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丰华股份: 重庆丰华（集团）股份有限公司2023年半年度报告

证券之星 2023-08-30 00:00:00
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公司代码：600615                 公司简称：丰华股份
       重庆丰华（集团）股份有限公司
                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
    完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李红军、主管会计工作负责人郑婧及会计机构负责人（会计主管人员）陈文英声
    明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、   重大风险提示
公司已经在本报告中详细描述了可能存在的风险事项，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分
析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
                        的财务报表。
                        公开披露过的所有公司文件的正本及公告。
                    第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
丰华股份、本公司、公司  指  重庆丰华（集团）股份有限公司
镁业科技         指  重庆镁业科技股份有限公司
天泰荣观         指  重庆天泰荣观铝制品有限公司
隆鑫控股         指  隆鑫控股有限公司
报告期、本报告期     指  2023 年上半年
元、万元、亿元      指  人民币元、人民币万元、人民币亿元
              第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称               重庆丰华（集团）股份有限公司
公司的中文简称               丰华股份
公司的外文名称               Chongqing Fenghwa Group Co., Ltd
公司的法定代表人              李红军
二、 联系人和联系方式
                   董事会秘书                       证券事务代表
姓名   邹莎                           王玉生
联系地址 重庆市九龙坡区石坪桥横街2号附5号隆鑫          重庆市九龙坡区石坪桥横街2号附5号隆鑫
     国际写字楼22楼                     国际写字楼22楼
电话   023-89067281                 023-89067281
传真   023-89067281                 023-89067281
电子信箱 Fenghwa600615@163.com        Fenghwa600615@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址         重庆市九龙坡区西彭镇森迪大道8号1幢
公司注册地址的历史变更    上海浦东新区东方路3601号、上海浦东新区浦建路76号901室、上海
情况             浦东新区浦建路76号1507室、上海市浦东新区银城中路168号1704室
公司办公地址         重庆市九龙坡区石坪桥横街2号附5号隆鑫国际写字楼22楼
公司办公地址的邮政编码    400051
公司网址           www.fenghwa.sh.cn
电子信箱           Fenghwa600615@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         上海证券报www.cnstock.com
登载半年度报告的网站地址          www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点           董事会办公室
五、 公司股票简况
 股票种类   股票上市交易所       股票简称                 股票代码      变更前股票简称
A股    上海证券交易所       丰华股份               600615       *ST丰华
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                 单位：元币种：人民币
                       本报告期                          本报告期比上年
      主要会计数据                            上年同期
                      （1－6月）                          同期增减(%)
营业收入                  57,345,479.28    77,632,549.74     -26.13
归属于上市公司股东的净利润         -3,522,536.01    -3,200,759.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                      -4,099,051.43    -2,615,343.12
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额        -10,271,696.96      229,935.92       -4,567.20
                                                       本报告期末比上
                      本报告期末             上年度末
                                                       年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产        630,510,619.55   634,033,155.56          -0.56
总资产                  675,248,792.08   699,459,480.19          -3.46
(二) 主要财务指标
                      本报告期              上年同       本报告期比上年同
        主要财务指标
                      （1－6月）             期          期增减(%)
基本每股收益（元／股）              -0.019         -0.017
稀释每股收益（元／股）              -0.019         -0.017
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）    -0.022         -0.014
加权平均净资产收益率（%）            -0.557         -0.509    减少0.048个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
                         -0.648          -0.416   减少0.232个百分点
（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
况，同时子公司铝制品家居加工业务主要客户为企事业单位，受客户内部审批流程进度影响，部
分产品发出后未能于上半年验收完成收入确认。
销售回款减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                     单位:元币种:人民币
         非经常性损益项目                         金额          附注（如适用）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融              846,622.25
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -68,183.16
减：所得税影响额                                199,554.81
  少数股东权益影响额（税后）                           2,368.86
合计                                      576,515.42
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
                  第三节      管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
   （一）主营业务和经营模式介绍
等主要原材料及其他辅料，生产成汽车方向盘骨架、汽车座椅滑轨、汽车仪表后盖、摩托车零件、
手动工具（主要用于伐木、打枝、造材等作业的油锯园林工具）等镁合金、铝合金压铸件，销售
给客户。镁业科技为汽车整车厂家的二级供应商，销售模式主要为以客户需求为导向，订单式生
产，以销定产，向一级供应商直销。
采购铝板、铝蜂窝芯、PVC 膜、铝合金型材等原材料及铝合金桌架等半成品，生产加工成全铝家
居办公产品、墙板、新型隔断屏风、家装衣柜、橱柜、卫浴柜以及部分市政产品等。根据客户要
求，对不能自行生产的床垫、沙发、椅子及市政花箱、门窗等产成品以比价外采模式，对整体订
单进行配套交付。
   天泰荣观销售模式主要为以客户需求为导向，订单式生产，以销定产，通过招投标或比对遴
选方式获得政府企事业单位及其他大型工程订单，同时大力发展区域代理商和经销商渠道，积极
开拓民用家居市场和装修装潢的销售市场。
   （二）行业情况
六 b、新能源汽车销量和出口持续增长等因素影响，叠加去年同期销量基数较低，我国车市零售
呈现逐月环比持续上涨的良好态势。据中国汽车工业协会数据，2023 年 1-6 月，我国乘用车产销
分别完成 1128.1 万辆和 1126.8 万辆，同比分别增长 8.1%和 8.8%。作为车市亮点的新能源汽车和
出口继续延续良好发展态势，上半年销量 374.7 万辆，同比增长 44.1%，新能源汽车出口 53.4 万
辆，同比增长 1.6 倍，对市场整体增长贡献显著。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内核心竞争力无实质变化。
三、经营情况的讨论与分析
万元，减幅为 26.13%；实现归母净利润-352.25 万元，比上年同期-320.08 万元增亏 32.17 万元；
实现扣除非经常性损益后的净利润-409.90 万元，比上年同期-261.53 万元增亏 148.37 万元。资
产总额 67,524.88 万元，比上年度末下降 3.46%；股东权益 63,051.06 万元，
                                                比上年度末下降 0.56%。
   报告期内，公司紧紧围绕董事会制定的“一条主线、两个实现、三个确保”的工作方针，在
产品结构升级和扩大产品市场应用范围等方面苦下功夫，上下一心，群策群力，外抓市场，内控
成本，确保持续提升经营盈力能力，确保实施业务转型升级，确保提高企业治理效能。虽然公司
各项经营指标尚有一定差距，但各项基础管理工作为下半年实现年度经营目标，全力实现扭亏为
盈奠定了较好的基础。公司主要开展工作如下：
   （一）子公司镁业科技在原材料价格仍然高于以前年度定价基础、成本持续高位的不利情况
下，围绕“降本增效、减亏扭亏”的年度目标，努力与客户展开艰苦谈判，对严重亏损产品予以
实时止损，对负有保供义务的产品积极协商加大客户对原材料补偿力度，使公司收入成本倒挂现
状得到一定的改善。同时，公司通过精益化管理手段，开展成本控制提升工程，如合理安排优化
开机数量，减少品种频繁切换、开机停机、熔炉升温降温等带来的电气能耗浪费；加大压铸余料
饼管控，继续全面对模具集渣包、排气块优化改进，降低材料消耗，减少材料损失；进行质量专
项改进活动，节省返工返修费用，减少废品损失；将部分闲置办公楼对外出租，盘活低效资产等，
取得了一定的降本减亏效果。
   由于镁合金原材料采购价格较上年同期下降 42%，致使公司产品销售单价下滑，出现增量不
增收的情况。报告期内，镁业科技产品总销量较上年同期增长 10.49%，实现主营业务收入 4,235.39
万元，同比减少 5.12%，实现净利润-420.89 万元，由上年-602.21 万元减亏 181.32 万元。
   （二）子公司天泰荣观围绕全铝家居产品定制业务，坚持以政府企事业单位、学校、医院等
办公家具市场为主导，民用渠道开发业务为支撑点的策略，通过渠道客户去抢占终端消费市场，
更广更快地取得品牌推广和持续订单输出。上半年，公司完成铝合金门窗生产线的建立、铝合金
复合门的工艺改进，努力提高民用产品市场占有率，截至目前，已签订经销商及代理商合计 12
家。为提升市场竞争力，公司不断加大新产品研发力度，努力实现产品升级改造，上半年新增 3
项实用新型专利，目前公司累计获得 2 项发明专利、13 项实用新型专利，并于 6 月被评为重庆市
专精特新企业。
   由于公司铝制品家居加工业务主要客户为企事业单位，受客户内部审批流程进度影响，公司
约 1,300 余万元产品发出后未能于上半年验收完成收入确认，形成账面亏损增加。报告期内，天
泰荣观实现净利润-285.12 万元，由上年-85.40 万元增亏 199.72 万元。
   （三）按照年初制定的产品结构转型升级的战略发展规划，结合公司具备的金属制品加工制
造基础，公司积极围绕光伏太阳能边框及支架业务进行布局。截至目前，天泰荣观基本完成铝制
边框制造业务的准备工作，如厂房租赁、设备安装、模具开发、小批量送样等，但由于今年以来
光伏产业链的整体价格持续处于下跌待企稳状态，公司前期商谈的订单暂时未能落地。镁业科技
开辟了光伏支架业务，目前自有闲置厂房改造、生产线设备安装调试等基础工作已基本完成，在
下半年可正式投入使用。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
                                                    单位：元币种：人民币
科目                        本期数            上年同期数         变动比例（%）
营业收入                     57,345,479.28   77,632,549.74     -26.13
营业成本                     58,478,193.01   77,876,832.64     -24.91
销售费用                      1,385,862.97      910,845.84      52.15
管理费用                     11,012,440.53    9,109,618.48      20.89
财务费用                        165,153.90      264,700.39     -37.61
经营活动产生的现金流量净额    -10,271,696.96    229,935.92 -4,567.20
投资活动产生的现金流量净额      9,047,816.95 12,171,943.08    -25.67
筹资活动产生的现金流量净额     -6,004,040.27 -5,620,582.44
营业收入变动原因说明：营业收入减少主要系子公司所需镁合金原材料价格下降，使产品单价下
降，出现增量不增收情况，同时子公司铝制品家居加工业务主要客户为企事业单位，受客户内部
审批流程进度影响，部分产品发出后未能于上半年验收完成收入确认。
营业成本变动原因说明：系营业收入减少，营业成本相应减少。
销售费用变动原因说明：主要系子公司样品费增加，销售人员增加、售后服务费、差旅费等费用
增加。
管理费用变动原因说明：主要系总部人员增加、支付员工离职补偿费、项目尽调费增加等。
财务费用变动原因说明：主要系子公司已归还部分股东借款，导致利息支出减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期缴纳前期按照政策延交支付的增值税及
子公司销售回款减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期赎回理财产品减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系子公司归还部分股东借款所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                                    单位：元
                                                        本期期
                       本期期                      上年期
                                                        末金额
                       末数占                      末数占
                                                        较上年
项目名称    本期期末数          总资产      上年期末数           总资产                 情况说明
                                                        期末变
                       的比例                      的比例
                                                        动比例
                       （%）                      （%）
                                                        （%）
货币资金    7,021,513.29    1.04   14,249,433.57     2.04   -50.72   主要系购买银行理财产品
                                                                 增加及收到销售回款减少
交易性金   20,809,387.91    3.08   11,972,110.20     1.71    73.82   主要系本期购买银行理财
融资产                                                              产品增加
应收票据    4,196,903.92    0.62   15,241,493.46     2.18   -72.46   主要系本期收到信用等级
                                                                 低的承兑减少
应收款项    7,685,526.30    1.14    3,000,000.00     0.43   156.18   主要系本期收到信用等级
融资                                                               高的承兑增加
预付款项    5,423,105.37    0.80    1,064,098.40     0.15   409.64   主要系本期末预付材料款
                                                                 增加
其他流动    1,083,758.53    0.16     611,993.95      0.09    77.09   主要系本期预开发票增值
资产                                                               税税金增加
投资性房    1,709,166.40    0.25             0.00    0.00            主要系本期新增长期租出
地产                                                               的固定资产，将固定资产
                                                                 转入投资性房地产
在建工程    2,364,761.51    0.35     609,894.25      0.09   287.73   主要系本期新增设备未验
                                                                收，计入在建工程
递延所得    1,290,829.84     0.19     537,990.42    0.08   139.94   主要系本期可抵扣亏损计
税资产                                                             提递延所得税资产
应付票据    5,350,000.00     0.79    1,000,000.00   0.14   435.00   主要系本期用票据支付货
                                                                款较年初增加
合同负债    3,869,829.42     0.57    1,503,639.73   0.21   157.36   主要系收到部分项目预收
                                                                款增加
应付职工    2,987,636.63     0.44    4,514,795.38   0.65   -33.83   主要系年初数包含计提的
薪酬                                                              年终奖金额
应交税费        114,025.64   0.02    5,031,819.87   0.72   -97.73   主要系本期缴纳前期按照
                                                                政策延交支付的增值税及
                                                                附加税
其他应付    5,013,263.07     0.74   11,521,383.02   1.65   -56.49   主要系子公司归还部分股
款                                                               东借款
其他流动    4,499,981.74     0.67   13,436,966.63   1.92   -66.51   主要系背书的银行承兑汇
负债                                                              票已到期
□适用 √不适用
√适用 □不适用
     项目                           余额(元)                     受限原因
应收票据融资                               5,350,000.00   质押
     合计                              5,350,000.00
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元币种：人民币
                                                计入权益的累
                               本期公允价值                          本期计提的减                        本期出售/赎回
 资产类别            期初数                            计公允价值变                        本期购买金额                         其他变动              期末数
                                变动损益                             值                             金额
                                                  动
权益工具投资         4,379,335.78        699,591.04                                                                                5,078,926.82
银行理财产品         7,592,774.42        137,686.67                                19,500,000.00   11,500,000.00                  15,730,461.09
  合计          11,972,110.20        837,277.71                                19,500,000.00   11,500,000.00                  20,809,387.91
证券投资情况
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元币种：人民币
                              最初                                             计入权益的      本期      本期    本期
证券   证券代                                                       本期公允价                                                          会计核算科
                证券简称          投资    资金来源        期初账面价值                       累计公允价      购买      出售    投资     期末账面价值
品种    码                                                        值变动损益                                                            目
                              成本                                              值变动       金额      金额    损益
股票   000166    申万宏源                 自有资金        4,350,581.78   699,591.04                                    5,050,172.82    交易性金融
                                                                                                                             资产
合计      /          /                    /       4,350,581.78   699,591.04                                    5,050,172.82       /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
     (五) 重大资产和股权出售
     □适用 √不适用
     (六) 主要控股参股公司分析
     √适用 □不适用
                                                                             单位：万元
公司   注册                           持股                             主营业务收       主营业
          主营业务      注册资本                   总资产        净资产                         净利润
名称   地                            比例                               入         务利润
          制造、销售
镁业        镁铝金属    11,567.9762
     重庆                           97.8%   12,050.19   9,892.76    4,235.39    -56.84   -420.89
科技        汽车零配       万元
            件
          设计、制
天泰
     重庆   造、销售铝     500 万元         60%     3,753.80    360.91      337.91     -50.29   -285.12
荣观
          合金家居
     (七) 公司控制的结构化主体情况
     □适用 √不适用
     五、其他披露事项
     (一) 可能面对的风险
     √适用 □不适用
       公司主营业务属金属产品制造加工行业，镁/铝合金及钢材等原材料在成本中占比较高，生产
     成本受原材料价格影响较大，若公司未来主要原材料采购价格大幅上涨，而公司未能及时向下游
     实现涨价成本转移，可能对公司的盈利水平产生不利影响。公司将通过良好的产品质量与服务等，
     持续提升优质新项目新产品获得能力及新增产品议价能力，同时密切关注分析原材料价格走势，
     适量库存，控制采购成本。
       公司正在积极开发光伏边框、支架业务，在未来实际运营中，可能面临宏观经济、行业政策、
     市场变化等方面的风险，导致新业务经营不达预期、亏损加剧的风险。公司将不断加强战略规划
     研究，密切关注国家及地方政府支持的新兴战略领域并择机布局，以切实实现公司未来转型升级
     及健康发展。
     (二) 其他披露事项
     □适用 √不适用
                                第四节           公司治理
     一、股东大会情况简介
                                    决议刊登的指定网           决议刊登的披露
       会议届次          召开日期                                                    会议决议
                                      站的查询索引                日期
     时股东大会                                                              过
     大会           日                                    日                过
时股东大会      日                      日           过
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
      姓名             担任的职务                变动情形
左勇              原董事长、原总经理             离任
秦进              原独立董事                 离任
傅达清             原独立董事                 离任
李兆鹏             原监事                   离任
李红军             董事长、总经理               选举、聘任
田磊              董事、副总经理               选举、聘任
杨维              董事                    选举
王建军             独立董事                  选举
戴薇              独立董事                  选举
高峰              监事                    选举
杨国辉             原独立董事                 离任
冉茂盛             独立董事                  选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
事人数将少于董事会成员的三分之一，根据相关规定，杨国辉先生的辞职报告在公司股东大会选
举产生新任独立董事补其缺额时生效；
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                  否
每 10 股送红股数（股）                                     0
每 10 股派息数(元)（含税）                                  0
每 10 股转增数（股）                                      0
              利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
              第五节     环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
                                    第六节         重要事项
      一、承诺事项履行情况
      (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
      √适用 □不适用
                                                                             如未能及   如未能
                                                              承诺   是否   是否
           承                                                                 时履行应   及时履
承诺背   承诺                            承诺                        时间   有履   及时
           诺                                                                 说明未完   行应说
 景    类型                            内容                        及期   行期   严格
           方                                                                 成履行的   明下一
                                                               限    限   履行
                                                                             具体原因   步计划
      解决   隆   在作为上市公司的控股股东期间，为避免隆鑫控股及隆鑫控股的控股子公司与上市公司的潜在同业竞        否    是
      同业   鑫   争，隆鑫控股及其控股子公司不会在现有业务以外新增与上市公司及其控股子公司主营业务形成竞争
      竞争   控   的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其控
           股   股子公司主营业务形成竞争的业务；在作为上市公司的控股股东期间，如隆鑫控股及隆鑫控股控股子
               公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司主营业务形成竞争，则隆鑫控股及隆鑫控股控
               股子公司将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予上
收购报
               市公司优先选择权。
告书或
      解决   隆   股权收购交易完成后，隆鑫控股将继续按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及        否    是
权益变
      关联   鑫   上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在上市公司股东
动报告
      交易   控   大会以及董事会对有关涉及隆鑫控股事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本次交易完
书中所
           股   成后，隆鑫控股将尽量减少与上市公司之间关联交易。在进行必要的关联交易时，保证按相关法律、
作承诺
               法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。
      解决   涂   股权收购交易完成后，本人将继续按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求，敦促隆        否    是
      关联   建   鑫控股有限公司依法行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在上市公司股东大会以及董事会
      交易   华   对有关关联交易进行表决时，敦促关联方履行回避表决的义务；本次交易完成后，本人控制的其他企
               业将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行必要的关联交易时，保证按相关法律、法规、规章
               等规范性文件的规定履行或敦促关联方履行交易程序及信息披露义务。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
  及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
根据中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）公示信息显示，公司控股股东、实际控
制人因债务纠纷被多家法院列入被执行人、失信被执行人、限制消费人员。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
   事项概述                             查询索引
关于 2023 年度日常   详见 2023 年 4 月 29 日刊登在上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn
关联交易预计的公告      的《关于公司 2022 年度日常关联交易预计的公告》   （公告编号： 临 2023-18）
√适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 19 日召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于向控股子公司历史借款确认
暨关联交易的议案》《关于以债转股方式向控股子公司增资暨关联交易的议案》，公司于 2023
年 5 月完成以债转股方式向控股子公司镁业科技增资事项。
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元币种：人民币
                                                             租赁
                                                   租   租赁           关
            租赁   租赁                  租赁     租赁               收益 是否
                      租赁资产涉及                       赁   收益           联
出租方名称       方名   资产                  起始     终止               对公 关联
                        金额                         收   确定           关
            称    情况                  日      日                司影 交易
                                                   益   依据           系
                                                             响
                 生产                  2021   2026
重庆铝产业
           天泰    厂房                  年6     年5
开发投资集                 2,994,786.68                             否
           荣观    和办                  月1     月 31
团有限公司
                 公室                  日      日
√适用 □不适用
                                                            单位：万元币种：人民币
                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                         担          担保
  担保方   被   担    担保发             担保             是否
担                     担保 保    主债    是否 担保 担保 反担
  与上市   担   保    生日期       担保    物              为关 关联
保                     起始 到    务情    已经 是否 逾期 保情
  公司的   保   金    (协议签      类型    （如             联方 关系
方                      日 期    况     履行 逾期 金额 况
   关系   方   额     署日)            有）             担保
                         日          完毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
                公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                    1,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000
           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                          1,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                   1.59%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                       0
                               镁业科技为公司控股子公司，为满足其业务需求，保障
                               其业务有序开展，公司为其日常经营业务提供连带责任
未到期担保可能承担连带清偿责任说明              保证担保，担保事项在董事会审议通过后一年内有效，
                               担保金额最高额不超过1,000万元，上述额度可在担保
                               期限内循环使用。
担保情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    控股股东破产重整：
破申 665 号-677 号民事裁定，裁定受理隆鑫集团有限公司等十三家公司（以下简称“隆鑫系十三
家”或“重整主体”）破产重整申请，并于 2022 年 11 月 21 日裁定批准《隆鑫集团有限公司等十
三家公司实质合并重整计划》（以下简称“《重整计划》”），隆鑫系十三家公司实质合并重整
程序转入执行阶段。根据《重整计划》，重整主体应在自法院裁定批准重整计划之日起 9 个月内
对债权人完成现金清偿，并自法院裁定批准后 12 个月内完成《重整计划》。
    截至 2023 年 8 月 21 日，重整主体未能按照《重整计划》在法院裁定批准重整计划之日起 9
个月内完成全部 9,842,631,672.19 元债权的现金清偿，已完成现金清偿的债权为
中现金清偿未达预期。
伙人基金”）牵头组建了重整出资平台“鑫隆鑫投资”，并于 2023 年 7 月 4 日，由合伙人基金（持
股比例 0.1%）与“鑫隆鑫投资”（持股比例 99.9%）作为投资人共同设立了“欣隆鑫实业”。“鑫
隆鑫投资”及“欣隆鑫实业”均为公司未来的间接控股股东。此后，将由“欣隆鑫实业”全资成
立丰华股份 29.99%股权对应的资产接收平台“欣隆鑫新能”（暂定名）。截至目前，“鑫隆鑫投
资”和“欣隆鑫实业”实际出资金额均为 0 元，“欣隆鑫新能”尚未完成注册登记，丰华股份股
权尚未进行交割，公司控股股东、实际控制人暂时均未发生变化。
    重整计划中现金清偿未达预期，导致公司控股股东破产重整进展不达预期；控股股东破产重
整事项如未能在《重整计划》执行期内（2023 年 11 月 21 日前）完成债务清偿，执行期限则存在
延长的可能性；《重整计划》是否发生期限延长等变更情况，将在执行期届满前经法院裁定后方
可进行确定。若重整计划顺利实施，公司控股股东及实控人将发生变更；如重整计划不能顺利实
施，则控股股东存在被宣告破产的风险。
               第七节     股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
      □适用 √不适用
      (二) 限售股份变动情况
      □适用 √不适用
      二、股东情况
      (一) 股东总数：
      截至报告期末普通股股东总数(户)                                                               8,541
      截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                                             0
      (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                单位：股
                                  前十名股东持股情况
                                            持有有限            质押、标记或冻结情况
    股东名称       报告期内        期末持股数 比例
                                            售条件股            股份状                  股东性质
    （全称）        增减             量       (%)                         数量
                                            份数量               态
隆鑫控股有限公司              0    62,901,231 33.45     0            冻结  62,901,231     境内非国有法人
谢显                    0     8,020,700  4.27     0             无                 境内自然人
重庆国际信托股份有限
公司－兴国 1 号集合资          0    6,076,821    3.23            0    无                  其他
金信托计划
唐海盛                   0    4,780,000    2.54            0    无                  境内自然人
董优群                   0    3,217,445    1.71            0   质押      3,217,445   境内自然人
舟山市益鑫财务咨询合
                -340,300   2,310,000    1.23            0    无                  其他
伙企业（有限合伙）
梁浩权                   0    2,300,800    1.22            0    无                  境内自然人
重庆国际信托股份有限
公司－鸿睿一号集合资            0    2,252,500    1.20            0    无                  其他
金信托计划
张寿清                   0    2,000,000    1.06            0    无                  境内自然人
浙江慧炬投资管理有限
公司
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                                 股份种类及数量
       股东名称                持有无限售条件流通股的数量
                                                              种类       数量
隆鑫控股有限公司                                       62,901,231   人民币普通股       62,901,231
谢显                                              8,020,700   人民币普通股        8,020,700
重庆国际信托股份有限公司－兴国 1
号集合资金信托计划
唐海盛                                             4,780,000   人民币普通股                   4,780,000
董优群                                             3,217,445   人民币普通股                   3,217,445
舟山市益鑫财务咨询合伙企业（有限
合伙）
梁浩权                                             2,300,800   人民币普通股                   2,300,800
重庆国际信托股份有限公司－鸿睿一
号集合资金信托计划
张寿清                                             2,000,000   人民币普通股                   2,000,000
浙江慧炬投资管理有限公司                           1,918,300   人民币普通股            1,918,300
前十名股东中回购专户情况说明             不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、
                           不适用
放弃表决权的说明
                           谢显与董优群作为舟山市益鑫财务咨询合伙企业（有限合伙）(以下简称“舟
                           山益鑫”)的出资人合计持有舟山益鑫 100%出资份额，董优群与董优珍系姐
                           妹关系，励海能与董优群系配偶关系，唐海盛系董优群公司副总经理，金禄
                           梅系董优群公司员工，张鹦鹦系董优群公司员工，孙秀慧系董优群公司原员
                           工（已离职），俞小辉系董优群公司员工，曹燕红系董优群公司员工且系董
                           优群的旁系亲属，茅静静系谢显公司副总经理，乐要妹系谢显公司员工，冯
上述股东关联关系或一致行动的说明           星系谢显公司员工，夏纳系谢显公司员工，谢益系舟山益鑫员工且系谢显的
                           旁系亲属，舟山市长流走源财务咨询有限公司（以下简称“舟山长流”）系
                           谢显朋友创立的公司,谢显、董优群、董优珍、舟山益鑫、励海能、唐海盛、
                           金禄梅、张鹦鹦、孙秀慧、俞小辉、曹燕红、茅静静、乐要妹、冯星、夏纳、
                           谢益、舟山长流（以下合称“谢显及其一致行动人”）等 17 人构成一致行
                           动关系。截至本报告期末，谢显及其一致行动人合计持有公司 23,486,013
                           股，占公司总股本的 12.49%。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
                           不适用
的说明
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       √适用 □不适用
                                                                   单位：股
                           有限售条件股份可上市交易
     有限售条件    持有的有限售条           情况
序号                                                          限售条件
      股东名称     件股份数量       可上市交易 新增可上市交
                            时间    易股份数量
                                               上海久昌实业有限公司根据在公司股权分置
     中国银河投
                                               改革中所作的承诺，代其向流通股东支付了
                                               对价，在向代垫股东或权益受让人偿还代垫
     公司
                                               股份后方可上市流通
                                               上海久昌实业有限公司根据在公司股权分置
     上海住总
                                               改革中所作的承诺，代其向流通股东支付了
                                               对价，在向代垫股东或权益受让人偿还代垫
     公司
                                               股份后方可上市流通
                                               上海久昌实业有限公司根据在公司股权分置
                                               改革中所作的承诺，代其向流通股东支付了
                                               对价，在向代垫股东或权益受让人偿还代垫
                                               股份后方可上市流通
                                               上海久昌实业有限公司根据在公司股权分置
                                               改革中所作的承诺，代其向流通股东支付了
                                               对价，在向代垫股东或权益受让人偿还代垫
                                               股份后方可上市流通
                                               上海久昌实业有限公司根据在公司股权分置
     上海民隆投
                                               改革中所作的承诺，代其向流通股东支付了
                                               对价，在向代垫股东或权益受让人偿还代垫
     公司
                                               股份后方可上市流通
上述股东关联关
              公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定
系或一致行动的
              的一致行动人。
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                 第八节     优先股相关情况
□适用 √不适用
                 第九节       债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                   第十节        财务报告
一、   审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                       合并资产负债表
编制单位：重庆丰华（集团）股份有限公司
                                                       单位：元币种：人民币
           项目            附注          2023 年 6 月 30 日    2022 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                  七、1               7,021,513.29       14,249,433.57
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产       七、2            20,809,387.91    11,972,110.20
 衍生金融资产
 应收票据          七、4             4,196,903.92    15,241,493.46
 应收账款          七、5            37,697,963.36    47,499,925.85
 应收款项融资        七、6             7,685,526.30     3,000,000.00
 预付款项          七、7             5,423,105.37     1,064,098.40
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款         七、8             1,149,780.69      921,706.69
 其中：应收利息
    应收股利                                          12,939.30
 买入返售金融资产
 存货            七、9            26,419,288.39    27,914,987.25
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产        七、13            1,083,758.53       611,993.95
  流动资产合计                     111,487,227.76   122,475,749.37
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产        七、20            1,709,166.40
 固定资产          七、21           33,117,026.46    37,488,507.06
 在建工程          七、22            2,364,761.51       609,894.25
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产         七、25            2,994,786.68     3,508,178.72
 无形资产          七、26            5,024,164.44     4,944,148.76
 开发支出
 商誉            七、28            4,442,515.82     4,442,515.82
 长期待摊费用        七、29           11,406,251.89    11,394,610.01
 递延所得税资产       七、30            1,290,829.84       537,990.42
 其他非流动资产       七、31          501,412,061.28   514,057,885.78
  非流动资产合计                    563,761,564.32   576,983,730.82
   资产总计                      675,248,792.08   699,459,480.19
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据               七、35            5,350,000.00     1,000,000.00
 应付账款               七、36           12,099,992.78    16,782,362.41
 预收款项
 合同负债               七、38            3,869,829.42     1,503,639.73
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬             七、39            2,987,636.63     4,514,795.38
 应交税费               七、40              114,025.64     5,031,819.87
 其他应付款              七、41            5,013,263.07    11,521,383.02
 其中：应付利息
    应付股利                            1,655,188.46     1,655,188.46
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债        七、43            1,763,303.59     1,527,239.46
 其他流动负债             七、44            4,499,981.74    13,436,966.63
  流动负债合计                           35,698,032.87    55,318,206.50
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债               七、47            2,111,800.97     2,659,404.26
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债            七、30            5,377,720.20     4,558,741.02
 其他非流动负债
  非流动负债合计                           7,489,521.17     7,218,145.28
   负债合计                            43,187,554.04    62,536,351.78
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）          七、53          188,020,508.00   188,020,508.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积               七、55          447,933,518.83   447,933,518.83
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积               七、59           59,041,488.55    59,041,488.55
 一般风险准备
 未分配利润              七、60          -64,484,895.83   -60,962,359.82
 归属于母公司所有者权益（或股东权                 630,510,619.55   634,033,155.56
益）合计
 少数股东权益                                 1,550,618.49      2,889,972.85
  所有者权益（或股东权益）合计                      632,061,238.04    636,923,128.41
   负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：李红军  主管会计工作负责人：郑婧               会计机构负责人：陈文英
                     母公司资产负债表
编制单位：重庆丰华（集团）股份有限公司
                                                    单位：元币种：人民币
        项目              附注          2023 年 6 月 30 日  2022 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                                     869,031.96      6,292,676.86
 交易性金融资产                               11,118,967.16      4,379,335.78
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款
 应收款项融资
 预付款项                                       8,500.00        101,000.00
 其他应收款                 十七、2            22,018,200.00    105,442,283.74
 其中：应收利息
    应收股利                                                    12,939.30
 存货
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    91,305.52         82,730.05
  流动资产合计                               34,106,004.64    116,298,026.43
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                十七、3           130,328,488.44     33,308,844.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                     87,989.24         78,556.66
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                    341,280.00
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产                         500,231,045.83   513,570,679.17
  非流动资产合计                        630,988,803.51   546,958,079.83
   资产总计                          665,094,808.15   663,256,106.26
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款
 预收款项
 合同负债
 应付职工薪酬                              784,223.90     1,230,958.67
 应交税费                                  1,726.65         1,726.65
 其他应付款                             3,702,834.00     4,419,957.92
 其中：应付利息
    应付股利                           1,655,188.46     1,655,188.46
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
  流动负债合计                           4,488,784.55     5,652,643.24
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                           5,195,563.09     4,391,230.86
 其他非流动负债
  非流动负债合计                          5,195,563.09     4,391,230.86
   负债合计                            9,684,347.64    10,043,874.10
所有者权益（或股东权益）：
 实收资本（或股本）                       188,020,508.00   188,020,508.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                            442,490,373.86   442,490,373.86
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                             59,010,044.52    59,010,044.52
 未分配利润                           -34,110,465.87   -36,308,694.22
  所有者权益（或股东权益）合计                 655,410,460.51   653,212,232.16
   负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：李红军   主管会计工作负责人：郑婧             会计机构负责人：陈文英
                   合并利润表
                                              单位：元币种：人民币
           项目                   附注    2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入                               57,345,479.28 77,632,549.74
其中：营业收入                     七、61      57,345,479.28 77,632,549.74
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                               71,901,590.28   88,929,947.45
其中：营业成本                     七、61      58,478,193.01   77,876,832.64
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险责任准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                   七、62         859,939.87      767,950.10
    销售费用                    七、63       1,385,862.97      910,845.84
    管理费用                    七、64      11,012,440.53    9,109,618.48
    研发费用
    财务费用                    七、66         165,153.90      264,700.39
    其中：利息费用                              242,285.00      243,973.16
       利息收入                               85,790.26      192,903.37
 加：其他收益                     七、67           8,890.10       35,890.26
    投资收益（损失以“－”号填列）         七、68       8,107,677.87    8,431,993.45
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
    汇兑收益（损失以“－”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）     七、70        837,277.71      -875,946.04
    信用减值损失（损失以“-”号填列）       七、71        100,811.23       196,303.39
    资产减值损失（损失以“-”号填列）       七、72        773,886.64       104,650.00
    资产处置收益（损失以“－”号填列）       七、73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     -4,727,567.45   -3,404,506.65
 加：营业外收入                    七、74          18,146.29       13,667.98
 减：营业外支出                    七、75          86,329.45          228.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   -4,795,750.61   -3,391,066.67
 减：所得税费用                    七、76          66,139.76      452,417.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -4,861,890.37   -3,843,484.05
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
                                    -3,522,536.01   -3,200,759.00
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                            -4,861,890.37   -3,843,484.05
 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                -3,522,536.01   -3,200,759.00
 （二）归属于少数股东的综合收益总额                  -1,339,354.36     -642,725.05
八、每股收益：
 （一）基本每股收益(元/股)                         -0.019            -0.017
 （二）稀释每股收益(元/股)                         -0.019            -0.017
公司负责人：李红军    主管会计工作负责人：郑婧          会计机构负责人：陈文英
                   母公司利润表
                                           单位：元币种：人民币
          项目                 附注     2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入                      十七、4
 减：营业成本                     十七、4        6,086.40         6,086.40
   税金及附加                                3,783.23           660.00
   销售费用
   管理费用                              6,101,280.01    3,697,089.27
   研发费用
   财务费用                               -273,961.01     -268,122.84
   其中：利息费用
       利息收入                            278,091.89      300,381.63
 加：其他收益                                  1,784.50       18,730.86
   投资收益（损失以“－”号填列）          十七、5     8,098,333.33    8,421,076.97
   其中：对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                   739,631.38     -944,319.44
    信用减值损失（损失以“-”号填列）
    资产减值损失（损失以“-”号填列）
    资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       3,002,560.58    4,059,775.56
 加：营业外收入                                                       21.00
 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                     3,002,560.58    4,059,796.56
  减：所得税费用                                 804,332.23    1,027,092.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       2,198,228.35    3,032,704.10
 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                2,198,228.35    3,032,704.10
七、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)
  （二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：李红军    主管会计工作负责人：郑婧             会计机构负责人：陈文英
                   合并现金流量表
                                             单位：元币种：人民币
          项目                     附注    2023年半年度  2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                        39,530,724.86   67,886,829.13
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                               46,046.59    2,699,256.52
 收到其他与经营活动有关的现金            七、78       441,535.22    1,424,351.39
  经营活动现金流入小计                       40,018,306.67   72,010,437.04
 购买商品、接受劳务支付的现金                    23,904,502.40   52,896,497.80
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工及为职工支付的现金                    15,690,008.32   14,490,098.06
 支付的各项税费                            6,332,496.42    1,944,585.11
 支付其他与经营活动有关的现金            七、78     4,362,996.49    2,449,320.15
  经营活动现金流出小计                       50,290,003.63   71,780,501.12
   经营活动产生的现金流量净额                  -10,271,696.96      229,935.92
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                         31,500,000.00   26,200,000.00
 取得投资收益收到的现金                        1,269,050.51      313,641.08
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流入小计                       32,769,050.51   26,513,641.08
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
 投资支付的现金                           19,500,000.00    8,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金            七、78                     2,354,468.70
  投资活动现金流出小计                       23,721,233.56   14,341,698.00
   投资活动产生的现金流量净额                    9,047,816.95   12,171,943.08
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金                          5,600,000.00    3,600,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     86,195.67
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金            七、78       317,844.60    2,020,582.44
  筹资活动现金流出小计                        6,004,040.27    5,620,582.44
   筹资活动产生的现金流量净额                   -6,004,040.27   -5,620,582.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -7,227,920.28  6,781,296.56
 加：期初现金及现金等价物余额                       14,249,433.57  5,690,488.32
六、期末现金及现金等价物余额                         7,021,513.29 12,471,784.88
公司负责人：李红军  主管会计工作负责人：郑婧             会计机构负责人：陈文英
                母公司现金流量表
                                            单位：元币种：人民币
          项目                   附注     2023年半年度  2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金
 收到的税费返还                                                  436,728.42
 收到其他与经营活动有关的现金                             5,672.25       56,500.35
  经营活动现金流入小计                                5,672.25      493,228.77
 购买商品、接受劳务支付的现金                             6,086.40        6,086.40
 支付给职工及为职工支付的现金                         4,622,193.36    2,735,709.73
 支付的各项税费                                    3,783.23          660.00
 支付其他与经营活动有关的现金                         2,532,707.25      873,148.71
  经营活动现金流出小计                            7,164,770.24    3,615,604.84
 经营活动产生的现金流量净额                         -7,159,097.99   -3,122,376.07
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                             31,500,000.00   11,200,000.00
 取得投资收益收到的现金                            1,259,705.97      302,724.60
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                         1,192,624.00    5,414,546.17
  投资活动现金流入小计                           33,952,329.97   16,917,270.77
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
 投资支付的现金                               17,500,000.00    8,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                        14,500,000.00    3,354,468.70
  投资活动现金流出小计                           32,216,876.88   11,360,762.70
   投资活动产生的现金流量净额                        1,735,453.09    5,556,508.07
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
 支付其他与筹资活动有关的现金                                           467,100.72
  筹资活动现金流出小计                                              467,100.72
   筹资活动产生的现金流量净额                                         -467,100.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -5,423,644.90    1,967,031.28
 加：期初现金及现金等价物余额                  6,292,676.86 1,395,662.63
六、期末现金及现金等价物余额                     869,031.96 3,362,693.91
公司负责人：李红军  主管会计工作负责人：郑婧        会计机构负责人：陈文英
                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                                                             单位：元币种：人民币
                                                               归属于母公司所有者权益
                                 其他权益工                            其                      一
                                   具                              他 专                    般
     项目                                                       减：                                                                                    所有者权益合
                实收资本(或股                                           综 项                    风                     其                    少数股东权益
                                 优   永         资本公积           库存       盈余公积                   未分配利润                    小计                             计
                  本)                     其                        合 储                    险                     他
                                 先   续                         股
                                         他                        收 备                    准
                                 股   债
                                                                  益                      备
一、上年期末余额        188,020,508.00               447,933,518.83              59,041,488.55        -60,962,359.82       634,033,155.56    2,889,972.85   636,923,128.41
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额        188,020,508.00               447,933,518.83              59,041,488.55        -60,962,359.82       634,033,155.56    2,889,972.85   636,923,128.41
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
                                                                                               -3,522,536.01        -3,522,536.01   -1,339,354.36    -4,861,890.37
（一）综合收益总额                                                                                      -3,522,536.01        -3,522,536.01   -1,339,354.36    -4,861,890.37
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额         188,020,508.00                447,933,518.83                59,041,488.55   -64,484,895.83       630,510,619.55   1,550,618.49   632,061,238.04
                                                                   归属于母公司所有者权益
                                  其他权益工                              其              一
                                    具                                他 专            般
     项目                                                         减：                                                                 少数股东权          所有者权益合
                实收资本(或股                                              综 项            风                         其
                                  优   永         资本公积            库存         盈余公积              未分配利润                     小计            益               计
                   本)                     其                          合 储            险                         他
                                  先   续                          股
                                          他                          收 备            准
                                  股   债
                                                                     益              备
一、上年期末余额        188,020,508.00                436,004,597.53                 59,041,488.55   -52,903,636.12       630,162,957.96   4,098,498.88   634,261,456.84
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额        188,020,508.00                436,004,597.53                 59,041,488.55   -52,903,636.12       630,162,957.96   4,098,498.88   634,261,456.84
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
                                                                                              -3,200,759.00        -3,200,759.00    -642,725.05    -3,843,484.05
（一）综合收益总额                                                                                     -3,200,759.00        -3,200,759.00    -642,725.05    -3,843,484.05
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额    188,020,508.00    436,004,597.53         59,041,488.55     -56,104,395.12   626,962,198.96   3,455,773.83   630,417,972.79
     公司负责人：李红军        主管会计工作负责人：郑婧           会计机构负责人：陈文英
                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                                 单位：元币种：人民币
                项目                                                   2023 年半年度
                                         其他权益工
                                                                              专
                                           具                             其他
                        实收资本(或股                                    减：库        项                                    所有者权益合
                                         优 永         资本公积                综合        盈余公积           未分配利润
                          本)                 其                     存股         储                                      计
                                         先 续                             收益
                                             他                                备
                                         股 债
一、上年期末余额                188,020,508.00            442,490,373.86                  59,010,044.52   -36,308,694.22   653,212,232.16
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额                188,020,508.00            442,490,373.86                  59,010,044.52   -36,308,694.22   653,212,232.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                               2,198,228.35     2,198,228.35
（一）综合收益总额                                                                                           2,198,228.35     2,198,228.35
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                188,020,508.00            442,490,373.86                  59,010,044.52   -34,110,465.87   655,410,460.51
            项目                                                       2022 年半年度
                                                   其他权益工
                                                                                        专
                                                     具                             其他
                                  实收资本(或股                                    减：库        项                                    所有者权益合
                                                   优 永         资本公积                综合        盈余公积           未分配利润
                                    本)                 其                     存股         储                                      计
                                                   先 续                             收益
                                                       他                                备
                                                   股 债
一、上年期末余额                          188,020,508.00            430,561,452.56                  59,010,044.52   -44,917,403.65   632,674,601.43
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额                          188,020,508.00            430,561,452.56                  59,010,044.52   -44,917,403.65   632,674,601.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                         3,032,704.10     3,032,704.10
（一）综合收益总额                                                                                                     3,032,704.10     3,032,704.10
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                     188,020,508.00        430,561,452.56                           59,010,044.52   -41,884,699.55   635,707,305.53
    公司负责人：李红军       主管会计工作负责人：郑婧            会计机构负责人：陈文英
三、    公司基本情况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
重庆丰华（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海丰华（集团）股
份有限公司，系经上海市工商局批准，由上海市轻工控股（集团）公司发起设立，于 1992 年 6
月 6 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司于 1992 年 9 月 10 日在上海证
券交易所上市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000132209367W 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发
行股本总数 188,020,508 股，其中，有限售条件的流通股份：A 股 396,000 股；无限售条件的流
通股份 A 股 187,624,508 股，注册资本为 188,020,508 元，注册地址：重庆市九龙坡区西彭镇森
迪大道 8 号 1 幢，总部办公地址：重庆市九龙坡区石坪桥横街 2 号附 5 号隆鑫国际 22 楼，母公司
为隆鑫控股有限公司，最终实际控制人为涂建华。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造行业，经营范围：金属材料制造，金属材料销售，家具制造，家具销售，家具安装
和维修服务，汽车零部件及配件制造，机械零件、零部件加工，电子产品销售，有色金属铸造，
有色金属合金制造，有色金属合金销售，国内贸易代理，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
务），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项
目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括：
        子公司名称          子公司类型          级次   持股比例（%）   表决权比例（%）
重庆镁业科技股份有限公司         控股子公司            2      97.80     97.80
重庆天泰荣观铝制品有限公司        控股子公司            2       60        60
本公司本期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并
财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他
变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控
制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加
上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
□适用 √不适用
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部
分以摊余成本计量的应收票据、应收账款和其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时
或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面
余额乘以实际利率计算确定利息收入：
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来
计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类
金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年
内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该
权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公
司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取
得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合
的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定
义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还
款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融
负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、
被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价
值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担
保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
独确认为资产或负债。
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值
变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（4）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
（5）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存
在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场
参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构
等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形
成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失
的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计
量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息
收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对
于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认
其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方
之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定
降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估
标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
值。
的现值。
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节财务报告五重要
会计政策及会计估计之 10、金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称             确定组合的依据                    计提方法
                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况
           出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违
无风险银行承                                 以及对未来经济状况的预期，通过违约
           约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
兑汇票组合                                  风险敞口和整个存续期的预期信用损失
           现金流量义务的能力很强
                                       率，计算预期信用损失
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告第十节财务报告五重要会
计政策及会计估计之 10、金融工具。
本公司对单项金额重大、单项金额虽不重大但按照组合计提预期信用损失不能反映其风险特征的
应收款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                           计提方法
                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
                                       对未来经济状况的预期，编制应收账款账龄
账龄组合    本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
                                       与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
                                       预期信用损失
无风险组合   本组合为应收关联方和应收政府款项               不计提预期信用损失
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
        账龄                             预期信用损失率（%）
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年
内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债
权投资。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见报告第十节财务报告五重要
会计政策及会计估计之 10、金融工具。
本公司对单项金额重大、单项金额虽不重大但按照组合计提预期信用损失不能反映其风险特征的
应收款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称          确定组合的依据                           计提方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
        本组合以应收款项的账龄作为信用            未来经济状况的预期，编制其他应收款账龄与
账龄组合
        风险特征                       整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
                                   信用损失
        本组合为保证金、备用金、应收关
无风险组合                              不计提预期信用损失
        联方和应收政府款项
√适用 □不适用
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、
发出商品、委托加工物资等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末
一次加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
采用一次转销法进行摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按
照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，
采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当
期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活
动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将
该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出
租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如
下：
        类别      预计使用寿命（年）                  预计净残值率（%）         年折旧（摊销）率（%）
 土地使用权                47                        0                2.13
 房屋建筑物               20-50                      4-5             1.9-4.8
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
   类别         折旧方法           折旧年限（年）                   残值率         年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法           20-50               4-5            1.9-4.8
运输设备         年限平均法           5-11                3-5            8.64-19.4
专用设备         年限平均法           2-12                0-5            7.92-50
其他设备         年限平均法           3-11                3-5            8.64-32.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软
件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
（１）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
         项目              预计使用寿命                   依据
 土地使用权              47                  土地使用年限
 系统软件               3                   预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬
确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增
量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）镁铝金属手动工具配件和车辆配件的生产和销售
（2）全铝定制家具的生产和销售
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取
得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约
进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确
定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
公司有两大业务板块，一是生产和销售镁铝金属手动工具配件和车辆配件，二是生产和销售全铝
定制家具。镁铝金属手动工具配件和车辆配件销售业务有内销和外销，全铝定制家具销售业务均
为内销。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）镁铝金属手动工具配件和车辆配件生产和销售业务
公司镁铝金属手动工具配件和车辆配件生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收
入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款
或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）全铝定制家具生产和销售业务
公司全铝定制家具生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，对需要安装的家具销售业务
在将产品运送至合同约定交货地点并安装后，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收
款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。无需安装的家具销售业务在将产品运送至合同
约定交货地点，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认收入。
（1）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提
供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按
照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补
助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府
补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠
利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租
赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下
列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
         项目               采用简化处理的租赁资产类别
         短期租赁             房屋建筑物
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十四）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指
除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
择权需支付的款项；
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
     税种                     计税依据                        税率
增值税          境内销售或简易计税方法                           13%，3%，5%
消费税
营业税
城市维护建设税      实缴流转税税额                               7%
企业所得税        应纳税所得额                                15%、25%
房产税          按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准               1.2%、12%
教育费附加        实缴流转税税额                               3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                 纳税主体名称                         所得税税率（%）
本公司                                                           25%
重庆镁业科技股份有限公司（以下简称“镁业科技公司”）                                    15%
重庆天泰荣观铝制品有限公司（以下简称“天泰荣观公司”）                                   15%
√适用 □不适用
根据财政部公告 2020 年第 23 号《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业
所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按 15%的税率征收企业所得税。镁业科技公司经重庆市九龙坡区发展和改革委员会（内）
九龙坡发改确认【2021】10 号文批准，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日延续享受西部大
开发企业所得税优惠政策，2022 年适用 15%税率缴纳企业所得税。天泰荣观公司自 2021 年 1 月 1
日至 2030 年 12 月 31 日享受西部大开发企业所得税优惠政策，2022 年适用 15%税率缴纳企业所得
税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
            项目                      期末余额                期初余额
库存现金                           9,552.10                    11,990.40
银行存款                       7,010,956.05                14,236,827.75
其他货币资金                         1,005.14                       615.42
合计                         7,021,513.29                14,249,433.57
     其中：存放在境外的款项总额
       存放财务公司存款
其他说明：
其他货币资金系存于兴业银行股份有限公司重庆分行账户的票据保证金利息。截止 2023 年 6 月
√适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
                 项目                              期末余额       期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     20,809,387.91   11,972,110.20
其中：
   权益工具投资                                   5,078,926.82    4,379,335.78
   银行理财产品                                  15,730,461.09    7,592,774.42
                 合计                        20,809,387.91   11,972,110.20
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
      项目                期末余额                          期初余额
银行承兑票据                              296,903.92           8,441,493.46
商业承兑票据                          3,900,000.00               6,800,000.00
      合计                        4,196,903.92               15,241,493.46
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                      单位：元币种：人民币
        项目           期末终止确认金额        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                         96,903.92
商业承兑票据                                       3,900,000.00
        合计                                   3,996,903.92
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                      单位：元币种：人民币
             账龄                    期末账面余额
其中：1 年以内分项
             合计                             38,222,784.26
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                               单位：元币种：人民币
                                          期末余额                                                           期初余额
                    账面余额                    坏账准备                                   账面余额                    坏账准备
      类别                                                           账面                                                账面
                                                       计提比例                                                   计提比例
                 金额          比例(%)          金额                     价值           金额          比例(%)         金额         价值
                                                        (%)                                                     (%)
按单项计提坏账准备        2,080.00                   2,080.00                            2,080.00                   2,080.00   100.00
其中：
常州市龙春针织机械        2,080.00                   2,080.00
科技有限公司
按组合计提坏账准备 38,220,704.26       100.00 522,740.90          1.37 37,697,963.36 48,123,478.12    100.00 623,552.27          1.30 47,499,925.85
其中：
账龄组合         36,524,047.19     95.56 522,740.90          1.43 36,001,306.29 45,744,337.10     95.06 623,552.27          1.36 45,120,784.83
无风险组合         1,696,657.07         4.44                        1,696,657.07 2,379,141.02          4.94                          2,379,141.02
      合计     38,222,784.26     /          524,820.90    /     37,697,963.36 48,125,558.12     /          625,632.27    /       47,499,925.85
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
                                                  期末余额
          名称
                           账面余额           坏账准备      计提比例（%）    计提理由
常州市龙春针织机械科技有限公司            2,080.00        2,080.00     100.00 公司注销
       合计                  2,080.00        2,080.00     100.00   /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
                                                         单位：元币种：人民币
                                          期末余额
    名称
             应收账款                         坏账准备             计提比例（%）
      合计     36,526,127.19                  524,820.90            1.44
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：无风险组合
                                                         单位：元币种：人民币
                                          期末余额
    名称
             应收账款                         坏账准备             计提比例（%）
      合计      1,696,657.07
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                         单位：元币种：人民币
                                          本期变动金额
                                                     转销
     类别        期初余额                                        其他   期末余额
                             计提           收回或转回      或核
                                                           变动
                                                     销
单项计提预期信用损       2,080.00              -          -     -    -   2,080.00
失的应收账款
按组合计提预期信用   623,552.27 45,162.82      145,974.05    0.14       -   522,740.90
损失的应收账款
其中：账龄组合     623,552.27 45,162.82      145,974.05    0.14       -   522,740.90
    合计      625,632.27 45,162.82      145,974.05    0.14       -   524,820.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
         项目                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                     0.14
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
                                           占应收账款期末余额 坏账准备期
         单位名称               期末余额
                                            合计数的比例(%)     末余额
延锋汽车智能安全系统有限责任公司           7,665,095.38           20.05  76,650.95
东方久乐汽车安全气囊有限公司             6,573,460.74           17.20  65,734.61
江苏悦达延锋汽车汽车部件有限公司           5,556,899.29           14.54  55,568.99
李尔汽车系统（嘉兴）有限公司             4,054,355.11           10.61  40,543.55
上海临港均胜汽车安全系统有限公司           3,581,507.37            9.37  35,815.07
        合计                27,431,317.89           71.77 274,313.18
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                           单位：元币种：人民币
        项目                  期末余额                            期初余额
应收票据                          7,685,526.30                     3,000,000.00
        合计                    7,685,526.30                     3,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未
计提减值准备。
                                单位：元币种：人民币
            项目                期末已质押金额
银行承兑汇票                             5,350,000.00
            合计                     5,350,000.00
                                                         单位：元币种：人民币
         项目                  期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                5,207,353.89
         合计                           5,207,353.89
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元币种：人民币
                      期末余额                              期初余额
  账龄
               金额            比例(%)               金额           比例(%)
   合计         5,423,105.37          100.00      1,064,098.40       100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
                                                     占预付款项期末余额合计数的
          单位名称                    期末余额
                                                          比例(%)
四川新王铝业有限公司                           1,220,000.00               22.50
江阴市比尔特福精密智造有限公司                      1,006,600.00               18.56
重庆良众门窗制造有限公司                           858,676.19               15.83
重庆士杰铝业有限公司                             639,609.95               11.79
重庆市友铭灯具有限公司                            372,332.92                6.87
合计                                   4,097,219.06               75.55
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
        项目                 期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利                                                        12,939.30
其他应收款                             1,149,780.69             908,767.39
       合计                         1,149,780.69             921,706.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
   项目(或被投资单位)                期末余额                     期初余额
上海宝鼎投资股份有限公司                                              12,939.30
       合计                                                 12,939.30
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                    单位：元币种：人民币
              账龄                                 期末账面余额
其中：1 年以内分项
             合计                                             2,379,985.05
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
     款项性质                 期末账面余额                   期初账面余额
押金保证金                           913,589.80               801,437.40
往来款                           1,466,395.25             1,337,534.35
      合计                      2,379,985.05             2,138,971.75
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
                  第一阶段        第二阶段         第三阶段
                  未来12个     整个存续期预期      整个存续期预期
     坏账准备                                                  合计
                  月预期信      信用损失(未发      信用损失(已发
                   用损失       生信用减值)       生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
                                                                  占其他应收款
                               款项的                                          坏账准备
        单位名称                              期末余额           账龄       期末余额合计
                                性质                                          期末余额
                                                                  数的比例(%)
上海华开物业有限公司                     往来款   371,000.47        5 年以上          15.59 371,000.47
常熟市书写工具厂                       往来款   265,760.56        5 年以上          11.17 265,760.56
上海康健室内装潢有限公司                   往来款   236,520.00        5 年以上           9.94 236,520.00
国网重庆市电力公司                      保证金   200,000.00        3－4 年           8.40
重庆中梁山渝能燃气有限公司                  保证金   200,000.00        3－4 年           8.40
      合计                        /  1,273,281.03           /           53.50 873,281.03
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
                             期末余额                                       期初余额
                            存货跌价准                                      存货跌价准
  项目                        备/合同履                                      备/合同履
            账面余额                          账面价值          账面余额                        账面价值
                            约成本减值                                      约成本减值
                               准备                                         准备
原材料          6,095,626.70     328,428.35 5,767,198.35 7,970,635.56       304,777.59  7,665,857.97
在产品          3,682,777.50     134,997.60 3,547,779.90 3,238,748.11       128,907.16  3,109,840.95
库存商品         2,584,951.50     695,264.90 1,889,686.60 2,754,093.00       676,259.86  2,077,833.14
发出商品        14,418,275.93   1,118,283.26 13,299,992.67 13,219,155.38   1,283,415.90 11,935,739.48
委托加工物资       1,308,263.16     107,451.28 1,200,811.88 3,164,536.63       936,296.71  2,228,239.92
周转材料         1,697,914.35     984,095.36    713,818.99 1,828,163.80      930,688.01    897,475.79
  合计        29,787,809.14   3,368,520.75 26,419,288.39 32,175,332.48   4,260,345.23 27,914,987.25
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                            单位：元币种：人民币
                              本期增加金额              本期减少金额
   项目        期初余额                                                  期末余额
                               计提      其他       转回或转销        其他
原材料            304,777.59    23,650.76   -                -    -   328,428.35
在产品            128,907.16     6,090.44   -                -    -   134,997.60
库存商品           676,259.86    95,778.95   -        76,773.91    -   695,264.90
发出商品         1,283,415.90   123,424.21   -       288,556.85    - 1,118,283.26
委托加工物资         936,296.71            -   -       828,845.43    -   107,451.28
周转材料           930,688.01    53,407.35   -                -    -   984,095.36
   合计        4,260,345.23   302,351.71   -     1,194,176.19    - 3,368,520.75
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                            本期转回存货跌价准备        本期转销存货跌价
  项目         确定可变现净值的具体依据
                                                的原因             准备的原因
           相关产成品估计售价减去至完工                   以前减记存货价值的影
原材料/在产品/                                                     本期已将期初计提
           估计将要发生的成本、估计的销售                  响因素已经消失，导致
委托加工物资/                                                      存货跌价准备的存
           费用以及相关税费后的金额确定                   存货的可变现净值高于
周转材料                                                         货耗用、售出、报废
           可变现净值                            其账面价值
           相关产成品估计售价或者已签订                   以前减记存货价值的影
                                                             本期已将期初或本
库存商品/发出    合同的价格减去估计的销售费用                   响因素已经消失，导致
                                                             期计提存货跌价准
商品         以及相关税费后的金额确定可变                   存货的可变现净值高于
                                                             备的存货售出
           现净值                              其账面价值
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                            单位：元币种：人民币
               项目                 期末余额          期初余额
增值税留抵扣额                              390,266.26   82,730.05
预开发票产生的销项税额                          693,492.27  529,263.90
           合计                      1,083,758.53  611,993.95
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                     单位：元币种：人民币
       项目        房屋、建筑物          土地使用权             在建工程    合计
一、账面原值
  （1）外购
  （2）固定资产转入      6,164,432.40                            6,164,432.40
  （3）企业合并增加
  （4）无形资产转入                            94,357.22           94,357.22
  （1）处置
  （2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
  （1）计提或摊销          99,089.76             669.12            99,758.88
  （2）固定资产累计折旧转   4,419,409.15                            4,419,409.15
入
  （3）无形资产累计摊销转                         30,455.19           30,455.19
入
  （1）处置
  （2）其他转出
三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
  （2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元币种：人民币
    项目        房屋及建筑物         机器设备             运输工具         电子设备   合计
一、账面原值：
额
    （1）购置                     172,566.37       62,611.00    35,942.41     271,119.78
金额
    （1）处置或
报废
    （2）转为投
资性房地产
二、累计折旧
额
    （1）计提     1,446,140.82 1,222,072.73        64,859.10   159,509.37   2,892,582.02
额
    （1）处置或
报废
    （2）转为投    4,419,409.15                                              4,419,409.15
资性房地产
三、减值准备
额
      （1）计提
额
     （1）处置或
报废
四、账面价值
值
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元币种：人民币
   项目              账面原值             累计折旧           减值准备        账面价值      备注
机器设备              2,042,764.35    1,939,002.21                103,762.14
运输工具
电子设备                 66,879.97       51,926.58                 14,953.39
合计                2,109,644.32    1,990,928.79                118,715.53
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元币种：人民币
          项目                        期末余额                          期初余额
在建工程                                  2,364,761.51                   609,894.25
工程物资
          合计                               2,364,761.51                    609,894.25
       在建工程
       (1). 在建工程情况
       √适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                               期末余额                                     期初余额
            项目
                  账面余额          减值准备         账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
       丰华宾馆      3,964,576.94 3,964,576.94                3,964,576.94 3,964,576.94
       坩埚           16,973.89                  16,973.89     16,973.89                16,973.89
       压铸机 800T    610,619.48                 610,619.48    407,079.65               407,079.65
       镁合金熔炉       743,362.83                 743,362.83    185,840.71               185,840.71
       铝边框切割生产线    890,796.46                 890,796.46
       /光伏设备
       起重机大修改造     103,008.85                 103,008.85
            合计  22,473,220.30 20,108,458.79 2,364,761.51 20,718,353.04 20,108,458.79 609,894.25
       (2). 重要在建工程项目本期变动情况
       √适用 □不适用
                                                                                     单位：元币种：人民币
                                                                            工程
                                                本期                                     利息        本期
                                                      本期                    累计               其中：
                                                转入                                     资本        利息
项目名                     期初         本期增加               其他          期末        投入      工程       本期利     资金
          预算数                                   固定                                     化累        资本
 称                      余额          金额                减少          余额        占预      进度       息资本     来源
                                                资产                                     计金        化率
                                                      金额                    算比               化金额
                                                金额                                     额         (%)
                                                                           例(%)
坩埚          56,579.65 16,973.89                                   16,973.89 30.00    30.00            自筹
压铸机      1,017,699.12 407,079.65   203,539.83                    610,619.48 60.00    60.00            自筹
镁合金      1,548,672.57 185,840.71   557,522.12                    743,362.83    48.00 48.00            自筹
熔炉
铝边框      1,415,929.20              890,796.46                    890,796.46    62.91 62.91            自筹
切割生
产线/光
伏设备
起重机        343,362.83              103,008.85                    103,008.85    30.00 30.00            自筹
大修改
造
  合计     4,382,243.36 609,894.25 1,754,867.26                   2,364,761.51    /      /          /   /
       (3). 本期计提在建工程减值准备情况
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       工程物资
       □适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
           项目           房屋及建筑物                        合计
一、账面原值
二、累计折旧
     (1)计提                       513,392.04                  513,392.04
     (1)处置
三、减值准备
     (1)计提
     (1)处置
四、账面价值
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
            项目              土地使用权              软件      合计
一、账面原值
    (1)购置                                  379,200.00    379,200.00
    (2)内部研发
     (3)企业合并增加
     (1)处置
     (2)划分为投资性房地产       94,357.22                          94,357.22
二、累计摊销
     （1）计提              68,573.16   166,709.13            235,282.29
     (1)处置
     (2)划分为投资性房地产       30,455.19                          30,455.19
三、减值准备
     （1）计提
     (1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
                                    本期增加    本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                     期初余额          企业合并             期末余额
     事项                                     处置
                                   形成的
重庆天泰荣观铝制品有限公司       4,442,515.82                        4,442,515.82
         合计         4,442,515.82                        4,442,515.82
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
  本公司将收购的重庆天泰荣观铝制品有限公司整体作为一个资产组组合，该资产组组合与购
买日所确定的资产组组合一致。截止 2023 年 6 月 30 日，资产组组合账面价值如下：
                项目                                         期末余额
商誉账面价值                                                             4,442,515.82
商誉减值准备余额
商誉的账面价值                                                            4,442,515.82
未确认归属于少数股东权益的商誉价值                                                  2,961,677.21
调整后整体商誉的账面价值                                                       7,404,193.03
资产组的账面价值                                                           3,609,114.39
包含整体商誉的资产组的账面价值                                                   11,013,307.42
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据企业会计准则的规定，对商誉进行了减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价
值（包括少数股东权益的商誉）分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。未来现金流量基于管理层批准
的 2023 年至 2027 年的财务预算确定，并采用 14.92％的折现率，超过 2027 年的现金流量按照递
增的增长率为基础计算。该递增的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长
期平均增长率。基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。基于
上述测试，本公司认为截止 2023 年 6 月 30 日商誉无需计提减值准备。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                           单位：元币种：人民币
                                                           其他
    项目         期初余额          本期增加金额         本期摊销金额         减少   期末余额
                                                           金额
模具            7,330,983.24   1,471,582.86   1,147,415.09       7,655,151.01
大修压铸 630T 前      18,773.70                     18,773.70
板、后板等
通风安全整改          19,076.72                     14,307.54               4,769.18
物流通道雨棚安装        73,795.40                     10,297.02              63,498.38
模具维修间安装        163,201.32                     22,772.28             140,429.04
储气罐及管道、压缩       26,911.46                      8,498.34              18,413.12
空气管道安装
力劲 DCC800 冷室压       91,445.43                 17,699.10                        73,746.33
铸机维修更换头板
装修费              3,473,352.41   286,884.52   508,295.43                      3,251,941.50
二楼展厅               104,889.52    13,874.82    41,877.69                         76,886.65
域名服务费               92,180.81    35,849.06     6,613.19                        121,416.68
     合计         11,394,610.01 1,808,191.26 1,796,549.38                     11,406,251.89
其他说明：
模具价值 541,482.86 元的模具已于以前年度全额计提了跌价准备。
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
                             期末余额                                  期初余额
       项目            可抵扣暂时性      递延所得税                     可抵扣暂时性      递延所得税
                       差异         资产                         差异          资产
资产减值准备                554,747.81  83,212.17                 562,182.00  84,327.30
内部交易未实现利润
可抵扣亏损                26,571,479.53       5,839,622.59     17,211,075.33      3,998,175.05
使用权资产及租赁负债               18,311.58           2,746.74
    合计               27,144,538.92       5,925,581.50     17,773,257.33      4,082,502.35
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                单位：元币种：人民币
                            期末余额                                 期初余额
        项目             应纳税暂时性  递延所得税                        应纳税暂时性  递延所得税
                         差异      负债                           差异      负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
其他债权投资公允价值变
动
其他权益工具投资公允价
值变动
金融资产公允价值变动              5,304,593.91       1,204,710.40      4,467,316.20    1,005,155.61
未到期定期存款利息收入            35,231,045.83       8,807,761.46     28,379,479.17    7,094,869.79
使用权资产及租赁负债                                                      21,517.02        3,227.55
     合计                40,535,639.74     10,012,471.86      32,868,312.39    8,103,252.95
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元币种：人民币
                     递延所得税资            抵销后递延所             递延所得税资产 抵销后递延所
       项目            产和负债期末            得税资产或负             和负债期初互抵 得税资产或负
                      互抵金额             债期末余额                  金额        债期初余额
递延所得税资产              4,634,751.66      1,290,829.84        3,544,511.93  537,990.42
递延所得税负债                   4,634,751.66     5,377,720.20      3,544,511.93    4,558,741.02
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
      项目                                 期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                       23,269,614.76                   18,684,960.83
资产减值准备                                      25,218,739.85                   26,203,941.51
      合计                                    48,488,354.61                   44,888,902.34
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
      年份                   期末金额                     期初金额                   备注
      合计                   23,269,614.76             18,684,960.83            /
其他说明：
√适用 □不适用
本公司之子公司镁业科技公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确
认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
本公司资产减值准备因缺乏获得抵扣的资料未确认递延所得税资产。
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                          期末余额                                         期初余额
 项目                        减值                                            减值
           账面余额                     账面价值               账面余额                  账面价值
                           准备                                            准备
预付设
备款
一年以
上可转   500,231,045.83             500,231,045.83      513,379,479.17         513,379,479.17
让存单
预付软
件款
 合计   501,412,061.28             501,412,061.28      514,057,885.78         514,057,885.78
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                          单位：元币种：人民币
    种类           期末余额                     期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                 5,350,000.00             1,000,000.00
    合计                 5,350,000.00             1,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                          单位：元币种：人民币
      项目               期末余额                期初余额
应付设备款                    2,685,784.78          4,721,498.45
应付原材料采购款                 8,241,915.12         11,198,366.75
应付劳务款                      774,062.97            438,582.48
应付租赁费                      398,229.91            398,179.64
应付软件款                                             25,735.09
      合计                  12,099,992.78       16,782,362.41
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
       项目                     期末余额                       期初余额
预收货款                             3,869,829.42               1,503,639.73
       合计                        3,869,829.42               1,503,639.73
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
    项目          期初余额             本期增加             本期减少         期末余额
一、短期薪酬         4,514,795.38    13,487,439.11    15,014,597.86 2,987,636.63
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
    合计         4,514,795.38    14,576,307.55    16,103,466.30   2,987,636.63
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
    项目          期初余额             本期增加             本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴     3,849,088.17    11,096,835.48    12,643,271.06 2,302,652.59
和补贴
二、职工福利费                         1,043,126.07     1,043,126.07
三、社会保险费                           835,844.71       835,844.71
其中：医疗保险费                          741,003.16       741,003.16
   工伤保险费                           94,841.55        94,841.55
   生育保险费
四、住房公积金           13,258.00       353,610.00      353,463.00      13,405.00
五、工会经费和职工教       652,449.21       158,022.85      138,893.02     671,579.04
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计         4,514,795.38    13,487,439.11    15,014,597.86   2,987,636.63
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
     项目         期初余额         本期增加                 本期减少            期末余额
     合计                     1,088,868.44         1,088,868.44
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
        项目              期末余额                             期初余额
增值税                                  45,395.02              4,605,543.13
企业所得税
个人所得税                                 9,565.89                      20,911.53
城市维护建设税                              11,763.88                     227,744.51
教育费附加                                 5,041.66                      97,604.79
地方教育费附加                               3,361.11                      65,069.88
印花税                                  38,842.92                      14,884.00
环境保护税                                    55.16                          62.03
      合计                            114,025.64                   5,031,819.87
项目列示
□适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
        项目                期末余额                            期初余额
应付利息
应付股利                            1,655,188.46                     1,655,188.46
其他应付款                           3,358,074.61                     9,866,194.56
        合计                      5,013,263.07                    11,521,383.02
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
        项目           期末余额                                期初余额
普通股股利                   1,655,188.46                        1,655,188.46
     合计                 1,655,188.46                        1,655,188.46
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
           项目          期末余额                 期初余额           超过一年未支付原因
普通股股利                  1,655,188.46         1,655,188.46        股东未领取
           合计          1,655,188.46         1,655,188.46
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
      项目                 期末余额                          期初余额
关联方借款                                                     5,600,000.00
中介顾问费                            270,000.00                 851,726.00
暂收待付外单位款                         854,495.40                 854,495.40
押金、保证金                           448,107.76                 398,107.76
应付租赁费                             73,288.80                 141,482.82
其他                             1,712,182.65               2,020,382.58
      合计                       3,358,074.61               9,866,194.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
       项目                期末余额                          期初余额
       合计                      1,763,303.59                   1,527,239.46
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
         项目                             期末余额              期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税费                                          503,077.82      195,473.17
已背书未到期的银行承兑汇票                                    96,903.92    6,441,493.46
已背书未到期的商业承兑汇票                                 3,900,000.00    6,800,000.00
          合计                                  4,499,981.74   13,436,966.63
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                单位：元币种：人民币
          项目              期末余额                   期初余额
未确认融资费用                           -200,046.52          -277,308.09
一年内到期的租赁负债                      -1,763,303.59        -1,527,239.46
      合计                         2,111,800.97         2,659,404.26
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
                                     本次变动增减（+、一）
                期初余额            发行        公积金  其   小     期末余额
                                      送股
                                新股         转股  他   计
   股份总数       188,020,508.00                           188,020,508.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
     项目                   期初余额              本期增加   本期减少    期末余额
资本溢价（股本溢价）              420,538,591.48                   420,538,591.48
其他资本公积                   27,394,927.35                    27,394,927.35
     合计                 447,933,518.83                   447,933,518.83
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
   项目          期初余额            本期增加             本期减少      期末余额
法定盈余公积       27,925,586.29                              27,925,586.29
任意盈余公积       31,115,902.26                              31,115,902.26
储备基金
企业发展基金
其他
   合计        59,041,488.55                                     59,041,488.55
√适用 □不适用
                                                          单位：元币种：人民币
           项目                                     本期            上年度
调整前上期末未分配利润                                   -60,962,359.82 -52,903,636.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                    -60,962,359.82   -52,903,636.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润                              -3,522,536.01    -8,058,723.70
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                       -64,484,895.83   -60,962,359.82
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元币种：人民币
                      本期发生额                                上期发生额
   项目
                收入              成本                   收入            成本
主营业务         45,725,953.18   46,795,879.40        59,310,549.41 59,879,014.05
其他业务         11,619,526.10   11,682,313.61        18,322,000.33 17,997,818.59
  合计         57,345,479.28   58,478,193.01        77,632,549.74 77,876,832.64
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                           单位：元币种：人民币
        项目                    本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                    52,473.63                     -5.90
教育费附加                                      22,488.69                     -2.52
资源税                                                                       0.00
房产税                                    269,656.54                   290,189.78
土地使用税                                  444,388.20                   444,388.20
车船使用税                                      660.00                       660.00
印花税                                     55,175.89                    32,601.11
地方教育费附加                                 14,992.47                        -1.68
环境保护税                                      104.45                       121.11
      合计                               859,939.87                   767,950.10
√适用 □不适用
                                                           单位：元币种：人民币
             项目                        本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                      836,220.43            721,606.05
业务招待费                                     119,107.14             78,283.04
广告宣传费                                     167,750.15             19,335.63
其他                               262,785.25             91,621.12
           合计                  1,385,862.97            910,845.84
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
           项目              本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                          6,483,305.55         4,803,414.15
折旧、摊销成本                       1,410,034.96         1,564,557.16
租住成本                            243,991.68         1,077,874.82
交通通信成本                          705,932.81           592,377.19
中介机构费用                          920,505.99           194,723.27
办公费用                            398,486.92            90,149.09
其他                              850,182.62           786,522.80
           合计                11,012,440.53         9,109,618.48
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
           项目              本期发生额                 上期发生额
利息支出                          180,020.86            439,627.68
减：利息收入                         23,526.12            192,903.37
汇兑损益                          -13,219.14             -1,898.43
银行手续费                          21,878.30             19,874.51
           合计                 165,153.90            264,700.39
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
        项目                本期发生额                 上期发生额
与收益相关的政府补助                                         19,243.00
代扣个人所得税手续费返还                     8,890.10          16,647.26
        合计                       8,890.10          35,890.26
√适用 □不适用
                                          单位：元币种：人民币
            项目                        本期发生额   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益                           9,344.54    10,916.48
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                44,951.97
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
大额存单利息收入                                   8,098,333.33       8,376,125.00
            合计                             8,107,677.87       8,431,993.45
□适用 √不适用
□适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
           产生公允价值变动收益的来源                        本期发生额      上期发生额
交易性金融资产                                         837,277.71 -875,946.04
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
             合计                                 837,277.71     -875,946.04
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
       项目                  本期发生额                     上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失                           100,811.23                   196,942.18
其他应收款坏账损失                                                          -638.79
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
       合计                          100,811.23                   196,303.39
√适用 □不适用
                                                  单位：元币种：人民币
                项目                              本期发生额  上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                              773,886.64    104,650.00
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
                  合计                                773,886.64   104,650.00
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
                                                        计入当期非经常
             项目                  本期发生额           上期发生额
                                                         性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
   无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
盘盈利得                                  4,908.22                     4,908.22
其他                                   13,238.07   13,667.98        13,238.07
          合计                         18,146.29   13,667.98        18,146.29
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
                                                        计入当期非经常
             项目                本期发生额             上期发生额
                                                         性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
   无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
预计负债
非流动资产毁损报废损失                           4,995.11                     4,995.11
盘亏损失                                 80,602.37                    80,602.37
其他                                      731.97     228.00            731.97
         合计                          86,329.45     228.00         86,329.45
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
      项目                 本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                               -411,339.28
递延所得税费用                             66,139.76          863,756.66
      合计                            66,139.76          452,417.38
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
                 项目                                  本期发生额
利润总额                                                -4,795,750.61
按法定/适用税率计算的所得税费用                                    -1,198,937.65
子公司适用不同税率的影响                                           779,831.12
调整以前期间所得税的影响                                            -1,723.51
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                         71,601.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           557,608.53
研发费加计扣除的影响                                              -142,240.49
所得税费用                                                     66,139.76
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
       项目                本期发生额                    上期发生额
往来款                          205,008.84                163,630.77
利息收入                           8,765.72                 12,591.26
其他                           227,760.66                193,943.92
收回应付票据保证金                                            1,054,185.44
       合计                           441,535.22       1,424,351.39
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
       项目                本期发生额                    上期发生额
管理费用支付的现金                   2,834,963.46             1,963,179.41
营业费用支付的现金                             214,913.48               150,518.44
其他                                  1,313,119.55               335,622.30
       合计                           4,362,996.49             2,449,320.15
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
       项目                 本期发生额                       上期发生额
支付动迁安置费用                                                 2,354,468.70
       合计                                                2,354,468.70
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
          项目              本期发生额                       上期发生额
支付租赁负债                        317,844.60                 2,020,582.44
          合计                  317,844.60                 2,020,582.44
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
           补充资料                              本期金额        上期金额
净利润                                         -4,861,890.37   -3,843,484.05
加：资产减值准备                                      -773,886.64     -104,650.00
信用减值损失                                        -100,811.23     -196,303.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      3,505,398.38    4,435,612.90
使用权资产摊销
无形资产摊销                                         231,048.01      184,282.99
长期待摊费用摊销                                     1,796,549.38    1,436,633.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                              4,995.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                           -837,277.71      875,946.04
财务费用（收益以“－”号填列）                                180,020.86     -262,331.68
投资损失（收益以“－”号填列）                             -8,107,677.87   -8,431,993.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                          -752,839.42     -173,591.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                           818,979.18    1,037,348.47
存货的减少（增加以“－”号填列）                             2,387,523.34    1,823,438.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                       11,190,052.25   17,202,949.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -14,951,880.23    -13,753,921.85
其他
经营活动产生的现金流量净额                       -10,271,696.96       229,935.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                               7,021,513.29     12,471,784.88
减：现金的期初余额                            14,249,433.57      5,690,488.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         -7,227,920.28      6,781,296.56
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                              单位：元币种：人民币
              项目                         期末余额         期初余额
一、现金                                   7,021,513.29 14,249,433.57
其中：库存现金                                   11,905.10     11,990.40
  可随时用于支付的银行存款                         7,008,603.05 14,236,827.75
  可随时用于支付的其他货币资金                           1,005.14        615.42
  可用于支付的存放中央银行款项
  存放同业款项
  拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         7,021,513.29    14,249,433.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                              单位：元币种：人民币
        项目              期末账面价值                  受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收票据融资                              5,350,000.00 质押
          合计                        5,350,000.00         /
其他说明：
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司以 535 万元银行承兑汇票为质押，通过与兴业银行重庆分行签订
的《最高额质押合同》，共计出具人民币 535 万元的银行承兑汇票，期限为 6 个月，参见本报告
第十节财务报告七、合并财务报表注释之 6、应收款项融资。
(1).   外币货币性项目
□适用 □不适用
                                                            单位：元
                                                       期末折算人民币
         项目        期末外币余额               折算汇率
                                                         余额
货币资金                          -                    -      478,789.82
其中：美元                 13,123.20                 7.23       94,825.62
   欧元                 48,744.36                 7.88      383,964.20
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                    持股比例(%)         取得
         主要经营地      注册地     业务性质
   名称                                    直接    间接        方式
镁业科技公司   重庆         重庆      制造业          97.80      同一控制下企业合并
天泰荣观公司   重庆         重庆      制造业          60.00      非同一控制下企业合并
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
            少数股东持股       本期归属于少数股          本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
             比例（%）          东的损益            告分派的股利     益余额
镁业科技公司            2.20       -198,872.54               106,972.73
天泰荣观公司           40.00     -1,140,481.82             1,443,645.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
  (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
  √适用 □不适用
                                                                                                                                                                       单位：元币种：人民币
                                                      期末余额                                                                                               期初余额
子公司
                                                                              非流动负                                                                                                  非流动负
名称       流动资产              非流动资产              资产合计            流动负债                            负债合计            流动资产            非流动资产             资产合计             流动负债                              负债合计
                                                                                  债                                                                                                     债
镁业科      72,328,142.18      48,173,802.73    120,501,944.91   21,392,152.04    182,157.11     21,574,309.15   87,049,110.54   49,240,221.61    136,289,332.15   130,004,916.50       167,510.16   130,172,426.66
技公司
天泰荣      27,053,080.94      10,484,930.70     37,538,011.64   31,817,096.28   2,111,800.97    33,928,897.25   24,548,256.84   9,651,757.56      34,200,014.40    25,080,291.20   2,659,404.26      27,739,695.46
观公司
                                                              本期发生额                                                                                           上期发生额
 子公司名称
                     营业收入                    净利润               综合收益总额                        经营活动现金流量                    营业收入                 净利润               综合收益总额                 经营活动现金流量
镁业科技公司                   53,880,434.40      -4,208,914.17               -4,208,914.17                   3,599,458.22      62,907,314.85       -6,022,143.46         -6,022,143.46                 -7,696,596.63
天泰荣观公司                   3,472,062.58       -2,851,204.55               -2,851,204.55                  -6,712,057.23      14,725,234.89        -854,044.69            -854,044.69                 11,048,908.62
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、     与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、应付款项等。在日常活动中
面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当
的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信
用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提
了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为
这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控
制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损
失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和
其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，
并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性
信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债
务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用
损失进行合理评估。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
            项目                      账面余额                             减值准备
应收票据                                          4,196,903.92
应收款项融资                                        7,685,526.30
交易性金融资产                                      20,809,387.91
应收账款                                         38,222,784.26              524,820.90
其他应收款                                         2,379,985.05             1,230,204.36
            合计                               73,294,587.44             1,755,025.26
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
户进行管理。    截止 2023 年 6 月 30 日，
                            本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 71.77%
（2022 年 12 月 31 日：65.24%）。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用
评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或源于对方无法偿还其合同债务;
或源于提前到期的债务；或源于无法产生预期的现金流量。本公司主要运用票据结算的融资手段，
与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。在
公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债按合同剩余期限列示如下：
                                                  期末余额
       项目
应付票据              5,350,000.00                                         5,350,000.00
应付账款             12,099,992.78                                        12,099,992.78
其他应付款             5,013,263.07                                         5,013,263.07
其他流动负债            4,499,981.74                                         4,499,981.74
       合计        26,963,237.59                                        26,963,237.59
（三）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产及未来的
外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。由于本公司
外币资产和外币交易额均不重大，因此本公司所承担的汇率风险不重大。本公司期末外币货币性
资产详见本财务报表附注七/注释 82 之说明。
本公司期末无银行借款，因此承担的利率风险不重大。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
                                                  单位：元币种：人民币
                                         期末公允价值
          项目            第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
                                                         合计
                         价值计量        价值计量       允价值计量
一、持续的公允价值计量             5,050,172.82  28,754.00       5,078,926.82
（一）交易性金融资产              5,050,172.82  28,754.00       5,078,926.82
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资          5,050,176.82    28,754.00            5,078,930.82
（3）衍生金融资产
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
权
（五）生物资产
（六）银行理财产品         15,730,461.09                        15,730,461.09
（七）应收款项融资                       7,685,526.30            7,685,526.30
持续以公允价值计量的资产总额    20,780,633.91 7,714,280.30           28,494,914.21
（六）交易性金融负债
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
    衍生金融负债
    其他
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
√适用 □不适用
公司持有的交易性金融资产中的上市公司股票投资及按日公布银行理财产品净值的，年末公允价
值按资产负债表日公开交易市场的收盘价及理财产品公布净值确认。
√适用 □不适用
所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
持有天数、预期年化收益率对其公允价值进行合理的估计。
□适用 √不适用
   性分析
□适用 √不适用
   策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
                                              单位：万元币种：人民币
                                       母公司对本企业       母公司对本企业的
母公司名称   注册地     业务性质       注册资本
                                       的持股比例(%)       表决权比例(%)
隆鑫控股有   重庆     投资、制造、销       100,000       33.4544        33.4544
限公司            售、贸易等
本企业的母公司情况的说明
隆鑫控股有限公司（以下简称“隆鑫控股”）成立于 2003 年 1 月 22 日，持有统一社会信用代码
为 91500107745343366C 的营业执照，住所为重庆市九龙坡区石坪桥横街特 5 号，法定代表人为涂
建敏，注册资本及实收资本均为 100,000 万元，其中隆鑫集团有限公司（以下简称“隆鑫集团”）
出资 98,000 万元，占注册资本的 98%，涂建华出资 2,000 万元，占注册资本的 2%，该公司主营业
务为向工业、房地产、高科技项目进行投资及投资咨询、管理。
本企业最终控制方是涂建华
其他说明：
涂建华通过隆鑫集团间接持有隆鑫控股 98%的股权，并直接持有隆鑫控股 2%的股权。
本企业子公司的情况详见第十节财务报告九、在其他主体中的权益。
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
√适用 □不适用
      其他关联方名称                    其他关联方与本企业关系
隆鑫通用动力股份有限公司               母公司的控股子公司
重庆隆鑫压铸有限公司                 隆鑫通用动力股份有限公司的控股子公司
重庆隆鑫机车有限公司                 隆鑫通用动力股份有限公司的控股子公司
重庆天泰铝业股份有限公司               对本公司控股子公司实施重大影响的投资方
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                             单位：元币种：人民币
            关联交易                 获批的交易额   是否超过交易额  上期发生
   关联方             本期发生额
             内容                  度（如适用）   度（如适用）     额
隆鑫控股有限公     物业费      12,088.80               否     11,702.4
司
重庆天泰铝业有     购买设备                             否       15,265.46
限公司
重庆隆鑫压铸有             943,777.59               否
限公司
合计                  955,866.39               否       26,967.86
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                             单位：元币种：人民币
      关联方                     关联交易内容                本期发生额         上期发生额
隆鑫通用动力股份有限公司               代付电费                      151,733.89    295,168.65
重庆隆鑫压铸有限公司                 材料、配件销售                   793,738.12    502,692.88
重庆隆鑫机车有限公司                 模具改制费用                                   19,469.03
隆鑫通用动力股份有限公司               房租租赁                      184,630.84
重庆天泰铝业有限公司                 全铝家居产品销售                   16,046.03
       合计                                          1,146,148.88    817,330.56
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                    单位：元币种：人民币
     承租方名称              租赁资产种类            本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
隆鑫通用动力股份有限公司           办公楼                     184,630.84
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                            单位：元币种：人民币
                                    未纳入租
                                    赁负债计
           简化处理的短期租赁和                                   承担的租
                                    量的可变       支付的租                 增加的使
           低价值资产租赁的租金                                   赁负债利
                                    租赁付款        金                   用权资产
            费用（如适用）                                     息支出
出租                                  额（如适
     租赁资
方名                                   用）
     产种类
称                                   本  上       本   上    本     上     本    上
                                    期  期       期   期    期     期     期    期
           本期发生        上期发生
                                    发  发       发   发    发     发     发    发
            额           额
                                    生  生       生   生    生     生     生    生
                                    额  额       额   额    额     额     额    额
隆鑫
控股   房屋及
有限   建筑物
公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                  单位：元币种：人民币
        关联方                    拆借金额           起始日    到期日  说明
拆入
重庆天泰铝业股份有限公司                 5,200,000.00   2021/9/2     2022/9/2     (1)
重庆天泰铝业股份有限公司                 2,300,000.00   2021/10/8    2022/10/8    (1)
重庆天泰铝业股份有限公司                 1,300,000.00   2021/11/2    2022/11/2    (1)
重庆天泰铝业股份有限公司                   700,000.00   2021/11/11   2022/11/11   (1)
重庆天泰铝业股份有限公司                   500,000.00   2021/11/17   2022/11/17   (1)
合计                          10,000,000.00
拆出
关联方拆入资金说明：
（1）2021 年 9 月 2 日，天泰荣观公司与重庆天泰铝业股份有限公司签署借款合同，借款金额
偿还 10,000,000.00 万元，拆借资金余额为 0。
（2）本年天泰荣观公司向重庆天泰铝业股份有限公司计付借款利息 86,195.67 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                   单位：万元币种：人民币
      项目                     本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                    254.91         257.01
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                            单位：元币种：人民币
                                      期末余额        期初余额
 项目名称            关联方
                                 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款     重庆隆鑫压铸有限公司              130,984.50 168,034.01
应收账款      重庆隆鑫机车有限公司                              41,000.00
应收账款      重庆天泰铝业股份有限公司         639,408.00        629,376.00
应收账款      隆鑫通用动力股份有限公司          69,236.56
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
   项目名称               关联方                   期末账面余额 期初账面余额
应付账款          重庆天泰铝业股份有限公司
应付账款          重庆隆鑫压铸有限公司                     807,673.72     273,486.67
其他应付款         隆鑫控股有限公司                        73,288.80     141,482.82
其他应付款         重庆天泰铝业股份有限公司                                5,600,000.00
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).   报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产镁、铝金属制品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，控股股东隆鑫控股将其持有的本公司股份共计 62,370,000 股（占本公司
总股本的 33.17%）进行了质押，具体质押明细如下：
隆鑫控股将其所持有的本公司股份 9,370,000 股（占本公司总股本 4.98%）质押给渤海银行股份
有限公司重庆分行用于融资，质押期两年，并于 2017 年 11 月 22 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理完毕质押登记手续；将其所持有的本公司股份 33,000,000 股（占本公司总股
本 17.55%）质押给安徽国元信托有限公司，质押期一年，并于 2017 年 12 月 11 日在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续；将其所持有的本公司股份 20,000,000
股（占本公司总股本 10.64%）质押给中国信达资产管理股份有限公司重庆市分公司，质押期一年，
并于 2018 年 4 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。以
上质押截止 2023 年 6 月 30 日均未解除。
截至本报告出具日，隆鑫控股持有公司 62,901,231 股股票，占公司总股本的 33.45%，全部被轮
候冻结，具体冻结情况如下：
因公司控股股东隆鑫控股、实际控制人涂建华先生、控股股东下属子公司渝商投资集团股份有限
公司与宁夏华融资本拓荣投资中心（有限合伙）的金融借款合同纠纷，北京市第四中级人民法院
对隆鑫控股所持有的公司 62,370,000 股无限售流通股予以冻结，对隆鑫控股所持有的公司
年 10 月 18 日，北京市第四中级人民法院续行冻结三年。
因公司控股股东隆鑫控股、实际控制人涂建华先生与芜湖华融资本创昇投资中心（有限合伙）的
金融借款合同纠纷，北京市第四中级人民法院对隆鑫控股所持有的公司 62,901,231 股无限售流通
股予以轮候冻结，冻结期限为三年，冻结起始日为 2019 年 11 月 11 日。于 2023 年 2 月 1 日北京
市第四中级人民法院解除轮侯冻结。
因公司控股股东隆鑫控股、隆鑫集团有限公司与安徽国元信托有限责任公司的公证债权文书纠纷，
上海金融法院对隆鑫控股所持有的公司 62,901,231 股无限售流通股予以轮候冻结，冻结期限为三
年，冻结起始日为 2021 年 2 月 19 日。2023 年 2 月 10 日，上海金融法院解除轮候冻结。
因公司控股股东隆鑫控股、隆鑫集团、实际控制人涂建华与中国银行股份有限公司重庆市分行金
融借款合同纠纷一案，重庆市第五中级人民法院对隆鑫控股持有的公司 288 万无限售流通股予以
轮候冻结，冻结期限为三年，冻结起始日为 2021 年 9 月 6 日。
因公司控股股东隆鑫控股、隆鑫集团、实际控制人涂建华与中国农业银行股份有限公司重庆大渡
口支行金融借款合同纠纷一案，重庆市第五中级人民法院对隆鑫控股持有的公司 62,901,231 股无
限售流通股予以轮候冻结，冻结期限为三年，冻结起始日为 2021 年 12 月 28 日。
本公司控股股东隆鑫控股等十三家公司与中国合伙人（上海）股权投资基金管理有限公司、重庆
发展投资有限公司签署了重整投资协议。2022 年 11 月 21 日，重庆市五中院裁定批准《隆鑫集团
有限公司等十三家公司实质合并重整计划》，隆鑫控股等十三家公司实质合并重整程序已转入执
行阶段，各方将按法院批准的《重整计划》开展执行工作。重整计划顺利完成后，本公司的控股
股东和实际控制人将发生变更。
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1).   按账龄披露
□适用 √不适用
(2).   按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3).   坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
           项目             期末余额                  期初余额
应收利息
应收股利                                                    12,939.30
其他应收款                          22,018,200.00       105,429,344.44
           合计                  22,018,200.00       105,442,283.74
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
                                               单位：元币种：人民币
   项目(或被投资单位)              期末余额                  期初余额
上海宝鼎投资股份有限公司                                         12,939.30
       合计                                            12,939.30
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
□适用□不适用
                                                       单位：元币种：人民币
                 账龄                                   期末账面余额
其中：1 年以内分项
                 合计                                              23,248,404.36
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                        单位：元币种：人民币
     款项性质                      期末账面余额                   期初账面余额
押金保证金                                 11,900.00                  3,400.00
往来款                                1,236,504.36              1,236,504.36
子公司借款                             22,000,000.00            105,419,644.44
      合计                          23,248,404.36            106,659,548.80
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                     单位：元币种：人民币
                      第一阶段        第二阶段            第三阶段
                      未来12个     整个存续期预期      整个存续期预期                 合计
     坏账准备
                      月预期信      信用损失(未发      信用损失(已发生
                      用损失        生信用减值)       信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
              款项的性                            占其他应收款期末余 坏账准备
  单位名称                期末余额               账龄
                质                             额合计数的比例(%)   期末余额
重庆天泰荣观铝制      子公司借   22,000,000.00 1 年以内             94.63
品有限公司         款
上海华开物业有限      往来款      371,000.47 5 年以上               1.60 371,000.47
公司
常熟市书写工具厂      往来款      265,760.56 5 年以上               1.14 265,760.56
上海康健室内装潢      往来款      236,520.00 5 年以上               1.02 236,520.00
有限公司
三河东方          往来款        95,326.50 5 年以上              0.41 95,326.50
   合计           /    22,968,607.53    /              98.80 968,607.53
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                   单位：元币种：人民币
                           期末余额                            期初余额
    项目                       减值                              减值
                 账面余额              账面价值          账面余额             账面价值
                             准备                              准备
对子公司投资        130,328,488.44    130,328,488.44 33,308,844.00    33,308,844.00
对联营、合营企业
投资
   合计    130,328,488.44           130,328,488.44 33,308,844.00            33,308,844.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元币种：人民币
                                                                      本期 减值
                                                 本期                   计提 准备
  被投资单位           期初余额            本期增加                    期末余额
                                                 减少                   减值 期末
                                                                      准备 余额
重庆镁业科技股份        26,910,000.00   97,019,644.44          123,929,644.44
有限公司
重庆天泰荣观铝制         6,398,844.00                              6,398,844.00
品有限公司公司
   合计           33,308,844.00   97,019,644.44          130,328,488.44
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元币种：人民币
                                 本期发生额                           上期发生额
         项目
                            收入                 成本              收入      成本
主营业务
其他业务                                            6,086.40                      6,086.40
         合计                                     6,086.40                      6,086.40
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
       项目                本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                                       44,951.97
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
大额存单利息收入                          8,098,333.33       8,376,125.00
       合计                         8,098,333.33       8,421,076.97
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
                                                 单位：元币种：人民币
                项目                                  金额   说明
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -68,183.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                          199,554.81
  少数股东权益影响额（税后）                     2,368.86
                合计                576,515.42
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
                 加权平均净资产                   每股收益
    报告期利润
                  收益率（%）          基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                     -0.557             -0.019        -0.019
利润
扣除非经常性损益后归属于
                     -0.648             -0.022        -0.022
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                                                  董事长：李红军
                                  董事会批准报送日期：2023 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用

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