公司代码：600315 公司简称：上海家化
上海家化联合股份有限公司
（修订版）
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘秋生、主管会计工作负责人韩敏及会计机构负责人（会计主管人员）邬鹤萍声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司存在的经营风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项（一）可能
面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有董事长签名的2023年半年度报告文本；
的财务报告文本。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司 指 上海家化联合股份有限公司
本集团 指 上海家化联合股份有限公司及
其子公司
家化集团 指 上海家化（集团）有限公司
中国平安 指 中国平安保险（集团）股份有
限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海家化联合股份有限公司
公司的中文简称 上海家化
公司的外文名称 Shanghai Jahwa United Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Shanghai Jahwa
公司的法定代表人 潘秋生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩敏 陆地
联系地址 上海市虹口区东长治路 399 号双 上海市虹口区东长治路 399 号双
狮汇大厦 A 座 11F 狮汇大厦 A 座 11F
电话 021-35907000 021-35907666
传真 021-65129748 021-65129748
电子信箱 ir@jahwa.com.cn ir@jahwa.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市虹口区保定路527号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 上海市虹口区东长治路399号双狮汇大厦A座11F
公司办公地址的邮政编码 200080
公司网址 www.jahwa.com.cn
电子信箱 ir@jahwa.com.cn
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市虹口区东长治路399号双狮汇大厦A座公司董事
会办公室、上海证券交易所网站
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上海家化 600315
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 3,629,454,929.63 3,714,774,988.81 -2.30
归属于上市公司股东的净利润 300,997,104.25 157,672,141.64 90.90
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 65,628,098.57 435,040,852.66 -84.91
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 7,579,456,329.94 7,249,484,579.10 4.55
总资产 12,467,528,081.77 12,269,485,812.97 1.61
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.45 0.23 95.65
稀释每股收益（元／股） 0.45 0.23 95.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.02 2.25 增加 1.77 百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
主要由于①2023 年上半年，公司通过国内业务的恢复性增长，加大品牌投入，驱动高毛利护肤品
类收入增长，结构性提升了毛利率，同时保持了销售、管理费用率的稳中有降，消化了海外业务
的压力，实现较好经营成果； ②非经常性收益较上年同期增加，主要是公司投资的平安消费科技
基金（一期和三期）公允价值变动同比增加所致。
的相关管理人员支付股权激励行权现金约 2,807 万英镑，以及支付的营销投放和研发费用同比增
加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -34,353.98
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 7,052,995.10
少数股东权益影响额（税后）
合计 38,618,304.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制
造业（分类代码：C26）。根据国家统计局统计，2023 年 1-6 月社会消费品零售总额同比增长 8.2%，
化妆品同比增长 8.6%（限额以上单位商品零售）。
公司主要从事护肤、个护家清、母婴产品的研发、生产和销售，主要品牌包括佰草集、玉泽、
高夫、美加净、典萃、双妹、启初、汤美星、六神、家安等，以及合作品牌包括片仔癀（口腔护
理）、芳芯、碧缇丝。公司具有差异化的品牌资产、采用线上与线下相结合的销售模式，持续不
断地为消费者带来更好的产品与服务。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有多方面的核心竞争力：1、完善的研发系统实力以及消费者洞察驱动的研发方法论；
大的客户资源；4、先进的生产能力和供应链管理能力。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 36.29 亿元，同比下降 2.30%；毛利率 60.25%，同比上升 0.34
个百分点；销售费用 15.80 亿元，同比下降 1.69%；管理费用 3.03 亿元，同比下降 5.09%；研发
费用 0.78 亿元，同比上升 18.39%；归属于上市公司股东的净利润 3.01 亿元，同比上升 90.90%；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2.62 亿元，同比上升 30.72%。
截至报告期末，公司存货为 10.23 亿元，存货周转天数同比上升 13 天，主要系国内法规改稿
库存备货增加；期末应收账款为 13.19 亿元，应收账款周转天数同比上升 2 天。报告期内，公司
实现经营性现金流 6,563 万元，同比下降 84.91%，现金流下降的主要原因为向下属子公司
Financial Wisdom Global Limited 的管理层支付股权激励行权现金 2,807 万英镑，另外支付品
牌、电商市场投放费用和研发费用同比增加。
润取得较好的增长，达成股权激励考核目标；2022 年，外部环境变化使公司面临挑战，品牌投入
总费用下降，护肤品类表现未达预期；2023 年上半年，公司自第二季度开始调整经营策略，加大
品牌营销投入，各项品牌活动陆续开展，通过持续打造产品力、营销力、渠道力、资源力、组织
力，定位于高毛利快速发展的护肤品类取得恢复性增长，公司上半年实现护肤品类收入 8.72 亿元，
同比增长 7.16%，在护肤品类收入增长的带动下，上半年国内业务实现营业收入 28.43 亿元，其
中第二季度同比增长 10.20%，结构性优化了毛利率，并在达播布局、营销投放效率等方面持续优
化。
海外业务方面，受年初以来英国通胀压力持续加大造成消费意愿下降、英国婴童市场整体呈
现下降趋势、且随着喂哺品类内竞争加剧以及经销商降低库存等因素的影响，公司海外业务承压，
上半年实现营业收入 7.86 亿元，同比下降 12.28%。
占公司主营业务收入比
分品类 2023 年 1-6 月金额
（亿元） 同比（%）
重（%）
护肤 8.71 7.16 24.06
个护家清 17.24 -0.50 47.59
母婴 9.11 -10.91 25.14
合作品牌 1.16 -19.37 3.21
合计 36.22 -2.42 100.00
渠道 （亿元） 比重（%） 比重（%）
电商 8.16 28.77 22.53
国内
特殊渠道 1.67 5.89 4.61
线上
小计 9.83 34.66 27.14
国 商超 15.68 55.29 43.29
内 国内 百货 1.28 4.51 3.53
线下 化妆品专营店 1.57 5.54 4.34
小计 18.53 65.34 51.16
国内合计 28.36 100.00 78.30
海外线上 3.35 42.62 9.25
海
海外线下 4.51 57.38 12.45
外
海外合计 7.86 100.00 21.71
公司主营业务总计 36.22 / 100.00
公司整体线上 13.18 / 36.39
公司整体线下 23.04 / 63.61
公司主营业务总计 36.22 / 100.00
报告期内，上海家化旗下各品牌不断洞察消费者需求，持续进行产品升级与创新，在各品类
发展上实现新的突破，获得消费者和市场认可：
六神着力于产品升级化、传播年轻化和渠道数字化，上市新品“驱蚊蛋”、“清凉蛋”，消
费者可在户外出行时随身携带，618 大促期间在电商销售突破 22 万件， 登上天猫驱蚊水热卖榜 TOP2。
此外，六神推出众多跨界联名，为品牌积累消费者资产，如：醉鹅娘联名产品“六神风味莫吉托
酒”、敦煌美术研究所联名“敦煌神奇乐兔花露水”，守护国民的炎炎夏日；举办第二届六神清
凉节，联合上海市大学路及天猫欢聚日合力打造夏日清凉街区。
玉泽持续夯实品牌心智，打造分型肌肤护理解决方案，推出新品皮肤屏障修护专研清透保湿
霜（以下简称“油敏霜”），推动玉泽品牌在上半年实现双位数增长。天猫超品日“BIG DAY”当
日，玉泽天猫旗舰店位列美妆行业第一名。油敏霜 618 期间（注：2023 年 5 月 31 日-6 月 20 日）
线上共售出 24 万件，成为 TOP1 单品；下半年将借势多个平台 IP 营销，推出焕新升级的皮肤屏障
修护专研保湿霜，满足干敏肌消费者需求，进一步加强产品安全性和功效性的同时，提升消费者
使用体验，通过“双面霜”产品策略提升玉泽面霜品类市场份额。
佰草集官宣全球品牌代言人（面膜品类）并联动天猫大牌日，在“BIG DAY”当日佰草集天猫
旗舰店位列天猫美妆行业第一名。头部产品聚焦度持续提升，太极系列和新七白系列在旗舰店的
占比达 70%，招新效率持续提升，并在抖快渠道实现翻倍增长。下半年，佰草集将不断强化“前
沿中国特色本草科研级护肤专家”的品牌形象，聚焦资源通过打造爆品。
高夫聚焦电竞游戏圈层，基于传播主张“Pro 科技，王者实力”，携手王者荣耀及 KPL 冠军
战队 eStarPro 实现破圈，推出新品恒润熬夜保湿乳，于天猫大牌日推出王者荣耀 IP 联名礼盒，
在“BIG DAY”当日成为男士礼盒类目排名 NO.1。下半年，高夫将聚焦“亚运会王者荣耀电竞赛
事”进行营销传播。
雙妹携手上海宋庆龄故居纪念馆“宋文创”品牌共同推出联名礼盒，诠释女性力量，礼盒上
市即进入天猫护肤礼盒新品榜 TOP4，天猫国货之光直播榜 TOP1。下半年，雙妹将和上海博物馆推
出跨界联名，通过文化和艺术领域的营销活动进一步提升品牌价值感和品牌体验。
启初签约世界大满贯妈妈李娜作为品牌代言人，全新升级水润防晒露并上市舒缓冰沙霜，新
品冰沙霜首发全店链接 TOP1，防晒同比增长 55%（注：2023 年 5 月 16 日-6 月 20 日），初步建立
夏季整体护肤矩阵；下半年，明星单品胚米润肤系列即将焕新上市，以 8 倍胚米精华和家化专利
糯米酵元全面升级，提升启初在婴童护肤市场份额。
当期总客户 重复购买客户 注2
品牌 渠道 期间 注1 复购率
数（万人） 数 （万人）
天猫旗舰店 2022/07/01-2023/06/30 110.63 55.70 50.35%
佰草集
及百货 2022/01/01-2022/12/31 104.51 48.18 46.10%
玉泽 天猫旗舰店
*注 1：重复购买用户指在当期或当期之前完成首次购买，且在当期完成重复购买行为的客户
数；
注 2：复购率=重复购买客户数/当期总客户数。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,629,454,929.63 3,714,774,988.81 -2.30
营业成本 1,442,811,956.84 1,489,195,353.44 -3.11
销售费用 1,579,715,589.92 1,606,941,203.67 -1.69
管理费用 302,997,124.56 319,261,702.04 -5.09
财务费用 -2,416,226.20 -50,884.50 不适用
研发费用 77,528,542.90 65,485,885.86 18.39
经营活动产生的现金流量净额 65,628,098.57 435,040,852.66 -84.91
投资活动产生的现金流量净额 -377,856,427.63 -211,847,141.21 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -244,606,044.12 -132,748,795.19 不适用
投资收益 58,371,802.29 27,186,060.46 114.71
公允价值变动收益 68,447,797.03 -34,646,504.43 不适用
营业收入变动原因说明：无重大变化
营业成本变动原因说明：无重大变化
销售费用变动原因说明：无重大变化
管理费用变动原因说明：无重大变化
财务费用变动原因说明：主要系①定期存款利息收入同比增加；②受今年上半年外汇汇率波动影
响，汇兑收益同比增加。
研发费用变动原因说明：主要系本期研发项目投入同比增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系由于本期向 Financial Wisdom Global
Limited 的相关管理人员支付股权激励行权现金约 2,807 万英镑以及支付的营销投放和研发费用
同比增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系投资银行理财支付的现金净额（扣除投资收
回的现金）同比增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系①本年偿还借款较同期增加 1,600 万英镑；
②本年新增短期借款 500 万英镑。
投资收益变动原因说明：主要系公司按权益法核算的联营公司长期股权投资和基金投资收益同比
增加。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系公司投资的平安消费科技基金（一期和三期）公允价值
变动同比增加。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期 上年
本期期
期末 期末
末金额
数占 数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资 上年期末数 总资 情况说明
期末变
产的 产的
动比例
比例 比例
（%）
（%） （%）
主要系①投资银行理财和定期存
款支付的现金净额高于投资收回
货币资金 1,146,390,540.79 9.20 1,685,169,236.18 13.73 -31.97
的现金；②本年偿还 2,750 万英
镑借款
应收款项 1,525,001,568.10 12.23 1,470,531,856.73 11.99 3.70 无重大变化
主要系因今年法规改稿以及相关
存货 1,022,532,646.65 8.20 928,956,162.53 7.57 10.07
特证类产品需提前备货生产
合同资产
投资性房地产
长期股权投资 424,814,735.37 3.41 414,783,637.24 3.38 2.42 无重大变化
固定资产 845,300,402.46 6.78 863,393,441.45 7.04 -2.10 无重大变化
主要系新产品模具开发项目本期
在建工程 15,992,080.61 0.13 27,532,426.37 0.22 -41.92
部分完工转固
使用权资产 121,154,639.05 0.97 126,570,894.27 1.03 -4.28 无重大变化
主要系本期国外分部新增短期借
短期借款 45,777,121.65 0.37 5,214,053.81 0.04 777.96
款 500 万英镑
合同负债 78,296,895.63 0.63 74,389,533.87 0.61 5.25 无重大变化
主要系部分长期借款转入一年内
长期借款 512,019,200.00 4.11 751,271,950.00 6.12 -31.85 到期的非流动负债及提前归还
租赁负债 107,670,681.06 0.86 113,722,671.13 0.93 -5.32 无重大变化
主要系本期末公司持有的尚未到
交易性金融资产 2,354,922,314.10 18.89 2,121,521,632.22 17.29 11.00
期的银行理财高于上年末
主要系本期末公司持有的一年期
其他非流动资产 734,168,824.42 5.89 529,035,134.98 4.31 38.78
以上的银行定期存款高于上年末
主要系应付供应商货款较期初增
应付账款 1,013,802,932.94 8.13 914,862,473.07 7.46 10.81
加
主要系①应付营销类费用较年初
其他应付款 2,003,091,945.31 16.07 1,685,839,174.14 13.74 18.82
增加；②计提应付 22 年股利
其他说明
无
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 3,798,956,484.55（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 30.47%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期 本报告期
境外资产名称 形成原因 运营模式
营业收入 净利润
婴幼儿喂哺工具及护理
Abundant Merit Limited 设立或投资 787,018,982.64 59,451,767.78
产品的生产和销售
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
详见下述
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 的减值 金额
动
私募基金 625,528,857.72 32,507,155.15 32,088,903.97 625,947,108.90
银行理财及资产
管理产品
股票 67,948,641.00 1,999,960.00 69,948,601.00
权益投资工具 9,408,229.18 9,408,229.18
衍生工具 -11,068,411.49 9,380,571.04 1,687,840.45 0.00
合计 2,912,848,948.63 68,447,797.03 9,380,571.04 200,000,000.00 32,088,903.97 1,687,840.45 3,160,276,253.18
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权
益的累 本期 本期
证券 本期公允价值变
证券代码 证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 计公允 购买 出售 本期投资损益 期末账面价值 会计核算科目
品种 动损益
价值变 金额 金额
动
股票 601211 国泰君安 64,498,710.00 自有资金 67,948,641.00 1,999,960.00 2,649,947.00 69,948,601.00 其他非流动金融资产
合计 / / 64,498,710.00 / 67,948,641.00 1,999,960.00 2,649,947.00 69,948,601.00 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
详见第十节 财务报告，十二、关联方及关联交易，8、其他。
衍生品投资情况
√适用 □不适用
本集团使用远期货币合约,这些交易的目的为管理集团营业活动及融资渠道产生的汇率风险。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
主要控股参股公司 业务性质 主要产品或服 注册资本 总资产 净资产 净利润 控股或参股
务
上海家化销售有限 化妆品销售 六神、美加净、 22,000 88,837 -46,294 -3,775 控股
公司 家安等
上海家化海南日用 化妆品生产 六神花露水 3,000 48,988 33,679 2,512 控股
化学品有限公司
Abundant Merit 婴幼儿喂哺工具及护 Tommee Tippee 美元 1 374,510 255,998 5,945 控股
Limited 理产品的生产和销售 等婴童品牌
说明：
同比减少，再加上高毛利产品销售占比下降及采购价格上升使得毛利率同比下降。
心及消费意愿下降，英国婴童市场整体呈现下降；同时喂哺品类竞争加剧，经销商降低库存，导致收入及毛利同
比下降。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（1）行业涌入更多新品牌，竞争加剧；
（2）营销投放无法顺应市场快速变化的风险；
（3）渠道结构变革带来的转型挑战；
（4）获客成本快速上升；
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
大会 日 日 2023-027
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 1 次股东大会，所有议案均获通过。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
孟森 董事 离任
成建新 董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
八届十一次董事会通过关于公司 2023 年 6 月 7 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上
个行权期股票期权注销的公告
八届十一次董事会通过关于回购 2023 年 6 月 7 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上
注销部分限制性股票的议案 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
公司 2021 年股票期权激励计划 2023 年 6 月 29 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上
第二个行权期股票期权注销完成 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司着力打造绿色供应链，倡导节能减排与清洁生产，通过绿色设计与制造增加生态效益。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 42 吨
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 生产过程减碳措施：
在生产过程中使用减碳技术、研发生产 a) 空调热水系统优化，减少 33 吨蒸汽使用；
助于减碳的新产品等） b) 非生产期间的空调节能值班模式精确管理。通
过信息沟通平台，及时了解生产结束时间，利
用远程控制方式调整空调进入值班模式，节约
能源累计节约电量 53,970 度；
c) 跨越工厂 2023 年初实现了智慧水务管理，为工
厂内部提供全方位的精细化的全生命周期节水
管理；中水回用继续发挥效果。全年节约用水
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司社会责任聚焦校企联动、爱心援助、多元关爱三大维度，并持续行动，协同员工积极承
担和履行社区责任，为美好社会贡献力量。
报告期内，为感谢每一位医护的奉献和付出，上海家化与属地街道——上海市青浦区香花桥
街道联系，向街道社区卫生服务中心医护工作者捐赠逾 10 万元的产品；公司持续关注弱势群体，
向上海普陀区展翼儿童培智服务中心捐赠日化类用品，累计公允价值近 10 万元；同时关注弱势群
体成长，向安徽流浪救助站捐赠日化类用品 600 件，价值近 3 万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
解决同业竞 中国平安 详见公司 2011 年 11 月 否 是
争 2016 年报 18 日
解决关联交 中国平安 详见公司 2011 年 11 月 否 是
收购报告书或权益变动 易 2016 年报 18 日
报告书中所作承诺
其他 中国平安 详见公司 2011 年 11 月 否 是
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司八届十次董事会及 2022 年年度股东大会批 2023 年 4 月 26 日、2023 年 6 月 29 日上海证券
准了关于公司 2023 年度与中国平安保险（集 交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、
团）股份有限公司及其附属企业日常关联交易的 《证券时报》、《证券日报》。
议案
公司八届十次董事会审议通过了关于公司 2023 2023 年 4 月 26 日上海证券交易所网站、《中国
年度与漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
日常关联交易的议案 券日报》。
公司八届十次董事会审议通过了关于公司 2023 2023 年 4 月 26 日上海证券交易所网站、《中国
年度与上海高砂香料有限公司日常关联交易的 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
议案 券日报》。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,669,841.24
报告期末对子公司担保余额合计（B） 731,456,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 731,456,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
经公司七届七次董事会及 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司为全资子公司
担保情况说明
Success Bidco 2 Limited、Mayborn UK Limited、Gro-Group International Limited
提供年度授信额度担保，担保的最高金额为 2962 万英镑，详情请参阅公司 2020 年 2
月 20 日发布的《上海家化联合股份有限公司关于为子公司提供担保的公告》（临
根据公司七届十七次、八届二次董事会有关决议，本公司为其提供的 2021、2022 年度
授信担保继续有效，详情请参阅公司 2021 年 2 月 3 日发布的《上海家化联合股份有限
公司七届十七次董事会决议公告》（临 2021-001）、2022 年 3 月 17 日发布的《上海家
化联合股份有限公司八届二次董事会决议公告》（临 2022-008）。
鉴于 Success Bidco 2 Limited、Mayborn UK Limited、Gro-Group International Limited
资金充裕，根据公司与授信银行—英国汇丰银行有限公司的约定，自 2023 年 5 月，公
司向英国汇丰银行有限公司提供的授信担保解除。
本报告期内，公司为该等全资子公司的担保发生额为2,669,841.24元，截至本报告期末，
公司为该等全资子公司的担保余额为0。
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 41,743
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻
股东名称 报告期内增 比例 限售条 结情况
期末持股数量 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份 数
股份状态
数量 量
上海家化
境内非国有
（集团）有 0 344,927,001 50.81 0 无 0
法人
限公司
上海久事
（集团）有 530,100 26,887,500 3.96 0 无 0 国有法人
限公司
全国社保基
金一一七组 -500,000 15,086,281 2.22 0 无 0 其他
合
广发银行股
份有限公司
－英大国企
改革主题股
票型证券投
资基金
中信保诚人
寿保险有限
公司－传统
账户
彭奕 1,188,900 5,591,098 0.82 0 无 0 境内自然人
上海惠盛实 境内非国有
业有限公司 法人
中国光大银
行股份有限
公司－兴全
商业模式优 -1,624,034 5,049,903 0.74 0 无 0 其他
选混合型证
券投资基金
（LOF）
兴业银行股
份有限公司
－兴全新视
野灵活配置
-1,638,383 4,994,628 0.74 0 无 0 其他
定期开放混
合型发起式
证券投资基
金
汇添富基金
管理股份有
限公司－社 169,400 4,267,612 0.63 0 无 0 其他
保基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普通
上海家化（集团）有限公司 344,927,001 344,927,001
股
人民币普通
上海久事（集团）有限公司 26,887,500 26,887,500
股
人民币普通
全国社保基金一一七组合 15,086,281 15,086,281
股
广发银行股份有限公司－
人民币普通
英大国企改革主题股票型 7,184,400 7,184,400
股
证券投资基金
中信保诚人寿保险有限公 人民币普通
司－传统账户 股
人民币普通
彭奕 5,591,098 5,591,098
股
人民币普通
上海惠盛实业有限公司 5,416,577 5,416,577
股
中国光大银行股份有限公
人民币普通
司－兴全商业模式优选混 5,049,903 5,049,903
股
合型证券投资基金（LOF）
兴业银行股份有限公司－
兴全新视野灵活配置定期 人民币普通
开放混合型发起式证券投 股
资基金
汇添富基金管理股份有限
人民币普通
公司－社保基金 17022 组 4,267,612 4,267,612
股
合
前十名股东中回购专户情
不适用
况说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
上海家化（集团）有限公司、上海惠盛实业有限公司同受中国平安
保险（集团）股份有限公司控制；中国光大银行股份有限公司－兴
上述股东关联关系或一致 全商业模式优选混合型证券投资基金（LOF）、兴业银行股份有限公
行动的说明 司－兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金的管
理人同为兴证全球基金管理有限公司。公司未知其他关联关系或一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东
不适用
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
详见公
司公司
公告临
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期、2022 年限制性股票激励计划第一个解除限
售期回购注销限制性股票合计 2,649,334 股尚待实施。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海家化联合股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 附注七（1） 1,146,390,540.79 1,685,169,236.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注七（2） 2,354,922,314.10 2,121,521,632.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注七（5） 1,319,035,280.98 1,323,953,425.09
应收款项融资 附注七（6）
预付款项 附注七（7） 156,430,311.02 72,376,159.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注七（8） 49,535,976.10 74,202,272.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 附注七（9） 1,022,532,646.65 928,956,162.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 附注七（13） 380,845,141.87 348,448,416.21
流动资产合计 6,429,692,211.51 6,554,627,303.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注七（17） 424,814,735.37 414,783,637.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 附注七（19） 805,353,939.08 802,395,727.90
投资性房地产
固定资产 附注七（21） 845,300,402.46 863,393,441.45
在建工程 附注七（22） 15,992,080.61 27,532,426.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 附注七（25） 121,154,639.05 126,570,894.27
无形资产 附注七（26） 817,524,374.30 790,259,580.90
开发支出 附注七（27） 7,645,205.91 8,564,270.06
商誉 附注七（28） 2,110,692,787.87 1,937,764,276.26
长期待摊费用 附注七（29） 35,345,683.83 37,672,956.31
递延所得税资产 附注七（30） 119,843,197.36 176,886,163.36
其他非流动资产 附注七（31） 734,168,824.42 529,035,134.98
非流动资产合计 6,037,835,870.26 5,714,858,509.10
资产总计 12,467,528,081.77 12,269,485,812.97
流动负债：
短期借款 附注七（32） 45,777,121.65 5,214,053.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 附注七（36） 1,013,802,932.94 914,862,473.07
预收款项
合同负债 附注七（38） 78,296,895.63 74,389,533.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 附注七（39） 119,244,074.41 184,144,488.96
应交税费 附注七（40） 86,857,609.71 175,950,733.83
其他应付款 附注七（41） 2,003,091,945.31 1,685,839,174.14
其中：应付利息
应付股利 142,360,006.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
附注七（43） 254,748,202.86 421,318,727.18
负债
其他流动负债 附注七（44） 59,942,533.89 71,509,463.40
流动负债合计 3,661,761,316.40 3,533,228,648.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 附注七（45） 512,019,200.00 751,271,950.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 附注七（47） 107,670,681.06 113,722,671.13
长期应付款
长期应付职工薪酬 附注七（49） 20,159,595.35 22,560,556.94
预计负债
递延收益 附注七（51） 465,461,729.88 484,877,192.90
递延所得税负债 附注七（30） 120,999,229.14 114,340,214.64
其他非流动负债
非流动负债合计 1,226,310,435.43 1,486,772,585.61
负债合计 4,888,071,751.83 5,020,001,233.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注七（53） 678,873,194.00 678,873,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注七（55） 1,077,681,907.30 1,070,543,085.82
减：库存股 附注七（56） 161,651,396.72 162,209,884.65
其他综合收益 附注七（57） 63,885,437.87 -99,117,843.04
专项储备
盈余公积 附注七（59） 392,410,127.08 392,410,127.08
一般风险准备
未分配利润 附注七（60） 5,528,257,060.41 5,368,985,899.89
归属于母公司所有者
权益（或股东权益）合 7,579,456,329.94 7,249,484,579.10
计
少数股东权益
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权
益（或股东权益）总计
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
母公司资产负债表
编制单位：上海家化联合股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 472,109,385.06 468,142,912.45
交易性金融资产 2,354,922,314.10 2,121,521,632.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注十七(1) 1,704,867,908.77 1,718,327,854.14
应收款项融资
预付款项 34,757,758.54 12,782,772.24
其他应收款 附注十七(2) 333,417,517.78 338,675,481.79
其中：应收利息
应收股利
存货 634,220,222.22 530,686,297.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 5,534,295,106.47 5,190,136,949.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注十七(3) 3,053,305,894.89 3,049,173,351.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 805,353,939.08 802,395,727.90
投资性房地产
固定资产 695,993,421.52 727,842,039.40
在建工程 1,061,262.32 1,604,245.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,030,715.48 1,156,925.54
无形资产 208,247,528.48 207,843,738.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 89,027,113.38 88,120,789.20
其他非流动资产 662,083,835.62 453,530,205.48
非流动资产合计 5,516,103,710.77 5,331,667,022.86
资产总计 11,050,398,817.24 10,521,803,972.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,275,208,232.83 1,049,689,435.39
预收款项
合同负债 128,041,846.75 122,581,676.24
应付职工薪酬 45,830,542.54 58,103,214.09
应交税费 20,924,409.20 30,600,387.31
其他应付款 1,041,330,740.17 729,046,460.65
其中：应付利息
应付股利 142,360,006.74
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 16,645,440.08 15,935,617.91
流动负债合计 2,534,868,903.78 2,011,569,527.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 862,195.88 988,045.87
长期应付款
长期应付职工薪酬 11,519,591.88 12,467,130.52
预计负债 22,116,090.76 22,119,404.18
递延收益 465,461,729.88 484,877,192.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 499,959,608.40 520,451,773.47
负债合计 3,034,828,512.18 2,532,021,301.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 678,873,194.00 678,873,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,336,759,554.79 1,329,620,733.31
减：库存股 161,651,396.72 162,209,884.65
其他综合收益
专项储备
盈余公积 392,410,127.08 392,410,127.08
未分配利润 5,769,178,825.91 5,751,088,501.68
所有者权益（或股东
权益）合计
负债和所有者权
益（或股东权益）总计
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,629,454,929.63 3,714,774,988.81
其中：营业收入 附注七（61） 3,629,454,929.63 3,714,774,988.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,422,862,715.58 3,504,737,788.06
其中：营业成本 1,442,811,956.84 1,489,195,353.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 附注七（62） 22,225,727.56 23,904,527.55
销售费用 附注七（63） 1,579,715,589.92 1,606,941,203.67
管理费用 附注七（64） 302,997,124.56 319,261,702.04
研发费用 附注七（65） 77,528,542.90 65,485,885.86
财务费用 附注七（66） -2,416,226.20 -50,884.50
其中：利息费用 29,830,989.35 19,757,770.15
利息收入 22,093,417.31 15,968,817.43
加：其他收益 附注七（67） 30,095,089.99 29,559,836.87
投资收益（损失以“－”号填
附注七（68） 58,371,802.29 27,186,060.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
附注七（70） 68,447,797.03 -34,646,504.43
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
附注七（71） -12,020,651.95 -10,904,371.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
附注七（72） -5,338,126.01 -17,377,667.44
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
附注七（73） -34,353.98 455,065.11
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 346,113,771.42 204,309,620.04
加：营业外收入 附注七（74） 4,802,526.43 1,861,446.23
减：营业外支出 附注七（75） 3,965,607.16 -296,565.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 附注七（76） 45,953,586.44 48,795,489.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 300,997,104.25 157,672,141.64
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 附注七（77） 163,003,280.91 -92,608,764.48
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
-8,401,680.45 -1,094,902.46
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额 -8,401,680.45 -1,094,902.46
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备 6,544,317.30 -309,244.75
（6）外币财务报表折算差额 164,860,644.06 -91,204,617.27
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 464,000,385.16 65,063,377.16
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.45 0.23
（二）稀释每股收益(元/股) 0.45 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 附注十七（4） 1,779,340,449.53 1,662,081,036.61
减：营业成本 附注十七（4） 1,017,945,580.34 1,000,455,321.77
税金及附加 8,718,615.18 12,776,896.32
销售费用 494,009,175.07 309,741,402.41
管理费用 183,587,353.83 159,746,007.74
研发费用 68,599,355.76 57,212,823.31
财务费用 -11,118,478.17 -6,853,488.82
其中：利息费用 23,759.91 50,825.53
利息收入 12,395,105.23 7,003,353.70
加：其他收益 22,518,111.27 21,482,857.63
投资收益（损失以“－”号填 附注十七（5）
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
-4,540.83 -87,240.97
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,362,609.55 142,538,130.88
加：营业外收入 2,918,573.34 661,598.46
减：营业外支出 1,000,400.00 -567,939.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号 178,280,782.89 143,767,669.15
填列）
减：所得税费用 18,464,514.93 17,254,717.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,816,267.96 126,512,951.81
（一）持续经营净利润（净亏损以 159,816,267.96 126,512,951.81
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 159,816,267.96 126,512,951.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 159,711.00 2,413,122.74
收到其他与经营活动有关的 附注七（78）
现金
经营活动现金流入小计 3,963,508,860.98 3,983,620,215.78
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 297,501,276.43 306,114,542.54
支付其他与经营活动有关的
附注七（78） 1,192,803,051.74 1,060,832,390.66
现金
经营活动现金流出小计 3,897,880,762.41 3,548,579,363.12
经营活动产生的现金流
附注七（79） 65,628,098.57 435,040,852.66
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 932,088,903.97 1,565,248,356.27
取得投资收益收到的现金 48,340,704.16 69,260,942.09
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 980,509,623.04 1,634,509,298.36
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,304,000,000.00 1,800,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 1,358,366,050.67 1,846,356,439.57
投资活动产生的现金流
-377,856,427.63 -211,847,141.21
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 43,019,357.14
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 43,019,357.14
偿还债务支付的现金 241,950,819.08 96,485,657.14
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 附注七（78）
现金
筹资活动现金流出小计 287,625,401.26 132,748,795.19
筹资活动产生的现金流
-244,606,044.12 -132,748,795.19
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -538,802,195.39 55,756,048.44
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,877,023.55 1,643,520,087.10
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 9,826,696.68 5,076,127.16
现金
经营活动现金流入小计 1,978,088,435.12 1,635,155,090.01
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 100,550,443.44 174,008,639.63
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 1,627,777,048.59 1,430,367,627.22
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 932,088,903.97 1,565,248,356.27
取得投资收益收到的现金 48,340,704.16 69,260,942.09
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 980,430,608.13 1,634,509,298.36
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,304,000,000.00 1,800,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 1,326,586,714.05 1,809,040,720.70
投资活动产生的现金流
-346,156,105.92 -174,531,422.34
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 188,808.00 2,988,736.05
筹资活动产生的现金流
-188,808.00 -2,988,736.05
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,966,472.61 27,267,304.40
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 472,055,275.93 431,155,115.65
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
所有者权益合计
东
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 储 险 他
先 续 益
他 备 准
股 债
备
一、上年
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 163,003,280.91 300,997,104.25 464,000,385.16 464,000,385.16
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
投入的普
通股
益工具持
有者投入
资本
付计入所
有者权益
的金额
（三）利
-141,725,943.73 -141,725,943.73 -141,725,943.73
润分配
余公积
般风险准
备
者（或股
-141,725,943.73 -141,725,943.73 -141,725,943.73
东）的分
配
（四）所
有者权益
内部结转
积转增资
本（或股
本）
积转增资
本（或股
本）
积弥补亏
损
益计划变
动额结转
留存收益
合收益结
转留存收
益
（五）专
项储备
取
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其 东
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 储 险 他
先 续 益
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 679,634,461.00 1,081,701,449.62 220,071,871.59 -62,540,013.04 392,410,127.08 5,092,143,248.55 6,963,277,401.62 6,963,277,401.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 679,634,461.00 1,081,701,449.62 220,071,871.59 -62,540,013.04 392,410,127.08 5,092,143,248.55 6,963,277,401.62 6,963,277,401.62
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -92,608,764.48 157,672,141.64 65,063,377.16 65,063,377.16
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 -196,337,250.38 -196,337,250.38 -196,337,250.38
-196,337,250.38 -196,337,250.38 -196,337,250.38
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 679,634,461.00 1,102,547,387.40 218,115,838.90 -155,148,777.52 392,410,127.08 5,053,478,139.81 6,854,805,498.87 6,854,805,498.87
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 专项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 678,873,194.00 1,329,620,733.31 162,209,884.65 392,410,127.08 5,751,088,501.68 7,989,782,671.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 678,873,194.00 1,329,620,733.31 162,209,884.65 392,410,127.08 5,751,088,501.68 7,989,782,671.42
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 159,816,267.96 159,816,267.96
（二）所有者投入和减少资本 7,138,821.48 -558,487.93 7,697,309.41
资本
的金额
（三）利润分配 -141,725,943.73 -141,725,943.73
-141,725,943.73 -141,725,943.73
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 678,873,194.00 1,336,759,554.79 161,651,396.72 392,410,127.08 5,769,178,825.91 8,015,570,305.06
其他权益工具
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 专项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 679,634,461.00 1,340,779,097.11 220,071,871.59 392,410,127.08 5,765,262,520.73 7,958,014,334.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 679,634,461.00 1,340,779,097.11 220,071,871.59 392,410,127.08 5,765,262,520.73 7,958,014,334.33
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 20,845,937.78 -1,956,032.69 -69,824,298.57 -47,022,328.10
列）
（一）综合收益总额 126,512,951.81 126,512,951.81
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -196,337,250.38 -196,337,250.38
-196,337,250.38 -196,337,250.38
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 679,634,461.00 1,361,625,034.89 218,115,838.90 392,410,127.08 5,695,438,222.16 7,910,992,006.23
公司负责人：潘秋生 主管会计工作负责人：韩敏 会计机构负责人：邬鹤萍
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
上海家化联合股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股份有限公司。本
公司总部的办公地点位于上海市虹口区东长治路 399 号双狮汇 A 座 11 楼。本公司及其子公司(以
下简称“本集团”)主要从事化妆品，日用化学品和婴儿产品的开发、生产和销售。本集团主要生
产六神、佰草集、美加净、高夫、家安、启初和汤美星等系列护肤类、洗护类、家居护理类、婴
幼儿喂哺类产品，提供日用化学品及化妆品技术服务，所属行业为化学原料及化学制品制造业。
本公司前身为原上海家化有限公司，1999 年 10 月 10 日，经上海市人民政府以沪府体改审
(1999)019 号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，在该公司基础上改组为
股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为
于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普
通股 8,000 万股，并于 2001 年 3 月 15 日在上海证券交易所上市。
本公司的母公司为上海家化(集团)有限公司。于 2012 年 2 月 18 日，上海家化(集团)有限公司的
出资人由上海市国有资产监督管理委员会变更为上海平浦投资有限公司。变更完成后，本公司的
最终控制方为中国平安保险(集团)股份有限公司。
截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数为 678,873,194 股，每股面值 1.00 元，股
本共计 678,873,194.00 元。
本公司及子公司经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包
装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制
品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品
及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务，
食品添加剂的销售，第一类医疗器械销售，第二类医疗器械销售(除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准。
√适用 □不适用
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九(1)。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的
计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、开发支出资本化的判断标
准、商誉减值准备的会计估计、股份支付、所得税及递延所得税资产和收入的确认和计量等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注五(43)。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
□适用 √不适用
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报
表时折算为人民币。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从
第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最
终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的
账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收
益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2023 年 06 月 30 日止
年度的财务报表。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。子公司与本公司采用的
会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损
益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单
独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的
净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比
例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数
股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并
后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
□适用 √不适用
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
(a) 外币交易
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按
照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损
益或其他综合收益。
(b) 外币财务报表的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折
算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为
金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以
摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团
按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式
进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产
主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他
债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一
年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当
期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金
融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状
况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收
的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是
否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于
处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著
增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款
项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一 银行承兑汇票
组合二 按信用等级分类的客户
组合三 应收合并范围内公司款项
组合四 其他应收款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集
团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合
的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（iii）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价
以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。以摊余成本计量的金融负债主要包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债
按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为交易性金融负债。初始确认后，对于该
类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五(10)金融工具
√适用 □不适用
具体参见附注五(10)金融工具。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见附注五(10)金融工具。
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按照移动加
权平均成本计价；库存商品按标准成本计价，于月末结转其应负担的成本差异；低值易耗品釆用
一次转销法进行摊销；周转材料(单位价值超过 2,000 元/套，一般指塑模)从投入使用的当月起在
存货的盘存制度采用永续盘存制。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金
额确定。
计提存货跌价准备时，不同存货类别分别计算计提；具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照
合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证
券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认
条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润
或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团
与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部
分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及
分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、固定资产装修、电子设备及其他设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计
入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 年 0%-10% 3.00%-20.00%
机器设备 年限平均法 4-10 年 0%-10% 9.00%-25.00%
运输工具 年限平均法 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
固定资产装修 年限平均法 5-10 年 0% 10.00%-20.00%
电子设备及其他 年限平均法 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
设备
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资
本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始
确认金额所使用的利率。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
具体参见附注五(42)租赁。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(a) 无形资产确认及初始计量
无形资产包括土地使用权、电脑软件、商标权、专利权、研发项目及其他。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。
(b) 无形资产的使用寿命和摊销方法
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益
期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
预计使用寿命
土地使用权 30-50 年
电脑软件 3-10 年
商标权 5-30 年
专利权 5-20 年
研发项目 3-10 年
其他包括本集团为取得供销网络而支付的成本，其摊销年限按照这些供销关系所预计的持续年限
而确定。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内
采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，必要时进行调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能
予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后
期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达
到预定用途之日起转为无形资产。
(3) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
√适用 □不适用
本集团对于长期资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集
团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用包括预付一年以上的保险费、专柜制作费用以及使用权资产改良等其他已经发生但
应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
预付一年以上的保险费，按保险合同规定的期限平均摊销。
专柜制作费用以及经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
具体参见附注五(38)收入。
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是设定提存计划，即为员工
缴纳的基本养老保险和失业保险，及设定受益计划。
(a) 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工
提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(b) 设定受益计划
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成
本划分为下列组成部分：
- 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
- 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
- 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受
益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负
债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
√适用 □不适用
具体参见附注五(42)租赁。
√适用 □不适用
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
√适用 □不适用
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行
权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
期权类权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映
了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按修改后的可行权条件核算；本集团
若以不利于职工的方式修改条款和条件，仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发
生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于
取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制
性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
以现金结算的股份支付，是指本集团因获取服务或商品、承担以股份或其他权益工具为基础计算
确定交付现金或其他资产义务的交易。
以现金结算的股份支付，本集团按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授权日以承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续
信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整；在可行权日，调整至实际可行
权水平。本集团在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、
其变动计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 销售商品
本集团根据与不同客户签订的销售合同不同分别在以下时点确认收入：(1)将产品按照合同规定运
至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的
其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯
例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合
同负债。
本集团向经销商提供基于销售金额的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金
额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
本集团根据历史经验和数据，按照期望值法确定预计销售退回的金额，并抵减销售收入。本集团
将预期因销售退回而将退还的金额确认为应付退货款，列示为其他流动负债；同时，按照预期将
退回产品于销售时的账面价值，扣除收回该产品预计发生的成本后的余额，确认为应收退货成本，
列示为其他流动资产。
本集团实施奖励积分计划，顾客因购买产品而获得的奖励积分，可在未来一定期间内购买产品时
抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在
产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换
奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
本集团在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户
对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务
的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进
度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应
收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准；
如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对
于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(c) 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(d) 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益；对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和
递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日，本集团对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(a)本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁
付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的
款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。使
用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已
支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满
时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择
不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或
相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更
外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进
行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用
权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变
更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原
支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
(b)集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按
照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为
可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新
租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管
理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人
员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金
是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币
时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅
反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)收入确认的时点
本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且
签署货物交接单；(2)或按照合同规定将产品发出；(3)或约定的其他方式实现控制权转移后，客
户拥有销售产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险，即视为取得了
产品的控制权。因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同不同分别在以下时点确认收入：(1)
将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规
定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约
风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实际或预期是否发生
显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值
或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定
期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本集团
对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，
进行其他债务重组或很可能破产等。
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结
合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经
济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境的变化等，其中关键参数包括国内生产总
值、消费者物价指数等，其中，最主要使用的国内生产总值指标在“有利”、“基准”及“不利”
情景下的数值分别为 6.0%、4.8%及 2.5%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(ii)销售退回的估计
本集团积累了充分的历史经验、销售数据和退货数据。据此，本集团采用期望值法估计产品的退
货比例。本集团认为，扣除按照期望值法估计的产品退货比例计算的退货金额后确认的收入，极
可能不会发生重大转回。因此，本集团按照期望值法估计产品的退货比例确定当期销售收入的金
额。
(iii)奖励积分计划单独售价的估计
本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买产品而产生的奖励积分，根据销售产品和奖励积分各
自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根
据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付
率根据本集团的历史经验、奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本
集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
(iv)商誉减值准备的会计估计
本集团于每年年度终了对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资
产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率
低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的
折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
(v) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。
(vi)所得税及递延所得税资产
本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据
相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规
定比例，其中年销售收入在 2 亿元以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策
过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业
享受税收优惠。本公司认为 2023 年 1-6 月实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按
月企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关
主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司
的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收
优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得
税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外
税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可能有足够的应
纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延
所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对
作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。
未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。
(vii)股份支付
于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具或债务
工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等预计信息，对可行
权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。
(viii)设定受益计划
本集团依据独立精算师计算的设定受益计划资产的公允价值减计划义务的现值确定设定受益计划
净资产。设定受益计划义务的现值计算包含多项精算假设，包括人口假设及折现率等。设定受益
计划义务的现值受这些假设的影响，这些假设的任何改变将影响设定受益计划净资产的账面价值。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(a)套期活动
衍生工具于合同签订日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为
正反映为资产，为负反映为负债。
衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以
及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于对极可能发生的预期交易进行现金流量套
期。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种
套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有
效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。
现金流量套期
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具，其公允价值变动中的套期有效
部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为当
期损益。
累计计入现金流量套期储备的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套
期项目产生的收入或费用中。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，现金流量套期储备中的已累计的利得或
损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，
已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至当期损益。
(b)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(c)回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售
或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
(d)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或共同
控制的，构成关联方。
此外，下列各方也构成关联方：
(一)企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业；
(二)企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。
(e)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售
协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得
税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净
额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资
产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持
有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(f)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳
税销售额乘以适用税率扣除当
期允许抵扣的进项税后的余额
计算)
消费税 应纳税销售额 15%
营业税
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%-30%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海家化联合股份有限公司 15
上海家化海南日用化学品有限公司 15
中国境内其他子公司 20-25
集团内香港子公司 16.50
集团内境外其他子公司(欧洲、美国、澳大利亚等)税率为 25%-30%。
√适用 □不适用
(a) 企业所得税
本公司 2020 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发
的《高新技术企业证书》，该证书的有效期为 3 年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术
企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司的实际情况，
本公司认为未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照 15%的优惠税率计算企业所得税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕
性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2023 年上海家化海南日用化学品有
限公司适用的所得税税率为 15%。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54 号)
及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6 号)等相关规定，本集团在 2018
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次
月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 增值税
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告[2019] 39 号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加
计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87 号)、财政部、税务总局颁布的《关于明确
增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023 年第 1 号）以及国家税务总局颁布的《关
于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023 年第 1 号）的相关规定，
本公司的子公司佰草集汉芳美容服务有限公司及上海佰草集美容投资管理有限公司作为生活性服
务企业，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增
值税应纳税额。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 89,934.12 34,008.26
银行存款 1,146,232,054.76 1,685,066,701.60
其他货币资金 68,551.91 68,526.32
合计 1,146,390,540.79 1,685,169,236.18
其中：存放在境外的款
项总额
存放财务公司存款
其他说明：
于 2023 年 6 月 30 日，银行存款中有人民币 9,459,408.11 元，主要为商委保证金(2022 年 12 月 31 日：
人民币 9,435,908.11 元)。
于 2023 年 6 月 30 日，其他货币资金中 14,442.78 元(2022 年：14,417.19 元)为存储于本公司证券账
户中的余额，无支取限制。其余金额存在支取限制。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行理财产品 2,135,755,565.35 1,905,959,729.33
资产管理产品 219,166,748.75 215,561,902.89
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 2,354,922,314.10 2,121,521,632.22
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的银行理财产品为招商银行、浦发银行、中国银行等银行机构发行
的非保本浮动收益理财产品。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的资产管理产品为平安资产管理有限责任公司发行的非保本浮动收
益资产管理产品。
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
一年以内 1,364,766,673.11
合计 1,434,337,216.74
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大 19,484,363.79 1.36 13,516,021.48 69 5,968,342.31 19,547,342.95 1.37 13,900,755.94 71 5,646,587.01
的应收账款
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用等级分类 1,414,852,852.95 98.64 101,785,914.28 7 1,313,066,938.67 1,403,123,758.74 98.63 84,816,920.66 6 1,318,306,838.08
的客户组合
合计 1,434,337,216.74 / 115,301,935.76 / 1,319,035,280.98 1,422,671,101.69 / 98,717,676.60 / 1,323,953,425.09
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大的 预计部分应收款
应收账款 项无法收回
合计 19,484,363.79 13,516,021.48 69 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用等级分类的客户组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
A 信用优质客户 1,027,965,654.26 24,496,183.21 2
B 信用良好客户 129,655,328.77 6,482,766.44 5
C 信用较好客户 145,464,398.86 11,637,151.91 8
D 中等信用客户 105,195,316.68 52,597,658.34 50
E 信用瑕疵客户 6,572,154.38 6,572,154.38 100
合计 1,414,852,852.95 101,785,914.28 7
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 转销或核销 其他变动
回
应收账款坏账准备 98,717,676.60 16,717,380.85 574,550.06 441,428.37 115,301,935.76
合计 98,717,676.60 16,717,380.85 574,550.06 441,428.37 115,301,935.76
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 574,550.06
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，应收账款余额前 5 名客户合计为 413,317,264.05 元，占期末应收账款余额的
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
本集团及其下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确
认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的
银行承兑汇票信用风险特征类似， 无单项计提减值准备的银行承兑汇票(2022 年 12 月 31 日：
无)。
此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，
本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 82,838,698.49 0.00
合计 82,838,698.49 0.00
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 156,430,311.02 100.00 72,376,159.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的预付款项主要是预付各类服务款项，因为服务尚未执行完毕，该款项尚未结清。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，预付账款余额前 5 名供应商合计金额为 19,318,040.44 元，占期末预付账
款余额的 12.35%。
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 49,535,976.10 74,202,272.15
合计 49,535,976.10 74,202,272.15
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 62,515,032.05
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金款项 30,151,447.95 33,366,675.30
应收暂付款 5,980,565.45 4,139,218.26
应收代垫及服务款 18,481,197.51 52,153,603.52
存出保证金 6,616,947.12 1,099,236.49
应收备用金 106,160.00 10,000.00
其他 1,178,714.02 1,103,222.77
减：坏账准备 -12,979,055.95 -17,669,684.19
合计 49,535,976.10 74,202,272.15
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 -4,669,106.64 -4,669,106.64
本期转回 0.00 27,622.26 27,622.26
本期转销 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00
其他变动 6,100.66 6,100.66
额
引起的坏账准备变动不重大。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏账 13,674,328.92 -4,669,106.64 6,100.66 9,011,322.94
准备-第一阶段
其他应收款坏账 3,995,355.27 27,622.26 3,967,733.01
准备-第三阶段
合计 17,669,684.19 -4,669,106.64 27,622.26 0.00 6,100.66 12,979,055.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
漳州片仔癀上海家化 服务费 17,182,770.91 1 年以内/1 至 2 27.49 6,013,969.82
口腔护理有限公司 年/2 至 3 年
上海寻梦信息技术有 保证金及服 7,787,591.58 1 年以内/1 至 2 12.46 728,207.05
限公司 务费 年/2 至 3 年/3
年以上
上海吉众置业有限公 保证金 7,048,226.55 2-3 年以上 11.27 0.00
司
爱尔兰海关 存出保证金 6,103,507.87 1 年以内 9.76 0.00
CHURCH & DWIGHT UK 代垫款 5,495,526.51 1 年以内 8.79 1,923,434.28
LTD
合计 / 43,617,623.42 / 69.77 8,665,611.15
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 83,024,121.97 14,035,439.50 68,988,682.47 88,557,867.70 20,742,998.44 67,814,869.26
在产品 18,386,520.72 1,301,324.28 17,085,196.44 22,924,860.99 1,266,211.32 21,658,649.67
库存商品 1,035,536,469.73 119,142,295.34 916,394,174.39 928,560,597.41 110,939,239.83 817,621,357.58
周转材料 7,169,743.18 7,169,743.18 7,511,828.62 7,511,828.62
消耗性生
物资产
合同履约
成本
委托加工
物资
合计 1,157,011,705.77 134,479,059.12 1,022,532,646.65 1,061,904,612.12 132,948,449.59 928,956,162.53
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 20,742,998.44 -6,266,711.58 588,864.67 -148,017.31 14,035,439.50
在产品 1,266,211.32 -35,112.96 1,301,324.28
库存商品 110,939,239.83 11,604,837.59 4,013,638.39 -611,856.31 119,142,295.34
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 132,948,449.59 5,338,126.01 4,602,503.06 -794,986.58 134,479,059.12
说明：本期减少金额的其他为外币报表折算差额。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
存货跌价准备情况如下：
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工时估计将要发
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相 报废
关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发
在产品 生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额
估计售价减去估计将要发生的销售
库存商品 报废
费用以及相关税费后的金额
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 7,807,734.07 10,220,610.02
预缴税金 47,150,024.24 16,721,614.41
一年内到期的银行定期存款本金 325,887,383.56 321,506,191.78
及利息
合计 380,845,141.87 348,448,416.21
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 其他
被投资 期初 其他 计提 期末 减值准备期末余
加 减少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 其
单位 余额 权益 减值 余额 额
投 投资 投资损益 收益 利或利润 他
变动 准备
资 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
A 公司 126,037,854.44 9,082,090.02 17,500,000.00 117,619,944.46
B 公司 45,329,239.34 7,833,764.77 53,163,004.11
C 公司 220,491,120.80 7,017,492.25 227,508,613.05 42,726,212.00
D 公司 69,332,495.38 3,957,528.87 73,290,024.25 12,358,968.00
E 公司 8,678,107.28 -359,777.78 8,318,329.50
小计 469,868,817.24 27,531,098.13 17,500,000.00 479,899,915.37 55,085,180.00
合计 469,868,817.24 27,531,098.13 17,500,000.00 479,899,915.37 55,085,180.00
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 79,356,830.18 77,356,870.18
银行理财产品 100,050,000.00 99,510,000.00
基金投资 625,947,108.90 625,528,857.72
合计 805,353,939.08 802,395,727.90
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 845,300,402.46 863,393,441.45
固定资产清理 0.00 0.00
合计 845,300,402.46 863,393,441.45
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
设备
一、账面原值：
额
（1）购置 0.00 10,321,946.08 811,763.33 6,393,436.50 132,743.36 17,659,889.27
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
-1,572,371.16 1,904,721.38 449,284.77 6,495,025.44 0.00 7,276,660.43
金额
（1）处置或
报废
（2）其他/
-1,572,371.16 -6,088,939.16 0.00 -1,179,849.86 0.00 -8,841,160.18
外币报表折算差额
二、累计折旧
额
（1）计提 10,938,429.35 30,818,744.97 1,074,791.97 7,078,594.93 4,882,225.33 54,792,786.55
-990,364.88 -137,437.04 404,562.29 7,619,281.87 0.00 6,896,042.24
额
（1）处置或
报废
（2）其他/
-990,364.88 -3,823,573.71 0.00 473,816.20 0.00 -4,340,122.39
外币报表折算差额
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或
报废
（2）其他/ -137,560.73 -137,560.73
外币报表折算差额
四、账面价值
值
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,992,080.61 27,532,426.37
工程物资
合计 15,992,080.61 27,532,426.37
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专柜制作及其他零 527,046.53 527,046.53 1,448,515.43 1,448,515.43
星改造
新产品模具开发 1,658,280.24 1,658,280.24 12,041,912.45 12,041,912.45
境外网页开发项目 951,508.23 951,508.23 3,584,401.83 3,584,401.83
数据中台项目 1,061,262.32 1,061,262.32 0.00 0.00
境外线上销售平台 1,223,936.18 1,223,936.18 0.00 0.00
开发项目
其他 10,570,047.11 10,570,047.11 10,457,596.66 10,457,596.66
合计 15,992,080.61 15,992,080.61 27,532,426.37 27,532,426.37
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息 本期
其中：
计投入 资本 利息
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程进 本期利 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化累 资本
余额 资产金额 少金额 余额 度 息资本 来源
比例 计金 化率
化金额
(%) 额 (%)
专柜制作及其他 自有
零星改造 资金
自有
新产品模具开发 18,286,400.00 12,041,912.45 0.00 10,782,380.62 -398,748.41 1,658,280.24 65.85 65.85%
资金
境外网页开发项 自有
目 资金
自有
数据中台项目 2,900,000.00 0.00 1,061,262.32 0.00 0.00 1,061,262.32 36.60 36.60%
资金
境外线上销售平 自有
台开发项目 资金
合计 36,307,786.98 17,074,829.71 7,219,605.82 11,248,735.06 7,623,666.97 5,422,033.50 / / / /
良支出和无形资产电脑软件和外币报表折算差额。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值
金额
(1)新增 476,846.76 476,846.76
租赁合同
金额
(1)处置 3,436,302.65 3,436,302.65
(2)外币 -11,595,454.00 -18,124.51 -25,931.14 -155,031.14 -11,794,540.79
报表折算差额
二、累计折旧
金额
(1)计提 15,007,064.00 3,915.95 6,613.50 416,463.25 15,434,056.70
金额
(1)处置 3,436,302.65 3,436,302.65
(2)外币 -2,077,374.71 -18,029.00 -18,297.98 -139,884.38 -2,253,586.07
报表折算差额
三、减值准备
金额
(1)计提
金额
(1)处置
四、账面价值
价值
价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 商标权 电脑软件 研发项目 其他 合计
技
术
一、账面原值
金额
(1)购置 7,065,420.84 7,065,420.84
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
(4)在建 8,361,404.66 8,361,404.66
工程转入
金额
(1)处置 7,149,649.04 12,027,155.70 19,176,804.74
(2)外币 -5,106,781.05 -47,553,949.64 -6,886,882.74 -3,894,754.61 -934,544.95 -64,376,912.99
报表折算差额
二、累计摊销
金额
（1）计提 4,153,105.46 3,838,600.98 11,134,872.20 10,791,412.28 4,211,278.96 767,898.34 34,897,168.22
金额
(1)处置 7,149,649.04 10,047,809.27 17,197,458.31
(2)外币 -3,352,252.20 -11,104,265.53 -4,245,574.86 -1,397,498.12 -924,241.27 -21,023,831.98
报表折算差额
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
(1)处置 1,979,346.43 1,979,346.43
(2)外币 -232,221.00 -222,371.10 -454,592.10
报表折算差额
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.38%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无形资 转入当
余额 内部开发支出 其他 其他 余额
产 期损益
婴童喂哺产品
设计
婴童安抚产品
设计
助眠类产品和
婴童洗浴玩具 882,611.83 0.00 73,369.40 7,227.25 78,854.48 869,899.50
设计
App 开发及其
他新产品设计
合计 8,564,270.06 2,252,592.41 664,990.65 3,836,647.21 0.00 7,645,205.91
其他说明：
其中 77,528,542.90 元(2022 年 1-6 月：65,485,885.86 元)于当期计入损益，2,252,592.41 元
(2022 年 1-6 月：463,234.35)包含在开发支出的年末余额中。
以上项目的资本化开始时点为项目开发阶段开始之时，于 2023 年 6 月 30 日的各项目开发进度为
其他为外币报表折算差额等。
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位
企业合
名称或形成 期初余额 期末余额
并形成 处置 外币报表折算差额
商誉的事项
的
婴童护理产
品业务
母婴喂养产
品业务
合计 1,937,764,276.26 -172,928,511.61 2,110,692,787.87
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
婴童护理产品业务的商誉全部与婴童护理产品制造销售业务有关，该资产组或资产组组合与购买
日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比的变化是，由于婴儿睡眠辅助用品业务和婴
儿喂养及卫生产品业务已自收购之后整合，公司将上述两项业务作为一个整体进行管理。因此，
根据公司对上述两项业务的经营活动管理和监控模式以及对资产的持续使用或处置的决策方式，
将上述两项业务认定为一个资产组组合。与 2022 年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组
合相比未发生变化。
母婴喂养产品业务的商誉全部与母婴喂养产品制造销售业务有关，该资产组或资产组组合与 2022
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。
本集团的所有资产组的账面价值汇总如下：
婴童护理产品业务 3,402,611,665.34 2,811,717,989.56
母婴喂养产品业务 110,609,309.15 103,183,418.06
合计 3,513,220,974.49 2,914,901,407.62
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
资产组和资产组组合的可收回金额是采用未来现金流量的现值模型计算。本集团根据历史经验及
对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增
长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平
均增长率。本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
婴童护理产品业务 母婴喂养产品业务
管理层根据历史经验及对市场发展的 管理层根据历史经验及对市场发展的
预测期增长率
预测确定五年详细预测期收入增长率。 预测确定五年详细预测期收入增长率。
稳定期增长率 2% 2%
管理层根据历史经验及对市场发展的 管理层根据历史经验及对市场发展的
毛利率
预测确定预算毛利率。 预测确定预算毛利率。
税前折现率 13% 12%
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
专柜制作费 15,624,051.29 4,134,519.65 5,083,138.85 0.00 14,675,432.09
用
使用权资产 22,048,905.02 19,500.00 2,198,560.84 -800,407.56 20,670,251.74
改良支出
合计 37,672,956.31 4,154,019.65 7,281,699.69 -800,407.56 35,345,683.83
其他说明：
其他减少金额包括外币报表折算差额等。
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 80,287,750.84 12,314,947.44 88,847,964.20 13,600,562.85
内部交易未实现 82,180,873.26 19,130,802.06 98,528,119.52 22,139,452.23
利润
可抵扣亏损 1,911,714.26 477,928.57 70,863.95 17,715.99
预提费用 314,290,131.28 51,545,948.10 200,811,711.03 32,650,105.40
股份支付 40,481,682.36 6,072,252.35 263,642,309.17 62,576,291.20
应付职工薪酬 18,598,549.58 2,789,782.44 18,364,506.43 2,754,675.96
固定资产折旧差 26,960,970.43 6,719,848.39 24,752,065.31 6,169,293.00
异
政策性拆迁补偿 465,461,729.88 69,819,259.48 484,877,192.90 72,731,578.94
款和政府补助
远期外汇合约 0.00 0.00 11,068,411.49 2,767,102.87
租赁负债 122,492,476.40 30,519,252.06 129,261,378.04 32,197,144.79
合计 1,152,665,878.29 199,390,020.89 1,320,224,522.04 247,603,923.23
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
以公允价值计量且其 186,777,543.18 28,016,631.48 118,329,746.15 17,749,461.92
变动计入当期损益的
金融资产的公允价值
变动
固定资产加速折旧 143,027,851.87 21,454,177.78 143,027,851.87 21,454,177.78
设定受益计划净资 72,898,733.60 18,224,683.40 70,619,563.30 17,654,890.83
产
使用权资产 121,154,639.05 30,185,588.21 126,570,894.27 31,527,031.01
合计 934,518,654.90 200,546,052.67 845,237,707.45 185,057,974.51
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 税资产或负债期 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 79,546,823.53 119,843,197.36 70,717,759.87 176,886,163.36
递延所得税负债 79,546,823.53 120,999,229.14 70,717,759.87 114,340,214.64
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,099,939,960.44 927,109,626.27
可抵扣亏损 937,250,043.79 975,981,423.67
合计 2,037,190,004.23 1,903,091,049.94
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 937,250,043.79 975,981,423.67 /
其他说明：
√适用 □不适用
未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其股利分配政策
且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，故本集团未就该应纳税
暂时性差异确认递延所得税负债。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
一年以上的银
行定期存款本 662,083,835.62 662,083,835.62 453,530,205.48 453,530,205.48
金及利息
离职后福利-
设定受益计划
净资产
合计 734,168,824.42 734,168,824.42 529,035,134.98 529,035,134.98
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 45,777,121.65 5,214,053.81
合计 45,777,121.65 5,214,053.81
短期借款分类的说明：
于 2023 年 6 月 30 日，短期借款系银行信用借款，利率为 6.10%(2022 年 12 月 31 日：短期借款系
银行信用借款，利率为 4.10%)。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,013,802,932.94 914,862,473.07
合计 1,013,802,932.94 914,862,473.07
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 7,584,811.02 元(2022 年 12 月 31 日：
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 69,361,745.33 63,774,981.89
未使用的奖励积分 8,935,150.30 10,614,551.98
合计 78,296,895.63 74,389,533.87
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
预收货款 5,586,763.44 包括在 2023 年 1 月 1 日账面价值中的主要合同负
债已于 2023 年 1-6 月转入营业收入。因供货进度
影响，本期末预收货款高于期初。
未使用的奖励积 -1,679,401.68 包括在 2023 年 1 月 1 日账面价值中的主要合同负
分 债已于 2023 年 1-6 月转入营业收入。
合计 3,907,361.76 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 164,708,353.94 507,037,360.14 572,046,591.27 99,699,122.81
二、离职后福利-
设定提存计划
三、辞退福利 2,087,375.77 3,444,908.08 3,956,403.26 1,575,880.59
四、一年内到期的
其他福利
合计 184,144,488.96 566,238,736.78 631,139,151.33 119,244,074.41
说明：本期增加包含外币报表折算差额。
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费 1,452,529.00 5,606,229.23 5,608,569.23 1,450,189.00
三、社会保险费 9,637,545.65 32,886,801.18 30,127,632.28 12,396,714.55
其中：医疗保险费 3,030,972.64 23,670,261.97 23,858,124.45 2,843,110.16
工伤保险费 168,296.53 1,315,007.51 1,316,467.70 166,836.34
生育保险费 296,146.49 300,596.46 275,241.25 321,501.70
其他 6,142,129.99 7,600,935.24 4,677,798.88 9,065,266.35
四、住房公积金 5,546,496.38 26,001,542.56 31,242,656.10 305,382.84
五、工会经费和职工教
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 164,708,353.94 507,037,360.14 572,046,591.27 99,699,122.81
说明：本期增加包含外币报表折算差额。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 17,348,759.25 55,756,468.56 55,136,156.80 17,969,071.01
说明：本期增加包含外币报表折算差额。
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 37,998,454.41 52,940,085.47
消费税 0.00 1,396.24
营业税
企业所得税 31,930,025.62 105,479,253.18
个人所得税 6,228,040.40 3,459,418.90
城市维护建设税 2,629,176.18 3,488,563.23
教育费附加 1,882,332.29 2,590,033.56
其他 6,189,580.81 7,991,983.25
合计 86,857,609.71 175,950,733.83
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 142,360,006.74 0.00
其他应付款 1,860,731,938.57 1,685,839,174.14
合计 2,003,091,945.31 1,685,839,174.14
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 141,167,455.80
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-限制性股票股利 1,192,550.94
应付股利-XXX
合计 142,360,006.74
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付营销类费用 1,362,187,744.58 1,129,618,056.08
工程款 32,354,716.30 34,353,027.13
应付运费及其他营运费用 174,581,648.15 161,655,917.90
保证金及暂收款 16,540,682.15 17,862,748.70
限制性股票回购义务 117,061,773.63 118,254,324.57
应付租赁费 7,156,283.75 6,077,272.56
应付股权款 0.00 4,000,000.00
其他 150,849,090.00 214,017,827.20
合计 1,860,731,938.57 1,685,839,174.14
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 191,175,035.99 元(2022 年 12 月 31 日：
项，鉴于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
酬
合计 254,748,202.86 421,318,727.18
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款 40,234,159.92 43,674,758.66
远期外汇合约 0.00 11,068,411.49
待转销项税额 19,708,373.97 16,766,293.25
合计 59,942,533.89 71,509,463.40
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 512,019,200.00 751,271,950.00
信用借款
合计 512,019,200.00 751,271,950.00
长期借款分类的说明：
于 2023 年 6 月 30 日，银行保证借款 80,000,000.00 英镑（折合人民币 731,456,000.00 元）(2022
年 12 月 31 日：银行保证借款 107,500,000.00 英镑，折合人民币 902,365,750.00 元)，其中一年
内到期 24,000,000.00 英镑（折合人民币 219,436,800.00 元）(2022 年 12 月 31 日：一年内到期
Limited 向中国银行股份有限公司借入，利息每季度支付一次，本金于 2025 年 3 月 26 日前根据
还款计划分多次归还， 本年 1-6 月归还 27,500,000.00 英镑（2022 年：
归还 12,000,000.00 英镑）。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
于 2023 年 6 月 30 日，长期借款的加权平均年利率为 6.57%(2022 年 12 月 31 日：3.86%)。
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 132,451,739.63 139,521,383.48
减：一年内到期的非流动负债 -24,781,058.57 -25,798,712.35
合计 107,670,681.06 113,722,671.13
其他说明：
于 2023 年 6 月 30 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
的未来最低应支付的租金分别为 653,178.44 元和 6,000.00 元，均为一年内支付。
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
其中：离职后福利-设定受益计划净资 -72,084,988.80 -75,504,929.50
产
减：列示于其他非流动资产的 72,084,988.80 75,504,929.50
设定受益计划净资产
二、辞退福利 25,146,626.22 28,556,763.00
其中：将于一年内支付的部分 -5,904,216.78 -6,534,667.02
三、其他长期福利 5,543,313.42 3,395,208.77
其中：将于一年内支付的部分 -4,626,127.51 -2,856,747.81
四、管理层激励计划 0.00 235,034,800.00
其中：将于一年内支付的部分 0.00 -235,034,800.00
合计 20,159,595.35 22,560,556.94
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 170,610,082.50 293,762,251.20
二、计入当期损益的设定受益成本 3,648,041.49 4,397,366.77
三、计入其他综合收益的设定收益成 -18,773,647.46 -111,541,540.04
本
其中：根据财务假设调整的精算损益 -23,144,414.15 -114,548,073.00
根据人口假设调整的精算损益 0.00 -2,773,339.27
经验利得和损失 4,370,766.69 5,779,872.23
四、其他变动 10,446,317.07 -16,007,995.43
五、期末余额 165,930,793.60 170,610,082.50
计划资产：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 246,115,012.00 376,779,585.60
二、计入当期损益的设定受益成本 5,291,380.93 5,646,618.69
三、计入其他综合收益的设定收益 -29,975,888.06 -118,212,545.31
成本
除外）
净额的除外）
四、其他变动 16,585,277.53 -18,098,646.98
五、期末余额 238,015,782.40 246,115,012.00
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 75,504,929.50 83,017,334.40
二、计入当期损益的设定受益成本 1,643,339.44 1,249,251.92
三、计入其他综合收益的设定收益成
-11,202,240.60 -6,671,005.27
本
四、其他变动 6,138,960.46 -2,090,651.55
五、期末余额 72,084,988.80 75,504,929.50
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
√适用 □不适用
本集团海外子公司设有设定受益计划，即 Baby&Child 退休福利计划。该计划的资产由信托管理，
并且不对新员工开放。本期间内对该设定受益计划的应缴款是基于计划内员工工资基数确定的。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
折现率 5.24%
通货膨胀率-零售价格指数 3.23%
通货膨胀率-消费价格指数 2.53%
退休金增长率 2.91%
有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算意见而厘定。此等假设
换算成一名领取退休金者在 65 岁退休时的平均预期剩余寿命，于 2023 年 1-6 月该平均预期剩余
寿命为 21.10~25.40 岁。
下述敏感性分析以相关假设在报告期未发生的合理可能变动为基础（所有其他假设维持不变）：
如果折现率增加 0.1%，则设定受益计划义务现值将减少人民币 2,285,800.00 元；如果通货膨胀
增加 0.1%，则设定受益计划义务现值将增加人民币 1,828,640.00 元；如果预期寿命增加 0.25%，
则设定受益计划义务现值将增加人民币 1,069,754.40 元。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能
反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净资产的计算方法与资产负债表中确认相关资产的
计算方法相同，即预期累计福利单位法。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
计划资产组成如下:
金额 占比 金额 占比
指数挂钩型政府 115,158,604.00 48.39% 126,473,904.70 51.38%
债券
绝对回报债券 90,599,968.80 38.06% 66,758,277.30 27.12%
多元化基金 12,517,040.80 5.26% 32,426,408.30 13.18%
政府债券 17,536,657.60 7.37% 18,819,572.20 7.65%
现金 1,938,358.40 0.81% 1,326,267.80 0.54%
其他 265,152.80 0.11% 310,581.70 0.13%
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 484,877,192.90 19,415,463.02 465,461,729.88 政府拨付
合计 484,877,192.90 19,415,463.02 465,461,729.88 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计
新增 入营业 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 收益金额 变动 与收益相关
金额 金额
与资产相关/
拆迁补偿 438,100,746.63 15,832,649.18 422,268,097.45
与收益相关
地方财政产业 与资产相关/
发展扶持资金 与收益相关
地方政府企业 与资产相关/
技术改造扶持 19,040,568.79 2,010,330.72 17,030,238.07 与收益相关
资金
财政奖励等 864,406.72 16,949.16 847,457.56 与资产相关
合计 484,877,192.90 19,415,463.02 465,461,729.88
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
有限售条件股份 -境内自
然人持股
无限售条件股份 -普通股 673,194,380.00 673,194,380.00
股份总数 678,873,194.00 678,873,194.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积
-股份支付 33,342,860.88 7,138,821.48 40,481,682.36
-其他 1,621,356.20 1,621,356.20
合计 1,070,543,085.82 7,138,821.48 1,077,681,907.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
性股票激励计划的股权激励费用 6,201,946.48 元(2022 年 1-6 月：19,465,980.28 元)计入其他资
本公积; 2)本公司已实施的 2021 年度股票期权激励计划的股权激励费用 746,200.00 元(2022 年
股权激励费用 190,675.00 元(2022 年 1-6 月：无)计入其他资本公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 162,209,884.65 -558,487.93 161,651,396.72
合计 162,209,884.65 -558,487.93 161,651,396.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减： 税
前期
前期 后
计入
计入 归
其他
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税前发 综合 税后归属于母公
余额 综合 减：
所得税费用 于 余额
生额 收益 司
收益 少
当期
当期 数
转入
转入 股
留存
损益 东
收益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分
类进损益的
-107,080,513.72 174,241,215.10 2,836,253.74 171,404,961.36 64,324,447.64
其他综合收
益
其中：权益
法下可转损
益的其他综
合收益
其他债权
投资公允价
值变动
金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
现金流量
-6,436,782.63 9,380,571.04 2,836,253.74 6,544,317.30 107,534.67
套期储备
外币财务
报表折算差 -100,643,731.09 164,860,644.06 0.00 164,860,644.06 64,216,912.97
额
其他综合收
-99,117,843.04 163,038,974.50 35,693.59 163,003,280.91 63,885,437.87
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 392,410,127.08 392,410,127.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 392,410,127.08 392,410,127.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用
于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%以上，2023年不
再继续提取(2022年：不再继续提取)。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 5,368,985,899.89 5,092,143,248.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 5,368,985,899.89 5,092,143,248.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 141,725,943.73 195,196,626.49
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,528,257,060.41 5,368,985,899.89
调整期初未分配利润明细：
根据 2023 年 6 月 28 日召开的 2022 年度股东大会决议，本公司以 2022 年 12 月 31 日的股本总
数 678,873,194 股，扣除公司回购专用账户持有本公司股份 968,400 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 2.10 元(含税)，共计派发股利 142,360,006.74 元，其中包含分配给预计未来
不可解锁限制性股票持有者的现金股利 575,396.22 元，以及分配给预计未来可解锁限制性股票持
有者的现金股利 617,154.72 元。另外，调整以前年度分配给预计未来不可解锁的限制性股票持
有者的现金股利 58,666.79 元。分配给限制性股票持有者的现金股利按照《企业会计准则解释第
七号》冲减限制性股票回购义务。
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,622,041,095.67 1,441,577,036.73 3,711,878,422.84 1,487,365,028.37
其他业务 7,413,833.96 1,234,920.11 2,896,565.97 1,830,325.07
合计 3,629,454,929.63 1,442,811,956.84 3,714,774,988.81 1,489,195,353.44
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 减：分部间
国内分部 国外分部 合计
抵销
商品类型
其中：护肤 871,550,529.00 871,550,529.00
母婴 124,604,146.44 787,018,982.64 985,047.31 910,638,081.77
个护家清 1,723,670,277.76 1,723,670,277.76
合作品牌 116,182,207.14 116,182,207.14
销售材料 1,005,703.67 1,005,703.67
租赁 572,662.15 572,662.15
其他 5,837,291.21 1,823.07 5,835,468.14
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分
类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 2,843,422,817.37 787,018,982.64 986,870.38 3,629,454,929.63
合同产生的收入说明：
本公司及其子公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认收入。
其他业务收入中除租赁收入为在某一时段内确认收入外，其余收入为时点确认收入。
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买产品而产生的奖励积分，根据销售产品和奖励积分各
自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根
据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付
率根据本集团的历史经验、奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本
集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
失效时结转计入收入。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 3,312.96 6,592.85
营业税
城市维护建设税 11,305,783.56 11,528,661.45
教育费附加 8,225,995.66 8,387,764.73
资源税
房产税 2,470,494.77 2,056,120.79
土地使用税 296,535.93 284,366.08
车船使用税 13,655.00 14,145.00
印花税 -110,035.65 1,618,279.68
其他 19,985.33 8,596.97
合计 22,225,727.56 23,904,527.55
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营销类费用 1,127,065,126.23 1,180,188,717.76
工资福利类费用 287,349,424.57 270,130,186.80
劳务费 20,507,619.49 19,510,608.48
租金 922,328.59 1,577,661.16
仓储费 79,814,766.88 74,428,382.64
折旧和摊销费用 19,047,912.77 25,802,374.42
使用权资产折旧费 4,455,494.90 5,382,455.50
差旅费 17,459,820.26 10,538,732.58
股份支付费用 1,313,589.12 5,334,049.53
其他 21,779,507.11 14,048,034.80
合计 1,579,715,589.92 1,606,941,203.67
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利类费用 182,327,572.26 170,140,787.26
租金及办公费 41,580,272.41 36,760,210.89
差旅费 4,206,963.38 1,779,793.91
存货损失及报废费用 8,082,843.51 13,342,678.60
折旧和摊销费用 29,156,942.70 21,310,459.29
使用权资产折旧费 8,692,899.78 14,260,994.30
审计咨询类费用 12,312,406.80 9,985,125.27
劳务费 2,474,502.86 2,835,952.53
会务费 1,449,494.44 768,200.75
股份支付费用 5,486,480.30 38,663,718.66
其他 7,226,746.12 9,413,780.58
合计 302,997,124.56 319,261,702.04
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利类费用 35,427,616.70 38,759,351.33
办公费 1,083,003.26 257,176.41
差旅费 639,701.48 265,550.57
折旧和摊销费用 10,341,134.45 9,975,495.00
耗用的原材料和低值易耗品等 4,997,572.75 2,366,973.93
科研项目费用 22,903,386.14 9,707,817.24
股份支付费用 -219,420.88 3,281,375.54
其他 2,355,549.00 872,145.84
合计 77,528,542.90 65,485,885.86
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 26,648,116.80 16,048,199.72
租赁负债利息支出 3,182,872.55 3,709,570.43
利息收入 -22,093,417.31 -15,968,817.43
汇兑收益净额 -10,778,498.36 -4,156,704.77
其他 624,700.12 316,867.55
合计 -2,416,226.20 -50,884.50
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
地方财政产业发展扶持资金 9,045,533.96 9,699,824.11
地方政府企业技术改造扶持资金 2,010,330.72 2,060,438.50
拆迁重建补偿 15,832,649.18 15,832,648.86
财政奖励等 3,206,576.13 1,966,925.40
合计 30,095,089.99 29,559,836.87
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,531,098.13 2,192,350.10
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 -31,865.87
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
权益工具股利收益 2,649,947.00
基金投资分配收益 7,142,906.51
合计 58,371,802.29 27,186,060.46
其他说明：
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 33,940,681.88 20,214,672.82
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
基金投资 32,507,155.15 -41,411,446.25
权益工具投资 1,999,960.00 -13,449,731.00
合计 68,447,797.03 -34,646,504.43
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -16,717,380.85 -22,499,786.55
其他应收款坏账损失 4,696,728.90 11,595,415.27
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -12,020,651.95 -10,904,371.28
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-5,338,126.01 -17,377,667.44
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -5,338,126.01 -17,377,667.44
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益（损失以 -34,353.98 -119,164.24
“－”号填列）
使用权资产处置收益（损失以 0.00 574,229.35
“－”号填列）
合计 -34,353.98 455,065.11
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 4,802,526.43 1,861,446.23 4,802,526.43
合计 4,802,526.43 1,861,446.23 4,802,526.43
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 3,826,758.44 865,952.00 3,826,758.44
罚没支出 27,345.66 -1,165,678.85 27,345.66
其他 111,503.06 3,161.75 111,503.06
合计 3,965,607.16 -296,565.10 3,965,607.16
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -10,528,245.03 61,108,819.05
递延所得税费用 56,481,831.47 -12,313,329.32
合计 45,953,586.44 48,795,489.73
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 346,950,690.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 86,737,672.67
子公司适用不同税率的影响 -40,632,396.82
调整以前期间所得税的影响 -12,937,278.51
非应税收入的影响 -397,492.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,093,080.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -31,798,161.03
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 55,289,315.15
异或可抵扣亏损的影响
归属联营企业投资收益 -4,211,476.70
研发费用加计扣除 -4,003,516.01
所得税费用 45,953,586.44
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、57 其他综合收益
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,158,595.39 8,599,611.96
专项补贴、补助及其他 13,444,858.07 8,463,818.11
合计 22,603,453.46 17,063,430.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理、研发等费用支出 1,191,664,203.02 1,059,961,015.95
营业外支出 1,138,848.72 871,374.71
合计 1,192,803,051.74 1,060,832,390.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿付租赁负债支付的金额 18,988,053.75 20,494,155.41
支付租赁保证金 5,000.00 0.00
合计 18,993,053.75 20,494,155.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 300,997,104.25 157,672,141.64
加：资产减值准备 5,338,126.01 17,377,667.44
信用减值损失 12,020,651.95 10,904,371.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销 15,434,056.70 21,858,754.70
无形资产摊销 34,897,168.22 27,415,559.62
长期待摊费用摊销 7,281,699.69 10,689,345.90
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 0.00 0.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-68,447,797.03 34,646,504.43
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,896,167.43 12,388,564.68
投资损失（收益以“－”号填列） -58,371,802.29 -27,186,060.46
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,825,678.11 -97,832,026.34
经营性应收项目的减少（增加以
-66,363,342.29 -217,602,626.09
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-170,554,146.35 390,317,405.44
“－”号填列）
其他 7,016,918.39 48,373,434.91
经营活动产生的现金流量净额 65,628,098.57 435,040,852.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 476,846.76 3,455,012.83
以银行承兑汇票支付的存货采购款 88,689,928.57 81,433,111.67
现金的期末余额 1,136,877,023.55 1,643,520,087.10
减：现金的期初余额 1,675,679,218.94 1,587,764,038.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -538,802,195.39 55,756,048.44
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,136,877,023.55 1,675,679,218.94
其中：库存现金 89,934.12 34,008.26
可随时用于支付的银行存款 1,136,772,646.65 1,675,630,793.49
可随时用于支付的其他货币资 14,442.78 14,417.19
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,136,877,023.55 1,675,679,218.94
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,146,232,054.76 1,685,066,701.60
减：定期存款
支取受限制的银行存款 9,459,408.11 9,435,908.11
可随时用于支付的银行存款 1,136,772,646.65 1,675,630,793.49
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 4,901,446.17 7.1971 35,276,237.22
欧元 2,033,976.42 7.8553 15,977,450.34
港币 30,974,639.86 0.9198 28,490,665.50
澳元 593,119.98 4.7925 2,842,548.85
英镑 1,405,608.48 9.1432 12,851,759.59
加拿大元 3,586,308.78 5.4353 19,492,532.66
摩洛哥迪拉姆 823,505.25 0.7270 598,717.65
新西兰元 359,181.33 4.4106 1,584,209.71
应收账款 - -
其中：美元 5,883,578.41 7.1971 42,344,702.18
欧元 11,339,781.38 7.8553 89,077,384.68
港币 33,428,090.09 0.9198 30,747,157.26
英镑 14,567,419.87 9.1432 133,192,833.36
澳元 4,948,530.19 4.7925 23,715,830.94
加拿大元 1,303,088.14 5.4353 7,082,674.97
其他应收款 - - -
其中：美元 367,690.96 7.1971 2,646,308.58
欧元 95,641.97 7.8553 751,296.40
港币 918,547.79 0.9198 844,880.25
英镑 597,500.31 9.1432 5,463,064.83
澳元 42,094.55 4.7925 201,738.15
摩洛哥迪拉姆 70,100.33 0.7270 50,962.94
应付账款 - - -
其中：美元 201,221.99 7.1971 1,448,214.80
欧元 1,073,061.93 7.8553 8,429,223.36
港币 8,811,677.53 0.9198 8,104,980.99
澳元 660,082.99 4.7925 3,163,447.73
英镑 5,661,629.54 9.1432 51,765,411.22
加拿大元 24,582.00 5.4353 133,610.55
摩洛哥迪拉姆 1,974,462.11 0.7270 1,435,433.95
其他应付款 - - -
其中：美元 4,583,184.89 7.1971 32,985,639.94
欧元 1,438,296.12 7.8553 11,298,247.48
港币 19,694,331.80 0.9198 18,114,846.39
英镑 5,397,238.78 9.1432 49,348,033.58
澳元 2,181,499.53 4.7925 10,454,836.50
加拿大元 258,429.76 5.4353 1,404,643.30
摩洛哥迪拉姆 2,455,010.54 0.7270 1,784,792.66
新西兰元 3,081.42 4.4106 13,590.92
短期借款 - - -
其中：英镑 5,006,684.93 9.1432 45,777,121.65
一年内到期非流动负债-长期 - - -
借款
其中：英镑 24,000,000.00 9.1432 219,436,800.00
一年内到期非流动负债-租赁 - - -
负债
其中：英镑 369,596.05 9.1432 3,379,290.60
美元 20,690.36 7.1971 148,910.63
欧元 146,069.32 7.8553 1,147,418.36
澳元 121,942.15 4.7925 584,407.75
长期借款 - - -
其中：英镑 56,000,000.00 9.1432 512,019,200.00
租赁负债 - - -
其中：英镑 2,331,513.16 9.1432 21,317,491.12
美元 16,051.31 7.1971 115,522.88
欧元 1,311,425.77 7.8553 10,301,642.84
澳元 467,989.65 4.7925 2,242,840.42
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Abundant Merit Limited 英国 英镑 经营主要货币来源
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
详见附注七、44 其他流动负债
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
地方财政产业发展扶 9,045,533.96 其他收益 9,045,533.96
持资金
地方政府企业技术改 2,010,330.72 其他收益 2,010,330.72
造扶持资金
拆迁补偿 15,832,649.18 其他收益 15,832,649.18
财政奖励等 3,206,576.13 其他收益 3,206,576.13
合计 30,095,089.99 30,095,089.99
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
外币报表折算
本年减少 期末余额
项目 期初余额 本年增加/(转回) 差额
收回 核销/转销
坏账准备 116,387,360.79 12,048,274.21 27,622.26 574,550.06 447,529.03 128,280,991.71
其中：应收账款坏 98,717,676.60 16,717,380.85 0.00 574,550.06 441,428.37 115,301,935.76
账准备
其他应收款 17,669,684.19 -4,669,106.64 27,622.26 6,100.66 12,979,055.95
坏账准备
存货跌价准备 132,948,449.59 5,338,126.01 0.00 4,602,503.06 794,986.58 134,479,059.12
长期股权投资减值 55,085,180.00 55,085,180.00
准备
固定资产减值准备 6,578,990.69 4,297,401.47 137,560.73 2,419,149.95
无形资产减值准备 6,484,291.16 1,979,346.43 454,592.10 4,959,536.83
合计 317,484,272.23 17,386,400.22 27,622.26 11,453,801.02 1,834,668.44 325,223,917.61
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
上海家化销售有 上海 上海 商业 90.00 10.00 设立或投资
限公司
上海高夫化妆品 上海 上海 商业 90.00 10.00 设立或投资
有限公司
上海佰草集化妆 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
品有限公司
上海佰草集美容 上海 上海 服务业 5.52 94.48 设立或投资
投资管理有限公
司
上海佰草集汉芳 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
美容服务有限公
司
上海家化国际商 上海 上海 商业 90.00 10.00 设立或投资
贸有限公司
上海家化商销有 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
限公司
成都上海家化有 成都 成都 商业 95.00 5.00 设立或投资
限公司
上海家化海南日 海南 海南 工业 97.33 2.67 设立或投资
用化学品有限公
司
HONG KONG HERBAL 香港 香港 商业 100.00 设立或投资
LABORATORY
COMPANY LIMITED
(香港佰草集有限
公司)
上海汉利纸业有 上海 上海 工业 100.00 设立或投资
限公司
上海家化医药科 上海 上海 服务业 100.00 设立或投资
技有限公司
上海家化实业管 上海 上海 投资业 100.00 设立或投资
理有限公司
上海霖碧饮品销 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
海南霖碧饮品有 海南 海南 工业 100.00 设立或投资
限公司
大连上海家化销 大连 大连 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
上海家化哈尔滨 哈尔滨 哈尔滨 商业 100.00 设立或投资
销售有限公司
郑州上海家化销 郑州 郑州 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
苏州上海家化销 苏州 苏州 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
天津上海家化销 天津 天津 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
成都上海家化销 成都 成都 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
北京上海家化销 北京 北京 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
青岛上海家化销 青岛 青岛 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
厦门上海家化销 厦门 厦门 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
杭州上海家化销 杭州 杭州 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
南昌上海家化销 南昌 南昌 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
武汉上海家化销 武汉 武汉 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
合肥上海家化销 合肥 合肥 商业 100.00 设立或投资
售有限责任公司
陕西上海家化销 西安 西安 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
济南上海家化销 济南 济南 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
南京上海家化销 南京 南京 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
广州上海家化销 广州 广州 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
新疆上海家化销 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 100.00 设立或投资
售有限公司
福州家化销售有 福州 福州 商业 100.00 设立或投资
限公司
上海家化华美家 上海 上海 商业 90.00 10.00 设立或投资
化妆品有限公司
上海家化电子商 上海 上海 商业 70.00 30.00 设立或投资
务有限公司
JAHWA-HERBORIST 法国 法国 商业 100.00 设立或投资
EUROPE （法国佰
草集有限公司）
上海家化生物科 上海 上海 工业 10.00 90.00 设立或投资
技有限公司
北京佰草集化妆 北京 北京 商业 100.00 设立或投资
品有限公司
上海家化华美科 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
技有限公司
JAHWA 香港 香港 其他 100.00 设立或投资
INTERNATIONAL
INVESTMENT
COMPANY LIMITED
(家化国际投资有
限公司)
宁波经济技术开 宁波 宁波 商业 100.00 非同一控制
发区家化经贸有 下合并取得
限责任公司
长沙(上海)家化 长沙 长沙 商业 100.00 非同一控制
销售有限公司 下合并取得
上海家化宏元文 上海 上海 服务业 100.00 非同一控制
化传播有限公司 下合并取得
上海家化化妆品 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
销售有限公司
上海家化商贸有 上海 上海 商业 100.00 设立或投资
限公司
Abundant Merit 英属维尔 英属维尔 投资业 100.00 设立或投资
Limited 京群岛 京群岛
Cayman A2, Ltd. 开曼群岛 开曼群岛 投资业 100.00 同一控制下
的企业合并
Financial 英属维尔 英属维尔 投资业 100.00 同一控制下
Wisdom Global 京群岛 京群岛 的企业合并
Limited
Glamour Time 英属维尔 英属维尔 投资业 100.00 同一控制下
Limited 京群岛 京群岛 的企业合并
Success Bidco 2 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Jake Holdings 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Jake Investment 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Jake Nominees 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Jake 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Acquisitions 的企业合并
Limited
Mayborn Group 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Mayborn (UK) 英国 英国 商业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Sangenic 英国 英国 工业 100.00 同一控制下
International 的企业合并
Limited
Product 香港 香港 商业 100.00 同一控制下
Marketing 的企业合并
Mayborn
Limited
Jackel China 香港 香港 工业 100.00 同一控制下
Limited(宝达美 的企业合并
中国有限公司)
PMM China 香港 香港 投资业 100.00 同一控制下
Limited(宝达美 的企业合并
中国销售有限公
司)
东莞宝达美塑胶 东莞 东莞 工业 100.00 同一控制下
制品有限公司 的企业合并
(Jackel
International
China Limited)
Mayborn USA Inc 美国 美国 商业 100.00 同一控制下
的企业合并
Mayborn ANZ PTY 澳大利亚 澳大利亚 商业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Mayborn France 法国 法国 商业 100.00 同一控制下
SARL 的企业合并
Mayborn Morocco 摩洛哥 摩洛哥 工业 100.00 同一控制下
SARL 的企业合并
Mayborn Italy 意大利 意大利 商业 100.00 同一控制下
S.R.L 的企业合并
Steri-bottle UK 英国 英国 商业 100.00 同一控制下
Ltd 的企业合并
Kindertec 英国 英国 商业 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Gro-Group 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
Holdings Ltd 的企业合并
Gro-Group Ltd 英国 英国 投资业 100.00 同一控制下
的企业合并
Gro-Group 英国 英国 商业 100.00 同一控制下
International 的企业合并
Ltd
Gro Company 澳大利亚 澳大利亚 商业 100.00 同一控制下
Australia Pty 的企业合并
Ltd
美宝格罗（深圳） 深圳 深圳 商业 100.00 同一控制下
贸易有限公司 的企业合并
Tommee Tippee 英国 英国 其他 100.00 同一控制下
Limited 的企业合并
Mayborn Canada 加拿大 加拿大 其他 100.00 同一控制下
Inc. 的企业合并
Baby Buddha 美国 美国 商业 100.00 设立或投资
Products LLC
Mayborn 德国 德国 商业 100.00 设立或投资
Deutschland
GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
A 公司 三亚市 三亚市 服务业 25.00 权益法核算
B 公司 漳州市 漳州市 商业 49.00 权益法核算
C 公司 上海市 上海市 商业 19.00 权益法核算
D 公司 北京市 北京市 商业 19.00 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团对 C 公司和 D 公司的持股比例虽然低于 20%，但是上述两家联营企业的董事会中有本集团
任命的董事，本集团从而能够对其施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
A 公司 B 公司 C 公司 D 公司 A 公司 B 公司 C 公司 D 公司
流动
资产
非流
动资 368,211,179.47 10,628,055.08 1,412,298,900.10 364,248,870.46 381,186,590.43 13,676,620.41 1,543,388,521.40 391,800,168.73
产
资产
合计
流动
负债
非流
动负 2,008,784.90 149,653.67 357,697,666.64 148,344,779.64 1,870,893.32 149,653.65 401,637,904.74 163,854,877.90
债
负债
合计
少数
股东
权益
归属 470,479,777.84 118,122,637.06 1,197,425,177.88 386,208,389.56 504,151,417.77 103,804,994.34 1,160,491,008.15 365,379,290.25
于母
公司
股东
权益
按持 117,619,944.46 57,880,092.16 227,510,783.80 73,379,594.02 126,037,854.44 50,864,447.23 220,493,291.55 69,422,065.15
股比
例计
算的
净资
产份
额
调整 -4,717,088.05 -42,728,382.75 -12,448,537.77 -5,535,207.89 -42,728,382.75 -12,448,537.77
事项
--商
誉
--内 -4,717,088.05 -5,535,207.89
部交
易未
实现
利润
--其 -42,728,382.75 -12,448,537.77 -42,728,382.75 -12,448,537.77
他
对联 117,619,944.46 53,163,004.11 184,782,401.05 60,931,056.25 126,037,854.44 45,329,239.34 177,764,908.80 56,973,527.38
营企
业权
益投
资的
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
营业 144,830,867.50 60,617,454.67 3,810,882,984.01 774,170,680.62 77,150,702.77 66,179,244.77 3,723,541,570.11 708,749,876.24
收入
净利 36,328,360.07 14,317,642.72 36,934,169.73 20,829,099.31 5,346,992.40 8,858,040.56 26,842,636.74 -37,235,412.77
润
终止
经营
的净
利润
其他
综合
收益
综合 36,328,360.07 14,317,642.72 36,934,169.73 20,829,099.31 5,346,992.40 8,858,040.56 26,842,636.74 -37,235,412.77
收益
总额
本年 17,500,000.00
度收
到的
来自
联营
企业
的股
利
其他说明
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营
企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一
会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
其他调整事项包括减值准备等。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 8,318,329.50 8,678,107.28
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -359,777.78
--其他综合收益
--综合收益总额 -359,777.78
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险
管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
a. 外汇风险
本集团主要经营位于中国、英国、美国等国家，主要业务分别以当地货币结算，与本集团各公司
记账本位币一致。本集团已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币计价。此外，本
集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇
风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目
的。截至 2023 年 6 月 30 日止的六个月期间，本集团已签署远期外汇合约，以降低外汇风险。
b. 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本集团长
期带息债务主要为英镑计价的浮动利率合同，金额为折合人民币 731,456,000.00 元(2022 年 12
月 31 日：902,365,750.00 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无利率互换安排(2022 年 12 月 31 日：无)。于 2023 年 6 月 30 日，
如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额
会减少或增加约 1,706,630.94 元(2022 年 12 月 31 日：4,476,486.06 元)。
c. 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的其他非流动金融资产。
于 2023 年 6 月 30 日，如果本集团持有上述金融资产的预期价格上涨或下跌 1%，其他因素保持不
变，则本集团将增加或减少公允价值变动损益约 8,053,539.39 元(2022 年 12 月 31 日：约
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他应收款和其他流动资产及其他非流动资产中的银行定期存款等。
本集团其他流动资产及其他非流动资产中的定期存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的
国有控股银行和其他大中型上市银行，或者信用较高的跨国银行，本集团认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用
风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2022 年 12
月 31 日：无)。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基
础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
短期借款 45,777,121.65 5,214,053.81
应付账款 1,013,802,932.94 914,862,473.07
其他应付款 1,860,731,938.57 1,685,839,174.14
应付股利 142,360,006.74
一年内到期非流动负
债-长期借款
一年内到期非流动负
债-租赁负债
其他流动负债 59,942,533.89 71,509,463.40
长期借款及利息 51,436,443.08 541,137,457.61 48,477,344.00 238,362,903.26 558,236,006.36
租赁负债 28,457,760.59 67,504,313.80 32,442,225.48 29,106,191.28 80,491,542.90 30,410,971.47
其他非流动负债
合计 3,425,326,568.90 569,595,218.20 67,504,313.80 32,442,225.48 2,910,865,066.01 267,469,094.54 638,727,549.26 30,410,971.47
于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列式如下：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
未纳入租赁负债的 48,000.00 48,000.00 120,000.00 216,000.00
未来合同现金流
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 2,354,922,314.10 2,354,922,314.10
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 2,354,922,314.10 2,354,922,314.10
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
（六）其他非流动金融资 69,948,601.00 100,050,000.00 635,355,338.08 805,353,939.08
产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
√适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
√适用 □不适用
相关资产或负债的不可观察输入值。
性分析
□适用 √不适用
策
√适用 □不适用
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次、
第二层次与第三层次间的转换。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量
折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信
用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。上述交易性金融资产和其他非流动金融
资产中第二层次公允价值计量的其他为银行理财产品及其他金融机构的资产管理产品，银行理财
及资产管理产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益或银行及其他金融机构提
供的资产负债表日净值报告确定。
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
表决权比例(%)
(%)
上海家化（集团） 上海 工业 526,826.10 51.61 51.68
有限公司
本企业的母公司情况的说明
上述持股比例和表决权比例中包括上海家化（集团）有限公司通过其控股 100%的子公司上海惠盛
实业有限公司持有本公司 0.80%的股份。
本企业最终控制方是中国平安保险(集团)股份有限公司
其他说明：
本公司的中间控制方还包括中国平安人寿保险股份有限公司和上海平浦投资有限公司。
根据相关法规，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权，因此母公司对本企业
的表决权比例按扣除回购账户中的股份数来计算。
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
三亚家化旅业有限公司 联营企业
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 联营企业
丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司 联营企业
丝芙兰(北京)化妆品销售有限公司 联营企业
上海初步文化传播有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳万里通网络信息技术有限公司 集团兄弟公司
平安银行股份有限公司 集团兄弟公司
中国平安财产保险股份有限公司 集团兄弟公司
平安养老保险股份有限公司 集团兄弟公司
平安健康互联网股份有限公司 集团兄弟公司
平安付科技服务有限公司 集团兄弟公司
平安资产管理有限责任公司 集团兄弟公司
平安证券股份有限公司 集团兄弟公司
平安健康保险股份有限公司 集团兄弟公司
三亚家化旅业有限公司 集团兄弟公司
平安创展保险销售服务有限公司 集团兄弟公司
上海安壹通电子商务有限公司 集团兄弟公司
上海捷银电子商务有限公司 集团兄弟公司
深圳平安综合金融服务有限公司 集团兄弟公司
深圳平安通信科技有限公司 集团兄弟公司
深圳市平安众消科技股权投资合伙企业（有限合伙） 集团兄弟公司
车智互联（北京）科技有限公司 集团兄弟公司
平安信托有限责任公司 集团兄弟公司
平安资本有限责任公司 集团兄弟公司
捷银国际旅行社（上海）有限公司 集团兄弟公司
合肥平安好医医学影像中心有限公司 集团兄弟公司
平安好房（上海）电子商务有限公司 集团兄弟公司
平安国际融资租赁有限公司 集团兄弟公司
平安科技（深圳）有限公司 集团兄弟公司
上海高砂·鉴臣香料有限公司 其他
上海高砂香料有限公司 其他
平安普惠投资咨询有限公司 其他
平安普惠信息服务有限公司 其他
深圳豹耳科技有限公司 其他
平安普惠融资担保有限公司 其他
上海帝泰发展有限公司 其他
上海易初莲花连锁超市有限公司 其他
北京易初莲花连锁超市有限公司 其他
广州易初莲花连锁超市有限公司 其他
上海正大乐城百货有限公司 其他
上海正大帝盈商业发展有限公司 其他
青岛易初莲花连锁超市有限公司 其他
平安集团相关业务员 其他
长沙初莲超市有限公司 其他
平安养老保险股份有限公司工会委员会 其他
中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会 其他
中国平安财产保险股份有限公司工会委员会 其他
平安健康保险股份有限公司工会委员会 其他
中国平安保险（集团）股份有限公司上海总部机关工会 其他
委员会
平安好房电子商务有限公司工会委员会 其他
平安金融管理学院（中国·深圳）工会委员会 其他
深圳市橙信发展有限公司工会委员会 其他
郑州易初莲花连锁超市有限公司 其他
中国平安保险（集团）股份有限公司工会联合委员会 其他
平安普惠投资咨询有限公司工会委员会 其他
其他说明
注：中信银行，平安国际智慧城市科技股份有限公司，上海平安智慧教育科技有限公司，深圳众
海诚信息咨询服务有限公司自本年起已不再是本企业的关联方。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交
关联交易内 获批的交易额度
关联方 本期发生额 易额度（如适 上期发生额
容 （如适用）
用）
漳州片仔癀上海家化 采购商品 44,038,382.09 155,000,000.00 否 51,688,817.04
口腔护理有限公司
上海高砂香料有限公 采购商品 23,856,726.96 56,000,000.00 否 26,241,885.52
司
上海高砂·鉴臣香料 采购商品 6,851,218.05 10,500,000.00 否 5,214,190.84
有限公司
上海初步文化传播有 采购商品 3,929,353.26
限公司
中国平安财产保险股 购买保险 1,186,268.97 否 1,163,253.42
份有限公司
平安健康保险股份有 购买保险 776,216.67 否 750,314.09
限公司
平安养老保险股份有 购买保险 551,060.80 否 475,134.16
限公司
平安集团相关业务员 接受劳务 25,622,859.29 否 25,002,368.53
深圳万里通网络信息 接受劳务 10,012,266.87 否 10,424,716.31
技术有限公司
捷银国际旅行社（上 接受劳务 5,482,443.90 否
海）有限公司
深圳平安通信科技有 接受劳务 854,604.40 否 452,830.19
限公司
上海安壹通电子商务 接受劳务 302,919.19 否 -21,255.39
有限公司
平安银行股份有限公 接受劳务 264,463.27 否 241,938.00
司
平安健康互联网股份 接受劳务 250,024.19 否 -33,047.84
有限公司
上海正大乐城百货有 接受劳务 246,584.69 37,396.17
限公司
深圳平安综合金融服 接受劳务 87,985.52 否 102,196.89
务有限公司
平安科技（深圳）有 接受劳务 58,092.40 否
限公司
深圳众海诚信息咨询 接受劳务 -16,248.12
服务有限公司
平安付科技服务有限 接受劳务 15,165.12 否 18,203.04
公司
平安国际智慧城市科 接受劳务 -65,000.00
技股份有限公司
车智互联（北京）科 接受劳务 -800.00
技有限公司
深圳豹耳科技有限公 接受劳务 -326,500.00
司
上海捷银电子商务有 接受劳务 -120,084.97 否
限公司
合计 124,266,550.67 421,500,000.00 否 121,350,392.85
注：2023 年获批的与中国平安保险（集团）股份有限公司及其附属企业采购商品及接受劳务的交
易额度为 15,000 万元。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国平安人寿保险股份有限公司 销售商品 42,537,786.76 36,997,483.04
深圳万里通网络信息技术有限公司 销售商品 21,793,664.62 26,204,746.92
上海安壹通电子商务有限公司 销售商品 4,954,583.94 3,589,494.44
平安银行股份有限公司 销售商品 3,861,704.50 3,675,567.86
丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司 销售商品 3,538,703.01 151,458.73
广州易初莲花连锁超市有限公司 销售商品 1,939,479.84 490,902.36
平安付科技服务有限公司 销售商品 1,100,037.21 1,346,883.64
长沙初莲超市有限公司 销售商品 759,030.41 896,011.52
中国平安人寿保险股份有限公司工 销售商品 347,368.51 572,318.98
会委员会
三亚家化旅业有限公司 销售商品 259,902.14 146,631.58
平安创展保险销售服务有限公司 销售商品 146,731.72
中国平安财产保险股份有限公司 销售商品 141,048.95 28,394.81
北京易初莲花连锁超市有限公司 销售商品 94,262.77 94,514.99
中国平安财产保险股份有限公司工 销售商品 63,144.94 28,861.30
会委员会
上海捷银电子商务有限公司 销售商品 42,953.08 44,616.27
平安证券股份有限公司 销售商品 42,302.92 12,096.00
平安普惠投资咨询有限公司 销售商品 30,749.20
郑州易初莲花连锁超市有限公司 销售商品 24,364.62
平安普惠信息服务有限公司 销售商品 19,271.29 135,934.69
平安养老保险股份有限公司工会委 销售商品 18,938.42 116,884.66
员会
平安养老保险股份有限公司 销售商品 9,554.81 3,451.32
平安好房电子商务有限公司工会委 销售商品 7,247.80
员会
平安健康保险股份有限公司工会委 销售商品 3,872.97 3,605.30
员会
平安普惠融资担保有限公司 销售商品 2,470.19 13,141.59
中国平安保险（集团）股份有限公司 销售商品 174,336.28
工会联合委员会
青岛易初莲花连锁超市有限公司 销售商品 110,426.43
中国平安保险（集团）股份有限公司 销售商品 48,672.54
上海总部机关工会委员会
平安金融管理学院（中国·深圳）工 销售商品 11,061.95
会委员会
合肥平安好医医学影像中心有限公 销售商品 5,309.73
司
平安好房（上海）电子商务有限公司 销售商品 4,247.79
平安国际融资租赁有限公司 销售商品 557.52
车智互联（北京）科技有限公司 销售商品 -4,299.75
深圳豹耳科技有限公司 销售商品 -298,577.01
平安健康保险股份有限公司 销售商品 -5,116.38 201,055.24
深圳平安综合金融服务有限公司 销售商品 -13,886.90
平安普惠投资咨询有限公司工会委 销售商品 -30,130.97
员会
上海易初莲花连锁超市有限公司 销售商品 -109,926.91 -64,340.03
平安健康互联网股份有限公司 销售商品 -442,317.43 1,071,604.36
平安银行股份有限公司 提供劳务 19,709.74 21,768.16
上海安壹通电子商务有限公司 提供劳务 10,132.78 13,241.21
平安健康互联网股份有限公司 提供劳务 486.75 1,858.45
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限 市场促销及管理服务 11,976,661.42 10,689,188.95
公司
合计 93,158,673.62 86,525,224.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漳州片仔癀上海家化口腔护 出租场地 454,051.41 428,428.57
理有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计量
承担的租赁负债利息支
和低价值资产租赁的 的可变租赁付款额 支付的租金 增加的使用权资产
出
出租方名称 租赁资产种类 租金费用（如适用） （如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发生 上期发生 本期发 上期发
本期发生额 上期发生额
生额 生额 生额 生额 额 额 生额 生额
上海正大乐
城百货有限 承租场地 409,402.29 253,264.36 19,310.20 41,090.09
公司
合计 409,402.29 253,264.36 19,310.20 41,090.09
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 960.20 1,183.32
上述金额不包含 2020 年、2021 年和 2022 年股权激励计划涉及的关键管理人员薪酬。
(2022 年 1-6 月：327.09 万元)。
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
平安银行股份有限公司 利息收入 12,959.52 193,619.15
平安银行股份有限公司 手续费 20.90 103,845.34
中国平安财产保险股份有限公司 代缴税金 1,345.00 2,375.00
上海易初莲花连锁超市有限公司 销售商品退回 483,014.05
平安健康互联网股份有限公司 销售商品退回 789,557.07
深圳平安综合金融服务有限公司 销售商品退回 1,430.76
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 平安银行股份有限公司 616,395.63 26,663,353.68
货币资金 中信银行股份有限公司 26,804,234.97
交易性金融资 平安资产管理有限责任 200,000,000.00 200,000,000.00
产（成本） 公司
交易性金融资 400,000,000.00
中信银行股份有限公司
产（成本）
中国平安人寿保险股份 18,115,468.05 543,464.04 49,192,411.90 1,475,772.36
应收账款
有限公司
应收账款 平安银行股份有限公司 4,003,723.63 120,111.71 4,624,563.81 138,736.91
广州易初莲花连锁超市 3,189,878.89 95,696.36 2,640,346.27 79,210.39
应收账款
有限公司
上海安壹通电子商务有 2,961,370.68 88,841.12 6,425,346.62 192,760.40
应收账款
限公司
丝芙兰(上海)化妆品销 1,808,101.75 54,243.05 1,446,537.92 43,396.14
应收账款
售有限公司
应收账款 长沙初莲超市有限公司 1,113,480.80 33,404.42 1,143,957.59 34,318.73
上海易初莲花连锁超市 149,600.23 4,488.01 348,794.21 10,463.83
应收账款
有限公司
青岛易初莲花连锁超市 143,194.49 143,194.49 143,194.49 4,295.84
应收账款
有限公司
北京易初莲花连锁超市 134,864.82 4,045.94 136,950.14 4,108.50
应收账款
有限公司
平安健康互联网股份有 106,226.51 3,186.80 1,644,731.97 49,341.97
应收账款
限公司
应收账款 三亚家化旅业有限公司 49,075.64 1,472.27 27,365.45 820.96
中国平安人寿保险股份 38,931.51 1,167.95 8,338.50 250.16
应收账款
有限公司工会委员会
郑州易初莲花连锁超市 25,414.30 762.43
应收账款
有限公司
应收账款 平安证券股份有限公司 5,132.40 153.97 6,419.93 192.60
深圳市橙信发展有限公 4,200.01 126.00 789,490.02 23,684.70
应收账款
司工会委员会
平安普惠信息服务有限 3,601.45 108.04 12,267.69 368.03
应收账款
公司
车智互联（北京）科技有 1,093.90 32.82 1,093.90 32.82
应收账款
限公司
平安健康保险股份有限 410.75 12.32 410.75 12.32
应收账款
公司工会委员会
平安养老保险股份有限 150.09 4.50 8,460.29 253.81
应收账款
公司
平安健康保险股份有限 251,184.95 7,535.55
应收账款
公司
中国平安财产保险股份 166,192.98 4,985.79
应收账款
有限公司
平安普惠投资咨询有限 30,130.97 903.93
应收账款
公司工会委员会
平安普惠投资咨询有限 14,349.98 430.50
应收账款
公司
应收账款 平安信托有限责任公司 8,996.70 269.90
中国平安财产保险股份 3,820.56 114.62
应收账款
有限公司工会委员会
应收账款 平安创展保险销售服务 3,351.68 100.55
有限公司
深圳平安综合金融服务 2,169.07 65.07
应收账款
有限公司
平安普惠融资担保有限 208.57 6.26
应收账款
公司
漳州片仔癀上海家化口 17,182,770.91 6,013,969.82 19,568,312.86 6,848,909.50
其他应收款
腔护理有限公司
上海正大乐城百货有限 431,460.72 320,061.00
其他应收款
公司
深圳平安综合金融服务 200,000.00 200,000.00
其他应收款
有限公司
平安健康互联网股份有 152,000.00 152,000.00
其他应收款
限公司
其他应收款 上海帝泰发展有限公司 109,440.48 109,440.48 114,130.88 114,130.88
上海安壹通电子商务有 100,000.00 100,000.00
其他应收款
限公司
上海正大帝盈商业发展 37,319.00 37,319.00 37,319.00 37,319.00
其他应收款
有限公司
上海捷银电子商务有限 20,000.00 20,000.00
其他应收款
公司
其他应收款 平安银行股份有限公司 79,600.00 27,860.00
上海正大乐城百货有限 75,959.55 88,551.03
预付账款
公司
平安养老保险股份有限 28,216.20
预付账款
公司
中国平安财产保险股份 23,169.07 17,717.79
预付账款
有限公司
广州易初莲花连锁超市 5,000.00
预付账款
有限公司
上海捷银电子商务有限 6,600.00
预付账款
公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海高砂香料有限公司 28,133,225.92 24,836,946.37
应付账款 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 11,635,829.00 24,894,463.29
应付账款 上海高砂·鉴臣香料有限公司 4,221,199.20 4,144,320.00
应付账款 上海初步文化传播有限公司 3,929,353.26
其他应付款 深圳万里通网络信息技术有限公司 19,714,913.23 19,134,671.36
其他应付款 平安集团相关业务员 2,840,255.44 5,090,411.06
其他应付款 上海易初莲花连锁超市有限公司 402,004.13 402,004.13
其他应付款 平安银行股份有限公司 78,000.00 129,961.81
其他应付款 上海正大乐城百货有限公司 74,967.00 82,767.00
其他应付款 平安科技（深圳）有限公司 57,149.00
其他应付款 上海安壹通电子商务有限公司 44,000.00 271,901.61
其他应付款 上海帝泰发展有限公司 21,000.00 21,000.00
其他应付款 深圳众海诚信息咨询服务有限公司 10,127.05
其他应付款 平安付科技服务有限公司 6,117.88
其他应付款 平安健康互联网股份有限公司 5,271.00 44,461.50
其他应付款 深圳平安通信科技有限公司 2,738.70 300,000.00
其他应付款 上海初步文化传播有限公司 4,000,000.00
其他应付款 捷银国际旅行社（上海）有限公司 923,119.00
其他应付款 平安国际智慧城市科技股份有限公司 165,471.70
合同负债 上海捷银电子商务有限公司 237,801.14 352,124.81
合同负债 中国平安财产保险股份有限公司工会委员会 41,775.21
合同负债 上海家化（集团）有限公司 12,921.82
合同负债 平安健康互联网股份有限公司 8,386.23
合同负债 平安养老保险股份有限公司工会委员会 2,831.27 2,533.72
合同负债 中国平安人寿保险股份有限公司 1,146.02
合同负债 平安银行股份有限公司 551.72 551.72
合同负债 平安普惠投资咨询有限公司 357.98
合同负债 深圳万里通网络信息技术有限公司 275.22 275.22
合同负债 中国平安财产保险股份有限公司 21.58
合同负债 平安信托有限责任公司 16.64
合同负债 郑州易初莲花连锁超市有限公司 1,479.17
租赁负债 上海正大乐城百货有限公司 637,365.01 1,008,425.60
√适用 □不适用
关联方 关联承诺内容 期末金额 期初金额
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限
出租场地 642,696.00 1,119,450.00
公司
上海高砂·鉴臣香料有限公司 采购商品 5,612,040.00 12,438,450.00
上海高砂香料有限公司 采购商品 3,902,129.70 5,107,468.30
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限
采购商品 1,064,552.57 1,638,727.03
公司
上海初步文化传播有限公司 采购商品 557,616.58
√适用 □不适用
及其他投资人签署了《深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，认
缴深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙份额，认缴出资额为人民币 5 亿元，
认缴出资比例为 10.08%。截至 2023 年 6 月 30 日本公司已实缴出资人民币 5 亿元。根据《深圳市
平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，2023 年 1-6 月收回投资
元。
签署了《广州市平安消费股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，认缴广州市平安消费
股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙份额，认缴出资额为人民币 5 亿元。截至 2023 年 6 月 30
日本公司已实缴出资人民币 5 亿元，占实缴出资比例为 27.87%。
十三、 股份支付
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见其他说明
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
其他说明
（1）2021 年度股票期权激励计划
根据 2021 年 9 月 15 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议通过的《2021 年股票期权激励计
划（草案修订稿）》，本公司向 1 位激励对象实施股票期权激励，共授予激励对象 123 万份股票
期权。该股票期权的行权价格为 50.72 元，2021 年授予的股票期权权益性工具于授予日的公允价
值合计人民币 8,266,830.00 元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费
用摊销起始日为股票期权的授予日。
本次授予的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股票
的预计波动率以及授予股票期权的条款和条件，作出估计。
波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定
是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
年度内股票期权变动情况：
单位：元 币种：人民币
年初发行在外的股票期权份数 861,000 1,230,000
本期授予的股票期权份数
本期行权的股票期权份数
本期失效并注销的股票期权份数 369,000 369,000
期末发行在外的股票期权份数 492,000 861,000
累计股份支付费用 2,673,883.00 1,927,683.00
本年股份支付费用 746,200.00 1,122,708.00
根据 2023 年 6 月 6 日本公司召开的八届十一次董事会和八届十一次监事会，审议通过了《关于公
司 2021 年股票期权激励计划第二个行权期股票期权注销的议案》，因公司 2021 年股票期权激励
计划第二个行权期公司业绩考核未达标，根据公司《2021 年股票期权激励计划（草案修订稿）》
的有关规定和公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，同意对 1 名激励对象所涉及已获授但未行
权的合计 369,000 份股票期权予以注销。公司已向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提
交注销上述股票期权的申请，经中登公司审核确认，上述 369,000 份股票期权注销事宜已于 2023
年 6 月 20 日办理完毕。
（2）2020 年度限制性股票激励计划
单位：元 币种：人民币
首次授予 预留授予 首次授予 预留授予
年初发行在外的限制性股票(股) 4,088,000.00 1,010,814.00 6,721,000.00 1,665,000.00
本期授予的限制性股票(股)
本期解锁的限制性股票(股) 1,561,958.00 383,961.00
本期失效的限制性股票(股) 1,071,042.00 270,225.00
期末发行在外的限制性股票(股)数 4,088,000.00 1,010,814.00 4,088,000.00 1,010,814.00
本期股份支付费用 4,570,038.21 1,631,908.27 -2,317,013.40 5,711,216.98
累计股份支付费用 55,316,908.41 18,297,909.67 50,746,870.20 16,666,001.40
根据 2020 年 10 月 28 日本公司召开的 2020 年度第二次临时股东大会审议通过的《上海家化联合
股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》(以下简称“《2020 激励计划》”)
以及《上海家化联合股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》(以下简称
“《激励计划考核办法》”)，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励
对象发行股票，共计 8,386,000 股，其中首次授予 6,721,000 股，每股授予价格为人民币 19.57
元；预留授予 1,665,000 股，每股授予价格为人民币 28.36 元，
累计募集金额为 178,749,370.00 元。 2020 年度限制性股票激励计划授予的限制性股票权益性工
具于授予日的公允价值合计人民币 155,676,100.00 元，分期计入期间费用及资本公积。于 2021
年 5 月 25 日预留授予的 1,665,000 股限制性股票已完成授予。
本次股权激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 63 个月。
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。首次授予日和预留授予日公
司股票收盘价分别为 40.34 元和 57.17 元，考虑激励计划对可行权日后的限制条件影响后与激励
对象每股增资价格 19.57 元和 28.36 元的差额并计入股份支付费用。
根据 2023 年 6 月 6 日本公司召开的八届十一次董事会和八届十一次监事会审议通过的《关于回购
注销部分限制性股票的议案》，鉴于 2020 年限制性股票激励计划部分激励对象已离职，以及第
二个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司拟回购注销相应部分限制性股票，首次授予和预
留授予共计回购注销 2,359,334 股限制性股票，截止 2023 年 6 月 30 日，尚未完成向中国证券登
记结算有限公司上海分公司办理回购注销手续。
（3）2022 年度限制性股票激励计划
单位：元 币种：人民币
年初发行在外的限制性股票(股) 580,000.00
本期授予的限制性股票(股) 580,000.00
本期解锁的限制性股票(股)
本期失效的限制性股票(股)
期末发行在外的限制性股票(股) 580,000.00 580,000.00
本期股份支付费用 190,675.00 105,930.56
累计股份支付费用 296,605.56 105,930.56
根据 2022 年 9 月 20 日本公司召开的八届七次董事会审议通过的《关于向 2022 年限制性股票激
励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条
件的股权激励对象发行股票，共计 580,000 股，每股授予价格为人民币 20.83 元，累计募集金额
为 12,081,400.00 元。 2022 年度限制性股票激励计划授予的限制性股票权益性工具于授予日的
公允价值合计人民币 1,525,400.00 元，分期计入期间费用及资本公积。于 2022 年 9 月 20 日，
本次股权激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解
除限售或回购注销之日止，最长不超过 36 个月。
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。授予日公司股票收盘价为
额并计入股份支付费用。
根据 2023 年 6 月 6 日本公司召开的八届十一次董事会和八届十一次监事会审议通过的《关于回购
注销部分限制性股票的议案》，鉴于 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期公司层面业绩
考核未达标，公司拟回购注销相应部分限制性股票，共计回购注销 290,000 股限制性股票，截止
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算 详见其他说明
确定的负债的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金
额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
其他说明
年初发行在外的股票增值权份
数
本期授予的股票增值权份数 1,364
本期行权的股票增值权份数
本期回购的股票增值权份数
本期支付并失效的股票增值权
份数
期末发行在外的股票增值权份 0 41,760
数
根据 2016 年 Financial Wisdom Global Limited 董事会审议通过的投资协议，本公司的子公司
Financial Wisdom Global Limited 相关管理人员(以下简称 “相关管理人员”)实施股票增值权
激励，分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额依据子公司 Financial Wisdom
Global Limited 初始企业价值至行权日的企业价值增加部分计算所得。该股票增值权于资产负债
表日的公允价值，根据未来 Financial Wisdom Global Limited 企业价值的最佳估计进行估算。
该股票增值权授予奖励对象于 2022 年 12 月 31 日一次性行权。公司对本次行权中涉及的关于
Financial Wisdom Global Limited 截至 2022 年 12 月 31 日的企业价值进行了估值，估值方法主
要采用收益法中的折现现金流量法和市场法。经过公司与授予奖励对象协商，最终决定以
日股票增值权的行权价格为 28,072,185.00 英镑。2023 年 4 月 4 日，本公司与相关管理人员签署
回购协议，根据协议，本公司存在对相关管理人员的潜在额外付款。该潜在额外付款根据将来本
公司退出时 Financial Wisdom Global Limited 的息税前利润及估值倍数的最佳估计进行估算。
于 2023 年 5 月，本公司的全资子公司 Cayman A2 已全额向 Financial Wisdom Global Limited
的相关管理人员支付股权激励行权现金 28,072,185.00 英镑。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
房屋、建筑物及机器设备 499,100.00 182,208.40
无形资产 1,740,000.00 89,500.00
合计 2,239,100.00 271,708.40
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
一年以内 766,696.00
一至二年 43,000.00
合计 809,696.00
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区
需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评
价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 2 个报告分部，分别为：
— 国内分部，负责在中国及其他国家/地区开发、生产并销售化妆品和日用化学品以及在中国
大陆的婴童护理产品的销售
— 国外分部，负责国外婴童护理产品的开发、生产并销售
分部间转移价格采用协议并参考市价确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。"
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 国内分部 国外分部 分部间抵销 合计
营业收入 2,843,422,817.37 787,018,982.64 986,870.38 3,629,454,929.63
其中：对外交易 2,843,289,273.04 786,165,656.59 3,629,454,929.63
收入
分部间交
易收入
减：分部费用 2,712,197,517.63 716,398,708.82 3,317,284.67 3,425,278,941.78
分部利润 131,225,299.74 70,620,273.82 -2,330,414.29 204,175,987.85
资产 8,200,058,999.16 3,728,070,657.65 5,259,507.77 11,922,870,149.04
长期股权投资- 424,814,735.37 424,814,735.37
联营企业-净值
负债 3,671,999,396.67 1,064,119,829.92 976,729.52 4,735,142,497.07
折旧与摊销 60,496,646.50 36,475,007.96 96,971,654.46
使用权资产折 10,862,732.61 4,571,324.09 15,434,056.70
旧
资本性支出 21,622,810.72 21,062,395.14 42,685,205.86
未分配的其他财务信息列示如下：
项目 金额
未分配营业利润项目：
财务费用 -2,416,226.20
其他收益 30,095,089.99
投资收益 58,371,802.29
公允价值变动收益 68,447,797.03
信用减值损失（损失以“－”号填列） -12,020,651.95
资产减值损失（损失以“－”号填列） -5,338,126.01
资产处置收益 -34,353.98
未分配资产项目：
递延所得税资产 119,843,197.36
未分配负债项目：
递延所得税负债 120,999,229.14
应交所得税 31,930,025.62
对外交易收入
中国大陆 2,821,890,354.00
其他国家/地区 807,564,575.63
除金融资产及递延所得税资产 2023 年 6 月 30 日
之外的非流动资产总额
中国大陆 1,550,255,526.93
其他国家/地区 2,900,299,371.27
于本报告期，本集团与任意单一客户的交易收入均不超过合并总收入的 10%。
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，
利用资本负债比率监控资本。
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示如下：
资产负债比率 39.21% 40.91%
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,705,702,034.99
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计
提坏账准 1,705,702,034.99 100.00 834,126.22 0 1,704,867,908.77 1,721,291,197.18 100.00 2,963,343.04 0 1,718,327,854.14
备
其中：
按信用等
级分类的 12,811,188.27 0.75 834,126.22 7 11,977,062.05 23,239,090.07 1.35 2,963,343.04 13 20,275,747.03
客户组合
应收合并
范围内公 1,692,890,846.72 99.25 0.00 0 1,692,890,846.72 1,698,052,107.11 98.65 0.00 0 1,698,052,107.11
司款项
合计 1,705,702,034.99 / 834,126.22 / 1,704,867,908.77 1,721,291,197.18 / 2,963,343.04 / 1,718,327,854.14
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用等级分类的客户组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
A 信用优质客户 5,694,141.60 170,824.25 3
B 信用良好客户 5
C 信用较好客户 6,893,384.21 551,470.74 8
D 中等信用客户 223,662.46 111,831.23 50
E 信用瑕疵客户 100
合计 12,811,188.27 834,126.22 7
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合计提项目：应收合并范围内公司款项
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,692,890,846.72 0.00
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
应收账款坏账准备 2,963,343.04 -2,129,216.82 834,126.22
合计 2,963,343.04 -2,129,216.82 834,126.22
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
应收账款余额前 5 名客户 1,664,569,531.38 97.59 0.00
合计 1,664,569,531.38 97.59 0.00
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 333,417,517.78 338,675,481.79
合计 333,417,517.78 338,675,481.79
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 380,616,489.84
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 375,966,242.10 371,885,728.50
应收代垫款 4,377,129.70 18,105,386.22
应收押金款项 25,610.00 175,610.00
应收员工备用金 58,000.00 0.00
其他 189,508.04 326,258.97
减：坏账准备 -47,198,972.06 -51,817,501.90
合计 333,417,517.78 338,675,481.79
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,832,452.61 213,922.77 -4,618,529.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
坏账准备变动为 213,922.77 元。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
第一阶段其他应收
款坏账准备
第三阶段其他应收
款坏账准备
合计 51,817,501.90 -4,618,529.84 47,198,972.06
对于第三阶段的其他应收款变动原因主要为本年内损失率变动对预期信用损失计量的影响。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
海南霖碧饮品有限 1 年以内/1-2 年 45.53 0.00
往来款 173,297,000.00
公司 /2-3 年
上海家化宏元文化 26.80 0.00
往来款 102,000,000.00 2-3 年
传播有限公司
上海佰草集美容投 1-2 年/2-3 年/3 年 16.84 21,558,035.45
往来款 64,111,795.12
资管理有限公司 以上
上海霖碧饮品销售 1-2 年/2-3 年/3 年 4.86 18,492,313.40
往来款 18,492,313.40
有限公司 以上
上海家化生物科技 1 年以内/1-2 年 2.18 0.00
往来款 8,292,839.97
有限公司 /2-3 年
合计 / 366,193,948.49 / 96.21 40,050,348.85
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,961,716,486.69 337,942,415.22 2,623,774,071.47 2,966,796,921.82 337,942,415.22 2,628,854,506.60
对联营、合营企业
投资
合计 3,446,333,490.11 393,027,595.22 3,053,305,894.89 3,442,200,946.95 393,027,595.22 3,049,173,351.73
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 额
准备
上海家化销售有限公司 198,000,000.00 198,000,000.00 100,000,000.00
成都上海家化有限公司 8,882,408.92 8,882,408.92
上海高夫化妆品有限公司 5,700,001.00 5,700,001.00 5,700,000.00
上海家化商销有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
上海佰草集化妆品有限公司 200,160,000.00 200,160,000.00 100,000,000.00
上海家化医药科技有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00
香港佰草集化妆品有限公司 56,409,097.91 56,409,097.91 50,295,646.35
上海家化海南日用化学品有限公
司
上海家化实业管理有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 2,796,768.87
上海家化电子商务有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
上海家化华美家化妆品有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
上海家化宏元文化传播有限公司 127,300,000.00 127,300,000.00
上海家化生物科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海佰草集美容投资管理有限公
司
上海家化国际商贸有限公司 19,781,883.70 19,781,883.70
上海家化商贸有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
Abundant Merit Limited 1,974,849,106.70 1,974,849,106.70
合计 2,966,796,921.82 -5,080,435.13 2,961,716,486.69 337,942,415.22
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他
投资 期初 其他 计提 期末
加 少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 其 减值准备期末余额
单位 余额 权益 减值 余额
投 投 投资损益 收益 利或利润 他
变动 准备
资 资 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
A 公司 126,037,854.44 9,082,090.02 17,500,000.00 117,619,944.46
B 公司 50,864,447.23 7,015,644.93 57,880,092.16
C 公司 220,491,120.80 7,017,492.25 227,508,613.05 42,726,212.00
D 公司 69,332,495.38 3,957,528.87 73,290,024.25 12,358,968.00
E 公司 8,678,107.28 -359,777.78 8,318,329.50
小计 475,404,025.13 26,712,978.29 17,500,000.00 484,617,003.42 55,085,180.00
合计 475,404,025.13 26,712,978.29 17,500,000.00 484,617,003.42 55,085,180.00
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,774,002,783.73 1,014,394,226.22 1,657,260,861.66 997,161,810.98
其他业务 5,337,665.80 3,551,354.12 4,820,174.95 3,293,510.79
合计 1,779,340,449.53 1,017,945,580.34 1,662,081,036.61 1,000,455,321.77
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型
其中：护肤 433,741,122.63
母婴 117,103,361.32
个护家清 1,183,968,395.75
合资品牌 39,189,904.03
销售材料 2,989,080.31
租赁 2,348,585.49
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 1,779,340,449.53
合同产生的收入说明：
√适用 □不适用
本公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认收入。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,313.42 19,450.38
权益法核算的长期股权投资收益 26,712,978.29 3,702,560.52
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 -31,865.87
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
权益工具股利收益 2,649,947.00 0.00
基金投资分配收益 7,142,906.51 0.00
合计 57,556,995.87 28,715,721.26
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -34,353.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 41,650,021.66
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 7,052,995.10
少数股东权益影响额（税后）
合计 38,618,304.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：潘秋生
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
上海家化联合股份有限公司 2023年9月9日 截至报告期末前十名股东、前十
东）持股情况表
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