767.76 0.71
供应商五 17,333.08 0.48
小 计 3,579,947.69 98.52
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 21,000.00 26,000.00
备用金 2,433.58
合 计 21,000.00 28,433.58
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
第 35 页 共 72 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 21,000.00 28,433.58
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 21,000.00 100.00 12,000.00 57.14 9,000.00
合 计 21,000.00 100.00 12,000.00 57.14 9,000.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 23,433.58 100.00 11,871.68 41.75 16,561.90
合 计 23,433.58 100.00 11,871.68 41.75 16,561,90
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 21,000.00 12,000.00 57.14
其中：1 年以内 5.00
小 计 21,000.00 12,000.00 57.14
(4) 坏账准备变动情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 36 页 共 72 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 871.68 11,000.00 11,871.68
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -500.00 500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -371.68 500.00 128.32
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 1,000.00 11,000.00 12,000.00
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加； 第
二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段
是指其他应收款已发生信用减值。
(5) 其他应收款金额前 2 名情况
款项性 期末账面 占其他应收款
单位名称 账龄 期末坏账准备
质 余额 余额的比例（%）
南京绿环环境服务有限 押金保
公司 证金
南京江北新材料科技园 押金保
市政绿化有限责任公司 证金
小 计 21,000.00 100.00 12,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,256,358.45 26,256,358.45 26,697,386.08 26,697,386.08
在产品 7,839,029.46 247,358.47 7,591,670.99 7,104,082.73 7,104,082.73
库存商品 51,211,981.12 109,107.15 51,102,873.97 11,206,682.75 2,128.19 11,204,554.56
发出商品 2,494,521.88 2,494,521.88 2,775,887.29 2,775,887.29
委托加工物资 7,612,389.42 7,612,389.42
合 计 95,414,280.33 356,465.62 95,057,814.71 47,784,038.85 2,128.19 47,781,910.66
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转回或转 期末数
计提 其他 其他
销
库存商品 2,128.19 106,978.96 109,107.15
在产品 247,358.47 247,358.47
合 计 2,128.19 354,337.43 356,465.62
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
在产品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 备 值
预缴企业所得税 3,615,249.30 3,615,249.30
待抵扣进项税额 1,802,665.49 1,802,665.49
合 计 5,417,914.79 5,417,914.79
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(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 减少 本期计入其他综合 其
追加投资
投资 收益的利得和损失 他
鸣汐股权投资基金
（海南）合伙企业 25,000,000.00 25,000,000.00
（有限合伙）
浙江鹏孚隆科技股
份有限公司
合 计 35,000,000.00 25,000,000.00
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益的
项 目 期末数
利收入 利得和损失
鸣汐股权投资基金
（海南）合伙企业 50,000,000.00 162,409.16
（有限合伙）
浙江鹏孚隆科技股
份有限公司
合 计 60,000,000.00 407,027.73
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
鸣汐股权投资基金（海南）合伙企业(有限合伙）、浙江鹏孚隆科技股份有限公司的股权
投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具投资。
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 168,633,610.54 1,627,554.50 63,216,415.80 4,383,195.38 237,860,776.22
本期增加金额 18,046,082.96 1,918,671.31 155,657,331.72 1,430,473.54 177,052,559.53
本期减少金额 1,133,760.34 1,132,115.48 2,265,875.82
第 39 页 共 72 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期末数 185,545,933.16 3,546,225.81 217,741,632.04 5,813,668.92 412,647,459.93
累计折旧
期初数 23,251,689.48 1,447,574.34 42,091,701.17 2,213,213.22 69,004,178.21
本期增加金额 10,084,953.94 249,518.64 12,452,212.99 1,056,557.37 23,843,242.94
本期减少金额 613,156.54 754,781.82 1,367,938.36
期末数 32,723,486.88 1,697,092.98 53,789,132.34 3,269,770.59 91,479,482.79
账面价值
期末账面价值 152,822,446.28 1,849,132.83 163,952,499.70 2,543,898.33 321,167,977.14
期初账面价值 145,381,921.06 179,980.16 21,124,714.63 2,169,982.16 168,856,598.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 8,000 吨芳
香酮项目及研发 9,392,024.73 9,392,024.73 151,455,344.67 151,455,344.67
中心
零星工程 4,859,859.61 4,859,859.61 1,601,882.62 1,601,882.62
合 计 14,251,884.34 14,251,884.34 153,057,227.29 153,057,227.29
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
转入
工程名称 （万 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
元）
年产 8,000
吨芳香酮项
目及研发中
心
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预算数
转入
工程名称 （万 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
元）
小 计 45,664 151,455,344.67 33,685,223.32 174,510,192.80 1,238,350.46 9,392,024.73
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
年产 8,000 吨芳香
酮项目及研发中心
小 计 69.11 70.00 2,172,795.74
[注]其他减少系绿化工程转入长期待摊费用
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 557,349.73 557,349.73
本期增加金额
本期减少金额
期末数 557,349.73 557,349.73
累计折旧
期初数 535,055.74 535,055.74
本期增加金额 22,293.99 22,293.99
(1) 计提 22,293.99 22,293.99
本期减少金额
期末数 557,349.73 557,349.73
账面价值
期末账面价值
期初账面价值 22,293.99 22,293.99
第 41 页 共 72 页
项 目 土地使用权 专利权 商标使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 65,398,589.28 6,667.00 11,000.00 65,416,256.28
本期增加金额 1,200,000.00 1,200,000.00
本期减少金额
期末数 65,398,589.28 1,200,000.00 6,667.00 11,000.00 66,616,256.28
累计摊销
期初数 8,664,119.90 6,667.00 11,000.00 8,681,786.90
本期增加金额 1,307,971.68 96,806.31 1,404,777.99
本期减少金额
期末数 9,972,091.58 96,806.31 6,667.00 11,000.00 10,086,564.89
账面价值
期末账面价值 55,426,497.70 1,103,193.69 56,529,691.39
期初账面价值 56,734,469.38 56,734,469.38
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
网盛网站服务费 634,172.02 345,912.00 288,260.02
排污权出让费 8,333.73 8,333.73
绿化工程 1,238,350.46 378,384.86 859,965.60
合 计 642,505.75 1,238,350.46 732,630.59 1,148,225.62
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
股份支付 9,753,965.44 1,463,094.82
资产减值准备 3,154,173.70 473,126.05 3,924,369.85 588,655.48
合 计 12,908,139.14 1,936,220.87 3,924,369.85 588,655.48
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性税前
扣除的影响
合 计 73,348,999.56 11,002,349.93 14,176,233.74 2,126,435.06
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,000.00 11,871.68
合 计 12,000.00 11,871.68
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
设备定金 61,557.52 61,557.52 1,727,587.27 1,727,587.27
合 计 61,557.52 61,557.52 1,727,587.27 1,727,587.27
期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 3,347,060.00 3,347,060.00 冻结 银行承兑汇票保证金
合 计 3,347,060.00 3,347,060.00
第 43 页 共 72 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,470,600.00
合 计 33,470,600.00
项 目 期末数 期初数
长期资产类款项 55,316,810.65 80,400,744.28
材料类款项 14,995,043.70 11,312,527.65
费用类款项 4,277,573.92 8,139,204.11
合 计 74,589,428.27 99,852,476.04
项 目 期末数 期初数
货款 869,210.16 10,869,877.14
合 计 869,210.16 10,869,877.14
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,318,058.13 56,668,855.23 55,813,907.90 12,173,005.46
离职后福利—设定提
存计划
合 计 11,318,058.13 61,528,456.59 60,673,509.26 12,173,005.46
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 3,560,574.58 3,560,574.58
社会保险费 2,866,011.56 2,866,011.56
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 2,271,203.59 2,271,203.59
工伤保险费 380,596.10 380,596.10
生育保险费 214,211.87 214,211.87
住房公积金 2,410,560.00 2,410,560.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 11,318,058.13 56,668,855.23 55,813,907.90 12,173,005.46
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,714,632.01 4,714,632.01
失业保险费 144,969.35 144,969.35
小 计 4,859,601.36 4,859,601.36
项 目 期末数 期初数
房产税 301,401.29 231,764.86
代扣代缴个人所得税 140,318.99 87,207.70
土地使用税 130,568.99 130,568.99
城市维护建设税 117,760.93 212,203.24
教育费附加及地方教育附加 84,114.95 151,573.74
印花税 31,548.17 37,072.65
环境保护税 8,395.82 2,840.20
企业所得税 10,057,708.81
增值税 781,178.37
合 计 814,109.14 11,692,118.56
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
押金保证金 387,000.00 1,219,000.00
应付暂收款 276,221.71
合 计 663,221.71 1,219,000.00
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 24,760.57
合 计 24,760.57
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 83,790.32 752,465.86
合 计 83,790.32 752,465.86
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
发
项
期初数 行 送 其 期末数
目 公积金转股 小计
新 股 他
股
股份
总数
(2) 其他说明
公司于 2023 年 2 月 17 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，
的议案》，以 2022 年 12 月 31 日的公司总股本 103,480,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 6 元（含税），共派发现金股利 62,088,000.00 元(含税)，同时以资本公积-
股本溢价向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 31,044,000 股。2023 年 9 月 21 日，公司
完成工商变更，变更后的注册资本人民币 134,524,000.00 元。
第 46 页 共 72 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 50,000.00 5,008,485.64 5,058,485.64
合 计 584,395,249.02 5,008,485.64 31,044,000.00 558,359,734.66
(2) 其他说明
财务报表十一之说明；确认股份支付递延所得税资产增加资本公积 837,437.62 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 16,928,300.53 3,451,213.65 13,477,086.88
合 计 16,928,300.53 3,451,213.65 13,477,086.88
(2) 其他说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定，公司
本期各月末安全生产费用结余金额均超过上一年应计提金额的三倍，因此暂停计提安全生产
费；本期减少 3,451,213.65 元系公司安全生产相关费用支出所致。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,124,116.05 9,334,112.62 56,458,228.67
合 计 47,124,116.05 9,334,112.62 56,458,228.67
(2) 其他说明
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本期增加系按公司当年实现的净利润 10%提取法定盈余公积所致。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 329,477,939.36 273,025,732.02
加：本期归属于公司所有者的净利润 93,341,126.16 106,946,897.04
减：提取法定盈余公积 9,334,112.62 10,694,689.70
减：应付现金股利或利润 62,088,000.00 39,800,000.00
期末未分配利润 351,396,952.90 329,477,939.36
(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 422,950,757.62 282,266,838.87 388,112,119.87 243,146,615.06
其他业务收入 12,455,811.33 14,619,854.26 9,975,983.57 11,173,111.73
合 计 435,406,568.95 296,886,693.13 398,088,103.44 254,319,726.79
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
特种工程塑料核
心原料
光引发剂 66,291,363.74 42,898,569.88 84,582,519.97 51,273,212.70
化妆品原料 52,777,444.07 44,781,935.03 46,443,851.46 33,885,599.00
其他 61,441,049.07 39,589,305.22 64,237,306.54 38,315,600.74
小 计 435,406,568.95 296,886,693.13 398,088,103.44 254,319,726.79
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 267,217,597.45 194,641,958.70 246,068,380.98 166,882,463.89
境外 168,188,971.50 102,244,734.43 152,019,722.46 87,437,262.90
小 计 435,406,568.95 296,886,693.13 398,088,103.44 254,319,726.79
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 435,406,568.95 398,088,103.44
小 计 435,406,568.95 398,088,103.44
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 10,405,189.61 元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 93,608,358.48
试运行销售成本 77,706,066.73
注：试运行期间根据试生产批文中的期限确定；成本金额取自销售成本明细表
项 目 本期数 上年同期数
房产税 1,205,605.16 509,241.10
城市维护建设税 1,033,359.19 237,864.63
教育费附加及地方教育附加 738,113.72 169,903.31
土地使用税 522,275.96 522,275.96
印花税 129,863.77 110,581.91
环境保护税 111,723.87 12,555.28
车船税 5,220.00 4,710.00
合 计 3,746,161.67 1,567,132.19
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,123,059.31 2,199,204.70
股份支付 575,801.40
业务招待费 347,256.29 260,007.48
交通差旅费 125,325.69 14,828.88
办公费 107,590.93 290,170.62
佣金 59,130.03 142,596.84
折旧与摊销 8,844.53 3,831.15
咨询费 358,696.60
其他 26,721.82 20,499.80
合 计 3,373,730.00 3,289,836.07
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,890,863.02 12,428,540.46
环保费 4,121,951.20 3,673,768.90
折旧与摊销 4,121,202.26 3,337,553.00
办公费 1,818,976.74 1,579,865.80
股份支付 1,624,366.06
交通差旅费 995,791.52 448,859.85
中介服务费 598,867.92 1,302,099.99
业务招待费 571,917.04 681,828.08
残疾人保障金 167,523.57 150,213.49
安全生产费用 2,852,142.69
其他 103,524.04 564,455.88
合 计 31,014,983.37 27,019,328.14
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项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 9,473,239.90 7,824,742.83
直接投入费用 4,715,203.16 5,071,170.43
折旧费用与长期待摊费用 1,075,211.78 115,918.98
设计费用 244,339.62
其他费用 150,069.11 69,069.47
合 计 15,413,723.95 13,325,241.33
项 目 本期数 上年同期数
汇兑损益 -2,592,131.06 -5,926,286.77
利息收入 -6,803,603.70 -1,813,444.22
利息支出 97.91 8,539.60
手续费 123,262.57 133,294.52
合 计 -9,272,374.28 -7,597,896.87
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
增值税加计抵减 1,636,430.26
与收益相关的政府补助 719,453.00 2,016,044.00 719,453.00
代扣个人所得税手续费返还 95,829.62 17,054.00
合 计 2,451,712.88 2,033,098.00 719,453.00
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款收益 9,598,850.46 15,468,543.75
其他权益工具投资在持有期间取得的分红 407,027.73 146,771.14
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 10,005,878.19 15,615,314.89
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,124,405.26 -609,580.91
合 计 1,124,405.26 -609,580.91
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -354,337.43 -2,128.19
合 计 -354,337.43 -2,128.19
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 41,412.56
合 计 41,412.56
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 80,015.93 8,159.30 80,015.93
合 计 80,015.93 8,159.30 80,015.93
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 768,747.20 200,639.87 768,747.20
滞纳金 36,076.41 36,076.41
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 105,000.00
合 计 804,823.61 305,639.87 804,823.61
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,039,589.07 14,801,363.84
递延所得税费用 8,365,787.10 1,197,110.69
合 计 13,405,376.17 15,998,474.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 106,746,502.33 122,945,371.57
按公司适用税率计算的所得税费用 16,011,975.36 18,441,805.74
免税投资收益 -36,692.79 -22,015.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -457,120.18[注] 204,446.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除、购置设备、器具加计扣除、残疾
-2,112,805.47 -2,625,600.26
人工资加计扣除的影响
所得税费用 13,405,376.17 15,998,474.53
[注]含使用前期已纳税调增的计提未使用的安全生产费，本期纳税调减 3,451,213.65
元
(三) 现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款赎回 1,360,000,000.00 1,970,000,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
定期存款到期收回 81,927,600.00
小 计 1,441,927,600.00 1,970,000,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购建固定资产和其他长期资产支付的现金 68,714,689.09 92,474,814.20
购建无形资产支付的现金 1,200,000.00
小 计 69,914,689.09 92,474,814.20
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买结构性存款 1,090,800,000.00 2,010,000,000.00
存入定期存款 81,927,600.00
支付的其他权益工具投资款项 25,000,000.00 25,000,000.00
小 计 1,197,727,600.00 2,035,000,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的承兑汇票保证金 10,936,414.55 1,198,123.97
活期存款利息 5,639,006.43 1,813,444.22
政府补助 719,453.00 2,016,044.00
其他 667,703.03 56,774.00
合 计 17,962,577.01 5,084,386.19
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的期间费用 15,168,239.54 12,367,318.04
支付的承兑汇票保证金 7,589,354.55 3,347,060.00
往来款 202,800.12 2,433.58
捐赠支出 105,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
其他 36,076.41
合 计 22,996,470.62 15,821,811.62
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款利息收入 1,164,597.27
押金保证金 155,000.00 1,662,000.00
合 计 1,319,597.27 1,662,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金保证金 982,000.00 3,418,000.00
合 计 982,000.00 3,418,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁费 26,350.00 310,250.00
合 计 26,350.00 310,250.00
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,341,126.16 106,946,897.04
加：资产减值准备 -770,067.83 611,709.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 22,293.99 267,527.87
无形资产摊销 1,404,777.99 1,307,971.68
长期待摊费用摊销 732,630.59 527,658.94
处置固定资产、 无形资产和 其他长期资产的
-41,412.56
损失（收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 768,747.20 200,639.87
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补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,756,630.42 -5,917,747.17
投资损失（收益以“－”号填列） -10,005,878.19 -15,615,314.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,347,565.39 -91,918.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,875,914.87 1,289,028.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,325,978.91 -8,748,708.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,851,496.41 -9,957,406.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,907,777.53 51,378,347.27
其他[注] 1,557,271.99 986,242.32
经营活动产生的现金流量净额 22,283,603.87 132,151,014.95
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 282,498,900.41 136,182,420.19
减：现金的期初余额 136,182,420.19 185,405,668.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 146,316,480.22 -49,223,248.34
[注]其他系使用以前年度计提专项储备-安全生产费-3,451,213.65 元，股份支付
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 15,927.54 11,474.45
可随时用于支付的银行存款 282,482,972.87 136,170,945.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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项 目 期末数 期初数
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
募集资金使用范围受限但可
银行存款 163,708,513.23 20,680,435.87
随时支取
小 计 163,708,513.23 20,680,435.87
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
银行承兑汇票保证金使用受
其他货币资金 3,347,060.00
限
小 计 3,347,060.00
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债
（含一年内
到期的租赁
负债）
小 计 24,760.57 97.91 24,858.48
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 144,106,536.61 112,560,847.04
其中：支付货款 140,067,259.31 111,585,934.37
支付费用款 2,372,810.17 974,912.67
支付固定资产等长期资产购置款 1,666,467.13 813,652.05
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(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 61,925,674.06
其中：美元 8,743,229.63 7.0827 61,925,672.49
欧元 0.20 7.8592 1.57
应收账款 28,831,121.93
其中：美元 4,070,640.00 7.0827 28,831,121.93
应付账款 253,670.72
其中：美元 35,815.54 7.0827 253,670.72
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 138,919.95 54,368.93
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 16,923.50 16,923.50
合 计 155,843.45 71,292.43
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 97.91 8,539.60
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 240,474.16 633,143.01
售后租回交易产生的相关损益
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六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 9,473,239.90 7,824,742.83
直接投入费用 4,715,203.16 5,071,170.43
折旧费用与长期待摊费用 1,075,211.78 115,918.98
设计费用 244,339.62
其他费用 150,069.11 69,069.47
合 计 15,413,723.95 13,325,241.33
其中：费用化研发支出 15,413,723.95 13,325,241.33
七、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 719,453.00
其中：计入其他收益 719,453.00
合 计 719,453.00
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 719,453.00 2,016,044.00
合 计 719,453.00 2,016,044.00
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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(一)4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 81.06%（2022 年 12 月 31 日：80.59%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据
应付账款 74,589,428.27 74,589,428.27 74,589,428.27
其他应付款 663,221.71 663,221.71 663,221.71
一年内到期
第 61 页 共 72 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
的非流动负
债
小 计 75,252,649.98 75,252,649.98 75,252,649.98
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 33,470,600.00 33,470,600.00 33,470,600.00
应付账款 99,852,476.04 99,852,476.04 99,852,476.04
其他应付款 1,219,000.00 1,219,000.00 1,219,000.00
一年内到期
的非流动负 24,760.57 24,858.49 24,858.49
债
小 计 134,566,836.61 134,566,934.53 134,566,934.53
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
九、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公 第二层次公
项 目 第三层次公允
允 允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款 290,800,000.00 290,800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 379,541,588.15 379,541,588.15
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
场行情的不可预测性，所以公司以本金作为公允价值进行计量。
经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理
估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
对本公司的持 对本公司的表
自然人名称 与本公司的关系
股比例(%) 决权比例(%)
严留新、秦翠娥夫妇 控股股东 45.03 45.03
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
控股股东、实际控制人秦翠娥持股并担任董
湖北联昌新材料有限公司
事的公司
常州创赢新材料科技有限公司 控股股东、实际控制人控制的其他企业
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
采购原材料、委托加
湖北联昌新材料有限公司 9,319,469.05
工
常州创赢新材料科技有限
采购原材料 1,495.58
公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖北联昌新材料有限公司 销售商品 3,318,318.58
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 539.05 万元 610.72 万元
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
湖北联昌新材料有限公司 295,500.00
小 计 295,500.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
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管理人员 676,000 6,327,360.00 270,400 2,530,944.00
研发人员 676,000 6,327,360.00 270,400 2,530,944.00
生产管理
人员
销售人员 247,000 2,311,920.00 98,800 924,768.00
合 计 1,846,000 17,278,560.00 738,400 6,911,424.00
注：因公司 2023 年实现营业收入低于第一个归属期设置的触发值 4.8 亿元，根据《江
苏新瀚新材料股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）》
，因第一个归属期未达到
归属条件而不能申请归属的该期限制性股票不得归属，并作废失效。
(1) 本公司分别于 2022 年 12 月 13 日召开第三届董事会第八次会议，2022 年 12 月 30
日召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过《关于<江苏新瀚新材料股份有限公司 2022
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
，激励计划采取的激励工具为限制性股票
（第二类限制性股票），拟授予激励对象的限制性股票数量为 160 万股，其中，首次授予限
制性股票 136 万股，预留 24 万股。本激励计划首次授予涉及的激励对象共计 28 人，授予价
格 12.77 元/股。
(2) 本公司于 2023 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第十
三次会议，鉴于公司 2022 年年度权益分派方案已实施完毕，根据相关规定，公司董事会同
意本次激励计划限制性股票的数量由 160.00 万股调整为 208.00 万股，其中首次授予的限制
性股票数量由 136.00 万股调整为 176.80 万股，预留授予的限制性股票数量由 24.00 万股调
整为 31.20 万股，授予价格由 12.77 元/股调整为 9.36 元/股。
(3) 本公司于 2023 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议与第三届监事会第十
三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留限制性股票的议案》
，确定部分预留
限制性股票的授予日为 2023 年 10 月 26 日，以 9.36 元/股的授予价格向符合授予条件的 1
名激励对象授予 7.80 万股限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
第二类限制性股票以 Black-Scholes 模型作为定价模型确定公
授予日权益工具公允价值 允价值
的确定方法和重要参数 1. 标的股价：授予日收盘价
第 65 页 共 72 页
以获授限制性额度为基数, 综合考虑每个资产负债表日可行权
可行权权益工具数量的确
职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励
定依据
对象个人绩效考核情况确定
本期估计与上期估计有重
不适用
大差异的原因
以权益结算的股份支付计
入资本公积的累计金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 1,624,366.06
研发人员 1,395,079.16
生产管理人员 575,801.40
销售人员 575,801.40
合 计 4,171,048.02
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2024 年 3 月 21 日三届十七次董事会审议通过的 2023 年
拟分配的利润或股 度利润分配预案，公司拟以 2023 年12 月 31日股本134,524,000
利 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税）。
上述利润分配预案尚待 2023 年度股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料产品。公
司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本
第 66 页 共 72 页
公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-768,747.20
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 719,453.00
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以
及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 9,598,850.46
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
第 67 页 共 72 页
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,939.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 407,027.73
小 计 10,000,523.51
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,468,797.20
归属于公司所有者的非经常性损益净额 8,531,726.31
修订）
》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）
》规 14,791,012.92
定计算的归属于公司所有者的非经常性损益净额
差异 14,495.90
差异系代扣个人所得税手续费返还剔除所得税影响后净额 14,495.90 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.62 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 93,341,126.16
非经常性损益 B 8,531,726.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,809,399.85
第 68 页 共 72 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,081,405,604.96
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 62,088,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
专项储备本期变动 I1 -3,451,213.65
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付 I2 4,171,048.02
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股份支付可抵扣暂时性差异对净资产的影响
I3 837,437.62
数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,082,288,804.04
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.62%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.84%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 93,341,126.16
非经常性损益 B 8,531,726.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 84,809,399.85
期初股份总数 D 103,480,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 31,044,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
第 69 页 共 72 页
项 目 序号 本期数
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 134,524,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.69
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.63
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏新瀚新材料股份有限公司
二〇二四年三月二十一日
第 70 页 共 72 页
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