宁波迦南智能电气股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
宁波迦南智能电气股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化宁波迦南智能电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）的董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公
司法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有
关法律、法规、规范性文件及《宁波迦南智能电气股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会。审计委员会对董事
会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计委员会的提案应当提交
董事会审议决定。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事应当过半数。审计委员会成员应当具备履行审计委
员会工作职责的专业知识和经验，委员中至少有 1 名独立董事为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、1/2 以上独立董
事或者全体董事的 1/3 以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员 1 名，由会计专业的独立董事委员担任，负
责召集和主持委员会工作。委员会主任委员由董事会指定。
当委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职
权；委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名
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委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会
主任委员职责。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。
委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定不得任职
的情形，不得被无故解除职务。
期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根
据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的
定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。
第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提
交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定以及《公司章
程》规定的其他事项。
第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
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职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十二条 审计委员会对董事会负责，委员会可将相关议案提交至董事会进
行审议。审计委员会应配合监事会监督审计活动。
第十三条 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
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第四章 决策程序
第十四条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的报告；
（三）外部审计机构的专项审核及相关审核报告；
（四）公司对外披露财务信息情况；
（五）公司重大关联交易审核报告；
（六）公司内部控制自我评价报告；
（七）公司对外投资、购买和出售资产、对外担保的审计情况；
（八）其他相关事宜。
第十五条 审计委员会会议应对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面
议案材料呈报董事会：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十六条 审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每季度至少召开一次，
两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。例会、
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临时会议召开前应分别提前 7 天以及 3 天时间通知全体委员。
如因情形紧急，经全体委员同意，临时会议的通知时间可予以缩短，但上述
通知时间缩短不应影响委员对会议审议议案的知情权。
第十七条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第十八条 审计委员会会议以传真、电子邮件、电话及专人送达等方式通知
各位委员。
采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接到
书面异议，则视为被通知人己收到会议通知。
第十九条 审计委员会会议应有 2/3 以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第二十条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出
席会议并行使表决权。委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主
持人提交授权委托书，授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
第二十一条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为
出席会议的，视为未出席相关会议。委员连续两次不出席会议的，视为不能适当
履行职权，公司董事会可以撤销其委员职务。
第二十二条 审计委员会会议可采取现场会议或通讯会议的会议形式，表决
方式可采取举手表决或投票表决的形式。
第二十三条 董事会秘书列席审计委员会会议；审计部成员可列席审计委员
会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
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第二十四条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有
关费用由公司承担。
第二十五条 审计委员会会议应当制作会议记录，会议记录应当真实、准确、
完整，充分反映与会人员多所审议事项提出的意见。出席会议的董事、董事会秘
书和记录人员应当在会议记录上签字确认；会议记录作为公司重要档案由董事会
秘书妥善保存。保存期限不低于 10 年。
第二十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十七条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第六章 附则
第二十八条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经
合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件
和《公司章程》的规定执行。
第二十九条 本细则自公司董事会审议通过之日起生效并实施，修订时亦同。
第三十条 本细则由公司董事会负责解释。
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二〇二三年十月
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