公司代码：688265 公司简称：南模生物
上海南方模式生物科技股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的相关风险,详情敬请查阅本报告
“第三节 管理层讨论与分析”之“五 风险因素”部分的相关内容。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人费俭、主管会计工作负责人周荣新及会计机构负责人（会计主管人员）王平兰声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投
资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬
请投资者注意投资风险。
九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十二、 其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、南模生物 指 上海南方模式生物科技股份有限公司
砥石生物 指 上海砥石生物科技有限公司，系公司全资子公司之一
砥石物业 指 上海砥石物业管理有限公司，系公司全资子公司之一
广东南模 指 广东南模生物科技有限公司，系公司全资子公司之一
Shanghai Model Organisms Center (USA) LLC，系公司注
美国子公司 指
册于美国的境外全资子公司
中营健 指 上海中营健健康科技有限公司，系公司全资子公司之一
砥石咨询 指 上海砥石企业管理咨询有限公司，系公司股东之一
上海璞钰企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东
璞钰咨询 指
之一
上海砥君企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东
砥君咨询 指
之一
上海科技创业投资有限公司，更名之前为上海科技投资公
上海科投 指
司，系公司股东之一
深圳前海海润荣丰投资合伙企业（有限合伙），系公司股东
海润荣丰 指
之一
北京康君宁元股权投资合伙企业（有限合伙），原名宁波康
康君宁元 指
君宁元股权投资合伙企业（有限合伙），系公司股东之一
浦东新产业 指 上海浦东新兴产业投资有限公司，系公司股东之一
公司租赁的位于上海市浦东新区半夏路的办公场所及动物
半夏路 指
实验室
哈雷路 指 公司租赁的位于上海市浦东新区哈雷路的动物实验室
公司支付服务费使用的位于上海市浦东新区金科路的办公
金科路 指
场所及动物实验室
公司自有的位于上海市金山区亭林镇金流路的办公场所及
金山 I 期 指
动物实验室
金山 II 期 指 公司租赁的位于上海市金山区亭林镇金流路的动物实验室
公司租赁的位于上海上科路诺华（中国）生物医学研究有限
上科路 指
公司的动物实验室
公司租赁的位于广东省中山市火炬开发区生物谷大道的办
广东中山 指
公场所及动物实验室
北京北辰路 指 公司支付服务费使用的位于北京北辰路的动物实验室
本报告期、报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
瑞金医院 指 上海交通大学医学院附属瑞金医院
华山医院 指 复旦大学附属华山医院
中山医院 指 复旦大学附属中山医院
仁济医院 指 指上海交通大学医学院附属仁济医院
药明生物 指 无锡药明生物技术股份有限公司
信达生物 指 信达生物制药（苏州）有限公司
恒瑞医药 指 江苏恒瑞医药股份有限公司
百济神州 指 百济神州（北京）生物科技有限公司
中美冠科 指 中美冠科生物技术（太仓）有限公司、中美冠科生物技术（北
京）有限公司
药明康德 指 无锡药明康德新药开发股份有限公司
北京百奥赛图基因生物技术有限公司，一家以新药合作开
百奥赛图 指
发为主的生物技术公司
江苏集萃药康生物科技股份有限公司，一家从事人源化模
药康生物 指
型与药物筛选技术研发的生物技术公司
国际实验动物评估和认可委员会（国际实验动物饲养评估
AAALAC 指
认证协会）
模式生物是指应用于科学研究，用于揭示某种具有普遍规
模式生物 指
律生命现象的生物物种
Gene Editing，精确地对生物体基因组特定目标基因进行
基因编辑 指
DNA 插入、删除、修改或替换的一项技术或过程
Genetically Modified Animal Model，利用基因工程或重
组 DNA 技术对遗传物质进行了改变的动物。在生物医学研
基因修饰动物模型 指
究中，通常为了研究特定基因功能制备特定的基因修饰动
物模型
携带有人的功能性基因或移植了人的细胞、组织、器官的动
人源化模型 指
物模型
是脱氧核糖核酸的英文缩写，是一种生物大分子，可组成遗
DNA 指
传指令，引导生物发育与生命机能运作
Contract Research Organization，合同研究组织，主要
CRO 指 为药物研发相关公司和研发机构提供药物发现和药物开发
服务
Specific Pathogen Free，是用于实验动物的一个术语，
SPF 指
指动物或设施等没有特定的病原微生物
能够编码蛋白质或 RNA 的核酸序列，包括基因的编码序列
基因 指 （外显子）和编码区前后具有基因表达调控作用的序列和
单个编码序列间的间隔序列（内含子）
指体内具有药效功能并能被药物作用的生物大分子，如某
些蛋白质和核酸等生物大分子。那些编码靶标蛋白的基因
靶点 指
也被称为靶标基因。事先确定与特定疾病有关的靶标分子
是现代新药开发的基础
一种基因编辑技术，是 Clustered Regularly Interspaced
Short Palindromic Repeats/CRISPR-associated systems
的英文缩写，该系统原为原核生物的一种适应性免疫系统，
CRISPR/Cas 指
用来抵抗外源遗传物质如噬菌体病毒等的入侵，利用该系
统，可以在真核细胞中高效实现基因编辑。CRISPR/Cas9 为
最早用于真核细胞中进行基因编辑的 CRISPR/Cas 系统
小鼠胚胎干细胞（Embryonic Stem Cell）同源重组技术，
基因打靶，ES 细胞打靶 指
一种可在小鼠中实现基因精确改造和编辑的技术
是一个细胞或者生物体所携带的一套完整的单倍体序列，
基因组 指 包括全套基因和间隔序列，它指单倍体细胞中包括编码序
列和非编码序列在内的全部 DNA 分子
Immune Checkpoints，是免疫系统的调节分子，这些分子及
介导的信号通路对于防止免疫系统攻击自身，产生自我耐
免疫检查点 指
受发挥重要作用，某些癌症可以通过利用免疫检查点分子
来保护自己免受免疫系统的攻击
Programmed cell death protein 1，指程序性死亡因子 1，
PD-1 指 是一种重要的免疫抑制分子。通过下调免疫系统对人体细
胞的反应，以及通过抑制 T 细胞炎症活动来调节免疫系统
并促进自身耐受
PD-1ligand 1，指程序性死亡因子配体 1，是 PD-1 的主要
PD-L1 指
配体，可通过与 PD-1 结合介导免疫抑制功能
CD47 antigen，一种广泛表达的跨膜糖蛋白，通过与免疫细
CD47 指 胞上的信号调节蛋白 α（SIRPα）结合，抑制巨噬细胞的
吞噬作用，从而保护健康细胞不被免疫系统攻击
Apolipoprotein E，载脂蛋白 E，是一种与体内脂肪代谢有
APOE 指
关的蛋白质。它与阿尔茨海默病和心血管疾病有关。
一种大脑和脊髓的细胞神经元逐渐退化所导致的一种疾
神经退行性疾病 指
病，随着时间的推移而逐步恶化，出现功能障碍
罕见病 指 患病人数占总人口 0.65‰到 1‰之间的疾病或病变
Gene Knockin, 一种基因修饰类型，在生物体基因组特定
基因敲入 指
位点定点插入一段目的序列
Conventional Knockout，一种基因修饰类型，目的基因
普通敲除 指
在整个生物体内的所有细胞中均被功能性破坏
Conditional Knockout，一种基因修饰类型，通过在目的组
条件敲除 指 织或细胞中表达重组酶，目的基因可在生物体内的特定组
织和细胞中被功能性破坏
Point Mutation，一种基因修饰类型，将生物体基因组上一
点突变 指
个或多个 DNA 碱基特异改造为其他碱基
利用显微操作器控制显微注射针在显微镜视野内，进行细
显微注射 指
胞或早期胚胎操作的一种方法
Non-Homologous End Joining，简称 NHEJ，是一种修复双
链 DNA 断裂（Double-strand DNA breaks，DSB）的方法，
非同源末端连接 指 此机制的修复蛋白可以直接将双股裂断的末端彼此拉近，
再由 DNA 连接酶的帮助下，将断裂的两股重新接合，不依
赖于同源 DNA 序列
Homology Dependent Repair，简称 HDR，是一种修复双链
DNA 断裂的方法，指在两个相似或相同的 DNA 分子核苷酸序
同源重组 指
列之间交换的一种遗传重组，并且在断端不会出现核苷酸
缺失或增加，能精确地修复 DNA 双链的断裂
P1 噬菌体基因组中的特殊位点序列，在基因编辑操作中被
Loxp 指 成对使用，被 Loxp 序列包围的基因序列在 Cre 酶的作用下
可根据 Loxp 序列的方向而发生相应的修改
Drug Metabolism Pharmacokinetic，研究药物在动物体内、
药代动力学 指 外的动态变化规律，阐明药物的吸收、分布、代谢和排泄等
（ADME）过程的动态变化及其特点的实验内容
不加入任何研究因素（变量）的对象组；或者自然状态下不
对照组 指
对研究因素做任何实验处理的对象组
是核糖核酸的英文缩写，是存在于生物细胞以及部分病毒、
RNA 指 类病毒中的遗传信息载体。RNA 由核糖核苷酸经磷酸二酯键
缩合而成长链状分子
Angiotension Converting Enzyme 2，指血管紧张素转化
ACE2 指 酶 2。新型冠状病毒可通过表面的棘突糖蛋白与人类呼吸道
上皮细胞 ACE2 蛋白结合感染人体
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 上海南方模式生物科技股份有限公司
公司的中文简称 南模生物
公司的外文名称 Shanghai Model Organisms Center, Inc.
公司的外文名称缩写 SMOC
公司的法定代表人 费俭
公司注册地址 上海市浦东新区半夏路178号2幢2-4层
公司办公地址 上海市浦东新区半夏路178号2幢2-4层
公司办公地址的邮政编码 201318
公司网址 https://www.modelorg.com/
电子信箱 ir@modelorg.com
二、 联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表） 证券事务代表
姓名 刘雯 孙蕊
联系地址 上海市浦东新区半夏路178号2幢3层 上海市浦东新区半夏路178号2幢3层
电话 021-58120591 021-58120591
传真 021-20791150 021-20791150
电子信箱 ir@modelorg.com ir@modelorg.com
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
上海证券报（www.cnstock.com）、中国证券报（www.cs.com.cn
公司选定的信息披露报纸名称
）、证券时报（www.stcn.com）、证券日报（www.zqrb.cn）
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
四、 公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所及板块 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所科创板 南模生物 688265 无
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 180,775,257.15 130,004,584.97 39.05
归属于上市公司股东的净利润 -2,903,697.47 4,884,254.73 -159.45
归属于上市公司股东的扣除非经
-11,735,658.64 -7,137,380.05 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -19,038,077.93 -33,252,222.31 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,764,451,714.75 1,765,926,830.82 -0.08
总资产 2,014,956,495.33 2,053,677,965.52 -1.89
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.04 0.06 -166.67
稀释每股收益（元／股） -0.04 0.06 -166.67
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.15 -0.09 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.16 0.27 减少 0.43 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.67 -0.40 减少 0.27 个百分点
资产收益率（%）
研发投入占营业收入的比例（%） 21.72 18.01 增加 3.71 个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司营业收入稳步增长，半年度同比增长 39.05%。主要由于，去年同期受上海新
冠影响较大，收入基数较低，今年全面放开后，科研客户的需求逐步恢复，科研端收入实现较快
增长，但下游工业客户受投融资环境影响存在资金压力，工业端收入增速不高，公司总体收入稳
步增长。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降 159.45%，主要系报告期内，下游工业客
户受投融资环境影响存在资金压力，公司工业端收入增速不高；生产规模扩大成本大幅上涨，公
司产能由去年同期的 11 万笼增至 14 万笼，相应的折旧摊销、材料费、能源费、人员工资等也随
之增加；公司在巩固和提升国内市场份额的同时积极开拓海外市场，扩充国内销售团队和加大海
外销售团队的建设，相应的职工薪酬总额增加较多，同时全面放开后销售人员增加了出差频率和
展会参加频次，加强业务拓展宣传力度，销售费用大幅增加；公司持续加强研发力度，扩充标准
化模型品系数量，补充人源化模型验证数据，同时为应对行业趋势的变化，在神经退行性疾病、
自身免疫疾病、代谢疾病等领域增加研发投入，加之新增上科路基地租金能耗较高，分摊到研发
费用中的折旧摊销与能源费等固定费用涨幅较大，研发费用大幅增加。
报告期内，公司基本每股收益、稀释每股收益同比分别下降 166.67%、166.67%，主要系公司
报告期内归属于上市公司股东的净利润下降所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -36,919.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 1,483,087.80
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 8,929,833.14
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -596.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,093.66
减：所得税影响额 1,557,537.19
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,831,961.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
九、 非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)主要业务、主要产品或服务情况
公司主要从事基因修饰动物模型的研发、生产、销售及相关技术服务，即以小鼠、大鼠、斑
马鱼、线虫等模式生物为载体，利用基因编辑技术将目的 DNA 片段导入或删除、修改内源基因，
而构造出的能够模拟人类特定生理、病理、细胞特征的生物模型，公司生产的基因修饰动物模型
主要指基因修饰小鼠模型。
公司基因修饰动物模型能够对目标基因开展功能缺失或功能获得的研究，达到对人类生理或
病理更精确的模拟，相较于野生型的模式生物，更适合作为研究人类基因功能和人类疾病致病机
制探索的实验模型。截至报告期末，公司累计研发构建了超过 17,000 种模型，在基因功能研究及
肿瘤、神经退行性疾病、精神疾病、代谢性疾病、炎症、罕见病等药物研发领域，自主研发标准
化模型超过 10,000 余种，为客户提供了超过 7,000 种的定制化模型，积累了深厚的基因修饰动物
模型开发经验。公司提供的基因修饰动物模型及相关技术服务，一方面服务于生命科学领域，面
向高等院校、科研院所和部分综合性医院等科研机构，主要应用于基因功能研究、疾病发病机制
研究等；另一方面服务于生物医药领域，面向医药公司、CRO 公司等工业客户，主要应用于新药新
靶点发现 、药物筛选、药理药效研究、药代动力学研究和安全性评价研究等临床前研究阶段，对
提升基因功能研究和新药研发的自主创新能力具有重要意义。
公司产品和技术服务的关系如下：
具体产品、服务及相关用途详见下表：
主要
产品及服务 用途
业务
定制化模型产品系在客户提供目标基因信
息、策略建议的基础上，根据客户研究意
图、技术可行性、建模成功率及实施成本等
定制
因素进行综合考虑，设计、选择或整合适宜 满足客户的个性化需求，助力客户进行基因
化模
的构造策略，构建模型，并向客户交付可稳 功能研究、药物发现。
型
定遗传的基因修饰动物模型。根据模型构建
方式的不同，可分为转基因、普通敲除、条
件敲除、基因点突变、基因敲入等类别。
标准化模型产品系基于公司根据市场需求和 于靶点验证、药物安全性测试、药代动力学
自身的先导研究，自主研发构建可供客户选 研究等用途的模型，包括人源化模型、常见
用的基因修饰动物模型。公司通过对基因功 疾病模型、免疫缺陷模型、罕见病模型等，
标准 能、疾病机制、靶点作用等相关课题开展先 近年来需求呈上升趋势，是标准化模型的主
化模 导性、基础性研究，研制了一系列契合生命 要类别；
型 科学、医学研究和生物医药前沿领域的标准 2.引种模型主要服务于科研客户基因功能
化模型。 研究和药物创新发现，以普通敲除模型和条
按照用途的不同，标准化模型产品可分为药 件敲除模型为主；
效评价模型、引种模型、工具模型等类别。 3.工具鼠模型主要服务于科研客户用于条
件敲除修饰模型的交配繁育。
模型繁育业务是指利用公司研发生产的基因 公司通过模型繁育业务，能够一次性或分批
模型
修饰动物模型或者客户提供的已有基因修饰 次为客户交付指定数量的特定基因型的模
繁育
动物模型，通过自然繁育方式或者辅助生殖 型品系，有效解决客户在基因型鉴定、扩繁
繁育方式，在特定的周期内，向客户交付特 周期、动物品质、运营管理上面临的技术或
定基因型模型产品的业务，是公司基因修饰 成本障碍。
动物模型业务的衍生。
具体包括：自然繁育，辅助生殖繁育和 SPF
净化等。
托，充分利用公司在模型构建上的优势，针对
性地选择特定的基因修饰动物，必要时辅助
断受试药物针对抗炎免疫、抗肿瘤、心血管
其他造模手段得到疾病动物模型，设置相应
系统、呼吸系统、代谢性疾病等的药效、药
的对照组和药物处理组，开展精准药物的药
物代谢及分布和药物副作用，为国内外的制
效试验服务。
药企业、生物医药研究院所、新药开发中心、
高等院校的新药研发机构等提供专业的药
饰动物模型，设置相应的对照组和实验条件，
效学评价服务。
药效 开展对包括但不限于动物的生理、生化、代
评价 谢、行为、病理、细胞和生物分子等指标进行
究、肿瘤生物学研究、免疫学研究、神经生
及表 观察分析。
物学研究、糖代谢脂代谢研究、影像学研究
型分 3.斑马鱼研究技术服务既具有体外实验快
等，为获得有关基因功能或人类疾病机制的
析 速、高效、经济的优势，又具有体内动物实验
新知识，鉴定新的药物靶点等提供相应依
预测性强、可比性高等优点，可以有效填补体
据。
外实验和哺乳类动物实验之间的缺口，完善
现有药物研发流程。斑马鱼模型和哺乳动物
多个阶段，如靶点确认（基因功能研究），
模型结合，不仅可以降低实验成本，提高实验
高通量药效与安全性筛选，先导物优化，药
预测的准确性，最关键的是大幅缩短了药物
物毒性与安全性评价，老药新用（临床新适
临床前早期研发的周期，进而大幅加快药物
应症开发）等。
研发进程。
饲养服务的具体服务内容主要为以下方面：
公司拥有 20 年以上专业屏障设施管理与运
（1）公司为客户提供包括 SPF 级在内的不
维经验，专业的动物房工作与管理人员、兽
同等级的动物房、为客户提供的动物提供生
医及质控团队，保证动物房严格按照国标要
存环境；（2）公司为部分客户提供实验场
饲养 求正常运行。可为广大科研用户及生物制药
地，部分饲养服务客户并不从公司处取走实
服务 企业用户提供专业的动物房代管业务，免去
验动物，而是利用公司设施进行实验并获取
日常饲养与管理小鼠以及维持动物房运转
数据；（3）公司根据客户的实际需求进行
上的人力与时间，为其中的动物提供舒适、
动物的生命维持、微生物检测、疾病诊断、
科学的饲养和环境。
基因型鉴定等其他服务。
冻存，即将精子或胚胎储存于液氮中，用于
其他 品系的长期保存；复苏，即将冻存的精子或
其他模式生物技术服务包括大小鼠模型鉴
模式 胚胎解冻，进行胚胎移植，可快速获得冻存
定、胚胎冻存、线虫研究等技术服务，公司
生物 品系小鼠活体。
将上述相对零散的业务划分为其他模式生物
技术 线虫技术服务可提供线虫基因编辑、衰老与
技术服务。
服务 寿命研究实验服务、氧化应激实验服务、水
土环境评价服务等。
（二）经营模式
公司通过为生命科学和医学研究领域的科研客户、工业客户提供基因修饰动物模型及相关技
术服务，获取收入和利润，其中需向客户交付动物模型的业务（主要包括定制化模型、标准化模
型、辅助生殖繁育业务等），一般有 3 至 30 天的异议期，公司于客户提供确认记录时或异议期满
后确认收入。
公司紧跟生命科学及生物医药产业热点，凭借在技术、产品及服务方面的先进性，实施研发
创新战略，通过采用自主研发模式和客户定制合成相结合，对基因修饰技术和基因修饰动物模型
进行持续研发。
基因修饰技术研发，系指基于当前基因科学的研究进展及文献调研，对公司使用的基因编辑
技术和编辑策略进行创新，以提高基因编辑效率和策略的稳定性。此类研发项目主要由模型研发
部负责实施。
基因修饰动物模型研发，系指基于对行业技术和市场需求发展趋势的判断，对潜在符合客户
需求的模型进行针对性的预研。此类项目涉及模型的构建、扩繁和验证，由模型研发部和相关技
术部门共同完成。
公司采购模式为直接采购，采购的原材料主要包括大小鼠、气体、试剂耗材、饲料、垫料等。
为保证原材料的质量和供应管理，公司制定了合格供应商制度，对潜在供应商的经营资质、技术
水平、质量管控能力、生产能力、产品价格、交货周期、供应商配合能力、付款周期等因素进行
综合评定，从中选择合适的供应商纳入合格供应商名录。
公司对各类原材料特别是实验动物的质量进行严格把控；同时，为提高采购效率，控制采购
成本，公司通过采购部对采购申请、批准、询价、供应商选择、验货和付款等环节进行控制。
（1）基因修饰动物模型生产
公司采用以销定产的生产模式，以定制化基因修饰小鼠模型为例，公司根据客户所需定制的
模型信息、已公布基因信息和相关文献，对项目可行性进行评价和生产方案设计，客户认可设计
方案后立项；根据模型构建策略进行随机转基因模型构建、基于 CRISPR/Cas 技术的模型构建、基
于 ES 细胞打靶技术的模型构建等，获得相关基因修饰阳性小鼠模型并出具项目结题报告；项目结
题报告经审核无误后安排小鼠发货，待客户接收确认后进行项目结题。
（2）相关服务
公司提供药效评价服务用于创新药临床前研究,公司已建立成熟的基因修饰小鼠研发技术平
台、大小鼠表型分析平台、大小鼠饲养繁育平台、药理药效学服务平台、斑马鱼研究技术平台、
线虫研究技术平台、分子与细胞生物学技术平台及新建立的模型验证平台。以药效评价为例，公
司对客户提出的技术服务需求进行项目分析和实验方案设计，客户认可设计方案后立项；根据实
验方案，对模型动物进行手术或诱导疾病造模及给药；通过对样品观察、取材、各项指标进行检
测、对实验数据进行分析与评价，同时完成各项实验记录，实验数据保存及备份；实验完成后，
根据实验分析结果，项目负责人对药效实验记录和实验报告等资料复核无误后，出具正式报告，
提交给客户；客户对项目执行及项目成果进行审核，在约定期限内确认或提出异议；若无异议，
向客户提交与项目相关的实验数据原始资料、实验记录等，并完成项目结项。
公司采取直接销售的销售模式，通过对高校实验室和研究所的主要研究者、制药公司和 CRO
公司进行定期或不定期的沟通交流，确保公司新的产品和技术服务能够及时传达到客户，并对客
户的特定需求及时响应。
公司设有市场部、商务部、销售部、技术支持部等部门。其中，市场部负责收集市场信息、
宣传企业形象以及推广企业品牌；商务部负责执行具体项目的合同、立项、项目过程管理、项目
结算、产品发货运输的管理；销售部负责编制和实施年度销售计划，完成产品及服务的销售、推
介、回款管理任务；技术支持部负责售前技术支持、定制化模型方案设计、售后疑难问题解决，
实现全时段的客户服务。
(三) 公司所属行业情况
公司从事基因修饰动物模型的研发、生产、销售和技术服务业务，产品广泛应用于生命科学
和医学研究、药物研发、CRO 服务等领域。根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修
订）》，公司属于“M 科学研究和技术服务业”，所处行业为“M73 研究和试验发展”；根据《国
民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司属于“M 科学研究和技术服务业”，所处行业
为“M73 研究和试验发展”中的“M731 自然科学研究和试验发展”和“M734 医学研究和试验发展”。
结合主营业务特点，公司所处大行业为生命科学和医学研究行业，所处细分行业为基因修饰动物
模型服务行业。
实验动物模型是我国科学研究、生物医药研发不可或缺的资源，在提高我国自主创新能力、
发展医药卫生健康产业等方面具有重要的现实意义和广阔的市场前景。中国动物模型市场相对处
于发展早期，啮齿类实验动物作为实验动物模型中最重要的一大类，我国产品和相关服务市场规
模呈高速增长态势，根据 Frost&Sullivan 统计，预计 2024 年国内啮齿类实验动物产品和服务的
总市场规模将增长至 98 亿元人民币， 小鼠模型国内产品和服务市场规模将增长至 84 亿元人民币。
美国等发达国家是当前国际上最大的动物模型市场，在新药研发、药物临床试验活动逐年增加的
带动下，动物模型的使用需求仍保持了较高增速，根据 Frost&Sullivan 统计，预计 2024 年全球
动物模型市场（不含动物模型相关服务）规模将增长至 226 亿美元。
实验动物模型产品及服务主要服务于医药科研及制药机构。在科研端，利用实验动物模型可
以进行针对基因、生理活动等展开基础科学研究，揭示普遍的生命科学规律。根据 Frost&Sullivan
统计，预计 2024 年全球生物科研试剂市场规模将增长至 246 亿美元。我国对生命科学领域研究尤
为重视，根据《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，“十四五”时
期，国内科研经费将持续稳步增长，根据 Frost&Sullivan 统计，预计 2024 年中国市场生命科学
试剂市场规模将增长至 260 亿元。
在创新药企、CRO 研发企业所属的工业端，实验动物模型可用于药物靶点发现、药效筛选验
证等多个方面。药物研发投入巨大，工业端通常为了降低成本、提高效率，在临床前使用实验动
物模型进行研究，将临床试验风险前置，实验动物模型在新药发现与验证中发挥了重要作用。随
着 FDA 新药审批制度的日益严格、新的治疗技术不断涌现，全球创新药物研发支出持续增长，将
进一步带动临床前 CRO 市场规模及其实验动物模型需求的增加，具有广阔的市场空间。根据
Frost&Sullivan 统计，预计 2024 年全球 CRO 市场规模将达到 960 亿美元，全球安全性评价市场
的规模预计将达到 87 亿美元。我国凭借自身的成本优势、产品质量、全球领先小鼠模型品类等优
势成为国际实验动物模型的主要供应国。加之，我国医药产业由仿制为主向创新为主的战略转变，
出台了仿制药一致性评价和带量采购、药品医疗器械审评审批制度改革、创新药、医保谈判等一
系列政策，带动创新药研发生产市场需求持续增长。根据 Frost&Sullivan 统计，预计 2024 年，
中国 CRO 市场规模将达到 222 亿美元，中国安全性评价市场的规模预计将达到 20 亿美元。
报告期内，全球生物医药方面投融资较去年同期有所回升，但国内生物医药方面投融资较去
年同期有所下降，伴随着经济发展、人口老龄化程度的提高、科技进步、医疗开支上升以及大众
健康意识的不断增强，预计国内生物医药方面投融资将有望回暖。实验动物模型行业作为生物医
药研发产业的配套服务行业，其市场容量也将伴随生物医药产业规模迅速发展。
国外实验动物小鼠模型行业起步于 20 世纪初，发展时间较长、行业规范度较高，有 The
Jackson Laboratory (JAX)、Central Institute for Experimental Animals（CIEA）等非营利
机构；及 Charles River Laboratories International, Inc.、Taconic Biosciences, Inc.、
Envigo、Janvier 等商业化公司。2000 年前后，国内先后成立多家实验动物小鼠模型商业化公司，
目前我国小鼠模型研究、模型创制在技术层面已经居于世界前列。包括我公司在内的具备一定规
模的实验动物模型公司有药康生物、百奥赛图、赛业生物、斯贝福、华阜康等，大部分为区域性
服务，整体的商业化应用模式、规范标准的制定有待提升。
南模生物成立于 2000 年，作为国内较早从事基因修饰动物模型业务的公司之一，深耕基因修
饰动物模型市场多年，始终以研发创新为驱动，核心技术人员及研发团队拥有丰富的模型研发经
验，建立了完善的基因修饰动物模型研发体系和核心技术平台，能够提供涵盖多物种模型构建、
模型繁育、表型分析、药理药效评价的全方位、一体化的基因修饰动物模型产品和技术服务。与
国内同行业公司相比，公司在定制化模型服务方面，通过对 CRISPR/Cas 基因编辑技术和 ES 细胞
打靶技术的优化，可以快速、高效地完成模型构建，注射阳性率上国内领先，项目成功率高；在
标准化模型服务方面，公司关注科学前沿、追踪热点靶点，依托于对前沿课题的先导性研究，为
自发肿瘤、代谢性疾病、炎症、自身免疫性疾病、罕见病等领域提供疾病和人源化药物靶点模型，
公司已拥有超过 10,000 余种自主研发的标准化模型，针对肿瘤免疫治疗，已开发了 705 种人源化
基因修饰模型品系，针对罕见病治疗，已构建了 68 种罕见病小鼠品系，针对适合异种细胞或组织
移植的载体，已开发了 50 种免疫缺陷小鼠品系；在表型分析及药理药效评价方面，公司选择特定
的基因修饰动物模型，辅助药物或手术等其他造模手段得到疾病动物模型，覆盖了大部分人类重
大疾病的药效评价方法，从分子水平、细胞水平、体外到动物体内的众多疾病模型系统，全面评
价各类创新药 IND 申报所需的临床前模式动物相关的表型分析及药理药效评价，以专业、优质的
服务奠定了良好的客户基础及品牌信誉。
公司凭借规模化的动物模型研发构建能力和丰富的动物模型资源储备，服务于国家和地方的
产业创新战略，先后成为国家科技部“863”计划生物技术领域疾病动物模型研发基地、上海市模
式动物工程技术研究中心、上海市模式生物技术专业服务平台、上海市比较医学专业技术服务平
台，是“上海市小巨人企业”和“国家高新技术企业”。报告期内，公司被认定为“上海市专精
特新企业”，全资子公司上海砥石生物科技有限公司被认定为“国家高新技术企业”。公司在国
内提供基因修饰动物模型业务的公司中收入规模排名靠前，并且已经在行业内形成了较强的影响
力，报告期内保持着较为领先的行业地位。
二、 核心技术与研发进展
公司是一家专注于基因修饰动物模型研发、生产、销售及定制化服务的生物科技公司，经过
多年的技术研发积累，目前已在基因修饰动物模型构建技术和策略方面掌握了四大核心技术，包
括“基于 CRISPR/Cas 系统的基因编辑技术”“ES 细胞打靶技术”“基因表达调控技术”“辅助
生殖技术”，公司基于该等技术开展主营业务。
（1）基于 CRISPR/Cas 系统的基因编辑技术
技术名称 技术来源 具体表征 产品应用
基于 CRISPR/Cas9 系统，通过对实验系
重组增强系 统进行优化，抑制非同源末端连接的发 C57BL/6-Apcem1(L850X)Smoc
自主研发
统（IERC） 生，提高同源重组发生效率，尤其是单 Apc 点突变小鼠模型
链 DNA 的重组效率
基于 CRISPR/Cas 系统，通过对 Cas 蛋
基因编辑重 C57BL/6-
白的修饰，增加重组载体入核和与切割
组 增 强 系 统 自主研发 Ccr8em3(hCCR8)/Smoc
位点发生碰撞的概率，进而提高基于重
（TERC） CCR8 人源化小鼠模型
组载体的同源重组效率
（2）ES 细胞打靶技术
技术名称 技术来源 具体表征 产品应用
小鼠 ES 细 该培养体系，各种营养成分清
tm2(hKDR) Smoc
胞无血清 楚，通过调整各营养成分配比， C57BL/6-Kdr
自主研发
培养基体 筛选获得适宜当前 ES 细胞培养 KDR 人源化小鼠模型
系 的配方体系
小鼠 ES 细 可以对常规小鼠品系和基因修 tm2(hAPOE4)Smoc
C57BL/6-Apoe
胞 快 速 建 自主研发 饰小鼠品系的胚胎干细胞进行
APOE4 人源化小鼠模型
系技术 快速建系
基于重组酶系统的基因组高效
大片段多 tm1(hHBB)/Smoc
整合能力，将大片段 DNA 或者多 C57BL/6-Hbb-bt&Hbb-bs
基 因 定 点 自主研发
个基因定点整合到小鼠基因组 HBB 人源化小鼠模型
整合技术
中，实现外源基因的高表达。
（3）基因表达调控技术
技术名称 技术来源 具体表征 产品应用
技术优势主要体现在目的基因过表达模
型。利用该系统制备的条件性过表达小
鼠，正常情况下受强启动子驱动表达，表 C57BL/6-Gt(ROSA)26Sor
em1(SA-
转基因表 FRT-2xpolyA-CAG-FRT-Loxp-stop-loxp-human
达切换系 自主研发 达量高；可通过与特定重组酶小鼠交配 ACE2-IRES-tdTomato-WPRE-polyA)Smoc
统 后，切换到受低活性启动子驱动状态，表 ACE2 人源化小鼠模型
达量低。利用一个基因修饰小鼠可以实现
两种表达量的表型观察
技术优势主要体现在下调体内基因表达
内源基因 模型。利用该系统可通过强力霉素，调控
B6.129S-Mycntm1(TRE-EGFP)Smoc
表达控制 自主研发 内源基因的表观遗传状态，进而调控内源
Mycn 四环素调控小鼠模型
系统 基因启动子的开关和表达强度，可在特定
的时间点下调和恢复内源基因表达
利用 PiggyBac 转座子的转座活性，在生 C57BL/6-
转座子诱 Gt(ROSA)26Sorem1(CAG-LNL-PB-
自主研发 物体中进行基因捕获和诱变，并建立了快 V5)Smoc
变技术
速筛选和鉴定的方法 Pbase 条件性表达小鼠模型
通过构建白介素 1β 内源性启动子驱动的
抗炎症分 荧光素酶转基因小鼠，建立抗炎症分子的
B6.Cg-Tg(IL1B-luc)Smoc
子活体筛 自主研发 原代细胞筛选模型和体内筛选模型，可以
荧光素酶表达小鼠模型
选技术 在体外对抗炎药物进行高通量筛选和体
内药效评价
通过敲除小鼠体内的胰脂肪酶相关蛋白
脂肪酶靶
点抗肥胖
自主研发 型，利用该模型可用于针对胰脂肪酶相关 胰脂肪酶相关蛋白基因敲除小
分子活体
蛋白为靶点的肥胖和糖尿病治疗药物的 鼠模型
筛选技术
筛选和评价
自发肿瘤
通过调控原癌基因的表达，在特定组织诱 B6.Cg-Tg(pMMTV-PLAG1)Smoc
模型构建 自主研发
发肿瘤发生 PLAG1 转基因小鼠模型
技术
（4）辅助生殖技术
技术名称 技术来源 具体表征 产品应用
C57BL/6-Sirpatm2(hSIRPA)
通过增加雌鼠体内促卵泡激素的水平，过度
小鼠促排 Cd47em1(hCD47)/Smoc
自主研发 刺激卵泡发育，获得较正常 3-4 倍的成熟卵
卵技术 SIRPA/CD47 双 人 源 化 小
母细胞数量
鼠模型
通过药物诱导后 X,Y 染色体精子活力差异
性别定向 C57BL/6-Tlr8tm2(TLR8)Smoc
自主研发 对精子进行分选，体外受精，从而可以对出
控制技术 TLR8 人源化小鼠模型
生小鼠的性别进行控制。
报告期内，公司的核心技术及其先进性未发生重大变化。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
□适用 √不适用
报告期内，公司新获得国内发明专利 1 项,截至 2023 年 6 月 30 日，公司已拥有国内外专利 26
项，均为发明专利。
报告期内获得的知识产权列表
本期新增 累计数量
申请数（个） 获得数（个） 申请数（个） 获得数（个）
发明专利 2 1 38 26
软件著作权 0 0 8 8
其他 0 8 40 33
合计 2 9 86 67
单位：万元
本期数 上年同期数 变化幅度
（%）
费用化研发投入 3,926.74 2,341.29 67.72
资本化研发投入 - - -
研发投入合计 3,926.74 2,341.29 67.72
研发投入总额占营业收入比例（%） 21.72 18.01 3.71
研发投入资本化的比重（%） - - -
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
公司持续加强研发力度，扩充标准化模型品系数量，补充人源化模型验证数据，同时为应对
行业趋势的变化，在神经退行性疾病、自身免疫疾病、代谢疾病等领域增加研发投入，加之新增
上科路基地租金能耗较高，分摊到研发费用中的折旧摊销与能源费等固定费用涨幅较大，研发投
入大幅增加。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元
技
序 项目名 预计总投 本期投入 累计投入 进展或阶 拟达到目 术 具体应用前
号 称 资规模 金额 金额 段性成果 标 水 景
平
上半年基 通过对基 因修饰方法
于新技术 因修饰方 存在的问题
基因编
系统完成 法的研究 和局限，降低
辑新技 国
术研发 内
基因修饰 基因修饰 因修饰动物
及在基 领
因功能 先
物模型的 在提高基 化生产，应用
研究中 水
构建；完 因修饰能 于基因修饰
的应用 平
成 50 余 力的同时， 模型的定制
研究
种细胞系 扩充模型 服务和成品
模型的构 资源库。 模 型 的 供
建。 应。
利用已成 利用小鼠基
上半年完
型的基因 因修饰模型
成 1300
修饰技术， 资源库，为基
基因修 余种基因
构建普通 因组功能诠
饰动物 修饰小鼠
敲除、条件 国 释、疾病发病
品系资 模型的构
敲除和基 内 机制阐明和
源库建 建 ； 对
因敲入模 领 新药新靶点
型，快速扩 先 发现提供可
式生物 基因修饰
充模型资 水 以快速获取
平台服 大小鼠品
源，利用 平 的模型资源，
务能力 系进行了
提升 繁育，对
间，在模型 科学基础研
资源数量 究和生物医
种基因修
上超过国 药研发。
饰大小鼠
模型进行 外头部供
了品系保 应商。
种。
建立所构
建基因修 提供所构建
饰动物模 模型生理病
型的表型 理基础数据，
数据库，为 为客户模型
基因修 模型的应 使用提供数
饰动物 用提供数 据支持；所搭
上半年对 国
表型分 据支持；同 建的“小鼠
析及比 时通过对 医院”为基
基因修饰 领
大小鼠模 先
技术平 修饰模型 和药理药效
型的表型 水
台服务 的表型分 研究提供技
进行了分 平
能力提 析，建立检 术平台和技
析。
升 测方法和 术手段，服务
技术，形成 于生命科学
一个检测 基础研究和
门类齐全 生物医药研
的“小鼠 发。
医院”。
基于基因
编辑的大
国 为在其他物
异种器 小鼠模型，
际 种中制备人
官再造 探索大小
前期实验 领 类器官实现
进行中。 先 异种器官移
发育解 种之间某
水 植提供模型
析 些器官再
平 探索。
造的可行
性。
合
/ 35,800.00 3,926.74 25,900.44 / / / /
计
单位:万元 币种:人民币
基本情况
本期数 上年同期数
公司研发人员的数量（人） 111 90
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 15.06 16.01
研发人员薪酬合计 1,066.93 764.31
研发人员平均薪酬 9.61 9.21
教育程度
学历构成 数量（人） 比例(%)
博士研究生 18 16.22
硕士研究生 38 34.23
本科 40 36.04
专科 14 12.61
高中及以下 1 0.90
合计 111 100.00
年龄结构
年龄区间 数量（人） 比例(%)
合计 111 100.00
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有一支高学历、多学科的研发队伍，以及专业、成熟的生产销售团队。
研发队伍方面：基因修饰动物模型的研发包含模型构建、种群扩繁、表型分析等流程，仅模
型构建就包含策略设计、载体构建、小鼠胚胎干细胞转染、受精卵和胚胎的显微注射、基因型鉴
定、模型繁育等多个环节，每个环节又分别由多道工序组合而成。基于上述研发特点，公司的研
发活动由多个部门分工协作完成，每个部门又具备多级纵深的人员结构，由部门经理（以博士学
历人员为主）负责整体方案的设计、重大疑难问题攻关、统筹研发任务的开展；平台主管（以博
士、硕士学历人员为主）制定具体执行方案并切分任务至各研发小组；研发小组组长（以硕士、
本科学历为主）在各自负责领域将技术方案细化后推进实施；小组成员（以本科及以下学历为主，
具备丰富的实验操作经验）负责各研发具体技术性工序的实践、实施。公司董事长、核心技术人
员费俭于 1999 年获得国务院特殊津贴，于 2006 年被评为上海市优秀学科带头人（A 类）。作为
公司研发方向的主要负责人，费俭主导和参与了公司各核心技术的立项和项目实施。公司其他核
心技术人员均具备丰富的动物模型研发或动物模型技术相关经验，能够有效地组织和推动公司的
研发开展，为公司研发效率及技术先进性提供保障。报告期内，经公司管理层研究讨论，新增一
名美国加州大学人类遗传学博士后为公司核心技术人员。
销售团队方面：公司主要从事基因修饰动物模型及相关技术服务相关业务，具有所涉学科多、
技术发展快、领域新、模型品种增长迅速、科研应用场景多变的特点。对于客户而言，公司提供
的产品有别于客户采购的多数标准类别、标准规格、同质化的研发、生产用材（例如普通试剂耗
材等），而具备专业性、定制性等特征。基于上述业务特点，为客户提供更精确优质的服务，公
司建立了成熟稳定、学历层次较高、规模较大的销售团队。公司人均创收在国内同行业中领先，
奠定了良好的客户基础及品牌优势，形成了较为领先的行业地位。
公司拥有 4 大核心技术，“基于 CRISPR/Cas 系统的基因编辑技术”（2020 年诺贝尔化学奖）、
“ES 细胞打靶技术”（2007 年诺贝尔生理学或医学奖）是公司对基因编辑通用工具的吸收与改
进；“辅助生殖技术”是公司对扩繁技术的运用及优化升级；“基因表达调控技术”为公司运用
基因编辑通用工具制备模式生物，调控模式生物基因表达水平的具体方法，该项技术的持续研发
和不断丰富构成了公司核心竞争力的重要组成部分。同时公司还拥有 DNA 大片段组装系统开发技
术、CHO 细胞定点高表达系统开发技术、肿瘤免疫治疗靶标筛选系统开发技术、DNA 大片段定点插
入系统开发技术、鼠源肿瘤移植模型资源库系统开发技术、人源化抗体小鼠开发技术六项已研发
或在研中的技术储备。该等技术利用基因打靶技术、基因编辑技术及基因表达调控技术等，对大
鼠、小鼠等生命系统实现高效率的精准改造，进而可以提供适应不同需求的、高效的、具有竞争
力的模型产品和技术服务，以及快速的、大批量、标准统一的活体模型生产供应。基于此，公司
承担了十多项与动物模型开发相关的国家科技重大专项及其他重大科研项目，截至报告期末，公
司共拥有 26 项授权发明专利。
另外，公司顺应客户需求，基于该等技术制备的丰富的基因修饰动物模型，开展药效评价服
务用于创新药临床前研究。公司选择特定的基因修饰动物，辅助药物或手术等其他造模手段得到
疾病动物模型，覆盖了大部分人类重大疾病的药效评价方法，从分子水平、细胞水平、体外到动
物体内的众多疾病模型系统，全面评价各类创新药 IND 申报所需的临床前模式动物相关的药理药
效评价。公司建立了多种肿瘤药效评价模型，包括异种肿瘤移植模型、原位肿瘤移植模型、同种
肿瘤移植模型、转基因小鼠肿瘤模型、人源免疫重建肿瘤移植模型以及采用多种药物或治疗联合
评价技术，可对合成致死、靶向小分子、PROTAC、单抗及双特异抗体等大分子药物、ADC、核酸类
药物、细胞治疗等抗肿瘤新药提供全面系统的模式动物药理药效评价。在非肿瘤药物药效评价方
面，拥有包括神经精神系统、心血管及代谢系统、炎症和免疫系统、消化系统及其他疾病系统等
多种非肿瘤靶点新药研究评价的啮齿类动物模型，可对各类靶点的小分子及大分子、核酸、细胞
治疗等各类创新药、各种给药途径的受试物进行全面的模式动物相关的药理药效评价。
公司深耕基因修饰动物模型市场多年，逐步建立完善了小鼠、大鼠、斑马鱼和线虫的基因修
饰模型研发体系，实现了从基因信息分析到模型构建的一站式研发模式，利用多层次的模式生物
体系建立了系统的基因功能体外分析、动物模型研发、体内表型分析和动物药效评价的人类基因
功能研究和新药发现的科研服务能力。
报告期内，公司研发投入为 3,926.74 万元，占营业收入的比重为 21.72%。公司积累了丰富
的模型品系资源储备，人源化药物靶点模型众多。现已有自主研发的标准化模型超过 10,000 余
种，其中，针对肿瘤免疫治疗，已开发了 705 种人源化基因修饰模型品系；针对罕见病治疗，已
开发了 68 种罕见病小鼠品系；针对适合异种细胞或组织移植的载体，已开发了 50 种免疫缺陷小
鼠品系。根据公开可查询信息，对于免疫检查点靶点人源化小鼠模型，海外 JAX、Taconic 等尚无
此类模型供应，国内少量企业存在同类产品的研发及销售。另外，根据中国科学院上海科技查新
咨询中心的查询结果，公司的 KDR、TNFR2、CD147、PD-1、PD-L1、CTLA4 等 8 个免疫检查点人源
化小鼠模型具有新颖性，国内外公开文献中未见与该项目技术特点完全相同的技术公开，综合技
术达到国内领先水平，在抗肿瘤药物研发领域具有良好的应用前景。
同时，公司建立了 SmartEddi 智能化基因修饰方案设计系统，针对定制项目方案设计的生物
信息学分析环节，利用强大的基因组数据挖掘功能，根据基因结构、修饰方式以及模型构建策略，
采用精准算法对客户定制化要求深入分析，即时出具基因修饰产品的设计方案，使客户随时随地
快速查询所需信息，同时使有关的设计人员掌握项目分析情况，减轻分析方案的工作压力，大大
提高项目执行效率。
基因修饰动物模型的产品质量对于科学实验研究而言至关重要，产品质量则很大程度上取决
于动物设施管理。截至报告期末，公司在上海共有 6 个生产研发基地（半夏路、金科路、哈雷路、
金山 I 期、金山 II 期、上科路），另有覆盖华南区域的广东中山基地与覆盖华北区域的北京北辰
路基地，共计约 14 万个笼位。公司高度重视模型产品质量，通过引进四级过滤系统、全新风模式
以及生物安全型 IVC 笼具，不断优化动物设施；通过完善技术员、区域主管、设施主管、兽医巡
视体系，从严供应商审核、新进动物检疫、繁殖群检测等环节，保证了 SPF 设施的安全、稳定运
行。通过上述措施，公司动物设施已获得国际实验动物评估委员会的认可，取得国际 AAALAC 认
证。此外，公司建立了设施先进的“小鼠医院”，通过配备性能先进的血液生化检测仪、代谢笼、
小鼠活体成像、小鼠 CT、流式细胞仪等仪器设备，能够对小鼠进行血常规、血液生化指标、代谢
指标、行为指标等各项检测，便于客户获得实验样品的及时检测和小鼠表型的及时分析。
公司秉持以客户需求为中心的理念，持续为市场提供质量稳定、种类丰富的基因修饰动物模
型产品和技术服务，积累了一批优质客户资源，并与中国科学院、复旦大学、上海交通大学、浙
江大学、清华大学、北京大学等著名科所院校，瑞金医院、仁济医院、中山医院、华山医院等知
名医院，百济神州、信达生物、石药集团、恒瑞医药、中美冠科、康龙化成、药明康德、药明生
物等知名的创新药企、老牌的制药企业及 CRO、CXO 公司均建立了良好合作关系。报告期内，公司
为超 700 家科研客户，超 500 家工业客户提供动物模型产品及服务。独特的业务发展模式增加了
公司客户粘性，使得公司客户资源优势日益明显。从早期定制化模型业务阶段建立起的合作关系
中，公司深刻理解生命科学领域中科研客户的潜在需求，并随着标准化模型资源库的丰富，与科
研客户的合作关系不断加深，同时基于对多种药效评价模型的研发布局，吸引了多家生物医药领
域的工业客户。随着公司将业务链条延伸至临床前药理药效评价服务等领域，前期培养的工业客
户关系得到进一步巩固，越来越多的客户与公司建立起长期的合作关系。公司通过不断提升自身
研发能力，增强了客户服务满意度，提升了客户黏性。稳定优质的客户群体为公司未来业务的持
续增长提供了保障。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、 经营情况的讨论与分析
的给公司短期的经营带来了压力，南模生物秉承“编辑基因，解码生命”的经营理念砥砺前行，
在董事会及管理层的领导下，围绕公司战略主轴，坚持科研创新，优化产能布局，加大力度开拓
重点市场，加强公司内控管理，聚焦生命科学前沿，发挥公司技术和资源优势，争取逆风翻盘。
报告期内，公司实现营业收入约为 18,077.53 万元，同比增长 39.05%；实现归属于母公司所
有者的净利润约为-290.37 万元，同比下降 159.45%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损
益的净利润约为-1,173.57 万元，同比下降 64.43%。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
（一）坚持科研创新
公司坚持研发助力生命科学基础研究和药物创制领域热门基因的模型品系，基本做到了常用
小鼠模型的全面覆盖。截至报告期末，着力技术的优化调整，提升 CRISPR/Cas 和 ES 细胞打靶技
术操作细节，改进各项参数，提高动物模型质量；公司累计研发构建了超过 17,000 余种模型，自
主研发标准化模型超过 10,000 余种，为客户提供了超过 7,000 种的定制化模型。公司建立了模型
验证的团队，加大在人源化模型等验证数据上的投入。通过人源化基因修饰模型与传统的基础品
系、免疫缺陷模型等差异化竞争，截至报告期末，拥有 PD-1、PD-L1、C3、C5、GLP1R、TREM2、
CCR8、TTR、LPA、PCSK9 等热门靶点人源化模型 705 种，并基于单人源化靶点，进一步开发双人源
化及多人源化靶点模型服务于分子靶向治疗、肿瘤免疫治疗、基因治疗、细胞治疗等生命科学前
沿、生物医药重点研究领域。
报告期内，公司坚持以市场需求为导向，以药物研发新趋向为指引，持续高研发投入，研发
费用累计为 3,926.74 万元，较去年同期增长 67.72%，一定程度上加剧了本期利润的下滑，但从
长远看，创新研发是公司发展的重要引擎，致力于为客户创新提供全面、便捷、专业的模式生物
技术服务和模型资源。
（二）优化产能布局
公司在深耕上海市场的同时，为更好的服务南北方客户，广东中山基地、北京北辰路基地已
投入使用，目前总产能约为 14 万个笼位，各基地的笼位使用率正在优化提升过程中。短期内，公
司将在总产能较为稳定的前提下，根据战略规划，优化产能布局，合理控制生产成本。
美国子公司已在美国得克萨斯州购置房产建设实验室和 SPF 级动物房，目前正在进行设计装
修改造，投产后将利于公司就近向美国和欧洲的客户提供动物模型和药效学等 CRO 服务，既能节
省公司运输成本，亦可节约客户时间，减少项目延期问题，提高服务质量。
公司利用全资子公司中营健建设具有基因修饰小鼠模型的研发、标准化模型的供应、药理药
效学研究服务、行政办公等功能齐全、技术先进的总部基地，目前多幢房屋分别在装修、设计、
审批等不同阶段，将在未来几年分阶段投入使用。
公司亦将在上海周边城市的医药园区投资建设一个生产研发基地，以承接未来几年陆续到期
的位于上海的部分高成本基地。
（三）专注主营业务
报告期内，主营业务收入情况如下：
单位：万元
业务板块 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 同比增减（%）
定制化模型 2,088.09 949.43 119.93
标准化模型 6,888.15 4,123.45 67.05
模型繁育 4,918.42 4,441.10 10.75
药效评价及表型分析 2,349.97 2,023.60 16.13
饲养服务 1,453.39 1,275.83 13.92
其他模式生物技术服务 327.34 107.44 204.67
主营业务收入合计 18,025.36 12,920.85 39.51
报告期内，公司主营业务收入稳步增长，同比增长 39.51%。其中，定制化模型和标准化模型
中的引种模型业务主要服务于科研院所、高等院校、综合性医院等科研机构，去年同期受上海新
冠影响较大，收入基数较低，今年全面放开后，科研客户的需求逐步恢复，定制化模型和标准化
模型中的引种模型收入实现较快增长；下游工业客户受投融资环境影响存在资金压力，标准化模
型中的人源化模型和药效评价及表型分析等工业端收入增速不高。
（四）开拓重点市场
报告期内，公司重点推广肿瘤学研究和免疫系统功能研究中应用广泛的免疫缺陷小鼠模型，
已在国内形成规模化销售并成功进入美国市场；公司模型验证的研发团队在不断完善人源化模型
等验证数据的同时也促进了人源化模型的销售；在国内，公司参加了 2023 细胞治疗研究与应用创
新论坛、AntibodyChina 第六届抗体药物深度聚焦峰会、2023 细胞生物学学术大会、2023 年广州
医学会胸心外科学分会、中国细胞生物学学会细胞工程与转基因生物分会等多个科研及行业展会。
同时，公司持续加强海外市场的拓展力度，开展了 Google 广告、Linkedin、Researchgate 和
电子邮件的大规模宣传推广工作；参加 AACR、AHA、AAI、ASGCT、PEGS、BIO、AAN、Interphex(Japan)、
EAN 和 ASCO 等各类专业会议；新签多家大型海外制药公司的订单。
（五）加强成本管控
报告期内，公司不断加强对成本的管控，实施全面预算管理。在笼位成本上，及时根据市场
需求调整笼位规划，退租部分高成本笼位；在原材料成本上，同时与多家供应商谈价，降低原材
料的采购价格；在人工成本上，控制新进人员的招聘力度，加强考核指标管理，优化现有人员结
构。
（六）重视内控管理
报告期内，公司对内部控制管理及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，组织董监高及
公司各职能部门特别是财务部进行针对性的培训，提高董监高履职能力，强化财务人员的专业水
平；完善重大信息内部传递流程，将内部控制管理工作下沉到各个部门；并陆续修订公司治理相
关制度及财务制度，梳理工作流程；切实提高公司经营质量保护广大投资者利益。
（七）下半年工作计划
公司将持续加大市场开拓力度，提升项目完成效率，维持收入增长；同时，随着新增产能的
逐步释放，成本管控的持续加强，笼位使用率的提高，人员配置的优化，将会逐渐降低产能扩张
对公司经营业绩的短期不利影响，提升公司的盈利能力。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
五、 风险因素
√适用 □不适用
（一）业绩大幅下滑或亏损的风险
公司所处基因修饰动物模型行业，当前属于新兴产业，应用前景广阔，增长潜力巨大，公司
主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，与行业趋势一致。报告期内，公司处于产能扩张阶
段，又受生物医药行业投融资环境影响，营业收入增幅不及预期，公司判断今年预计无法实现股
权激励设定的 2023 年业绩考核指标，而成本费用大幅增长，毛利率持续低位，净利润为负。如果
未来公司产能无法充分利用、成本管控的措施实施效果不明显，短期内公司将继续受成本费用因
素制约，盈利能力可能受到不利影响；同时，未来如果生物医药投融资环境持续低迷，市场景气
度下降，工业客户销售不佳，订单明显减少，公司业绩存在持续亏损的风险。
(二)核心竞争力风险
基因修饰动物模型服务行业是基础生命科学和转基因、基因打靶及编辑技术的综合应用领域，
技术门槛高，发展变化快。从基因编辑通用技术的发展历史来看，近三十年间涌现出多种技术路
线，包括 1996 年锌指核酸酶技术（ZFN）、2011 年建立的转录激活效应因子核酸酶（TALEN）技术
及 2012 年被发现的 CRISPR/Cas 系统介导的基因编辑技术。
随着对基因编辑机制及分子生物学领域研究的进一步深入，未来可能出现新一代效率更高、
成本更低、适用范围更广的基因编辑技术。若目前通用的 CRISPR/Cas 基因编辑技术被替代，公司
无法及时根据新的基因编辑通用技术开展研发工作并运用到基因修饰动物模型中，公司将面临基
因编辑通用技术升级迭代的风险，对公司的业务开展带来不利影响。
基因修饰动物模型是公司开展业务的基础，具有较高的理论和技术门槛，存在公司自身技术
研发无法及时适应市场需求的风险。
一方面，公司面临自主研发的标准化模型市场需求不及预期的风险。公司未来将持续投入基
因修饰动物模型品系研发，如果在总体研发策略、目标基因选择等方面产生偏差，导致研发的标
准化模型无法产生销售或商业化前景较低，公司自身研发出的标准化模型品系可能无法适应市场
需求。
另一方面，公司面临无法及时研发出市场需求较大的代表性靶点动物模型的风险。随着创新
药研发的靶向化、精准化逐步发展，在肿瘤治疗、罕见病、自身免疫疾病、眼科疾病等治疗领域
的新靶点、新药物发现日新月异，如果公司无法及时根据新药研发的变化相应研发出相应的人源
化模型，存在无法及时研发出符合市场需求产品的风险。
研发人员是公司持续研发创新的重要基础，稳定的研发团队是维持公司核心竞争力的重要保
障。如果公司不能维持研发团队的稳定性，并不断吸引优秀技术人员加盟，则可能无法保持技术
竞争优势，从而对公司的正常经营、研发进展、市场竞争力及未来发展产生不利影响。
（三）经营风险
近三年，公司由约 5 万笼位增加至约 14 万笼位，生产经营规模增长速度较快。由于产能扩大
和人员规模增加，相应的折旧摊销、材料费、能源费、人员工资等也随之增加，导致生产成本大
幅上涨。未来公司将会随着业务发展情况、战略规划和市场需求进行笼位调整以优化成本。若公
司管理水平不能适应规模迅速扩张的需要，公司可能面临经营规模扩大带来的管理风险。
公司主要从事基因修饰动物模型服务业务，需要饲养大小鼠等实验动物。随着实验动物相关
监管政策趋严，公司如果在经营规模扩大的情况下对于实验动物的管理出现纰漏，或因内控疏忽
导致违反实验动物伦理或实验动物福利相关规定的情形，可能面临被处罚的风险。
除上海市金山区亭林镇金流路 1438 号 2 幢房屋为公司自有房产外，公司目前主要经营地中
仍较多为租赁房屋，若现有租赁房屋不再租予公司，或其权属出现重大风险，则可能对公司的经
营活动造成不利影响。
公司的主营业务系利用基因修饰技术构建动物模型并提供相关技术服务，部分生产环节需要
使用 CRISPR/Cas9 基因编辑技术，该技术经过公司进一步改进及创新后方可应用于公司的业务
领域。CRISPR/Cas9 技术系基因编辑领域的基础性技术，该技术在真核系统方面的应用率先由 The
Broad Institute, Inc.取得专利，目前广泛应用于全球分子生物学研究及创新药研发。The Broad
Institute, Inc.对外授权该系列专利较为开放，目前对全球科研机构免费，对商业机构收费。
议》，约定 The Broad Institute, Inc.将基因编辑技术（包括 CRISPR/Cas9 技术相关的一系列
专利）许可公司使用，许可期限自 2018 年 11 月 12 日起至许可专利的最后一个权利主张到期日。
如果 The Broad Institute, Inc.不再授权公司使用相关专利或相关专利被第三方挑战而认
定无效，公司依然面临使用基因打靶技术进行基因修饰、成本费用增加或需向第三方支付专利授
权费用的风险，这将导致公司模型制备效率下降或费用支出增加。
(四)财务风险
报告期末，公司应收账款账面余额为 14,141.15 万元，占当期营业收入的比例为 78.23%。公
司客户以知名科所院校、医药公司、CRO 公司和综合性医院为主，在多年业务合作中，公司款项回
收情况总体良好。但随着经营规模的扩大，公司应收账款规模可能进一步增加，若公司主要客户
的财务状况和经营情况发生重大不利变化，公司将可能面临应收账款不能及时足额收回的风险。
公司主营业务包括基因修饰动物模型及相关技术服务，种类较为丰富，不同类别业务的毛利
率可能有一定差异，因此公司综合业务毛利率会因产品、收入结构变化而呈现一定波动特征。随
着公司的快速发展，公司产品种类、业务规模将进一步扩大，毛利率可能出现较大波动。
(五)宏观环境风险
目前全球经济处于周期性波动当中，国内外经济形势复杂多变，经济尚未全面复苏。国际货
币基金组织认为，受俄乌战争、全球贸易争端以及各国紧缩的财政政策（应对通货膨胀）等影响，
全球经济短期内仍会面临下滑风险，并下调全球 2023 年的 GDP 增长率的预期。全球政治形势复
杂，美国现届政府对我国的贸易限制仍未解除，中美贸易摩擦备受关注。中美贸易摩擦的加剧将
可能对公司未来的海外扩张等产生不利影响。如果未来国内外宏观经济持续走低，可能会对公司
的经营情况产生不利影响，影响公司的盈利能力。
（六）行业风险
公司所处行业和主营业务接受实验动物管理相关法规监管。随着近年来国家对于动物实验安
全、动物检疫防疫的不断重视，相关监管力度持续加强。此外，虽然本行业目前不受医疗行业相
关法规监管，但未来随着行业在医学方向应用的加深，可能会逐步纳入各级卫生、药监部门的行
业监管。
公司如果不能持续满足国家监督管理部门的有关规定和政策要求，则存在被相关部门处罚，
从而给公司生产经营带来不利影响的风险。
随着国内基础科研和生物医药行业的蓬勃发展，基因修饰动物模型作为重要的科研工具已广
泛应用于生命科学基础研究、医药研发和 CRO 服务领域，面临良好的下游行业需求。然而，如果
生命科学和医学研究行业的整体发展速度放缓，进入瓶颈期或下游企业出于降低成本、提高自身
研发一体化程度等需要而增加自行研发、生产比重，减少对外采购，或创新药企因融资困难资金
短缺而出现缩减管线、节省成本等情况，则公司将面临下游行业需求变动的风险，经营业绩可能
面临不利影响。
六、 报告期内主要经营情况
详见本节“四、经营情况的讨论与分析”
(一) 主营业务分析
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 180,775,257.15 130,004,584.97 39.05
营业成本 101,696,446.45 76,114,138.24 33.61
销售费用 24,837,511.82 14,054,365.31 76.72
管理费用 25,325,700.97 24,175,446.95 4.76
财务费用 509,807.51 -2,442,875.52 不适用
研发费用 39,267,376.81 23,412,929.44 67.72
经营活动产生的现金流量净额 -19,038,077.93 -33,252,222.31 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -152,835,075.14 -1,317,480,268.21 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -35,917,487.61 -11,709,886.76 不适用
营业收入变动原因说明:去年同期受上海新冠影响较大，公司收入基数较低，今年全面放开后，
科研客户的需求逐步恢复，科研端收入实现较快增长，但下游工业客户受投融资环境影响存在资
金压力，工业端收入增速不高，公司总体收入稳步增长。
营业成本变动原因说明:生产规模扩大成本大幅上涨，相较于去年同期，公司新增上科路基地
和金山 II 期基地约 3.5 万笼，产能由去年同期末的 11 万笼增至 14 万笼，相应的折旧摊销、材料
费、能源费、人员工资等也随之增加。
销售费用变动原因说明:公司在巩固和提升国内市场份额的同时积极开拓海外市场，扩充国
内销售团队和加大海外销售团队的建设，相应的职工薪酬总额增加较多，同时全面放开后销售人
员增加了出差频率和展会参加频次，加强业务拓展宣传力度，销售费用大幅增加。
管理费用变动原因说明:管理费用总体变动不大，其中股份支付金额仅计提 68.07 万，系根据
上半年收入确认金额和在手订单情况，公司判断今年预计无法实现股权激励设定的 2023 年业绩
考核指标，调整计提的股份支付费用所致。
财务费用变动原因说明:主要系利息收入减少所致。
研发费用变动原因说明:公司持续加强研发力度，扩充标准化模型品系数量，补充人源化模型
验证数据，同时为应对行业趋势的变化，在神经退行性疾病、自身免疫疾病、代谢疾病等领域增
加研发投入，加之新增上科路基地租金能耗较高，分摊到研发费用中的折旧摊销与能源费等固定
费用涨幅较大，研发费用大幅增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系一方面，去年同期受新冠影响较大，今年
上半年客户回款情况有所改善，经营活动现金流入大幅增加；另一方面，随着上科路基地和金山
II 期基地投入使用，公司生产规模扩大、人员增加，支付的原材料、工资等金额上涨，经营活动
现金流出仍持续增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内对闲置资金进行现金管理购买理财产
品的金额减小所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内偿还了中营健的银行贷款所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
上年期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
主要系进
行现金管
理购买理
货币资金 159,348,571.26 7.91 368,032,631.50 17.92 -56.70 财产品，
以及偿还
银行贷款
所致
交易性金
融资产
主要系虽
然放开后
今年上半
年客户回
款情况有
所改善，
应收账款 127,583,206.77 6.33 92,636,686.51 4.51 37.72 但随着公
司业务的
发展，收
入增长的
同时应收
账款相应
增加
预付款项 2,221,530.23 0.11 2,519,883.07 0.12 -11.84 -
其他应收
款
存货 15,512,204.85 0.77 17,102,400.13 0.83 -9.30 -
其他流动
资产
主要系原
一年以上
理财产品
重分类减
其他非流
少，另公
动金融资 51,000,000.00 2.53 100,094,444.44 4.87 -49.05
司增加对
产
外投资的
生物医药
私募基金
所致
固定资产 126,953,766.39 6.30 119,807,372.24 5.83 5.96 -
在建工程 194,589,624.31 9.66 155,244,907.30 7.56 25.34 -
使用权资
产
无形资产 241,809,351.90 12.00 244,872,914.52 11.92 -1.25 -
长期待摊
费用
主要系未
递延所得
税资产
增加所致
主要系中
其他非流 营健装修
动资产 预付工程
款所致
应付账款 27,869,794.42 1.38 26,828,510.93 1.31 3.88 -
合同负债 85,647,910.56 4.25 88,394,235.02 4.30 -3.11 -
应付职工
薪酬
应交税费 950,095.81 0.05 1,622,328.36 0.08 -41.44 主要系上
半年公司
税务层面
亏损无应
交企业所
得税所致
其他应付
款
主要系一
一年内到 年内到期
期的非流 25,414,932.84 1.26 13,686,190.00 0.67 85.70 的租赁负
动负债 债重分类
所致
租赁负债 68,575,849.10 3.40 95,711,020.97 4.66 -0.55 -
递延收益 10,408,748.31 0.52 11,348,802.11 0.55 -8.28 -
递延所得
税负债
其他说明
无
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 31,653,708.14（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.57%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
资产 本期公允价值 计入权益的累计 本期出售/赎回金
期初数 提的减 本期购买金额 其他变动 期末数
类别 变动损益 公允价值变动 额
值
其他 862,821,274.41 1,889,742.56 1,532,000,000.00 1,510,000,000.00 -1,726,829.97 884,984,187.00
合计 862,821,274.41 1,889,742.56 1,532,000,000.00 1,510,000,000.00 -1,726,829.97 884,984,187.00
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
截至报告期末已投 是否涉及控股股 报告期内基金投资
私募基金名称 投资协议签署时点 会计核算科目 报告期损益
资金额 东、关联方 情况
上海海望医疗健康产业
私募基金合伙企业(有限 2023 年 2 月 26,000,000.00 是 26,000,000.00 其他非流动金融资产 不适用
合伙)
广东由和创桓股权投资
合伙企业（有限合伙）
上海景旭榕煦创业投资
中心（有限合伙）
合计 / 51,000,000.00 / 51,000,000.00 /
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 上海砥石物业管理有限公司
注册资本 人民币 50 万元
股东构成 公司持股 100%
物业管理，停车场（库）经管管理，商务咨询，保洁服务，机械设备维
修，园林绿化，花卉、苗木的租赁，机电设备、机械设备、日用百货、
经营范围
办公用品、五金交电、装饰材料、电子产品的销售，从事生物科技领域
内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。
报告 总资产 1,969,761.71
期内 净资产 -284,834.87
财务 营业收入 9,958,484.27
数据 净利润 -663,228.51
公司名称 上海砥石生物科技有限公司
注册资本 人民币 1,000 万元
股东构成 公司持股 100%
从事生物科技、仪器仪表科技专业领域内技术开发、技术咨询、技术服
务、技术转让，仪器仪表，实验室设备，化学试剂（除危险化学品、监
经营范围
控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售，从事货物
进出口及技术进出口业务。
报告 总资产 243,634,221.55
期内 净资产 17,452,575.62
财务 营业收入 68,558,528.06
数据 净利润 -4,561,254.25
公司名称 广东南模生物科技有限公司
注册资本 人民币 1,000 万元
股东构成 公司持股 100%
研发：生物技术、仪器仪表；技术推广服务；销售：生物制品、仪器仪
表、实验室设备、专用化学产品（不含危险化学品）；货物或技术进出
经营范围
口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（上述经营范
围涉及货物进出口、技术进出口）
报告 总资产 30,354,053.15
期内 净资产 1,857,882.47
财务 营业收入 5,664,596.23
数据 净利润 -1,398,620.58
公司名称 Shanghai Model Organisms Center (USA) LLC
注册资本 3,100 万美元
股东构成 公司持股 100%
模式生物体、转基因模式生物体和配套仪器的研究开发及技术服务，技
经营范围 术开发，技术咨询，技术转让，仪器仪表的销售，实验动物经营，实验
室试剂及耗材的销售。
报告 总资产 31,653,708.14
期内 净资产 29,580,453.42
财务 营业收入 270,498.31
数据 净利润 -5,317,544.18
公司名称 上海中营健健康科技有限公司
注册资本 人民币 24,375.2858 万元
股东构成 公司持股 100%
一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广;医学研究和试验发展;实验分析仪器销售;非居住房地产租赁;城
市绿化管理;专业保洁、清洗、消毒服务;停车场服务;电子产品销售;办
公用品销售;日用百货销售;日用品销售;机械设备销售;五金产品零售;
经营范围
物业管理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活
动)许可项目:实验动物生产;实验动物经营。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准)
报告 总资产 199,146,701.27
期内 净资产 162,665,123.84
财务 营业收入 -
数据 净利润 -1,442,274.82
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
七、 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 披露日期
本次会议共审议通过 10 项议
案，并听取了《2022 年独立董
度股东大会 情况。具体内容详见《南模生物
告》（公告编号：2023-020）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开一次年度股东大会，股东大会的召集和召开符合《公司法》和《公司
章程》等法律法规的规定；出席会议人员和会议召集人的资格合法有效；会议的表决程序和表决
结果合法有效；股东大会的决议合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
强依伟 财务负责人 离任
周荣新 副总经理、财务负责人 聘任
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
√适用 □不适用
鉴于公司财务总监强依伟女士申请辞去公司财务总监职务，为确保公司财务管理工作的顺利
开展，公司于 2023 年 4 月 27 日召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于聘任副总经理、
财务总监的议案》，同意聘任周荣新先生为公司副总经理、财务总监，任期自 2023 年 5 月 1 日
起至第三届董事会任期届满之日止。详见 2023 年 4 月 28 日披露的《关于变更财务总监的公告》
（2023-012）。
鉴于公司核心技术人员朱海燕女士因个人原因申请辞去所任职务，其离职后不再担任公司任
何职务。经公司管理层研究讨论，结合副总经理冯东晓先生的任职履历，以及未来对公司核心技
术研发的参与情况与业务发展贡献等相关因素，认定其为公司核心技术人员。详见 2023 年 7 月
公司核心技术人员的认定情况说明
√适用 □不适用
公司对核心技术人员的认定标准为：1、任职要求：在公司核心技术研发岗位上担任重要职
务（包括公司技术总负责人、主要业务部门负责人、业务部门主要成员等），对公司实际生产经
营贡献较大的技术骨干；2、研发要求：（1）研发经验丰富，拥有知识产权（包含专利、著作权
等）或在知名生物医药相关期刊发表过文章（2）参与公司多项重要在研项目，为公司持续创新
提供技术支持；3、专业资质要求：（1）拥有博士学位，资历背景与公司业务相匹配，对行业有
着深刻、独到的理解（2）在生物医药领域具有丰富的研究和管理经验。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予
预留部分限制性股票的议案》等议案，公司独立董事对上述 上海证券交易所网站
事项发表了明确同意的独立意见，认为授予条件已经成就， （www.sse.com.cn）
激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。 公告编号：2023-018）
监事会对本次预留授予限制性股票的激励对象名单进行了
核实并发表了核查意见。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 117.6
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司的主营业务所处行业属于“科学研究和技术服务业”，不属于重污染行业。公司及下属
子公司砥石生物、广东南模等均制定了“突发环境事件应急预案”，并经当地环保部门备案。报
告期内，公司不存在因环境问题受到相关处罚的情况。
公司严格遵循资源管理、环境保护相关的法律法规，并建立相关环保及污染物管理方面的内
部制度。同时公司建立了相关的环保管理体系，确定了职责分工，制定了环境指标测量、应急培
训、事故处理、废弃物处理等方面的工作手册与管理办法。在此体系下，公司结合实际情况和相
关法律法规要求，持续优化自身环境管理规范。在日常生产过程中贯彻执行。
公司各项环保设备有效运行，相关人员规范操作，对生产经营过程中产生的废气、废水、固
体废弃物、动物尸体和噪声等妥善处置，对于自身无处理能力的污染物已委托具备资质的第三方
单位进行处理。
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司积极响应低碳、环保、绿色和效能的使命与号召，在日常运营中，积极推行节能减排，
倡导全体员工节约用电、节约用水；全力推行无纸化办公，提倡双面复印，节约纸张；提倡员工
减少使用塑料瓶装矿泉水，在办公室内推行无塑行动等政策。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） -
减碳措施类型（如使用清洁能源发 为积极应对气候变化，响应国家“碳中和”的战略目标规划，
电、在生产过程中使用减碳技术、 公司通过节能减排、降低能耗等方式，减少温室气体的排
研发生产助于减碳的新产品等） 放，在日常办公、研发实验以及未来生产基地建设等环节采
取低碳节能、资源循环利用等举措。资源的合理使用是实现
可持续发展的重要途径，公司对水资源、电力、纸张等资源
进行主动管理，减少能源浪费，提高资源使用效率。在实验
室环节和日常运营中提倡节约用水，并通过设备改造等方
式提高用水效率；公司还通过推动数字化应用和无纸化办
公，将招聘、采购等环节的合同电子化以及线上提交日常工
作中的申请审批，节省了大量的纸张资源；公司通过智能控
制空调、照明等系统，节约用电资源，减少用电浪费。
具体说明
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 如未能及时履
是否有 如未能及时
承诺 承诺 及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 履行期 履行应说明
类型 内容 严格 成履行的具体
限 下一步计划
履行 原因
承诺时间：首发前；期限：
实际控制人、董事长、核心技 自股票上市之日起 42 个月；
股份限售 注1 是 是 不适用 不适用
术人员费俭 自锁定期届满之日起两年
内；长期
承诺时间：首发前；期限：
实际控制人、董事、总经理王 自股票上市之日起 42 个月，
股份限售 注2 是 是 不适用 不适用
明俊 锁定期届满之日起两年内，
长期
承诺时间：首发前；期限：
股份限售 控股股东砥石咨询 注3 自股票上市之日起 42 个月， 是 是 不适用 不适用
与首次公开发
锁定期届满之日起两年内
行相关的承诺
承诺时间：首发前；期限：
董事苏跃星、监事王一成、严
自股票上市之日起 18 个月，
股份限售 惠敏、陈爱中、原监事董雅 注4 是 是 不适用 不适用
锁定期届满之日起两年内，
莉，副总经理孙瑞林
长期
承诺时间：首发前；期限：
核心技术人员王津津、顾淑 自股票上市之日起 12 个月，
股份限售 注5 是 是 不适用 不适用
萍、朱海燕（离任） 所持首发前股份限售期满之
日起 4 年内
承诺时间：首发前；期限：
股份限售 璞钰咨询、砥君咨询承诺 注6 是 是 不适用 不适用
自股票上市之日起 42 个月；
自限售期限届满之日起两年
内；
公司及控股股东砥石咨询，实
际控制人费俭、王明俊，董事
王鑫刚（离任）、周热情（离 承诺时间：首发前；期限：
其他 任）、胡皓悦（离任）、苏跃 注7 自公司股票上市之日起三年 是 是 不适用 不适用
星，副总经理孙瑞林，财务负 内
责人强依伟（离任），董事会
秘书刘雯
承诺时间：首发前；期限：
其他 公司 注8 否 是 不适用 不适用
长期
承诺时间：首发前；期限：
其他 控股股东砥石咨询 注9 否 是 不适用 不适用
长期
实际控制人及全体董事、监 承诺时间：首发前；期限：
其他 注 10 否 是 不适用 不适用
事、高级管理人员 长期
公司及控股股东砥石咨询，实 承诺时间：首发前；期限：
其他 注 11 否 是 不适用 不适用
际控制人费俭、王明俊 长期
承诺时间：首发前；期限：
其他 公司 注 12 否 是 不适用 不适用
长期
承诺时间：首发前；期限：
其他 控股股东砥石咨询 注 13 否 是 不适用 不适用
长期
承诺时间：首发前；期限：
其他 实际控制人费俭，王明俊 注 14 否 是 不适用 不适用
长期
承诺时间：首发前；期限：
其他 全体董事、高级管理人员 注 15 否 是 不适用 不适用
长期
承诺时间：首发前；期限：
分红 公司 注 16 是 是 不适用 不适用
自股票上市之日起三年内
公司、全体董事、监事、高级
承诺时间：首发前；期限：
其他 管理人员、核心技术人员、全 注 17 否 是 不适用 不适用
长期
体股东
解决同业 承诺时间：首发前；期限：
控股股东砥石咨询 注 18 否 是 不适用 不适用
竞争 长期
解决同业 承诺时间：首发前；期限：
实际控制人费俭、王明俊 注 19 否 是 不适用 不适用
竞争 长期
解决关联 承诺时间：首发前；期限：
实际控制人费俭，王明俊 注 20 否 是 不适用 不适用
交易 长期
砥石咨询、上海科投、海润荣
解决关联 承诺时间：首发前；期限：
丰、康君宁元、璞钰咨询、砥 注 21 否 是 不适用 不适用
交易 长期
君咨询
解决关联 全体董事、监事、高级管理人 承诺时间：首发前；期限：
注 22 否 是 不适用 不适用
交易 员 长期
与股权激励相
其他 公司及激励对象 注 23 2022 年 4 月 28 日 是 是 不适用 不适用
关的承诺
注 1 实际控制人、董事长、核心技术人员费俭关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
实际控制人、董事长、核心技术人员费俭承诺：
发前股份”），也不由公司回购该部分股份。
诺人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则承诺人的减持价格应不低于公司的股票发行价格经相应调整后的
价格；公司上市后 6 个月内如果股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易日）
收盘价低于发行价，本承诺人持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；若公司在 6 个月期间内已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息
事项，则上述发行价格按照有关规定作相应调整。
承诺人在任期届满前离职的，在本承诺人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让股份将不超过本承诺人持有的公司股份总数的 25%，且
离职后半年内不得转让本承诺人持有的公司股份。
股份。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、
上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获增值收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，
公司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所
产生的收益足额交付公司为止。无论本承诺人在公司处的职务是否发生变化或者本承诺人是否从公司处离职，本承诺人均会严格履行上述承诺。
注 2 实际控制人、董事、总经理王明俊关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
实际控制人、董事、总经理王明俊承诺：
发前股份”），也不由公司回购该部分股份。
诺人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则承诺人的减持价格应不低于公司的股票发行价格经相应调整后的
价格；公司上市后 6 个月内如果股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易日）
收盘价低于发行价，本承诺人持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；若公司在 6 个月期间内已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息
事项，则上述发行价格按照有关规定作相应调整。
公司股份；如本承诺人在任期届满前离职的，在本承诺人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让股份将不超过本承诺人持有的公司股份
总数的 25%，且离职后半年内不得转让本承诺人持有的公司股份。
股份。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、
上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获增值收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，
公司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所
产生的收益足额交付公司为止。
无论本承诺人在公司处的职务是否发生变化或者本承诺人是否从公司处离职，本承诺人均会严格履行上述承诺。
注6 控股股东关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
控股股东砥石咨询承诺：
发前股份”），也不由公司回购该部分股份。
收盘价低于发行价，本承诺人持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；若公司在 6 个月期间内已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息
事项，则上述发行价格按照有关规定作相应调整。
股份。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、
上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获增值收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，
公司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所
产生的收益足额交付公司为止。
关规定，审慎制定股票减持计划。
持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。若在本公司减持前述股票前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司
的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。本公司在减持公司股票时，将提前三个交易日予以公告（与一致行动人持有的公司股份合
计低于 5%时除外），并在相关信息披露文件中披露本公司的减持原因、拟持股数量、未来持股意向、减持行为对公司治理结构、股权结构及持续经营的
影响。
式等。
和本公司应得的现金分红，同时本公司不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本公司将因违反承诺所产生的收益足额交付公司为止。
注 4 董事、监事、高级管理人员关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
董事苏跃星、监事王一成、严惠敏、陈爱中、原监事董雅莉，副总经理孙瑞林承诺：
发前股份”），也不由公司回购该部分股份。
诺人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则承诺人的减持价格应不低于发行人的股票发行价格经相应调整后
的价格；公司上市后 6 个月内如果股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易
日）收盘价低于发行价，本承诺人持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；若公司在 6 个月期间内已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权
除息事项，则上述发行价格按照有关规定作相应调整。
持有的公司股份；如本承诺人在任期届满前离职的，在本承诺人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让股份将不超过本承诺人持有的公
司股份总数的 25%，且离职后半年内不得转让本承诺人持有的公司股份。
股份。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、
上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获增值收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，
公司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所
产生的收益足额交付公司为止。
无论本承诺人在公司处的职务是否发生变化或者本承诺人是否从公司处离职，本承诺人均会严格履行上述承诺。
注 5 核心技术人员关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
核心技术人员王津津、顾淑萍、朱海燕（离任）承诺：
不由公司购回本人直接或者间接持有的公司公开发行前已发行的股份。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减
持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，公
司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所产生的收益足
额交付公司为止。
注3 其他股东关于股份锁定、持股及减持意向的承诺
璞钰咨询、砥君咨询承诺：
发前股份”），也不由公司回购该部分股份。
价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。若在本承诺人减持前述股票前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本承诺
人的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。公司上市后 6 个月内如果股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个
月期末（如该日非交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于发行价，本承诺人持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；若公司在 6 个月
期间内已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述发行价格按照有关规定作相应调整。
股份。
本企业在减持公司股票时，将提前三个交易日予以公告（与一致行动人持有的公司股份合计低于 5%时除外），并在相关信息披露文件中披露本企业
的减持原因、拟持股数量、未来持股意向、减持行为对公司治理结构、股权结构及持续经营的影响。
本承诺人减持股份依照《证券法》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票
上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、
上海证券交易所相关法律、法规的规定。
本承诺人将遵守上述承诺，若本承诺人违反上述承诺的，本承诺人转让首发前股份的所获增值收益将归公司所有。未向公司足额缴纳减持收益之前，
公司有权暂扣应向本承诺人支付的报酬和本承诺人应得的现金分红，同时本承诺人不得转让直接及间接持有的公司股份，直至本承诺人将因违反承诺所
产生的收益足额交付公司为止。
注 7 关于稳定公司股价的预案及承诺
公司及控股股东砥石咨询，实际控制人费俭、王明俊，董事王鑫刚（离任）、周热情（离任）、胡皓悦（离任）、苏跃星，副总经理孙瑞林，财务
负责人强依伟（离任），董事会秘书刘雯承诺：
自公司股票上市之日起三年内，出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、
除息的，须按照上交所的有关规定作相应调整，下同）均低于公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=最近一期经审计的归属于母公司股东的净
资产÷公司股份总数，下同）时，为维护广大股东利益，增强投资者信心，维护公司股价稳定，公司将启动稳定公司股价的预案。
稳定股价的具体措施按照以下顺序依次实施：
（1）公司回购股票
公司为稳定股价之目的，采取集中竞价交易方式向社会公众股东回购股份（以下简称“回购股份”），应符合《公司法》《证券法》《上市公司回
购社会公众股份管理办法（试行）》《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规及规范性文件的规定，且不应导致公
司股权分布不符合上市条件。
公司董事会对回购股份作出决议，公司董事承诺就该等回购事宜在董事会上投赞成票。
若根据当时适用的相关规定，回购股份需要股东大会审议通过，则公司股东大会对回购股份作出决议，该决议须经出席股东大会会议的股东所持表
决权的三分之二以上通过，公司实际控制人承诺就该回购事宜在股东大会上投赞成票。
公司为稳定股价进行股份回购时，除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外，还应符合下列各项条件：1）公司回购股份的价格不超过公司
最近一期经审计的每股净资产；2）单一会计年度用以稳定股价的回购资金累计不低于公司上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 10%，且不
超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 30%。
（2）公司控股股东、实际控制人增持股票
公司回购股份数量达到最大限额后，公司股价仍符合启动条件的，公司控股股东、实际控制人应在符合相关法律、法规及规范性文件的条件和要求
的前提下对公司股票进行增持。控股股东、实际控制人为稳定股价增持公司股票时，除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外，还应符合下列
各项条件：1）控股股东、实际控制人增持股份的价格不超过公司最近一期经审计的每股净资产；2）单一会计年度用于增持股份的资金金额累计不低于
控股股东、实际控制人上一会计年度自公司所获得税后现金分红金额的 10%，且不超过其上一会计年度自公司所获得税后现金分红金额的 20%。
控股股东、实际控制人承诺在增持计划完成后的 6 个月内不出售所增持的股份。
（3）董事、高级管理人员增持公司股票
公司控股股东、实际控制人增持股份数量达到最大限额后，公司股价仍符合启动条件的，在公司领取薪酬的公司董事（不包括独立董事）、高级管
理人员应在符合相关法律、法规及规范性文件的条件和要求的前提下对公司股票进行增持。
有增持公司股票义务的公司董事、高级管理人员为稳定股价增持公司股票时，除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外，还应符合下列各
项条件：1）增持股份的价格不超过公司最近一期经审计的每股净资产；2）单一会计年度用于增持股份的资金金额累计不低于董事、高级管理人员上一
会计年度自公司所获税后薪酬总和的 10%，且不超过其上一会计年度自公司所获税后薪酬总和的 20%。
有增持公司股票义务的公司董事、高级管理人员承诺，在增持计划完成后的 6 个月内将不出售所增持的股份。
公司未来若有新选举或新聘任的董事（不包括独立董事）、高级管理人员且其从公司领取薪酬的，均应当履行公司在首次公开发行股票并上市时董
事、高级管理人员已作出的相应承诺。
（1）公司回购股票的启动程序
（2）控股股东、实际控制人及董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股票的启动程序
自公司股价稳定方案公告之日起，若出现以下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行： （1）
公司股票连续 10 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产；
（2）公司继续回购股票或控股股东、实际控制人、董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件；
（3）继续增持股票将导致控股股东及/或实际控制人及/或董事及/或高级管理人员需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。
公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺就上述稳定股价措施接受以下约束：
（1）将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。
（3）如未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
（4）如公司控股股东、实际控制人未履行增持公司股份的义务，公司有权将控股股东、实际控制人应履行其增持义务相等金额的应付现金分红予以
扣留，直至控股股东、实际控制人为履行其增持义务。公司可将与控股股东、实际控制人履行其增持义务相等金额的应付现金分红予以扣减用于公司回
购股份，控股股东、实际控制人丧失对相应金额现金分红的追索权。
（5）如公司董事、高级管理人员未履行增持公司股份的义务，公司有权将应付董事、高级管理人员的薪酬及现金分红予以扣留，直至董事、高级管
理人员履行其增持义务。公司可将应付董事、高级管理人员的薪酬与现金分红予以扣减用于公司回购股份，董事、高级管理人员丧失对相应金额现金分
红的追索权。
注 8 公司关于招股说明书及其他信息披露资料无虚假记载承诺
公司承诺：
或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担法律责任。
律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司董事会将在证券监督管理部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后二十个交易日内，制订股份回购方
案并提交股东大会审议批准，依法回购首次公开发行的全部新股，并于股东大会决议后十个交易日内启动回购程序，回购价格为发行价格加上同期银行
存款利息（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定
作相应调整）或证券监督管理部门认可的其他价格。
和交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失：在相关监管机构认定公司首次公开发行股票招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏后二十个交易日内，公司将启动赔偿投资者损失的相关工作；投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者
协商确定的金额确定。
注 9 控股股东关于招股说明书及其他信息披露资料无虚假记载承诺
控股股东砥石咨询承诺：
律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将购回已转让的原限售股份，同时督促公司履行股份回购事宜的决策程序，并在公司召开股东大会对
回购股份做出决议时，就该等回购事宜在股东大会上投赞成票。
和交易中遭受损失的，本公司将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资因此而实际发生的直接损失
为限，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准。
注 10 实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于招股说明书及其他信息披露资料无虚假记载承诺
实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员承诺：
确性、完整性和及时性承担法律责任；
和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失：在相关监管机构认定公司首次公开发行股票招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏后二十个交易日内，将启动赔偿投资者损失的相关工作；投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者协商
定的金额确定。承诺人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
注 11 关于欺诈发行上市的股份购回承诺
公司及控股股东砥石咨询，实际控制人费俭、王明俊承诺：
回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。
注 12 公司关于填补被摊薄即期回报的承诺
公司承诺：
针对本次发行上市可能使即期回报有所摊薄的情况，公司将遵循和采取以下原则和措施，加快主营业务发展，提高盈利能力，提升资产质量，增加
营业收入，增厚未来收益，实现可持续发展，充分保护全体股东特别是中小股东的利益，注重中长期股东价值回报。
和快速响应能力，进一步提升公司品牌影响力及主要产品的市场占有率。
金使用效率，节省公司的费用支出，全面有效地控制公司经营和管理风险。
将进一步巩固和扩大公司主要产品的市场份额，提升公司综合竞争优势。
公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储及使用、募集资金使用的管理与监督等进行了详细规定。本次发行募集资金到位后，募集资
金将存放于董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专户存储、专款专用。公司将按照相关法规、规范性文件和公司《募集资金管理办法》的规定，
对募集资金的使用进行严格管理，并积极配合募集资金专户的开户银行、保荐人对募集资金使用的检查和监督，保证募集资金使用的合法合规性，防范
募集资金使用风险，从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。
注 13 控股股东关于填补被摊薄即期回报的承诺
控股股东砥石咨询承诺：
所对本公司作出相关处罚或采取相关管理措施；对公司或股东造成损失的，本公司将给予充分、及时而有效的补偿。
注 14 实际控制人关于填补被摊薄即期回报的承诺
实际控制人费俭，王明俊承诺：
制订、修改、补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
不符时，本承诺人承诺将立即按照中国证监会及证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司做出新的规定，以符合中国证监会及证券交易所的要
求；
承诺或拒不履行前述承诺的，本承诺人将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并接受中国证监会和证券交易所对本承诺人作出相关
处罚或采取相关管理措施；对公司或股东造成损失的，本承诺人将给予充分、及时而有效的补偿。
注 15 董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的承诺
全体董事、高级管理人员承诺：
本承诺人将在职责和权限范围内，支持公司董事会或薪酬与考核委员会在制订、修改、补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂
钩；
不符时，本承诺人承诺将立即按照中国证监会及证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司做出新的规定，以符合中国证监会及证券交易所的要
求；
承诺或拒不履行前述承诺的，本承诺人将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并接受中国证监会和证券交易所对本承诺人作出相关
处罚或采取相关管理措施；对公司或股东造成损失的，本承诺人将给予充分、及时而有效的补偿。
注 16 关于利润分配政策的承诺
公司承诺：
根据国务院发布国办发[2013]110 号《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》及证监会《上市公司监管指引第 3 号——上
市公司现金分红》等规范性文件的相关要求，公司重视对投资者的合理投资回报，制定了本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》及《上海南方模
式生物科技股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年股东分红回报规划》，完善了公司利润分配制度，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行了
具体安排。公司将严格执行上述利润分配制度，实施积极的利润分配政策，注重对股东的合理回报并兼顾公司的可持续发展，保持公司利润分配政策的
连续性和稳定性。公司如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东和社会公众投资者
道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。
注 17 关于未能履行承诺约束措施的承诺
公司、全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、全体股东承诺：
人同意采取该等承诺中已经明确的约束措施。
（1）公开披露本承诺人未履行或未及时履行相关承诺的具体原因并向公司股东及社会公众投资者道歉，同时根据相关法律法规规定及监管部门要求
承担相应的法律责任或采取相关替代措施；
（2）给投资者造成损失的，本承诺人将向投资者依法承担责任。
注 18 公司控股股东关于避免同业竞争的承诺
控股股东砥石咨询承诺：
或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动；
事与公司及其控股的子公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动，或于该等业务中拥有权益或利益；
注 19 公司实际控制人关于避免同业竞争的承诺
实际控制人费俭、王明俊承诺：
或在该经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员；
关联企业，不以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的、对公司业务构成或可能构成竞争的任何业务，并且保证不进行其他任何损害公司及其他
股东合法权益的活动；
本人将按照公司的要求将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争；
注 20 实际控制人关于减少和规范关联交易及避免资金占用的承诺
实际控制人费俭，王明俊承诺：
涉及本人及所属关联方的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，避免损害中小股东权益的情况发生，保证关联交易的必要性和公允性；
的权利；不利用自身对公司的实际控制人地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不利用该类
交易从事任何损害公司利益的行为；
注 21 股东关于减少和规范关联交易及避免资金占用的承诺
（1）本公司及所属关联方与公司之间现时不存在任何依照法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易；
（2）本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，依法行使股东权利，同时承担相应的股东义务，在董事会、股东大会
对涉及本公司及所属关联方的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
（3）本公司将尽量避免或减少本公司及所属关联方与公司之间的关联交易。若本公司及所属关联方与公司发生无法避免的关联交易，则此种关联交
易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，避免损害中小股东权益的情况发生，保证关联交易的必要性和公
允性；
（4）本公司不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求公司及下属子公司在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优于市场
第三方的权利；不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不利用
该类交易从事任何损害公司利益的行为；
（5）本公司及关联方不会通过资金拆借、代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金；
（6）若本公司未履行上述承诺而给公司或其他投资者造成损失的，本公司将向公司或其他投资者依法承担赔偿责任；
（7）上述承诺在本公司作为持有公司控股股东期间持续有效且不可撤销。
（1）本公司及所属关联方与公司之间现时不存在任何依照法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易；
（2）本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，依法行使股东权利，同时承担相应的股东义务，在董事会、股东大会
对涉及本公司及所属关联方的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
（3）本公司将尽量避免或减少本公司及所属关联方与公司之间的关联交易。若本公司及所属关联方与公司发生无法避免的关联交易，则此种关联交
易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，避免损害中小股东权益的情况发生，保证关联交易的必要性和公
允性；
（4）本公司不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求公司及下属子公司在业务合作等方面给予本公司及本公司投资的其他企业优于市场
第三方的权利；不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不利用
该类交易从事任何损害公司利益的行为；
（5）本公司及关联方不会通过资金拆借、代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金；
（6）若本公司未履行上述承诺而给公司或其他投资者造成损失的，本公司将向公司或其他投资者依法承担赔偿责任；
（7）上述承诺在本公司作为持有公司 5%以上股份的主要股东期间持续有效且不可撤销。
（1）本企业及所属关联方与公司之间现时不存在任何依照法律、法规和规范性文件的规定应披露而未披露的关联交易；
（2）本企业将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，依法行使股东权利，同时承担相应的股东义务，在董事会、股东大会
对涉及本企业及所属关联方的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
（3）本企业将尽量避免或减少本企业及所属关联方与公司之间的关联交易。若本企业及所属关联方与公司发生无法避免的关联交易，则此种关联交
易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，避免损害中小股东权益的情况发生，保证关联交易的必要性和公
允性；
（4）本企业不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求公司及下属子公司在业务合作等方面给予本企业及本企业投资的其他企业优于市场
第三方的权利；不利用自身对公司的主要股东地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不利用
该类交易从事任何损害公司利益的行为；
（5）本企业及关联方不会通过资金拆借、代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金；
（6）若本企业未履行上述承诺而给公司或其他投资者造成损失的，本企业将向公司或其他投资者依法承担赔偿责任。”
注 22 董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易及避免资金占用的承诺
全体董事、监事、高级管理人员承诺：
监事会对涉及本人及所属关联方的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，避免损害中小股东权益的情况发生，保证关联交易的必要性和公允性；
三方的权利；不利用自身董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不
利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；
a) 上述承诺在本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间持续有效且不可撤销。
注 23 与股权激励相关的承诺
南模生物承诺：本公司不为任何激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
南模生物承诺：本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本激励计划的激励对象承诺：若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象
应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
（一）处罚情况
有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（【2023】86 号），因公司此前存在会计处理差错
更正，导致 2022 年第三季度报告相关财务数据披露不准确，且 2022 年度业绩预告信息披露不准
确，预告业绩与实际业绩发生盈亏方向变化，违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
第 5.1.3 条、第 5.1.4 条等有关规定，对公司及时任董事长费俭、时任总经理王明俊、时任财务
总监强依伟、时任独立董事兼审计委员会召集人任海峙予以通报批评。
有限公司有关责任人予以监管警示的决定》（【2023】0036 号），因公司预告业绩与实际业绩发
生盈亏方向变化，实际业绩与预告业绩归母净利润的差异幅度为 369.98%，影响了投资者的合理
预期，上述行为违反了《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 5.1.2 条、第 5.1.4 条等有关
规定，上海证券交易所已对公司及主要责任人作出纪律处分决定。时任董事会秘书刘雯作为信息
披露事务具体负责人，未能勤勉尽责，对公司上述违规行为也负有责任，违反了《上海证券交易
所科创板股票上市规则》第 4.2.1 条、第 4.2.5 条、第 4.2.8 条、第 5.1.2 条等规定及其在《董
事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺，对公司时任董事会秘书刘雯予以监管
警示。
（二）整改情况
公司已深刻认识到此次违规事件的严重性，公司董事会、监事会、管理层对此深表歉意！为
弥补此前的过失，以为广大投资者带来更大的利益的目的，公司进行了全方位整改，具体措施如
下：
件深入分析，市场案例多方查证，并对公司 2022 年度账务进行了重新核算，于 2023 年 2 月 28
日，公司披露《2022 年年度业绩预告更正公告》，并于 2023 年 4 月 28 日，公司进一步披露《关
于 2022 年第三季度报告的更正公告》。
训，加强公司财务人员对相关会计准则和会计处理的了解；陆续修订公司财务制度，梳理财务工
作流程。
理、规范运作、提高经营质量。
并保证公司按规则披露所有重大信息，持续为广大投资者带来利益，更好地履行社会责任。
目前，公司针对此次违规事件的整改措施基本已经落实，并已向上海证券交易所提交经全体
董监高人员签字确认的整改报告。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2022 年 8 月 16 日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022
年 9 月 2 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于参与投资基金暨关联交易的议案》，
同意公司与上海浦东海望私募基金管理有限公司（以下简称“海望私募”）及其他有限合伙人出
资参与投资上海海望医疗健康产业私募基金合伙企业(有限合伙)（以下简称“海望医疗基金”），
成为有限合伙人之一。海望医疗基金的首期规模约为人民币 10.05 亿元，公司拟以自有资金认缴
出资不超过人民币 6,500.00 万元，出资比例约为 6.47%。截至目前，该基金已在中国证券投资基
金业协会完成备案，公司作为有限合伙人已与基金管理人海望私募、其他有限合伙人签署合伙协
议，且已缴纳首期出资款 2,600 万元。
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁 关
租赁 租赁资 租赁 租赁 收益 是否
出租方 租赁 收益 联
方名 租赁资产情况 产涉及 起始 终止 对公 关联
名称 收益 确定 关
称 金额 日 日 司影 交易
依据 系
响
上海市浦东新
上海百
区 半 夏 路 178
思可生 2021 2025
南模 号 2 幢厂房 2-4 不适 不适 不适
物科技 420.69 年8月 年8月 否
生物 层，3 幢厂房， 用 用 用
有限公 21 日 20 日
面积：6080.36
司
㎡
诺 华
（ 中
金 科 路 4218 2022 2028
国）生 南模 不适 不适 不适
号，B1 层， 面积： 826.80 年2月 年6月 否
物 医 学 生物 用 用 用
研究有
限公司
上海市浦东新
区张江高科技
上海大 园区哈雷路 898 2024
统置业 南模 弄 6 号楼 306、 年 12 不适 不适 不适
有 限 公 生物 401、403、405- 月 31 用 用 用
司 412 、 414-419 日
室，面 积：
租赁情况说明
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
截至报告 截至报告 本年度投
募集 募集资金 期末累计 期末累计 本年度投 入金额占
募集资金 扣除发行费用后募 调整后募集资金承
资金 募集资金总额 承诺投资 投入募集 投入进度 入金额 比（%）
到位时间 集资金净额 诺投资总额 (1)
来源 总额 资金总额 （%）(3) （4） （5）
（2） ＝(2)/(1) =(4)/(1)
首次
公开 400,000,0 1,387,320 365,508,
发行 00.00 ,161.18 989.12
日
股票
募投项目明细
√适用 □不适用
单位：元
项目
截至
截至 可行
报告
调整 报告 项目 投入 投入 性是
项目 期末
后募 期末 达到 进度 进度 报告 本项目 否发 节余
项 是否 是否 募集 累计
募集 募集资 集资 累计 预定 是否 是否 未达 期内 已实现 生重 的金
项目名 目 涉及 使用 资金 投入
资金 金到位 金投 投入 可使 已结 符合 计划 是否 的效益 大变 额及
称 性 变更 超募 承诺 进度
来源 时间 资总 募集 用状 项 计划 的具 实现 或者研 化， 形成
质 投向 资金 投资 （%）
额 资金 态日 的进 体原 效益 发成果 如 原因
总额 (3)＝
(1) 总额 期 度 因 是，
(2)/(
（2） 请说
明具
体情
况
基因修 已完成
首次 130, 130,
饰模型 2021 年 98,02 2024 约
研 不适 公开 000, 000, 不适 不适
资源库 12 月 23 否 0,141 75.40 年 12 否 否 是 6,500 否
发 用 发行 000. 000. 用 用
建设项 日 .83 月 种模型
股票 00 00
目 构建
人源化
首次 30,0 30,0 已完成
抗体小 2021 年 20,23 2024
研 不适 公开 00,0 00,0 不适 部分人 不适
鼠模型 12 月 23 否 3,103 67.44 年 12 否 否 是 否
发 用 发行 00.0 00.0 用 源化工 用
研发项 日 .61 月
股票 0 0 作
目
上海砥
石生物
科技有
限公司 生 首次 120, 120, 已实现
生物研 产 不适 公开 000, 000, 100.0 不适 产能约 不适
发基地 建 用 发行 000. 000. 0 用 4.8 万 用
日 0.00 月
项目 设 股票 00 00 笼
（南方
模式生
物）
基于基
因修饰
首次 20,0 20,0
动物模 2021 年 17,21 2024
研 不适 公开 00,0 00,0 不适 不适 不适
型的药 12 月 23 否 6,542 86.08 年 12 否 否 不适用 否
发 用 发行 00.0 00.0 用 用 用
效平台 日 .60 月
股票 0 0
建设项
目
补 首次 100, 100,
补充流 2021 年 100,0
流 不适 公开 000, 000, 100.0 不适 不适 不适 不适
动资金 12 月 23 否 00,00 是 是 不适用 否
还 用 发行 000. 000. 0 用 用 用 用
项目 日 0.00
贷 股票 00 00
首次 1,06 1,031
超募资 其 不适 公开 不适 7,87 ,850, 不适 不适 不适 不适
金 他 用 发行 用 6,19 373.1 用 用 用 用
日
股票 9.92 4
首次 400, 1,46 1,387
不适 公开 000, 7,87 ,320,
合计 94.51
用 发行 000. 6,20 161.1
股票 00 0.00 8
(二) 报告期内募投变更情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）公司于 2022 年 1 月 20 日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第八次会议审
议通过了《关于使用超募资金及闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司使用额度不超过
人民币 10 亿元的超募资金及闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以循环使
用，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。具体内容详见公司于 2022 年 1 月 22 日在
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用超募资金及闲置募集资金进行现金管
理的公告》（公告编号：2022-003）。
（2）公司于 2023 年 2 月 2 日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议审议
通过了《关于使用超募资金及闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司使用额度不超过人
民币 3.7 亿元的超募资金及闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以循环使用，
使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。具体内容详见公司于 2023 年 2 月 3 日在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用超募资金及闲置募集资金进行现金管理的
公告》（公告编号：2023-003）。
截至报告期末，公司使用募集资金进行现金管理的余额为 4,000 万元。
√适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 27 日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议，分别审
议通过了《关于使用部分超募资金用于永久补充流动资金的议案》，并经 2023 年 5 月 24 日召开
的 2022 年年度股东大会审议通过。同意将部分超募资金 32,000 万元人民币用于永久补充流动资
金。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关
于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-014）。
报告期内，公司超募资金用于永久补充流动资金金额为 32,000 万元。
√适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 27 日召开了第三届董事会第八次会议及第三届监事会第七次会议，审议
通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将基因修饰模型资源库建设项目、人源化抗体小
鼠模型研发项目及基于基因修饰动物模型的药效平台建设项目均延期至 2024 年 12 月。具体内容
详见公司于 2023 年 4 月 28 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投
项目延期的公告》（公告编号：2023-015）。
公司于 2022 年 1 月 20 日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第八次会议审议通
过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募
投项目实施期间以自有资金先行支付募投项目部分款项，包括支付员工薪酬、支付房屋租赁使用
费用（含房屋租金、能源费、服务费等），并按季度汇总以募集资金等额置换。具体内容详见公
司于 2022 年 1 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金支
付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-004）。
十三、 其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售 - -
条件股份 93,600 93,600
- 0 0
股
人持股 93,600 93,600
资持股
其中：境内
非国有法人 28,575,000 36.65 0 0 28,575,000 36.65
持股
境内
- 0 0
自然人持股
股
其中：境外
法人持股
境外
- 0 0
自然人持股
二、无限售
条件流通股 48,742,161 62.52 93,600 93,600 48,835,761 62.64
份
普通股
- 0 0
市的外资股
- 0 0
市的外资股
三、股份总
数
√适用 □不适用
公司战略投资者海通创新证券投资有限公司获得配售公司股票的数量为 709,052 股，根据《上
海证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）（2023 年修订）》等有关规定，海通创新证
券投资有限公司通过转融通方式将所持限售股借出。截至 2023 年 6 月 30 日，海通创新证券投资
有限公司出借南模生物股份数量为 156,300 股，余额为 552,752 股。
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) 7,101
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
□适用 √不适用
单位:股
前十名股东持股情况
质押、
标记或
包含转融通 冻结情
持有有限
股东名称 报告期 期末持股 比例 借出股份的 况 股东
售条件股
（全称） 内增减 数量 (%) 限售股份数 股 性质
份数量
量 份 数
状 量
态
境内
上海砥石企业
管理咨询有限 0 27,771,000 无 0
公司
人
上海科技创业 10,723,93 13.7 国有
-36,800 0 0 无 0
投资有限公司 3 6 法人
深圳前海海润
荣丰投资合伙
企业（有限合
伙）
康君投资管理
（北京）有限
公司－北京康
-65,000 5,782,261 7.42 0 0 无 0 其他
君宁元股权投
资合伙企业
（有限合伙）
上海恒赛青熙
创业投资中心 0 2,631,267 3.37 0 0 无 0 其他
（有限合伙）
上海浦东新兴
国有
产业投资有限 -5,400 2,154,600 2.76 0 0 无 0
法人
公司
境内
上海张江集体
非国
资产投资经营 0 1,782,000 2.29 0 0 无 0
有法
管理有限公司
人
三希（北京）
资产管理有限
公司－三希龙 0 769,537 0.99 0 0 无 0 其他
泉二号私募证
券投资基金
三希（北京）
资产管理有限
公司－三希赤 0 708,500 0.91 0 0 无 0 其他
霄一号私募证
券投资基金
海通创新证券 国有
-93,600 552,752 0.71 552,752 709,052 无 0
投资有限公司 法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类及数量
股东名称 件流通股的数
种类 数量
量
上海科技创业投资有限公司 10,723,933 人民币普通股
深圳前海海润荣丰投资合伙企业（有限合伙） 6,716,352 人民币普通股 6,716,352
康君投资管理（北京）有限公司－北京康君宁
元股权投资合伙企业（有限合伙）
上海恒赛青熙创业投资中心（有限合伙） 2,631,267 人民币普通股 2,631,267
上海浦东新兴产业投资有限公司 2,154,600 人民币普通股 2,154,600
上海张江集体资产投资经营管理有限公司 1,782,000 人民币普通股 1,782,000
三希（北京）资产管理有限公司－三希龙泉二
号私募证券投资基金
三希（北京）资产管理有限公司－三希赤霄一
号私募证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵
活配置混合型证券投资基金
深圳昭图投资管理有限公司－昭图 5 期证券投
资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、费俭先生、王明俊先生为一致行动人，共
同实际控制砥石咨询，费俭先生和王明俊先
生分别为璞钰咨询和砥君咨询的执行事务合
伙人，因此砥石咨询、璞钰咨询和砥君咨询为
一致行动人；
兴产业投资有限公司存在关联关系；
泉二号私募证券投资基金、三希（北京）资产
管理有限公司－三希赤霄一号私募证券投资
基金的普通合伙人为三希（北京）资产管理有
限公司，存在关联关系；
联关系或一致行动的声明。为此，公司未知其
他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
注：1、截至 2023 年 6 月 30 日，上海科投实际持有公司 10,760,733 股。登记在上海科投名下的
股票数为 10,723,933 股，占公司总股本的 13.76%，上海科投通过转融通方式出借其所持公司股
份 36,800 股，该部分股份出借期间不登记在上海科投名下，但该部分出借股份所有权未发生转
移。
票数为 2,154,600 股，占总股本的 2.76%，浦东新产业通过转融通方式出借其所持公司股份 5,400
股，该部分股份出借期间不登记在浦东新产业名下，但该部分出借股份所有权未发生转移。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上
市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
号 条件股份数量 可上市交
市交易股
易时间
份数量
月 27 日 42 个月
自上市起
日
上海璞钰企业管理咨询合伙企业 2025 年 6 自上市起
（有限合伙） 月 27 日 42 个月
上海砥君企业管理咨询合伙企业 2025 年 6 自上市起
（有限合伙） 月 27 日 42 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、费俭先生、王明俊先生为一致行动人，共同实
际控制砥石咨询，费俭先生和王明俊先生分别为璞
钰咨询和砥君咨询的执行事务合伙人，因此砥石咨
询、璞钰咨询和砥君咨询为一致行动人；
系或一致行动的声明。为此，公司未知其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动。
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用 √不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
海通创新证券投资有限公司 2021 年 12 月 28 日 -
战略投资者或一般法人参与配 海通创新证券投资有限公司本次跟投获配股票限售期限为自
售新股约定持股期限的说明 公司首次公开发行并上市之日起 24 个月。
三、 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:万股
报告期新
期初已获授 期末已获授予
授予限制 可归属 已归属
姓名 职务 予限制性股 限制性股票数
性股票数 数量 数量
票数量 量
量
王明俊 董事、总经理 5 9 不适用 不适用 14
副总经理、财
周荣新 0 8 不适用 不适用 8
务总监
合计 / 5 17 22
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用 √不适用
六、 特别表决权股份情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 上海南方模式生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 159,348,571.26 368,032,631.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 884,984,187.00 762,726,829.97
衍生金融资产
应收票据
应收账款 127,583,206.77 92,636,686.51
应收款项融资
预付款项 2,221,530.23 2,519,883.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,904,119.55 6,644,749.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 15,512,204.85 17,102,400.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,129,790.85 10,993,392.62
流动资产合计 1,205,683,610.51 1,260,656,573.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 51,000,000.00 100,094,444.44
投资性房地产
固定资产 126,953,766.39 119,807,372.24
在建工程 194,589,624.31 155,244,907.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 87,011,211.51 91,732,466.78
无形资产 241,809,351.90 244,872,914.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,648,073.52 65,096,478.64
递延所得税资产 15,198,663.39 11,537,363.02
其他非流动资产 9,062,193.80 4,635,445.32
非流动资产合计 809,272,884.82 793,021,392.26
资产总计 2,014,956,495.33 2,053,677,965.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,869,794.42 26,828,510.93
预收款项
合同负债 85,647,910.56 88,394,235.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,710,411.85 25,238,907.65
应交税费 950,095.81 1,622,328.36
其他应付款 11,537,689.77 12,980,558.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,414,932.84 13,686,190.00
其他流动负债
流动负债合计 171,130,835.25 168,750,730.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 11,550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 68,575,849.10 95,711,020.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,408,748.31 11,348,802.11
递延所得税负债 389,347.92 390,581.42
其他非流动负债
非流动负债合计 79,373,945.33 119,000,404.50
负债合计 250,504,780.58 287,751,134.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 77,963,513.00 77,963,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,563,267,526.78 1,562,586,800.31
减：库存股
其他综合收益 613,219.15 -134,635.78
专项储备
盈余公积 16,456,620.20 16,456,620.20
一般风险准备
未分配利润 106,150,835.62 109,054,533.09
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,764,451,714.75 1,765,926,830.82
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
母公司资产负债表
编制单位:上海南方模式生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 149,639,600.66 321,415,755.75
交易性金融资产 884,984,187.00 862,821,274.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款 112,263,367.70 57,412,410.56
应收款项融资
预付款项 1,720,602.00 1,781,863.92
其他应收款 231,219,527.72 153,862,668.35
其中：应收利息
应收股利
存货 11,863,707.05 12,763,798.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 211,865.24 5,152,551.08
流动资产合计 1,391,902,857.37 1,415,210,322.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 458,119,513.14 426,486,873.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 51,000,000.00
投资性房地产
固定资产 25,242,120.64 19,605,582.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 80,563,984.55 84,661,556.37
无形资产 362,053.55 438,639.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,163,285.03 31,988,014.40
递延所得税资产 12,610,108.79 11,133,149.43
其他非流动资产 2,767,436.00 2,392,565.32
非流动资产合计 658,828,501.70 576,706,380.15
资产总计 2,050,731,359.07 1,991,916,702.95
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 75,615,958.67 19,774,238.84
预收款项
合同负债 82,072,412.43 86,010,563.15
应付职工薪酬 13,162,299.90 17,220,897.84
应交税费 311,796.15 405,499.39
其他应付款 3,816,837.66 5,301,161.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,526,755.38
其他流动负债
流动负债合计 198,506,060.19 128,712,360.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 63,723,804.17 88,182,707.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,836,870.06 3,322,104.36
递延所得税负债 283,461.38 273,191.16
其他非流动负债
非流动负债合计 66,844,135.61 91,778,002.97
负债合计 265,350,195.80 220,490,363.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 77,963,513.00 77,963,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,563,267,526.78 1,562,586,800.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,456,620.20 16,456,620.20
未分配利润 127,693,503.29 114,419,405.87
所有者权益（或股东权益）合计 1,785,381,163.27 1,771,426,339.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 180,775,257.15 130,004,584.97
其中：营业收入 180,775,257.15 130,004,584.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 192,754,449.08 135,706,417.01
其中：营业成本 101,696,446.45 76,114,138.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,117,605.52 392,412.59
销售费用 24,837,511.82 14,054,365.31
管理费用 25,325,700.97 24,175,446.95
研发费用 39,267,376.81 23,412,929.44
财务费用 509,807.51 -2,442,875.52
其中：利息费用 2,120,461.90
利息收入 3,929,799.01
加：其他收益 1,502,781.46 2,683,074.60
投资收益（损失以“－”号填列） 7,040,090.58 6,601,789.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,213,094.13 -3,906,094.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,788,752.11 -1,200,913.19
资产处置收益（损失以“－”号填列） -10,923.26 -46,253.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,559,346.83 3,423,967.08
加：营业外收入 3.73 0.00
减：营业外支出 27,229.77 130,200.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,586,572.87 3,293,767.08
减：所得税费用 -3,682,875.40 -1,590,487.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,903,697.47 4,884,254.73
（一）按经营持续性分类
-2,903,697.47 4,884,254.73
列）
列）
（二）按所有权归属分类
-2,903,697.47 4,884,254.73
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 747,854.93 36,885.81
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 747,854.93 36,885.81
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -2,155,842.54 4,921,140.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,155,842.54 4,921,140.54
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.04 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) -0.04 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 151,781,017.77 114,418,541.24
减：营业成本 81,742,089.96 71,404,685.49
税金及附加 46,702.68 61,055.00
销售费用 18,928,312.62 11,802,865.49
管理费用 16,573,335.98 19,462,293.96
研发费用 28,502,759.42 20,638,537.95
财务费用 11,894.73 -2,482,913.52
其中：利息费用 2,232,395.77 2,084,988.08
利息收入 1,649,937.54 3,928,176.72
加：其他收益 936,194.53 2,383,728.93
投资收益（损失以“－”号填列） 7,040,090.58 6,601,789.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,402,654.04 -3,167,530.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,619,372.70 -1,026,505.68
资产处置收益（损失以“－”号填列） -6,863.58 -106,565.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,813,059.73 3,211,129.86
加：营业外收入 3.73
减：营业外支出 25,996.71 200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,787,066.75 3,210,929.86
减：所得税费用 -1,487,030.67 -1,590,487.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,274,097.42 4,801,417.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 13,274,097.42 4,801,417.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,926,236.89 85,941,797.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,584,739.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,700,913.84 4,584,564.18
经营活动现金流入小计 165,211,889.87 90,526,361.64
购买商品、接受劳务支付的现金 61,645,469.22 24,320,803.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 85,059,644.73 63,255,813.24
支付的各项税费 3,209,363.34 7,144,202.92
支付其他与经营活动有关的现金 34,335,490.51 29,057,764.46
经营活动现金流出小计 184,249,967.80 123,778,583.95
经营活动产生的现金流量净额 -19,038,077.93 -33,252,222.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,518,766,920.55 1,090,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,854,212.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,519,025,245.77 1,096,863,774.83
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 1,583,000,000.00 2,390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,671,860,320.91 2,414,344,043.04
投资活动产生的现金流量净额 -152,835,075.14 -1,317,480,268.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 25,236,190.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,312,817.61 11,709,886.76
筹资活动现金流出小计 35,917,487.61 11,709,886.76
筹资活动产生的现金流量净额 -35,917,487.61 -11,709,886.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-303,419.56 283,959.89
响
五、现金及现金等价物净增加额 -208,094,060.24 -1,362,158,417.39
加：期初现金及现金等价物余额 367,442,631.50 1,565,143,607.11
六、期末现金及现金等价物余额 159,348,571.26 202,985,189.72
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,185,401.12 84,928,862.23
收到的税费返还 2,584,739.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,544,368.35 4,472,005.06
经营活动现金流入小计 146,314,508.61 89,400,867.29
购买商品、接受劳务支付的现金 43,172,654.34 53,456,613.53
支付给职工及为职工支付的现金 53,805,542.72 43,989,703.96
支付的各项税费 41,872.30 6,310,798.09
支付其他与经营活动有关的现金 24,794,538.59 21,601,834.82
经营活动现金流出小计 121,814,607.95 125,358,950.40
经营活动产生的现金流量净额 24,499,900.66 -35,958,083.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,518,766,920.55 1,090,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,854,212.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,518,820,231.97 1,096,863,774.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 1,583,000,000.00 2,392,601,340.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 77,955,861.81 6,232,601.24
投资活动现金流出小计 1,705,153,216.21 2,412,431,825.40
投资活动产生的现金流量净额 -186,332,984.24 -1,315,568,050.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,353,071.51 11,543,086.76
筹资活动现金流出小计 9,353,071.51 11,543,086.76
筹资活动产生的现金流量净额 -9,353,071.51 -11,543,086.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 263,295.49
五、现金及现金等价物净增加额 -171,186,155.09 -1,362,805,924.95
加：期初现金及现金等价物余额 320,825,755.75 1,563,438,648.00
六、期末现金及现金等价物余额 149,639,600.66 200,632,723.05
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一 数
项目 减 股
益工具 专 般 所有者权益合计
： 东
实收资本(或股 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 益 储 险 他
先 续 存 益
他 备 准
股 债 股
备
一、上
年期末 77,963,513.00 1,562,586,800.31 -134,635.78 16,456,620.20 109,054,533.09 1,765,926,830.82 1,765,926,830.82
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 77,963,513.00 1,562,586,800.31 -134,635.78 16,456,620.20 109,054,533.09 1,765,926,830.82 1,765,926,830.82
余额
三、本
期增减
变动金 680,726.47 747,854.93 -2,903,697.47 -1,475,116.07 -1,475,116.07
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 747,854.93 -2,903,697.47 -2,155,842.54 -2,155,842.54
益总额
（二）
所有者
投入和 680,726.47 680,726.47 680,726.47
减少资
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有 680,726.47 680,726.47 680,726.47
者权益
的金额
（三）
利润分
配
盈余公
积
一般风
险准备
有者
（或股
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）
专项储
备
提取
使用
（六）
其他
四、本
期期末 77,963,513.00 1,563,267,526.78 613,219.15 16,456,620.20 106,150,835.62 1,764,451,714.75 1,764,451,714.75
余额
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一 数
减
项目 益工具 专 般 股
： 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合 项 风 其 东
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 收益 储 险 他 权
先 续 存
他 备 准 益
股 债 股
备
一、上
年期末 77,963,513.00 1,554,758,553.51 -9,107.13 16,456,620.20 134,490,800.65 1,783,660,380.23 1,783,660,380.23
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 77,963,513.00 1,554,758,553.51 -9,107.13 16,456,620.20 134,490,800.65 1,783,660,380.23 1,783,660,380.23
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 36,885.81 4,884,254.73 4,921,140.54 4,921,140.54
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
有者投
入的普
通股
他权益
工具持
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权
益的金
额
他
（三）
利润分
配
取盈余
公积
取一般
风险准
备
所有者
（或股
东）的
分配
他
（四）
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本（或
股本）
余公积
转增资
本（或
股本）
余公积
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
转留存
收益
他
（五）
专项储
备
期提取
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 77,963,513.00 1,554,758,553.51 27,778.68 16,456,620.20 139,375,055.38 1,788,581,520.77 1,788,581,520.77
余额
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他
实收资本 (或 专项
优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其他 储备
股 债 股 收益
一、上年期末余额 77,963,513.00 1,562,586,800.31 16,456,620.20 114,419,405.87 1,771,426,339.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 77,963,513.00 1,562,586,800.31 16,456,620.20 114,419,405.87 1,771,426,339.38
三、本期增减变动
金额（减少以 680,726.47 13,274,097.42 13,954,823.89
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 77,963,513.00 1,563,267,526.78 16,456,620.20 127,693,503.29 1,785,381,163.27
其他权益工具 减： 其他
项目 实收资本 (或 专项
优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其他 储备
股 债 股 收益
一、上年期末余额 77,963,513.00 1,554,758,553.51 16,456,620.20 148,109,581.82 1,797,288,268.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 77,963,513.00 1,554,758,553.51 16,456,620.20 148,109,581.82 1,797,288,268.53
三、本期增减变动
金额（减少以 4,801,417.51 4,801,417.51
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金额
（三）利润分配
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存收
益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 77,963,513.00 1,554,758,553.51 16,456,620.20 152,910,999.33 1,802,089,686.04
公司负责人：费俭 主管会计工作负责人：周荣新 会计机构负责人：王平兰
三、公司基本情况
√适用 □不适用
上海南方模式生物科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海南方模式生物科技
发展有限公司(以下简称南模有限)，南模有限以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立
本 公 司 。 本 公 司 于 2016 年 6 月 27 日 在 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
执照》。公司注册地：上海市浦东新区半夏路178号2幢2-4层。法定代表人：费俭。公司现有注册
资本为人民币77,963,513.00元，总股本为77,963,513股，每股面值人民币1元。公司股票于2021
年12月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、
监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和证券事务部。公司下设模型研发部、实验动物部、
科学与技术研究部、分子与生化研究部、工业客户部、订单生产部、快速繁育部、质量检测部、
质量管理部、销售部、市场部、商务部、财务部、人力资源部、综合管理部等主要职能部门。
本公司从事基因修饰动物模型的研发、生产、销售和技术服务业务，产品广泛应用于生命科
学和医学研究、药物研发、CRO 服务等领域。本公司所处行业为“M73 研究和试验发展”，结合主
营业务特点，所处大行业为生命科学和医学研究行业，所处细分行业为基因修饰动物模型服务行
业。经营范围为：模式生物体、转基因模式生物体和配套仪器的研究开发及技术服务、技术开发、
技术咨询、技术转让，仪器仪表的销售，实验动物经营，实验室试剂及耗材的销售，货物进出口，
技术进出口。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 30 日经公司董事会会议批准对外报出。
√适用 □不适用
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围未变更。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、
存货减值、固定资产折旧、无形资产的摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和
会计估计，具体会计政策参见附注五(13)、附注五(16)、附注五(24)、附注五(30)和附注五(39)
等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注五(22)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
□适用 √不适用
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当
期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股
东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不
转入当期损益。
现金流量表采用现金流量当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注五(10)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注五(10)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照
本附注五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
可变数量的自身权益工具。
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金
融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部
分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额，计入当期损益。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担保合同
进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收
款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或
合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，
公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵消。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五（10）5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑
前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内公司款项
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五（10）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内公司款项
√适用 □不适用
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放
弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基
础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合
并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式
取得的存货按公允价值确定其入账价值。
价法。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可
变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五（10）5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，
并将其现值计入固定资产成本。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00%
固定资产装修 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
使用权资产确认方法见本附注五(43)。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 3
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
重大变化，从而对企业产生不利影响；
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注五(11)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
租赁负债确认方法见本附注五(43)。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有
者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继
续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的
减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来
进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的
可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处
理。
司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条
集团内股份支付相关规定处理。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的
法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)
客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
的个性化需求完成策略验证、模型构建，并向客户交付可稳定遗传的基因修饰模型产品。当定制
化模型结题(生产完成符合客户要求的可稳定遗传的模型小鼠)，公司并将定制化模型产品交付客
户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为 3-30 天)，表明
公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
种、工具等基因修饰模型产品，当公司将标准化模型产品交付客户，经客户确认或交付后客户未
在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为 3-30 天)，表明公司已将该产品的控制权转移给
客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
修饰动物模型，通过自然繁育方式或者辅助生殖繁育的方式，在特定的周期内，为客户繁育特定
数量、指定基因模型的子代。该类业务包含自然繁育服务、辅助生殖繁育业务以及 SPF 净化业务。
自然繁育服务，公司按客户要求在繁育期间向客户多次交付模型繁育产品，公司按自然繁育
期间实际占用的笼位数量、占用期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定的单位服务费用，
按月确认自然繁育服务收入。
辅助生殖繁育业务，指通过卵子超排、体外受精等辅助生殖技术手段，批量获得指定基因型
模型子代。当公司通过辅助生殖繁育方式结题(繁育完成符合客户要求的指定基因模型)，并将产
品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为 3-30
天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
SPF 净化业务，指通过胚胎移植的方式，获得达到 SPF 级别的动物品系。当公司通过胚胎移植方
式结题(达到 SPF 级别微生物标准)，并将产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内
提出异议(若合同约定异议期，一般为 3-30 天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享
有现时收款权利，公司即确认实现收入。
务以及饲养服务。
表型分析服务、药效评价服务等技术服务，当公司向客户交付技术服务成果(结题报告)，并
经客户确认后，表明公司享有现时收款权利，公司即确认实现收入；
饲养服务，公司按实际占用笼位数量、饲养服务期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定
的单位饲养服务费用，按月确认饲养服务收入。
经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为 3—30 天)，表明公
司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收
回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用 □不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公
司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息在附注五(11)“公允价值”披露。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 不适用 对报表科目无影响，
产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认都免的
会计处理。明确对于不是企业合并，交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企
业会计准则第 18 号一一所得税》第十一条(二)、第
十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得
税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确
认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异应
当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递
延所得税资产。该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按 3%、6%、13%等
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2%
计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海南方模式生物科技股份有限公司 15
上海砥石生物科技有限公司 15
除上述以外的其他纳税主体 25
√适用 □不适用
务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，2020-2022 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。根据国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年第 24 号） ，
企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年
底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。2023 年 1-6 月企业所得税暂
按 15%的税率计算。
市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企
业所得税法》的有关规定，2022-2024 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策.
[2019]13 号文件的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海砥石物业管理
有限公司、广东南模生物科技有限公司均符合小型微利企业税收优惠政策条件。
农产品免征增值税事项，于 2015 年 12 月 9 日收到上海市浦东新区国家税务局第六税务分所的税
收优惠通知书。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 199.91 20,427.15
银行存款 158,244,458.08 266,840,520.62
其他货币资金 1,103,913.27 101,171,683.73
合计 159,348,571.26 368,032,631.50
其中：存放在境外的款项总额 3,753,477.22 3,732,584.04
存放财务公司款项
其他说明：
外币货币资金明细情况详见本附注七(82)“外币货币性项目”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 884,984,187.00 762,726,829.97
其中：
理财产品 884,984,187.00 762,726,829.97
合计 884,984,187.00 762,726,829.97
其他说明：
√适用 □不适用
产品类型 购买本金 到期日
浮动收益型 884,984,187.00 2023/7-25-2024/1/26
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 141,411,546.85
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
合 141,411,546. 13,828,340. 127,583,206. 103,916,047. 11,279,360. 92,636,686.
/ / / /
计 85 08 77 04 53 51
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 141,411,546.85 13,828,340.08 9.78
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏
账准备
合计 11,279,360.53 2,548,979.55 13,828,340.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户 1 20,926,888.01 14.8 2,399,442.61
客户 2 10,062,257.98 7.12 1,167,871.71
客户 5 4,904,707.40 3.47 392,587.47
客户 3 4,117,210.56 2.91 332,181.26
客户 4 3,947,086.20 2.79 394,905.65
小计 43,958,150.15 31.09 4,686,988.70
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,221,530.23 100 2,519,883.07 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
合计数的比例(%)
供应商 1 490,132.95 1 年以内 22.06 未到结算期
供应商 2 466,379.35 1 年以内 20.99 未到结算期
供应商 3 224,490.58 1 年以内 10.11 未到结算期
供应商 4 214,755.87 1 年以内 9.67 未到结算期
供应商 5 108,378.71 1 年以内 4.88 未到结算期
合计 1,504,137.46 67.71
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,904,119.55 6,644,749.46
合计 5,904,119.55 6,644,749.46
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 7,665,153.36
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,605,326.91 7,651,795.65
备用金及其他 59,826.45 89,873.04
合计 7,665,153.36 7,741,668.69
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 664,114.58 664,114.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按组合计提
坏账准备
合计 1,096,919.23 664,114.58 1,761,033.81
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
诺华(中国)生物医学研 346,755.87 1 年以内
押金保证金 56.36 811,974.64
究公司 3,973,184.22 1-2 年
上海百思可生物科技有
押金保证金 1,304,617.00 1-2 年 17.02 260,923.40
限公司
上海大统置业有限公司 押金保证金 689,787.00 2-3 年 9.00 344,893.50
上海张江金山高科技产 573,225.58 1-2 年
押金保证金 8.55 197,115.12
业开发有限公司 82,470.00 3-4 年
上海新金山工业投资
押金保证金 200,000.00 1 年以内 2.61 10,000.00
发展有限公司
合计 / 7,170,039.67 / 93.54 1,624,906.66
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原
材 750,340.37 750,340.37
料
未
结
题
生 18,149,691.10 2,637,486.25 15,512,204.85 18,649,905.26 2,297,845.50 16,352,059.76
产
项
目
合
计
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 其 期末余额
计提 转回或转销
他 他
未结题生产项目 2,297,845.50 1,788,752.11 1,449,111.36 2,637,486.25
合计 2,297,845.50 1,788,752.11 1,449,111.36 2,637,486.25
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 9,289,950.06 8,428,995.01
预交所得税 839,600.57 2,564,397.61
预交个税 240.22
合计 10,129,790.85 10,993,392.62
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资 51,000,000.00
理财产品 100,094,444.44
合计 51,000,000.00 100,094,444.44
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 126,953,766.39 119,807,372.24
固定资产清理
合计 126,953,766.39 119,807,372.24
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 电子及其他 固定资产装
项目 机器设备 运输工具 合计
物 设备 修
一、账面原
值：
余额
增加金额
（1）
购置
（2）
在建工程转 5,389,576.98 5,389,576.98
入
（3）
企业合并增
加
减少金额
（1）
处置或报废
（2）
其他
余额
二、累计折
旧
余额
增加金额
（1）
计提
（2）
企业合并增
加
减少金额
（1）
处置或报废
（2）
其他
余额
三、减值准
备
余额
增加金额
（1）
计提
减少金额
（1）
处置或报废
余额
四、账面价
值
账面价值
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 194,589,624.31 155,244,907.30
合计 194,589,624.31 155,244,907.30
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
金山 1 幢装修和设
备工程
中营健房产改造装
修工程
美国租赁房产装修 27,243,834.84 27,243,834.84
合计 194,589,624.31 194,589,624.31 155,244,907.30 155,244,907.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
其
程
中 本
累 利
： 期
计 息
本 利
投 资
项 期 息 资
预 本期转入 入 本
目 期初 本期增加 本期其他 期末 工程 利 资 金
算 固定资产 占 化
名 余额 金额 减少金额 余额 进度 息 本 来
数 金额 预 累
称 资 化 源
算 计
本 率
比 金
化 (%
例 额
金 )
(%
额
)
美
国 27,243,834. 27,243,834.8
房 84 4
屋
金
山
幢
募
装
修
和
金
设
备
工
程
中
营
健
房
募
产
改 55%
造
金
装
修
工
程
合 155,244,907. 70,923,932. 5,389,576. 26,189,638. 194,589,624. / / / /
计 30 25 98 26 31
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房产租赁 合计
一、账面原值
租 赁 6,198,701.34 6,198,701.34
租赁
二、累计折旧
(1)计提 10,919,956.61 10,919,956.61
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 合计
权 技术
一、账面原值
(1)购置 33,327.43 33,327.43
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 2,986,976.89 109,913.16 3,096,890.05
（2）企业合并增加
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金 其他减
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 少金额
半夏路装修 13,264,812.71 2,487,152.17 10,777,660.54
笼盒 32,164,760.08 4,109,890.31 2,527,176.81 33,747,473.58
腾讯邮箱 5,151.07 5,151.07
金科路装修 90,169.75 31,824.59 58,345.16
诺华动物房装修 4,943,414.45 480,040.43 4,463,374.02
广东南模装修 13,058,415.77 860,994.42 12,197,421.35
云飞大厦装修 190,140.15 121,187.51 68,952.64
金山租赁装修工程 22,174,438.22 1,167,075.69 21,007,362.53
其他零星工程 1,379,614.66 188,390.7 240,521.66 1,327,483.70
合计 65,096,478.64 26,472,719.23 7,921,124.35 83,648,073.52
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
坏账准备 15,155,547.05 2,273,332.06 12,195,659.45 1,829,348.91
存货跌价准备或合同履
约成本减值准备
使用权资产折旧计提 94,064,338.47 14,109,650.77 97,263,533.32 14,589,530.01
未抵扣亏损 66,720,129.42 10,008,019.42 47,536,630.03 7,130,494.50
尚未解锁股权激励摊销 8,508,973.27 1,276,345.99 7,828,246.80 1,174,237.02
合计 187,086,474.46 28,062,971.17 167,121,915.10 25,068,287.26
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
计入当期损益的公允价值变
动(增加)
固定资产一次性扣除差异 705,910.23 105,886.54 782,601.70 117,390.26
新租赁准则影响 85,762,051.90 12,864,307.78 90,206,161.54 13,530,924.24
合计 88,357,704.69 13,253,655.70 92,810,037.65 13,921,505.66
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 12,864,307.78 15,198,663.39 13,530,924.24 11,537,363.02
递延所得税负债 12,864,307.78 389,347.92 13,530,924.24 390,581.42
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 557,222.78 180,620.31
可抵扣亏损 22,425,684.39 13,982,577.45
合计 22,982,907.17 14,163,197.76
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 22,425,684.39 13,982,577.45 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资
产款
合计 9,062,193.80 9,062,193.80 4,635,445.32 4,635,445.32
其他说明：
无
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 27,869,794.42 26,828,510.93
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收款项 85,647,910.56 88,394,235.02
合计 85,647,910.56 88,394,235.02
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,985,164.36 72,219,810.71 77,748,306.51 19,456,668.56
二、离职后福利-
设定提存计划
合计 25,238,907.65 79,586,847.26 85,115,343.06 19,710,411.85
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 841,577.22 841,577.22
三、社会保险费 157,264.61 4,503,237.85 4,503,237.85 157,264.61
其中：医疗保险费 138,252.07 3,967,504.90 3,967,504.90 138,252.07
工伤保险费 3,651.21 108,975.44 108,975.44 3,651.21
生育保险费 15,361.33 426,757.51 426,757.51 15,361.33
四、住房公积金 103,228.00 2,946,887.00 2,946,323.00 103,792.00
五、工会经费和职工教育
经费
合计 24,985,164.36 72,219,810.71 77,748,306.51 19,456,668.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 253,743.29 7,367,036.55 7,367,036.55 253,743.29
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 106,651.14 96,761.14
企业所得税 565,015.32
个人所得税 282,789.87 399,631.47
城市维护建设税 2,865.78 2,518.75
地方教育附加 1,101.95 1,007.51
教育费附加 1,652.92 1,511.25
其他税金 23,585.30 46,975.18
土地使用税 9,990.01 9,990.01
印花税 41,642.41 19,101.30
房产税 479,816.43 479,816.43
合计 950,095.81 1,622,328.36
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 11,537,689.77 12,980,558.24
合计 11,537,689.77 12,980,558.24
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 11,435,380.66 12,919,704.38
应付暂收款 2,582.51 2,049.00
其他 99,726.60 58,804.86
合计 11,537,689.77 12,980,558.24
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海南汇建工建设(集团)有限公司 7,619,803.00 工程款质保金
合计 7,619,803.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 36,190.00
合计 25,414,932.84 13,686,190.00
其他说明：
无
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 11,550,000.00
合计 11,550,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 104,591,378.25 107,623,166.10
未确认融资费用 -10,600,596.31 -11,912,145.13
一年内到期的租赁负债 -25,414,932.84
合计 68,575,849.10 95,711,020.97
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,348,802.11 940,053.80 10,408,748.31
合计 11,348,802.11 940,053.80 10,408,748.31 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 77,963,513.00 77,963,513.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,554,758,553.51 1,554,758,553.51
其他资本公积 7,828,246.80 680,726.47 8,508,973.27
合计 1,562,586,800.31 680,726.47 1,563,267,526.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2022 年 9 月股东大会决议实施《上海南方模式生物科技股份有限公司 2022 年限制
性股票激励计划(草案)》，向符合资格员工(“激励对象”)授予第二类限制性股票。激励计划拟
授予激励对象的限制性股票数量为 116.40 万股，其中，首次授予限制性股票 96.40 万股，本期授
予预留限制性股 20.00 万股，授予价格 19.94 元/股。公司在归属日前的每个资产负债表日，以对
可归属的第二类限制性股票数量的最佳估算为基础，按照授予日限制性股票的公允价值和第二类
限制性股票各期的归属比例将取得员工提供的服务计入成本或费用，同时确认所有者权益“资本
公积- 其他资本公积”。公司采用布莱克—斯科尔期权定价模型(Black-Scholes Model)确定限制
性股票在授予日的公允价值，计算本期计入的成本或费用和资本公积金额为 680,726.47 元。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：
前期
前期 减
计入
计入 ： 税后
其他
期初 其他 所 归属 期末
项目 本期所得税 综合 税后归属于
余额 综合 得 于少 余额
前发生额 收益 母公司
收益 税 数股
当期
当期 费 东
转入
转入 用
留存
损益
收益
二、将
重分类
进损益
的其他
综合收
益
外币
财务报
-134,635.78 747,854.93 747,854.93 613,219.15
表折算
差额
其他综
合收益 -134,635.78 747,854.93 747,854.93 613,219.15
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,456,620.20 16,456,620.20
合计 16,456,620.20 16,456,620.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 109,054,533.09 134,490,800.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 109,054,533.09 134,490,800.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,903,697.47 -5,399,643.49
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,036,624.07
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 106,150,835.62 109,054,533.09
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 180,253,628.02 101,504,711.01 129,208,508.54 75,907,912.82
其他业务 521,629.13 191,735.44 796,076.43 206,225.42
合计 180,775,257.15 101,696,446.45 130,004,584.97 76,114,138.24
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型
定制化模型 20,880,901.29
标准化模型 68,881,546.71
模型繁育 49,184,248.89
药效评价及表型分析 23,499,726.29
饲养服务 14,533,853.19
其他模式生物技术服务 3,273,351.65
合计 180,253,628.02
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 18,140.79 21,361.57
教育费附加 10,633.14 12,815.76
房产税 959,632.86 188,874.38
土地使用税 19,980.02 5,711.20
印花税 71,054.09 65,860.10
地方教育附加 7,088.75 8,543.84
其 他 31,075.87 89,245.74
合计 1,117,605.52 392,412.59
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,782,524.32 11,400,460.55
业务宣传费 1,551,743.84 455,256.56
办公费 1,884,843.95 1,332,983.36
房租物业费 551,646.63 405,899.01
折旧与摊销 529,010.26 410,948.60
其他费用 537,742.82 48,817.23
合计 24,837,511.82 14,054,365.31
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,910,748.34 11,081,859.11
综合办公费 3,357,801.9 2,836,548.32
股份支付 680,726.47
中介机构费 2,096,882.24 1,882,179.67
折旧与摊销 4,168,631.03 6,710,969.55
租金物业费 1,210,698.68 1,465,284.28
业务招待费 620,381.52 195,957.26
其他费用 279,830.79 2,648.76
合计 25,325,700.97 24,175,446.95
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,724,106.31 7,609,299.16
直接材料 9,767,919.52 5,203,094.42
委托开发费用 415,066.52 2,295,912.31
租金物业费 5,706,370.59 3,051,565.80
测试化验加工费 2,632,009.40 1,301,687.73
折旧与摊销 3,759,128.45 2,489,242.45
能源动力费 2,697,697.40 1,134,833.48
其他费用 565,078.62 327,294.09
合计 39,267,376.81 23,412,929.44
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,761,996.50 2,120,461.90
其中：租赁负债利息费用 2,393,516.50
减：利息收入 -1,694,029.23 -3,929,799.01
汇兑损失
减：汇兑收益 -643,123.75 -660,631.12
手续费支出 84,963.99 27,092.71
合计 509,807.51 -2,442,875.52
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,483,087.8 2,676,656.07
其他 19,693.66 6,418.53
合计 1,502,781.46 2,683,074.60
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,040,090.58 6,601,789.05
合计 7,040,090.58 6,601,789.05
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,889,742.56 4,994,196.96
合计 1,889,742.56 4,994,196.96
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,548,979.55 -3,551,966.67
其他应收款坏账损失 -664,114.58 -354,128.25
合计 -3,213,094.13 -3,906,094.92
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,788,752.11 -1,200,913.19
合计 -1,788,752.11 -1,200,913.19
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -10,923.26 -46,253.38
其中：固定资产 -10,923.26 -46,253.38
合计 -10,923.26 -46,253.38
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 3.73 3.73
合计 3.73 3.73
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 30,000.00
资产报废、毁损损失 25,996.71 25,996.71
赔偿金、违约金 42.51 100,000.00
罚款支出 600.00 200.00 600.00
其他 590.55
合计 27,229.77 130,200.00 26,596.71
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -20,341.53
递延所得税费用 -3,662,533.87 -1,590,487.65
合计 -3,682,875.40 -1,590,487.65
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -6,586,572.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 -987,985.93
子公司适用不同税率的影响 61,957.43
调整以前期间所得税的影响 -20,341.53
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 501,669.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,261,232.98
研发加计扣除的影响 -4,499,407.39
所得税费用 -3,682,875.40
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七（57）
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 543,034.00 404,446.00
押金保证金及其他 886,350.61 727,066.46
利息收入 2,271,529.23 3,453,051.72
合计 3,700,913.84 4,584,564.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 33,993,015.62 24,920,043.13
押金保证金及其他 342,474.89 4,137,721.33
合计 34,335,490.51 29,057,764.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁款 10,312,817.61 6,462,825.96
申报中介费 5,247,060.80
合计 10,312,817.61 11,709,886.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -2,903,697.47 4,884,254.73
加：资产减值准备 1,788,752.11 1,200,913.19
信用减值损失 3,213,094.13 3,906,094.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,512,765.26 7,872,401.65
使用权资产摊销 10,919,956.61 8,470,022.14
无形资产摊销 3,096,890.05 66,375.96
长期待摊费用摊销 7,921,124.35 5,893,455.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,996.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,889,742.56 -4,994,196.96
财务费用（收益以“－”号填列） 2,761,996.50 1,857,166.41
投资损失（收益以“－”号填列） -7,040,090.58 -6,601,789.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,661,300.37 -2,301,753.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,233.50 711,266.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -198,556.83 -2,126,965.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,679,529.87 -44,312,255.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,595,126.97 -5,581,102.87
其他 -320,298.76 -2,242,362.66
经营活动产生的现金流量净额 -19,038,077.93 -33,252,222.31
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 159,348,571.26 202,985,189.72
减：现金的期初余额 367,442,631.50 1,565,143,607.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -208,094,060.24 -1,362,158,417.39
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 159,348,571.26 367,442,631.50
其中：库存现金 199.91 20,427.15
可随时用于支付的银行存款 158,244,458.08 266,263,020.62
可随时用于支付的其他货币资金 1,103,913.27 101,159,183.73
三、期末现金及现金等价物余额 159,348,571.26 367,442,631.50
其他说明：
√适用 □不适用
货币资金期末数为 368,032,631.50 元，差额 590,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的履约保证金 12,500.00 元，定期存款未到期应收利息 577,500.00
元。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
美元 904,324.43 7.2258 6,534,467.47
应收账款 - -
其中：美元 48,196.82 7.2258 348,260.58
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 32,320,000.00 递延收益 940,053.80
与收益相关的政府补助 543,034.00 递延收益、其他收益 543,034.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要 持股比例(%)
子公司 注册 取得
经营 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
地
上海砥石物业管理有限公司 上海 上海 物业服务 100 设立
上海砥石生物科技有限公司 上海 上海 研究与试验发展 100 设立
广东南模生物科技有限公司 广东 广东 研究与试验发展 100 设立
上海中营健健康科技有限公司 上海 上海 商务服务业
的企业收购
美国南模生物科技有限公司 美国 美国 研究与试验发展 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司未向银行借款，因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流
量变动风险的影响。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来
确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公
司的资产负债率为 12.43%(2022 年 12 月 31 日：14.01%)。]
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）结构性存款 884,984,187.00 884,984,187.00
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 51,000,000.00 51,000,000.00
持续以公允价值计量的
资产总额
□适用 √不适用
√适用 □不适用
对于公司持有的结构性存款等银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值
模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收
益率等。
√适用 □不适用
对于不在活跃市场上交易的对合伙企业的投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大
影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无
引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的
相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成
本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收
款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公
允价值相差很小。
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对
母公司对本企
注册资 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 业的表决权比
本 持股比例
例(%)
(%)
上海砥石企业管理咨询有限公司 上海 投资服务 218.5 35.62 35.62
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是费俭、王明俊
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
孙键 上海砥石企业管理咨询有限公司之股东
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易 是否超过交
关联交易内
关联方 本期发生额 额度（如适 易额度（如 上期发生额
容
用） 适用）
孙键 劳务费 121,129.50 237,909.00
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 408.87 202.23
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
公司于 2022 年 8 月 16 日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议，于 2022
年 9 月 2 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于参与投资基金暨关联交易的议案》，
同意公司与上海浦东海望私募基金管理有限公司（以下简称“海望私募”）及其他有限合伙人出
资参与投资上海海望医疗健康产业私募基金合伙企业(有限合伙)（以下简称“海望医疗基金”），
成为有限合伙人之一。海望医疗基金的首期规模约为人民币 10.05 亿元，公司拟以自有资金认缴
出资不超过人民币 6,500.00 万元，出资比例约为 6.47%。截至目前，该基金已在中国证券投资基
金业协会完成备案，公司作为有限合伙人已与基金管理人海望私募、其他有限合伙人签署合伙协
议，且已缴纳首期出资款 2,600 万元。
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 200,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 120,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司采取 B-S 模型测算限制性股票的公允
授予日权益工具公允价值的确定方法
价值
根据最新取得的激励对象名单修正授予限
可行权权益工具数量的确定依据
制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,508,973.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 680,726.47
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报
告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（一）租赁
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七(25)“使用权资
产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 2,393,516.50
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费
用情况如下：
项目 本期数
短期租赁费用 1,806,736.57
低价值资产租赁费用 142,798.93
合计 1,949,535.50
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 123,554,886.29
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
按
组
合
计 123,554,886. 10 9.1
提 29 0 4
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
合 123,554,886. 11,291,518. 112,263,367. 66,837,861. 9,425,451.2 57,412,410.
/ / / /
计 29 59 70 83 7 56
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 98,382,951.28 11,291,518.59 11.48
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 25,171,935.01
合计 25,171,935.01
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账
合计 9,425,451.27 1,866,067.32 11,291,518.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户 1 22,589,704.87 18.28
客户 2 5,789,949.94 10.67 1,933,239.97
客户 3 3,824,314.02 5.79 1,003,482.14
客户 4 3,157,045.31 2.56 157,852.27
客户 5 1,557,570.25 2.26 331,257.09
合计 36,918,584.39 39.56 3,425,831.47
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 231,219,527.72 153,862,668.35
合计 231,219,527.72 153,862,668.35
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 232,727,479.71
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 226,059,221.96 148,103,360.15
押金保证金 6,638,505.33 6,681,374.07
备用金及其他 29,752.42 49,299.40
合计 232,727,479.71 154,834,033.62
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期预 整个存续期预期
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发生
失 发生信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 536,586.72 536,586.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 收回或 转销或 他 期末余额
计提
转回 核销 变
动
按组合计提坏账准备 971,365.27 536,586.72 1,507,951.99
合计 971,365.27 536,586.72 1,507,951.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
上海砥石生物科技有限公司 暂借款 47,085,600.00 1-2 年 74.9
上海中营健健康科技有限公 暂借款
司
广东南模生物科技有限公司 暂借款 10,890,000.00 1-2 年 9.95
诺华（中国）生物医学研究公 346,755.87 1 年以内
押金 1.86 811,974.64
司 3,973,184.22 1-2 年
上海百思可生物科技有限公 押金
司
合计 / 231,493,162.61 / 99.47 1,072,898.04
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 458,119,513.14 458,119,513.14 426,486,873.14 426,486,873.14
对联营、合营企业
投资
合计 458,119,513.14 458,119,513.14 426,486,873.14 426,486,873.14
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 期末
少 准备 余额
上海砥石物业管理有
限公司
上海砥石生物科技有
限公司
广东南模生物科技有
限公司
SHANGHAI MODEL
ORGANISMS 10,256,500.00 31,632,640.00 41,889,140.00
CENTER(USA)LLC
上海中营健健康科技
有限公司
合计 426,486,873.14 31,632,640.00 458,119,513.14
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 150,946,772.02 81,012,750.60 113,438,851.90 71,014,847.16
其他业务 834,245.75 729,339.36 979,689.34 389,838.33
合计 151,781,017.77 81,742,089.96 114,418,541.24 71,404,685.49
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,040,090.58 6,601,789.05
合计 7,040,090.58 6,601,789.05
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -36,919.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,483,087.80
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 8,929,833.14
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -596.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,093.66
减：所得税影响额 1,557,537.19
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,831,961.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.16 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.67 -0.15 -0.15
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：费俭
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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