公司代码：600570 公司简称：恒生电子
恒生电子股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘曙峰、主管会计工作负责人李湘林及会计机构负责人（会计主管人员）姚曼英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司对未来的战略和计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
载有董事长刘曙峰、主管会计工作负责人李湘林、会计机构负责人姚曼
英签名并盖章的会计报表
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及
公告的原稿
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
恒生、恒生电子、公司 指 恒生电子股份有限公司
恒生集团 指 杭州恒生电子集团有限公司
AIGC 指 Artificial Intelligence Generated Content,生成式人工智能。
Lead to Cash 线索到回款，是不断优化以客户为中心的运作和管
LTC 指
理，提升整体经营指标的管理流程。
Integrated Product Development,集成产品开发，通过对产品开发中
IPD 指 各种最佳实践进行集成，实现对产品开发工作有效管理的理念和
方法。
SAAS 指 Software-as-a-Service，软件即服务，即通过网络提供软件服务.
恒生应用开发支撑框架软件，提供业务开发所必须的底层技术支
撑运行环境：包含 JRESPlus-UI（视图、组件）、JRESPlus-MVC、兼
Light-JRES 指
容主流微服务开发规范，并提供企业级微服务运行支撑和服务治
理平台。
Low latency distributed platform,是面向金融行业的低延时分 布式
开发平台是恒生新一代低延时、分布式、高可用的技术平台，为
Light-LDP 指 金融机构的经纪业务、机构服务、资产管理、自营做市等业务领
域，提供极速交易、极速行情、极速风控等产品与解决方案，让
高性能场景开发变简单。
Light DataBase 分布式数据库，一款同时支持在线事务处理与在线
Light-DB 指
分析处理的分布式关系型数据库。
恒生低码平台，产品面向后台管理系统定制化研发场景，为内部
Light-Atom 指 产品个性化实施及金融机构新系统研发提供定制化需求处理能力
及平台化构建应用能力。
DSTE 指 Develop Strategy to Execution，从战略到执行。
IFS 指 Intergated Financial Service，全面财务管理。
Issue to Resolved,从问题到解决，具体是指以客户为中心，打通从
ITR 指 问题发现到问题解决的整个服务过程，以端到端的方式打造服务
闭环。
IOD 指 Integrated Organization Development，集成组织发展。
H20 机构论坛（Wealth and Asset Management Head 20 Forum），
由行业协会金科委、行业著名金融机构、科技服务公司在业务领
H20 机构论坛 指
域和技术领域的高端专业人士参与，旨在推动业务能力与金融科
技相互融合、新金融模式与行业发展探索研讨的机构间论坛。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 恒生电子股份有限公司
公司的中文简称 恒生电子
公司的外文名称 Hundsun Technologies Inc.
公司的外文名称缩写 Hundsun
公司的法定代表人 刘曙峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 屠海雁 顾宁
杭州市滨江区滨兴路1888号数 杭州市滨江区滨兴路1888号数
联系地址
智恒生中心 智恒生中心
电话 0571-28829702 0571-28829702
传真 0571-28829703 0571-28829703
电子信箱 investor@hundsun.com investor@hundsun.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 杭州市滨江区滨兴路1888号数智恒生中心
公司办公地址的邮政编码 310053
公司网址 www.hundsun.com
电子信箱 investor@hundsun.com
报告期内变更情况查询索引 《关于公司主要办公地址变更的公告》（2023-006号）
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 杭州市滨江区滨兴路1888号数智恒生中心
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 恒生电子 600570
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,826,713,142.85 2,385,713,055.14 18.49
归属于上市公司股东的净利润 446,376,250.50 -95,797,484.01 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -885,193,915.30 -1,079,461,665.12 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 7,109,234,217.10 6,811,761,050.50 4.37
总资产 12,879,323,154.00 13,004,578,298.67 -0.96
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.24 -0.05 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.24 -0.05 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.30 -1.67 增加7.97个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要系公司转让北京海致星图
非流动资产处置损益 68,316,405.55
股权确认投资收益所致
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融 主要系公司持有交易性金融资
负债、衍生金融负债产生的公允价 产及其他非流动金融资产的公
值变动损益，以及处置交易性金融 允价值变动损益，以及处置交
资产、衍生金融资产、交易性金融 易性金融资产取得的投资收益
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
减：所得税影响额 14,395,280.27
少数股东权益影响额（税后） 19,556,501.37
合计 181,514,415.46
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所处行业情况说明
恒生所属行业为金融科技行业，主要是为金融机构的资本市场业务提供金融科技产品和相关
服务。因此，资本市场发展情况、金融机构科技投入情况、金融科技行业的发展情况与恒生的经
营密切相关。
业绩预告，业绩回暖，营业收入和利润实现两位数增长；公募基金规模达到 27.68 万亿元，较去
年底的 26.03 万亿元增加万亿以上，资本市场发展总体上稳中有进。同时，今年是新一届政府全
面履职的开局之年，金融监管体系的改革大幕开启，“一行一局一会”的新架构已经亮相，政策
面不断释放积极信号。7 月 24 日，中央政治局会议提出“要活跃资本市场，提振投资者信心”，
中国证监会 2023 年系统年中工作座谈会提出要“从投资端、融资端、交易端等方面综合施策，协
同发力”。虽然短期内具体举措落地的时间表和路径有不确定性，但是方向性的长期趋势越来越
收敛和清晰。资本市场在建设中国特色现代化金融体系过程中的地位将越来越重要，资本市场从
业机构的数量、业务品种、收入规模、创新活力和科技应用水平都将随之提高。
例共同决定。上半年证券、基金等行业收入实现增长；金融机构数字化转型持续深化，例如，中
国证券业协会印发《证券公司网络和信息安全三年提升计划（2023-2025）》，明确提出未来三年
证券行业信息科技平均投入金额应不少于 2023 年至 2025 年平均净利润的 10%或平均营业收入的
提供了积极条件。同时，金融机构科技投入具有上下半年分布不均的特点，公募基金收费改革等
重大政策的出台预期也让受影响的客户预算执行趋于谨慎。综合而言，上半年金融机构科技投入
的增加水平保持了往年的延续性。
定。同时，ChatGPT 的横空出世和 AIGC 技术的快速演进给金融科技行业打开了新的边界。金融科
技行业的从业机构都在积极寻找新技术与业务场景的结合点，未来有可能出现影响金融科技行业
格局的产品和服务，甚至推动金融业务的范式转变。
（二）报告期内公司主营业务情况说明
公司是国内领先的金融科技产品与服务提供商，聚焦金融行业，侧重资本市场业务，主要面
向证券、基金、银行、期货、保险资管、信托、私募、企业金融、保险、金融基础等客户提供一
站式金融科技解决方案。
根据产品或服务的类型，公司将经营活动划分为如下几类业务板块：财富科技服务、资管科
技服务、运营与机构科技服务、风险与平台科技服务、数据服务业务、创新业务、企金&保险核心
与金融基础设施科技服务以及其他业务共 8 大板块。具体情况请参阅本节“经营情况讨论与分
析”。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
产品第一、客户第一。恒生奉行“客户第一”的价值观，执行“产品第一”的经营策略，通
过提供金融科技领域的一流产品，持续为客户创造价值，努力达成和超越客户期望。恒生基于国
际软件质量模型 ISO9126，结合金融科技行业实际情况，总结出“恒生产品竞争力六边形模型”，
从性能、功能性、可靠性、用户体验、可维护性、易安装性等六个维度对所有产品竞争力进行衡
量，不断追求卓越，努力实现领先。经过近 30 年金融科技领域的深耕厚植，恒生与众多客户结成
战略合作伙伴，积累了敏锐洞察行业趋势和深刻理解客户需求的能力，形成了互利共赢的共创关
系。客户的需求驱动和完善了恒生的产品，恒生的产品让客户的业务如虎添翼，相得益彰的深度
融合共创出了一系列恒生的核心产品。以核心产品为基础，以客户需求为导向，恒生的产品和服
务随业务链而延展，随业务形态的发展而创新，逐步构建了覆盖资本市场全业务链的产品矩阵，
成为金融生态的重要组成部分，为金融行业的发展和变革提供了不可或缺的价值。
技术领先、数智领先。恒生致力于成为金融科技技术的引领者，用领先的技术打造一流的产
品。恒生构建了恒生研究院、技术平台总部和业务部门平台的三级研发架构体系，研发费用和研
发人员占比处于行业领先水平，密切观察、追踪、研判前沿科技的新动向，拥有强大的自主研发
能力，拥有通过投资并购获取金融科技领先产品与技术的资本实力，构建了将相关技术快速转化
为产品的机制。恒生自主研发了金融数字化基础设施和新一代信创基础设施 LIGHT 技术平台，包
括低时延（Light-LDP）、微服务（Light-JRES）、低码（Light-Atom）、分布式数据库（Light-DB）
等十大技术栈，满足全产品线技术升级和全栈式信创技术解决需求。基于金融科技从信息化到网
络化再到数智化的研判，恒生在大数据和人工智能领域提前布局。在大语言模型横空出世后，恒
生快速推出了恒生金融大模型“LightGPT”和金融智能助手“光子”，不断“刷新”金融科技的
想象力。
一流组织、一流团队。经过 28 年的发展，恒生已经成长为国内领先的金融科技公司。公司上
市 20 年，财务运营保持稳健，股权结构趋于合理，公司治理臻于完善，ESG 理念有机融入，各方
股东和利益相关方对公司发展鼎力支持，公司管理水平不断向国内外领先的上市公司看齐。“让
金融变简单”的使命，“成为全球领先的金融科技公司”的愿景，“持之以恒、生生不息”的公
司文化价值观引领公司不断进步。在本届董事会的领导下，公司组织流程升级和管理能力建设进
入“高铁时代”：在战略管理和执行层面，建立了 DSTE 流程；在产品侧推行 IPD 流程变革，在行
业侧推行 LTC 流程变革；人力资源、财务管理、内部审计、法务合规等职能管理也在实施管理体
系变革和升级，从而让各业务板块和职能部门都能像高铁车厢一样为前进提供动力，为运营增效，
让发展加速。恒生致力于建设员工的公司，对人才高度重视，人才构成多元包容，并提供具有市
场竞争力的薪酬，建立健全员工持股计划、股权激励计划等长期激励机制，努力成为汇聚人才、
人尽其才、各展所长的事业平台。双一流企业的建设将从根本上保障恒生持续输出一流产品，持
续保持技术领先，持续为股东和利益相关方创造价值。
三、经营情况的讨论与分析
（一）总体经营情况
报告期内，公司整体经营情况持续增长，实现营业收入约 28.27 亿元，同比增长 18.49%；实
现归属于上市公司股东的净利润约 4.46 亿元，实现扭亏为盈。实现归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润约 2.65 亿元，同比增长 142.55%。公司推进全面项目管理，不断提升产品质
量和经营效率，经营质量进一步提升。非经常性损益约 1.82 亿元，主要为公司所持金融资产公允
价值的变动收益相比去年同期大幅增加。公司主营业务毛利率为 71.93%，在行业内继续保持强大
的竞争力。
报告期内，外部环境不确定性加大，新的增长机会也在不断涌现，总体符合公司年初的预期。
按照年初制定的战略规划，公司着力做好以下工作，基本完成了半年度经营计划目标：
发展 SaaS 模式。针对不同成熟度的产品线，公司制定了“做深、做强、做好”的差异化经营举措。
“做深”核心领域，巩固已有的领先优势，实现新一代产品全面升级；“做强”优势产品，不断
扩大领先优势，打造综合竞争力；“做好”创新产品，不断增加市场份额，强化产品竞争力。
解决方案、营销服务、实施交付和持续服务六大方面，全面提升客户满意度。举办乌镇行业峰会、
H20 机构论坛等一系列会议，广泛收集客户需求，为客户提供交流平台；初步建立了信创生态，
从行业视角出发，与生态伙伴共同建设整体解决方案；重新对客户进行分层，巩固与重点客户的
战略合作伙伴关系，构建多层次的营销服务；推进 LTC 流程变革，注重收集线索、扩大商机，加
大商机转化为合同的力度；落实快速高效的交付项目管理，项目交付周期进一步缩短；引入 ITR
咨询完成调研诊断并启动流程建设，打造一站式售后服务体验；U+客户服务平台活跃用户持续上
升，营销线上化不断推进，U+微信小程序全新上线，覆盖八大板块，提升了用户使用体验。
立行业领先的低延迟交易、流程处理、业务低码、数据智能、交易数据库等平台化产品，推进支
持全产品信创、发展云原生架构业务产品。
在信创方面，截至报告期末，公司 33 个主产品信创项目竣工覆盖率达到 29%，信创合同覆盖
率提升到 58%。上半年还通过了数据库国产化认证工作，信创生态建设稳步推进。
在数智领先方面，公司继续发展数据服务，进行产品智能化升级，丰富数据资产，提升数据
质量，重点发展智能投研场景、数据与组件订阅服务，并切入大模型领域，推出基于大模型的数
智金融产品，不断优化公司商业模式。
报告期内，公司分别发布了基于大语言模型技术打造的数智金融新品。WarrenQ 是恒生聚源
推出的面向投研投资场景打造的专业一体化投研工具平台，可赋能投研全流程场景，提升投研效
率，打破传统投研信息孤岛，有效助力投研数字化生态建设。金融智能助手光子是串联了“通用
工具链+金融插件工具+金融数据+金融业务场景”的智能应用服务，可为金融机构的投顾、客服、
运营、合规、投研、交易等业务系统注入 AI 能力，成为金融从业人员的 AI 助手。作为专业面向
金融行业的大模型，LightGPT 拥有更专业的金融语料积累处理和更高效稳定的大模型训练方式，
可以为各类金融业务场景提供底层 AI 能力支持。
务、客户销售、组织管理等方面全面项目化运作，精细化过程管理的同时，不断提升质量和效率，
以便抓住机遇、应对挑战。
公司在战略规划管理、经营管理、流程变革、组织管理等方面不断优化提升，推进数字化建
设。在战略管理上不断建设完善 DSTE 战略管理流程，制定战略执行监控及复盘管理办法，提升战
略执行力；经营管理机制方面，设立公司级 MT，全面承担业务经营和组织团队管理，并继续推进
建设以客户为中心的流程型组织；在产品技术和行业经营侧分别推行 IPD 和 LTC 流程变革，提升
内部管理效率；在职能支持上推行人力资源 IOD 管理，截至上半年末，公司总人数为 13256 人，
相比去年末 13347 人基本持平，结构不断优化。在财务上推行 IFS 变革，优化预算管理和费用管
理，厉行节约，提升回款效率，继续注重人效的提高和改善。
ESG 理念有机融入公司经营。低碳减排方面，继续推行“低碳星球计划”，通过限电管控方
案、垃圾分类、节约用纸、节约用水、空调温度控制、固定开关照明等举措，并携手合作伙伴共
同完成了“资产回收计划”，减少二氧化碳排放当量 153.3 吨，促进资源的再循环与可持续发展。
公司合理优化高峰期电梯使用安排，减少能源消耗，积极提倡使用环保袋，鼓励因公出行采用公
共交通，督促员工注意日常工作中的节能减排；社区公益方面，公司免费提供场地供聋哑人开设
“微笑咖啡”；通过浙江恒生电子公益基金会，帮助困难家庭及其子女完成学业、补助困难员工；
持续开展“未来金融家”财商教育课堂和社区老年人金融风险防范讲座等；合规廉洁方面，公司
着力合规风控体系建设，深入开展反腐倡廉工作，合规经营融入公司各个业务场景。公司注重产
业上下游利益相关方的合规经营，对相关合作方进行合规廉洁考察和甄别，制定了《供应商廉正
谈话规范》并严格执行，不断规范完善公司的供应商管理。
（二）报告期内公司主要业务进展
主要产品线为财富管理产品线、经纪业务产品线以及子公司商智、鲸腾相关产品。财富管理产品
线主要有理财销售系统、综合理财系统、营销中台系统、新一代客服、资产配置、家族信托、投
顾交易等产品，经纪业务产品线主要为核心业务运营平台 UF 系列和投资赢家产品。
报告期内，财富科技服务业务线营收增长 11.10%，总体增速平稳。增长主要来源为综合理财、
理财销售、资产配置等财富管理产品线的产品，经纪业务产品线保持平稳。
上半年业务进展方面：财富管理产品线的综合理财、理财销售、资产配置、家族信托等产品
增长较快，但投顾交易产品受牌照发放影响，增长放缓。经纪业务产品线，UF3.0 账户系统、资
产核算系统、场外交易订单系统、机构预约开户系统分别在多家券商及期货公司落地，投资赢家
APP 完成客户整体交付并上线。
务提供科技服务，主要产品为投资交易系统、银行资金管理系统、投资管理系统等。
报告期内，资管科技服务业务线营收增长 7.60%，增速放缓。收入增长主要源于投资交易系
统及银行资金管理系统 Summit 等产品。增速放缓的主要原因为项目竣工进度放缓，新产品还处于
推广期。
上半年业务进展方面：投资交易系统 O45 继续扩大行业影响力，在银行理财子、信托领域新
签多家客户；在公募基金正稳步推进示范项目竣工；在证券自营领域，O45 平台化、组件化的升
级路径获得用户认可，新签多家 AST 极速交易和极速风控用户。投资管理产品线方面，投资管理
系统 Fusion China 获得客户认可，落地 1 家券商资管，并正在 1 家头部理财子公司实施共创。
科技服务主要为基金、券商资管、银行、信托、保险资管等的运营部门提供科技服务，主要产品
为登记过户系统、估值核算与资金清算系统、资管运营管理平台等。机构科技服务主要为券商的
机构业务部门提供科技服务，核心产品为机构经纪投资交易管理系统、LDP 极速交易、收益互换、
极速行情等产品。
报告期内，运营与机构科技服务业务线营收增长 27.48%，增速较快。收入增长主要来源为机
构经纪投资交易管理系统 PB2.0、LDP 极速交易等产品。
上半年业务进展方面：运营管理产品线方面，登记过户系统 TA6.0、估值 6.0 产品新签多家
客户；新一代互联网 TA 迎来良好发展机遇，众多客户项目商务进程稳步推进；资管运营管理平台
AMOP3.0 新签 1 家客户，将继续提炼场景化功能。机构服务产品线方面，PB2.0、LDP 极速交易、
收益互换、极速行情等均有多家新签客户。
管理科技服务主要为各类金融机构的风险控制和合规管理提供科技服务，主要产品为数据中台、
各类风险控制、合规管理等。平台技术科技服务主要为各类金融机构的 IT 部门提供数智化底座的
升级改造服务，包括信创适配、互联网分布式微服务架构 JRES、高性能数据库 LightDB、低延时
分布式平台 LDP、低码平台以及金融行业 AI 大模型等的研发与落地等。
报告期内，风险与平台科技服务业务线营收增长 28.07%，继续保持较快发展势头。收入增长
主要来源为数据中心平台 HDP、企业集团金融风险管理、全面监控管理等产品。
上半年业务进展方面：风险管理产品线的风险监控产品完成存量客户升级，增值模块推进顺
利；反洗钱产品新进入信托行业，并在基金、银行理财子公司行业均有新增客户。平台科技业务
线方面，恒生多款新一代产品完成云原生适配改造，支持各类公有云、混合云、私有云接入；低
时延方面，内存数据库数据指标获得突破，保持行业领先；微服务方面，发布轻量化组件及 MVP
版本；发布金融行业 AI 大模型 LightGPT。
各类基础数据产品、智能投研产品。基础数据涵盖权益数据、固收数据、大理财数据、投研数据、
风险数据等。智能投研产品线主要有智能投研一体化平台洞见产品、风险预警平台智眸产品及智
能小梵产品。
报告期内，数据服务业务线营收增长 27.80%，收入增速较快。收入增长主要来源为各类基础
数据、智能小梵等产品。
上半年业务进展方面：基础数据产品线推广正常，ESG、经济数据、风险数据、财富数据产品
分别中标多家券商、基金、资管、银行等机构。智能投研产品线方面，智能投研平台 WarrenQ 活
跃用户数持续增长，智眸与智能小梵结合大模型的推出，加大研发投入，持续做好场景迭代和升
级。
托、期货、保险资管等各类金融机构提供一站式云服务解决方案，包括云毅财富资管 SaaS 服务、
云纪证券投资管理系统、私募综合业务管理系统、恒云证券交易和结算系统、金纳算法产品等。
报告期内，创新业务线营收入增长 22.49%，收入增长良好。收入增长主要来源为云毅的财富
资管 SAAS 服务和恒云 Alpha Broker 产品。
上半年业务进展方面：云毅财富资管 SaaS 服务收入和资产管理规模保持稳健增长，客户服务
水平持续提升，新增 8 家客户，当期续签率继续提高；恒云继续保持稳中有进，行业领先的发展
态势，签约 5 家新客户，完成了美股期权模块的开发，完善了人民币-港币双柜台产品功能，发布
了虚拟资产交易功能的解决方案等；云纪通过证券投资管理系统 Oplus、私募综合业务管理系统
CBS 等产品新签数十家客户；金纳算法服务上线 3 家券商。
心业务及各类金融基础设施提供科技服务，主要产品为现金管理平台、票据业务系统以及保泰的
财险核心系统、寿险核心系统等。
报告期内，企金、保险核心与金融基础设施科技服务业务线营收增长 53.22%。收入增长主要
来源为票据融合、现金管理等产品。
上半年业务进展方面：企金产品线方面，上半年与多家银行达成企业财资合作，现金管理、
票据融合、供应链金融产品落地多家客户；金融基础设施科技服务方面，中标中证金融转融通信
息交互平台；在场外业务上新增 4 家客户；在金融资产领域中标国有大行金融投资公司投后业务
系统；在电力交易领域、生态环境领域、数字资产交易领域、货币经纪领域等均有所突破。子公
司保泰发展稳健，核心项目稳步推进，与多家寿险公司将展开数字化创新合作。
项目招商运营及轻资产项目运营。恒生芸擎服务的客户对象集中在交通行业、政府、公共事业单
位以及电子商务等领域，业务范围涵盖智慧交通、公共服务、呼叫中心等领域的应用软件的开发、
销售和相关服务。
主营业务分业务线、分产品、分地区情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分业务领域情况
营业收入 营业成本 毛利率比上年
毛利率
分业务领域 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 增减多少个百
（%）
减（%） 减（%） 分点（%）
财富科技服务 661,440,695.61 165,446,435.41 74.99 11.10 10.29 0.18
资管科技服务 660,940,719.51 136,521,898.89 79.34 7.60 53.69 -6.19
运营与机构科技服务 533,173,969.79 112,652,572.51 78.87 27.48 -5.60 7.40
风险与平台科技服务 218,383,120.49 57,144,594.61 73.83 28.07 1.77 6.76
数据服务业务 173,130,576.43 53,285,403.44 69.22 27.80 68.93 -7.49
创新业务 243,501,243.39 42,222,081.91 82.66 22.49 69.85 -4.84
企金、保险核心与金融
基础设施科技服务
其他 80,602,269.42 31,338,061.57 61.12 -10.48 89.96 -20.56
合计 2,818,272,504.81 791,080,523.45 71.93 18.22 20.48 -0.53
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比上年
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 增减多少个百
（%）
减（%） 减（%） 分点（%）
软件收入 2,803,723,542.58 781,702,944.26 72.12 19.05 22.69 -0.83
硬件收入 9,133,871.04 7,576,867.29 17.05 -55.61 -57.73 4.15
科技园收入 5,415,091.19 1,800,711.90 66.75 -34.94 16.57 -14.69
合计 2,818,272,504.81 791,080,523.45 71.93 18.22 20.48 -0.53
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比上年
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 增减多少个百
（%）
减（%） 减（%） 分点（%）
境内 2,699,669,156.51 769,265,413.77 71.51 18.27 19.55 -0.30
境外 118,603,348.30 21,815,109.68 81.61 17.00 66.21 -5.44
合计 2,818,272,504.81 791,080,523.45 71.93 18.22 20.48 -0.53
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：分业务领域的营业成本，上年同期数据按 2023
年口径做了追溯调整。
成本分析表
单位：元 币种：人民币
分业务领域情况
成本构成 本期占总成 上年同期占总 本期金额较上年
分业务领域 本期金额 上年同期金额
项目 本比例(%) 成本比例(%) 同期变动比例(%)
财富科技服务 营业成本 165,446,435.41 20.91 150,010,647.51 22.85 10.29
资管科技服务 营业成本 136,521,898.89 17.26 88,832,011.88 13.53 53.69
运营与机构科
营业成本 112,652,572.51 14.24 119,333,567.15 18.17 -5.60
技服务
风险与平台科
营业成本 57,144,594.61 7.22 56,152,443.58 8.55 1.77
技服务
数据服务业务 营业成本 53,285,403.44 6.74 31,542,488.66 4.80 68.93
创新业务 营业成本 42,222,081.91 5.34 24,858,370.59 3.79 69.85
企金、保险核
心与金融基础 营业成本 192,469,475.11 24.33 169,369,668.93 25.80 13.64
设施科技服务
其他 营业成本 31,338,061.57 3.96 16,496,832.63 2.51 89.96
合计 791,080,523.45 100.00 656,596,030.93 100.00 20.48
分产品情况
成本构成 本期占总成 上年同期占总 本期金额较上年
分产品 本期金额 上年同期金额
项目 本比例(%) 成本比例(%) 同期变动比例(%)
软件收入 营业成本 781,702,944.26 98.81 637,128,333.85 97.03 22.69
硬件收入 营业成本 7,576,867.29 0.96 17,922,910.34 2.73 -57.73
科技园收入 营业成本 1,800,711.90 0.23 1,544,786.74 0.24 16.57
合计 791,080,523.45 100.00 656,596,030.93 100.00 20.48
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,826,713,142.85 2,385,713,055.14 18.49
营业成本 791,604,428.69 656,819,656.25 20.52
销售费用 415,261,863.23 353,951,462.33 17.32
管理费用 400,334,514.89 342,345,616.37 16.94
财务费用 -10,622,436.01 1,022,800.13 -1,138.56
研发费用 1,170,893,449.15 1,041,210,656.62 12.46
经营活动产生的现金流量净额 -885,193,915.30 -1,079,461,665.12 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -385,403,903.85 851,183,338.62 -145.28
筹资活动产生的现金流量净额 366,711,600.65 154,223,826.04 137.78
营业收入变动原因说明：主要系公司本期业务增长所致。
营业成本变动原因说明：主要系公司业务增长及人工成本增长所致。
销售费用变动原因说明：主要系本期人员薪酬增长所致。
管理费用变动原因说明：主要系本期人员薪酬增长所致。
财务费用变动原因说明：主要系公司本期利息支出比上年同期减少及利息收入比上年同期增加所
致。
研发费用变动原因说明：主要系本期人员薪酬增长所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期销售商品提供劳务收到的现金较上
年同期增长所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期收回投资收到的现金比去年同期减
少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期取得借款收到的现金比上年同期增
加，偿还借款比上年同期减少所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期金额较上年
项目名称 本期金额 上年同期金额 变动原因说明
同期变动比例(%)
主要系公司本期所持金融资产公允
公允价值变动收益 124,354,345.15 -244,324,667.85 不适用 价值的变动收益相比去年同期大幅
增长所致
主要系公司本期对联营企业的投资
投资收益 209,924,897.38 83,263,167.11 152.12 收益及处置北京海致星图股权产生
的投资收益增长所致
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末 上年期末
本期期末金额
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 较上年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例（%）
（%） （%）
货币资金 2,020,284,097.71 15.69 2,872,634,365.36 22.09 -29.67 无重大变化
主要系公司本期赎
交易性金融资产 1,173,269,351.48 9.11 1,497,708,252.01 11.52 -21.66 回交易性金融资产
所致。
主要系公司本期业
应收账款 1,134,826,563.77 8.81 922,538,606.59 7.09 23.01
务增长所致。
存货 606,915,447.66 4.71 541,390,396.07 4.16 12.10 无重大变化
其他债权投资 4,736,107.11 0.04 35,020,859.58 0.27 -86.48 主要系本期子公司
恒云科技赎回金融
债券所致。
长期股权投资 1,356,251,791.19 10.53 1,270,543,073.31 9.77 6.75 无重大变化
其他非流动金融
资产
固定资产 1,579,421,731.40 12.26 1,617,839,116.41 12.44 -2.37 无重大变化
主要系公司本期“恒
生金融云产品生产
在建工程 172,351,193.45 1.34 124,123,757.95 0.95 38.85
基地”二期投入增加
所致。
使用权资产 40,252,631.54 0.31 49,359,468.89 0.38 -18.45 无重大变化
无形资产 395,015,300.95 3.07 404,431,043.56 3.11 -2.33 无重大变化
商誉 678,448,513.59 5.27 678,448,513.59 5.22 无重大变化
主要系子公司南京
恒生支付土地款及
其他非流动资产 368,416,666.67 2.86
云毅和芸擎购入大
额可转让存单所致。
主要系公司本期增
短期借款 655,504,166.67 5.09 54,993,749.99 0.42 1,091.96 加短期银行贷款所
致。
应付账款 410,419,693.50 3.19 556,386,054.84 4.28 -26.23 无重大变化
合同负债 2,635,148,682.29 20.46 3,022,756,428.02 23.24 -12.82 无重大变化
主要系上年奖金在
应付职工薪酬 490,190,896.25 3.81 871,800,229.81 6.70 -43.77
本期发放所致。
主要系公司上年收
到北京海致星图股
其他应付款 112,959,917.01 0.88 177,670,629.68 1.37 -36.42
权转让款在本期转
至投资收益所致。
其他流动负债 305,258,151.46 2.37 305,258,151.46 2.35 无重大变化
长期借款 140,975,904.86 1.09 115,834,519.89 0.89 21.70 无重大变化
租赁负债 26,986,856.06 0.21 34,984,527.44 0.27 -22.86 无重大变化
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 954,914,565.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 7.42%。
境外资产
是否存在
所在 运营模 保障资产安全性的 占公司总
具体内容 形成原因 资产规模 本期收益状况 重大减值
地 式 控制措施 资产的比
风险
重（%）
公司治理、财务管
日本恒生软 自主运
公司设立 74,780,720.83 日本 理、审计监督、绩 1,310,613.52 0.58 否
件株式会社 营
效考核等方式
公司治理、财务管
恒云控股有 自主运
公司设立 850,806,019.45 香港 理、审计监督、绩 32,011,246.18 6.61 否
限公司 营
效考核等方式
恒生洲际控 公司治理、财务管
自主运
股(香港)有 公司设立 12,507,031.86 香港 理、审计监督、绩 -3,659,524.73 0.10 否
营
限公司 效考核等方式
恒 迈 神 州 公司治理、财务管
自主运
（香港）科 公司设立 2,009,925.40 香港 理、审计监督、绩 -100,147.34 0.02 否
营
技有限公司 效考核等方式
金 纳 精 诚 非同一控 公司治理、财务管
自主运
（国际）科 制下企业 14,810,867.46 香港 理、审计监督、绩 -347,436.98 0.11 否
营
技有限公司 合并 效考核等方式
合计 954,914,565.00 29,214,750.65 7.42
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,048,300.00 保函保证金
货币资金 250,700,000.00 持有到期定期存单及利息
无形资产 70,320,527.95 银行借款抵押
在建工程 172,351,193.45 银行借款抵押
固定资产 1,168,574,829.98 银行借款抵押
合 计 1,666,994,851.38
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
报告期内，公司延续稳定的投资策略，聚焦于公司主营业务上下游领域，通过投资适度拓展
业务范围，同时通过投资推进产业生态和业务协同的建立，进一步优化整体业务布局。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
标的
是 是 披露 披露
是否 合作方 投资期 截至资产负 预计收
被投资公司名 投资方 持股比 否 报表科目 资金来 本期损 否 日期 索引
主要业务 主营 投资金额 （如适 限（如 债表日的进 益（如
称 式 例 并 （如适用） 源 益影响 涉 （如 （如
投资 用） 有） 展情况 有）
表 诉 有） 有）
业务
大数据智能 资金已全部
上海驰骛信息 长期股权投 自有资
和营销技术 否 增资 3,500.00 3.0306% 否 无 无 投入，工商已 -23.10 否
科技有限公司 资 金
软件开发 变更完成
合计 / / / 3,500.00 / / / / / / / -23.10 / / /
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 回金额
股票 57,888.70 10,413.93 18,377.02 19,170.16 67,558.35
信托产品 80,720.62 924.93 10,000.00 2,725.36 88,644.96
债券 3,502.09 -18.36 3,072.05 473.61
其他 264,407.39 1,096.57 39,830.47 66,424.09 238,899.40
合计 406,518.80 12,435.43 -18.36 68,207.49 91,391.66 395,576.32
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
最初投资成 期初账面价 本期公允价 计入权益的累计 本期出售金 本期投资 期末账面价 会计核算科
证券品种 证券代码 证券简称 资金来源 本期购买金额
本 值 值变动损益 公允价值变动 额 损益 值 目
其他非流动
股票 600900 长江电力 4,406.92 自有资金 4,347.00 219.42 4,566.42
金融资产
其他非流动
股票 300377 赢时胜 25,690.22 自有资金 29,162.58 -390.73 355.21 28,771.85
金融资产
其他非流动
股票 688031 星环科技-U 1,634.28 自有资金 23,176.10 10,503.16 33,679.26
金融资产
交易性金融
股票 / 其他 1,294.65 自有资金 1,203.02 82.07 18,377.02 19,170.16 37.95 540.83
资产
易方达裕丰回报债 交易性金融
基金 000171 4,879.90 自有资金 3,746.63 41.90 3,788.53
券A 资产
博时稳定价值债券 交易性金融
基金 050106 6,925.00 自有资金 6,170.19 -223.71 339.28 5,806.36
A 资产
易方达中债 7-10
交易性金融
基金 003358 年期国开行债指数 3,575.00 自有资金 3,549.78 15.65 3,573.85 42.88
资产
A
其他非流动
基金 515890 博时红利 ETF 14,080.89 自有资金 12,295.27 766.56 12.97 13,061.84
金融资产
招商丰拓灵活混合 交易性金融
基金 004932 3,600.22 自有资金 3,432.02 -8.83 391.44 -9.73 3,034.01
A 资产
交银新回报灵活配 交易性金融
基金 519752 5,100.00 自有资金 4,957.33 -95.46 161.29 4,861.87
置混合 A 资产
大摩双利增强债券 交易性金融
基金 000025 4,800.00 自有资金 4,851.51 97.07 4,948.57
C 资产
交银新回报灵活配 交易性金融
基金 519760 4,100.00 自有资金 3,986.24 -333.43 383.30 3,652.81
置混合 C 资产
招商瑞丰灵活配置 交易性金融
基金 000314 5,100.00 自有资金 5,055.28 185.15 5,240.43
混合发起式 A 资产
交易性金融
基金 001669 诺安聚鑫宝 C 9,800.00 自有资金 9,801.11 90.92 9,892.03 104.89
资产
基金 博时美元货币基金 2,594.66 自有资金 2,613.83 107.39 2,373.18 5,180.97 交易性金融
Class I 资产
交易性金融
基金 其他 66,116.77 自有资金 64,544.20 486.83 3,233.02 2,554.30 455.88 65,710.71
资产
深国投.朱雀合伙
其他非流动
信托产品 专项证券投资集合 3,000.00 自有资金 14,381.86 -647.39 13,734.46
金融资产
资金信托计划
深国投.景林丰收
其他非流动
信托产品 证券投资集合资金 2,000.00 自有资金 9,242.74 195.47 9,438.21
金融资产
信托计划
长安信托-韵升 1 其他非流动
信托产品 49,751.76 自有资金 53,527.77 768.46 2,725.36 2,009.41 51,295.64
号 金融资产
长安信托-韵升 3 其他非流动
信托产品 3,538.65 自有资金 3,568.26 361.39 3,929.65
号 金融资产
杭工信.丰利恒享 1 其他非流动
信托产品 自有资金 247.00 10,000.00 10,247.00
号 金融资产
杭州银行“添利宝” 交易性金融
其他 2,000.00 自有资金 2,000.00 10,000.00 12,000.00 25.63
结构性存款产品 资产
招行步步生金 8699 交易性金融
其他 27,230.00 自有资金 27,230.00 9,850.00 33,000.00 849.26 4,085.00
号理财计划 资产
工银理财.天天鑫 交易性金融
其他 1,799.46 自有资金 1,805.77 37.72 3,900.00 300.64 2.26 5,445.11
交易性金融
其他 其他 2,117.52 自有资金 2,128.14 1,515.02 1,470.01 16.44 2,196.85
资产
其他债权投
债券 其他债券 3,539.49 自有资金 3,502.09 -18.36 3,072.05 -9.53 473.61
资
交易性金融
其他 其他 1,599.84 自有资金 2,578.83 19.74 1,176.13 1,270.75 2.11 2,503.93
资产
合计 / / 260,275.23 / 302,857.55 12,435.43 -18.36 60,515.29 89,420.59 4,779.50 286,193.92 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
金备案。详见 2023-019、2023-040 号公告
完成私募投资基金备案。详见 2023-027、2023-042 号公告
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司全称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
杭州恒生云投资控股有
实业投资 16,500.00 54,003.38 22,281.97 461.65 232.50
限公司
JPY
日本恒生软件株式会社 软件业 7,478.07 1,716.40 2,244.76 131.06
杭州云毅网络科技有限
软件业 10,000.00 33,948.30 24,646.47 9,903.03 2,900.70
公司
杭州云纪网络科技有限
软件业 5,176.50 6,173.80 3,724.79 2,362.42 -580.01
公司
杭州恒生芸擎网络科技
软件业 1,250.00 23,024.93 15,019.57 4,726.87 1,368.95
有限公司
HKD
恒云控股有限公司 投资管理 85,080.60 73,622.09 9,779.49 3,201.12
杭州星禄股权投资合伙
投资管理 24,100.00 6,047.40 6,047.40 5,445.89
企业（有限合伙）
浙江鲸腾网络科技有限
软件业 5,428.58 9,576.40 5,037.02 3,389.70 -1,512.16
公司
无锡星禄天成投资管理
投资管理 30,100.00 2,236.38 2,236.38 -92.42
合伙企业（有限合伙）
杭州云赢网络科技有限
软件业 46,606.11 72,519.75 63,249.80 6,696.18 687.10
公司
上海恒生聚源数据服务
软件业 13,778.10 41,837.25 26,753.36 16,648.18 -379.63
有限公司
商智神州（杭州）科技有
软件业 2,793.58 6,769.21 4,562.86 1,756.45 206.10
限公司
上海金纳信息科技有限
软件业 2,122.03 12,223.17 8,617.92 2,344.90 673.53
公司
南京星成股权投资合伙
投资管理 30,300.00 29,207.87 29,207.87 -702.20
企业（有限合伙）
恒迈神州科技有限公司 软件业 7,000.00 4,047.89 3,986.50 372.79 -99.76
恒生保泰（广东）科技有
软件业 9,907.12 9,480.63 3,471.25 5,281.40 -996.00
限公司
南京恒生技术发展有限
服务业 20,000.00 32,720.01 19,719.59 -280.41
公司
深圳米筐科技有限公司 软件业 1,140.63 1,970.82 1,259.26 712.91 -336.32
蚂蚁(杭州)基金销售有限
金融业 15,562.00 5,691,945.78 186,664.64 634,292.35 29,686.73
公司
深圳开拓者科技有限公
软件业 3,546.97 15,374.92 15,146.63 2,061.08 1,396.16
司
浙江云融创新科技有限
软件业 8,070.00 14,366.13 7,364.30 4,425.53 -5,553.44
公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司面对的主要风险为人才流失风险、市场竞争风险以及技术创新风险等。
人才流失风险方面,作为一家技术驱动型的金融科技公司，对于高端人才的需求日益增长，同
时核心人员流失对于公司业务产生影响。针对上述风险，一方面公司制定了一系列人才吸引方针，
积极与各大高校开展产学研合作和培养，并提供行业有竞争力的薪酬福利体系。另一方面，公司
致力于以健全的管理体系与合理的激励措施保留关键人才，不断壮大企业优质人才队伍。
市场竞争风险方面，公司主要面临诸如细分业务友商及传统金融机构的金融科技子公司等行
业新主体的竞争。公司通过内部组织架构调整优化，提升服务能力，提高产品质量。在产品研发
上持续开放合作和研发投入，加速迭代、完善新一代产品，不断提升客户满意度、产品工程能力、
项目交付效率。在客户服务上，公司将做厚客户界面，提升客户服务能力。
技术创新风险方面，由于新兴技术的潮流的发展日新月异，如人工智能、区块链、大数据、
云计算等，需要公司紧跟技术潮流，在研发上保持一定强度，否则可能导致公司在技术上落后的
局面。多年来，恒生一直关注前沿科技的研究并持续投入，构建了恒生研究院、技术平台总部和
业务部门平台研发为核心的三级研发架构体系，并常年保持较高的研发投入。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
审议通过《公司 2022 年度报告全文及摘
要》、《公司 2022 年度董事会工作报告》、
《公司 2022 年度监事会工作报告》、《公
司 2022 年度财务决算报告》、《公司 2022
www.sse.com.cn 年度内部控制自我评价报告》、 《公司 2022
大会 日 日
年度利润分配预案》、《关于续聘天健会
计师事务所（特殊普通合伙）及其报酬的
议案》、《关于公司证券投资及委托理财
总体规划的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李湘林 财务负责人 聘任
姚曼英 财务负责人 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
事项 2022-070、2022-071、2022-073 号公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
划的股份来源为公司回购的股票，详见 2020-062 号公告。2021 年 6 月 25 日，公司完成了员工持
股计划的非交易过户，回购的股份 7,979,300 股从公司回购专用证券账户中非交易过户至公司员
工持股计划专用账户中。2022 年 6 月 29 日，公司 2020 年员工持股计划第一批 40%股份已解锁。
的股份来源为公司回购的股票，详见 2022-042 号公告。2022 年 7 月 27 日，公司完成了员工持股
计划的非交易过户，回购的股份 1,642,500 股从公司回购专用证券账户中非交易过户至公司员工
持股计划专用账户中。2023 年 7 月 30 日，公司 2022 年员工持股计划第一批 30%股份已解锁。
截至 2023 年 6 月末 截至 2023 年 6 月末 占上市公司
资金来源
持有人数 对应股票数量 总股本比例
持股计划 律、行政法规允许的其他方式
持股计划 律、行政法规允许的其他方式
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司主要从事向国内金融机构提供软件产品和服务以及金融数据业务等,使用的资源主要为
人力资源，产出的产品形式主要为软件、系统和平台服务等，因此几乎不产生环境污染。公司及
控股子公司均不属于生产型企业，报告期内遵守国家有关环境保护及防治污染的法律法规，不存
在因违反有关环境保护及防治污染的法律、法规而受到处罚的情况。
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，公司严格执行国家环保法律法规、标准和其它要求，积极履行企业主体责任，认
真贯彻落实各项污染治理减排措施，强化日常管理。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
恒生积极推行绿色办公，通过限电管控方案、垃圾分类、节约用纸、节约用水、空调温度控
制、固定开关照明等举措，减少二氧化碳排放，促进资源的再循环与可持续发展。
间用电高峰，在满足运营的基础上采取对主要耗能设备按照不同楼层、功能区进行有效分摊管控
以达到高峰限电及节能效果。
并多次通过相关管理部门的检查审验。
求时，空调设备将处于断电状态，并提供了楼层空调房，以便员工使用，并严格执行。
应措施降低能耗，包括 20 多项（热源、空调、智能照明、变配电、电梯、能源、送排风、给排水、
消防、安防、信息发布、公共广播、厕所余位、门禁、工位、车位、会议预约）模块。
是否采取碳减排措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 153.3
报告期内，恒生携手合作伙伴共同完成了一
次“资产回收计划”，回收笔记本电脑2501
台、台式机146台、显示器126台、打印机16
减碳措施类型 台。一部分利用技术手段加工出新产品、重
新发挥价值；另一部分无法再利用的则进行
清洁处理，有效避免对土壤、地下水以及空
气的污染
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《恒生电子股份有限公司关于预计 2023 年度日
www.sse.com.cn; 2023-014 号公告
常经营性关联交易的公告》
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 58,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 58,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.82
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 96,305
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 比例 限售条 情况
期末持股数量 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份
股份状态 数量
数量
境内非国有
杭州恒生电子集团有限公司 0 393,743,087 20.72 0 无
法人
香港中央结算有限公司 47,002,493 307,407,119 16.18 0 未知 境外法人
蒋建圣 0 36,166,686 1.90 0 无 境内自然人
周林根 0 33,660,748 1.77 0 未知 未知
中国证券金融股份有限公司 0 24,937,171 1.31 0 未知 国有法人
彭政纲 0 19,500,000 1.03 0 无 境外自然人
刘曙峰 0 15,774,732 0.83 0 无 境内自然人
安本亚洲有限公司－安本标准－中
国 A 股股票基金
陈鸿 -1,150,736 13,874,986 0.73 0 未知 未知
中国人寿保险股份有限公司－传统
－普通保险产品－005L－CT001 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类及数量
股东名称 件流通股的数
种类 数量
量
杭州恒生电子集团有限公司 393,743,087 人民币普通股 393,743,087
香港中央结算有限公司 307,407,119 人民币普通股 307,407,119
蒋建圣 36,166,686 人民币普通股 36,166,686
周林根 33,660,748 人民币普通股 33,660,748
中国证券金融股份有限公司 24,937,171 人民币普通股 24,937,171
彭政纲 19,500,000 人民币普通股 19,500,000
刘曙峰 15,774,732 人民币普通股 15,774,732
安本亚洲有限公司－安本标准－中国 A 股股票基金 14,675,844 人民币普通股 14,675,844
陈鸿 13,874,986 人民币普通股 13,874,986
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 12,339,917 人民币普通股 12,339,917
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 未知
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 未变更，仍为杭州恒生电子集团有限公司
新实际控制人名称 无
变更日期 2023 年 1 月 7 日
www.sse.com.cn;详见公司于 2023 年 1 月
信息披露网站查询索引及日期
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 恒生电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 2,020,284,097.71 2,872,634,365.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 1,173,269,351.48 1,497,708,252.01
衍生金融资产
应收票据 七、4 297,600.00
应收账款 七、5 1,134,826,563.77 922,538,606.59
应收款项融资
预付款项 七、7 26,652,472.92 13,812,398.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 93,392,421.60 36,136,948.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 606,915,447.66 541,390,396.07
合同资产 七、10 44,757,339.97 47,104,124.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 20,691,013.87 21,921,311.73
流动资产合计 5,120,788,708.98 5,953,544,003.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 七、15 4,736,107.11 35,020,859.58
长期应收款
长期股权投资 七、17 1,356,251,791.19 1,270,543,073.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 2,777,757,726.27 2,532,458,912.37
投资性房地产 七、20 139,105,083.24 139,546,030.07
固定资产 七、21 1,579,421,731.40 1,617,839,116.41
在建工程 七、22 172,351,193.45 124,123,757.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 40,252,631.54 49,359,468.89
无形资产 七、26 395,015,300.95 404,431,043.56
开发支出
商誉 七、28 678,448,513.59 678,448,513.59
长期待摊费用 七、29 6,355,962.11 6,141,932.91
递延所得税资产 七、30 240,421,737.50 193,121,586.84
其他非流动资产 七、31 368,416,666.67
非流动资产合计 7,758,534,445.02 7,051,034,295.48
资产总计 12,879,323,154.00 13,004,578,298.67
流动负债：
短期借款 七、32 655,504,166.67 54,993,749.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 410,419,693.50 556,386,054.84
预收款项 七、37 1,956,087.87 3,982,203.88
合同负债 七、38 2,635,148,682.29 3,022,756,428.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 490,190,896.25 871,800,229.81
应交税费 七、40 157,060,938.50 235,335,318.28
其他应付款 七、41 112,959,917.01 177,670,629.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 16,398,553.69 17,061,706.54
其他流动负债 七、44 305,258,151.46 305,258,151.46
流动负债合计 4,784,897,087.24 5,245,244,472.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 140,975,904.86 115,834,519.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 26,986,856.06 34,984,527.44
长期应付款 七、48 38,301,042.59 38,189,757.11
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 21,111,980.17 20,206,269.80
递延收益 七、51 29,342,277.52 29,760,409.18
递延所得税负债 七、30 62,168,977.13 45,897,128.03
其他非流动负债
非流动负债合计 318,887,038.33 284,872,611.45
负债合计 5,103,784,125.57 5,530,117,083.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 1,900,006,442.00 1,900,006,442.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 528,103,527.94 442,297,657.05
减：库存股 七、56 86,525,212.27 79,864,266.65
其他综合收益 七、57 41,862,248.09 23,348,050.30
专项储备
盈余公积 七、59 425,444,965.19 425,444,965.19
一般风险准备
未分配利润 七、60 4,300,342,246.15 4,100,528,202.61
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 666,304,811.33 662,700,164.22
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
母公司资产负债表
编制单位：恒生电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 854,210,772.55 1,884,253,410.16
交易性金融资产 420,343,195.07 407,461,821.88
衍生金融资产
应收票据 297,600.00
应收账款 十七、1 785,094,344.46 649,825,192.71
应收款项融资
预付款项 16,127,470.18 7,854,190.25
其他应收款 十七、2 164,998,099.86 37,275,271.21
其中：应收利息
应收股利
存货 557,371,447.39 508,302,377.13
合同资产 41,238,322.85 43,832,862.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,839,383,652.36 3,539,102,725.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 3,985,674,308.76 3,637,931,321.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,570,516,806.13 2,321,911,227.12
投资性房地产 26,292,925.49 24,840,766.52
固定资产 1,229,729,225.73 1,271,042,044.65
在建工程 172,351,193.45 124,123,757.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,074,583.46 19,511,617.52
无形资产 211,537,719.19 212,267,650.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,258,722.94 2,264,055.86
递延所得税资产 260,781,790.76 216,601,869.67
其他非流动资产
非流动资产合计 8,475,217,275.91 7,830,494,311.00
资产总计 11,314,600,928.27 11,369,597,036.92
流动负债：
短期借款 650,504,166.67 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 469,777,193.91 520,233,488.82
预收款项
合同负债 2,316,089,055.75 2,700,142,546.33
应付职工薪酬 384,604,890.13 694,835,629.04
应交税费 101,882,977.69 168,924,134.63
其他应付款 48,554,907.44 84,669,139.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,673,319.59 6,689,092.45
其他流动负债
流动负债合计 3,979,086,511.18 4,225,494,031.20
非流动负债：
长期借款 56,759,511.11 32,334,094.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,973,487.67 15,965,211.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 19,369,738.96 18,175,644.42
递延收益 29,321,344.41 29,722,089.63
递延所得税负债 56,689,421.04 43,569,707.24
其他非流动负债
非流动负债合计 174,113,503.19 139,766,747.18
负债合计 4,153,200,014.37 4,365,260,778.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,900,006,442.00 1,900,006,442.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,195,622.47 132,247,680.40
减：库存股 54,946,265.27 48,285,319.65
其他综合收益 346,075.73 346,075.73
专项储备
盈余公积 774,513,545.63 774,513,545.63
未分配利润 4,323,285,493.34 4,245,507,834.43
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 七、61 2,826,713,142.85 2,385,713,055.14
其中：营业收入 七、61 2,826,713,142.85 2,385,713,055.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,790,139,981.32 2,414,999,199.04
其中：营业成本 七、61 791,604,428.69 656,819,656.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 22,668,161.37 19,649,007.34
销售费用 七、63 415,261,863.23 353,951,462.33
管理费用 七、64 400,334,514.89 342,345,616.37
研发费用 七、65 1,170,893,449.15 1,041,210,656.62
财务费用 七、66 -10,622,436.01 1,022,800.13
其中：利息费用 4,689,743.18 11,658,862.91
利息收入 19,638,822.71 12,943,067.67
加：其他收益 七、67 120,978,027.69 100,855,680.97
投资收益（损失以“－”号填 七、68 209,924,897.38 83,263,167.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 124,354,345.15 -244,324,667.85
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -29,140,784.90 -16,740,117.04
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 -4,147,335.45 -457,815.02
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 207,480.66 -1,716,937.02
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 458,749,792.06 -108,406,832.75
加：营业外收入 七、74 1,461,958.47 1,161,501.62
减：营业外支出 七、75 608,136.66 511,166.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 1,631,243.76 -16,977,196.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 457,972,370.11 -90,779,301.56
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 19,094,671.10 17,291,237.47
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动 635,434.73 -2,305,402.15
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 17,878,763.06 20,598,970.64
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 477,067,041.21 -73,488,064.09
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.24 -0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.24 -0.05
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 2,269,762,806.74 1,881,455,581.01
减：营业成本 十七、4 615,117,627.10 544,686,979.19
税金及附加 18,063,415.17 16,134,979.21
销售费用 336,090,892.51 279,810,379.68
管理费用 320,948,777.37 270,900,277.25
研发费用 994,344,679.70 851,228,605.92
财务费用 -10,832,426.24 1,037,313.51
其中：利息费用 2,742,615.30 10,434,425.61
利息收入 15,665,318.89 9,774,080.90
加：其他收益 108,458,639.11 88,464,983.95
投资收益（损失以“－”号填
十七、5 121,199,692.75 111,380,617.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-18,859,030.48 -11,144,937.31
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-4,122,270.97 -296,924.43
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 320,693,733.09 -136,298,192.17
加：营业外收入 1,198,101.01 791,178.29
减：营业外支出 131,264.51 323,032.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 -11,323,438.07 -31,680,947.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 333,084,007.66 -104,149,098.59
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 333,084,007.66 -104,149,098.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,413,050,804.25 1,895,066,429.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 108,198,484.24 89,420,411.57
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 89,387,217.01 59,603,269.19
经营活动现金流入小计 2,610,636,505.50 2,044,090,109.96
购买商品、接受劳务支付的现金 248,037,694.54 82,418,954.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 2,587,159,114.58 2,403,915,627.12
支付的各项税费 310,365,843.13 264,836,771.86
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 350,267,768.55 372,380,421.31
经营活动现金流出小计 3,495,830,420.80 3,123,551,775.08
经营活动产生的现金流量净额 -885,193,915.30 -1,079,461,665.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 987,029,991.53 2,279,996,452.07
取得投资收益收到的现金 75,438,733.11 56,834,240.01
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,066,615,492.09 2,336,933,980.30
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 898,319,908.58 1,137,041,887.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 59,120,000.00
投资活动现金流出小计 1,452,019,395.94 1,485,750,641.68
投资活动产生的现金流量净额 -385,403,903.85 851,183,338.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,077,707.10 21,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 674,400,000.00 526,568,217.70
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 690,477,707.10 548,048,217.70
偿还债务支付的现金 51,703,972.95 298,853,235.38
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 26,045,086.92 61,100,744.90
筹资活动现金流出小计 323,766,106.45 393,824,391.66
筹资活动产生的现金流量净额 366,711,600.65 154,223,826.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -896,776,167.65 -73,367,351.16
加：期初现金及现金等价物余额 2,661,311,965.36 1,723,434,091.60
六、期末现金及现金等价物余额 1,764,535,797.71 1,650,066,740.44
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,923,074,091.89 1,514,685,329.65
收到的税费返还 100,888,998.97 83,957,413.78
收到其他与经营活动有关的现金 100,314,169.28 102,742,654.64
经营活动现金流入小计 2,124,277,260.14 1,701,385,398.07
购买商品、接受劳务支付的现金 340,116,720.63 211,038,591.01
支付给职工及为职工支付的现金 1,895,043,681.05 1,715,608,054.15
支付的各项税费 243,774,477.68 209,384,201.81
支付其他与经营活动有关的现金 518,607,062.41 429,685,092.56
经营活动现金流出小计 2,997,541,941.77 2,565,715,939.53
经营活动产生的现金流量净额 -873,264,681.63 -864,330,541.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 132,863,183.57 1,646,206,681.83
取得投资收益收到的现金 66,091,546.66 92,587,634.46
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,794,917.80
投资活动现金流入小计 203,651,653.86 1,764,645,605.39
购建固定资产、无形资产和其他长 111,759,613.83 131,119,446.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 566,492,927.20 921,480,184.16
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 678,252,541.03 1,062,599,630.32
投资活动产生的现金流量净额 -474,600,887.17 702,045,975.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 624,400,000.00 385,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 624,400,000.00 385,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 145,140,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,585,239.67 54,791,180.56
筹资活动现金流出小计 305,289,376.38 210,177,810.95
筹资活动产生的现金流量净额 319,110,623.62 174,822,189.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,028,730,337.61 12,549,922.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,880,277,610.16 905,600,929.93
六、期末现金及现金等价物余额 851,547,272.55 918,150,852.51
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 其
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 1,900,006,442.00 442,297,657.05 79,864,266.65 23,348,050.30 425,444,965.19 4,100,528,202.61 6,811,761,050.50 662,700,164.22 7,474,461,214.72
加：会计政策变更 266,432.89 266,432.89 -26,912.47 239,520.42
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,900,006,442.00 442,297,657.05 79,864,266.65 23,348,050.30 425,444,965.19 4,100,794,635.50 6,812,027,483.39 662,673,251.75 7,474,700,735.14
三、本期增减变动
金额（减少以 85,805,870.89 6,660,945.62 18,514,197.79 199,547,610.65 297,206,733.71 3,631,559.58 300,838,293.29
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金 70,395,756.50 6,660,945.62 63,734,810.88 63,734,810.88
额
（三）利润分配 -246,828,639.85 -246,828,639.85 -10,750,000.00 -257,578,639.85
准备
-246,828,639.85 -246,828,639.85 -10,750,000.00 -257,578,639.85
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,900,006,442.00 528,103,527.94 86,525,212.27 41,862,248.09 425,444,965.19 4,300,342,246.15 7,109,234,217.10 666,304,811.33 7,775,539,028.43
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
实收资本(或股本) 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 准备
他
股 债 备
一、上年期末余额 1,461,560,480.00 272,730,547.65 39,676,146.96 -19,063,233.86 322,432,343.76 3,697,047,060.46 5,695,031,051.05 520,290,077.41 6,215,321,128.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,461,560,480.00 272,730,547.65 39,676,146.96 -19,063,233.86 322,432,343.76 3,697,047,060.46 5,695,031,051.05 520,290,077.41 6,215,321,128.46
三、本期增减变动
金额（减少以 141,853,922.56 53,524,785.58 18,293,568.49 -95,797,484.01 10,825,221.46 -10,146,331.24 678,890.22
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入 141,853,922.56 53,524,785.58 88,329,136.98 8,761,567.33 97,090,704.31
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 -22,923,750.00 -22,923,750.00
备
-22,923,750.00 -22,923,750.00
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,461,560,480.00 414,584,470.21 93,200,932.54 -769,665.37 322,432,343.76 3,601,249,576.45 5,705,856,272.51 510,143,746.17 6,216,000,018.68
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,900,006,442.00 132,247,680.40 48,285,319.65 346,075.73 774,513,545.63 4,245,507,834.43 7,004,336,258.54
加：会计政策变更 314,268.64 314,268.64
前期差错更正
其他 -8,791,977.54 -8,791,977.54
二、本年期初余额 1,900,006,442.00 132,247,680.40 48,285,319.65 346,075.73 774,513,545.63 4,237,030,125.53 6,995,858,549.64
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 85,947,942.07 6,660,945.62 86,255,367.81 165,542,364.26
填列）
（一）综合收益总额 333,084,007.66 333,084,007.66
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -246,828,639.85 -246,828,639.85
-246,828,639.85 -246,828,639.85
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,900,006,442.00 218,195,622.47 54,946,265.27 346,075.73 774,513,545.63 4,323,285,493.34 7,161,400,913.90
项目 其他权益工具
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,461,560,480.00 16,659,761.86 39,676,146.96 346,075.73 671,500,924.20 3,902,988,857.57 6,013,379,952.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,461,560,480.00 16,659,761.86 39,676,146.96 346,075.73 671,500,924.20 3,902,988,857.57 6,013,379,952.40
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 124,188,483.91 53,524,785.58 -104,149,098.59 -33,485,400.26
填列）
（一）综合收益总额 -104,149,098.59 -104,149,098.59
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,461,560,480.00 140,848,245.77 93,200,932.54 346,075.73 671,500,924.20 3,798,839,758.98 5,979,894,552.14
公司负责人：刘曙峰 主管会计工作负责人：李湘林 会计机构负责人：姚曼英
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
恒生电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组
浙上市〔2000〕48 号文批准，杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等 15
位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 12 月
的营业执照，注册资本 190,000.6442 万元，股份总数 190,000.6442 万股（每股面值 1 元），均
系无限售条件的流通股。公司股票于 2003 年 12 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转
让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通
讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁，经营进出口业务。主要产品或
提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发及销售，计算机及配件
的销售等。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 24 日八届十次董事会批准对外报出。
√适用 □不适用
序号 公司全称 公司简称 备注
Hundsun Technologies (Singapore)
Private Limited
杭州恒生数智启元股权投资合伙企业(有限
合伙)
[注 1] 寻常问道已于 2023 年 4 月 30 日起不再纳入合并范围
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表所载财务信息的会计期间为 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 6 月 30 日止。
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
日本恒生、恒云国际、恒云控股、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、洲际控股、美国恒生、
香港清链、恒生国际、恒迈香港及金纳精诚等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要
经济环境中的货币为记账本位币。
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
√适用 □不适用
(1)合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他
综合收益。
√适用 □不适用
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属
于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊
余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
A.以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信
用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额
计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得
或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C.不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定
的累计摊销额后的余额。
D.以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产
终止确认的规定。
B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金
融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体
满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认
部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或
不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资
产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票
当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
应收商业承兑汇票 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联
款项性质 的预测，通过违约风险敞口和
往来组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——合并范围内关联往来组合 款项性质 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，
其他应收款——账龄组合 账龄 计算预期信用损失
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
按照一次转销法进行摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
合同资产——账龄组合 账龄 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
合同资产——合并范围内关联
款项性质 的预测，通过违约风险敞口和
往来组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他债权投资——国债组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他债权投资——金融债权组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
债权类型
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
其他债权投资——企业债权组合
损失率，计算预期信用损失
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
A．在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产
交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的相关规定进行核算。
A．通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B．通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
建筑物。
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 5.00% 1.90%-19.00%
电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 3-12 5.00% 7.92%-31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
生；C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
者生产活动重新开始。
资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)
承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
商标权 10
管理软件及著作权 5-10
专利权及非专利技术 5-10
产品经营权 20
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获
取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将
来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段
而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
计入当期损益或相关资产成本。
A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付
款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履
约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于
软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入：A.公司已取得商品的现时收款权利；
B.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；C.商品的法定所有权已转移给客户；
D.公司已将该商品实物转移给客户；E.客户已接受该商品。
对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维
护费用。
公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于
软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入：A.公司已取得商品的现时收款权利；
B.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；C.商品的的法定所有权已转移给客户；
D.公司已将该商品实物转移给客户；E.客户已接受该商品。
对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维
护费用。
对于 A.公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；B.或客户能够控制公
司履约过程中在建商品或服务；C.或公司履约过程中所提供的软件服务具有不可替代用途，且公
司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的软件服务合同，公司将其作为在
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照
投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，公司在服务已经提供、收到价
款或取得收款的证据时，确认收入。
外购商品包括外购软、硬件商品。公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合
考虑了下列因素的基础上，于外购商品交付给客户且客户取得商品的控制权时确认收入：A.公司
已取得商品的现时收款权利；B.公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；C.商品
的法定所有权已转移给客户；D.公司已将该商品实物转移给客户；E.客户已接受该商品。
公司提供物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例
确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
公司房租出租收入确认原则详见本财务报表附注五 42 租赁。
(7)其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权权时
确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果
合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
A.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：a.租赁负债的初始计量金额；b.在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.承租人
发生的初始直接费用；d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
B.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付
款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
A.经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
B.融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
A.公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进
行会计处理。
B.公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入
等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会
计处理。
√适用 □不适用
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(2)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按
照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期
间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进
行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用
不适用 详见本附注五、44、
（3）
该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置
义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》
的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及
其他相关财务报表项目。
公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第
响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确
认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间的，按 不适用 无影响
照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认
应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月
公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第
支付的会计处理”规定，对 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之
不适用 无影响
间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1 日之前发生的
交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存
收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
其他说明：审批程序不适用系本次会计政策变更按照国家财政部发布的相关企业会计准则而
进行的变更，不会对公司损益、总资产、净资产产生重大影响，无需提交公司董事会、股东大会
审议。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》中关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，涉及调整数据如下：
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,872,634,365.36 2,872,634,365.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,497,708,252.01 1,497,708,252.01
衍生金融资产
应收票据 297,600.00 297,600.00
应收账款 922,538,606.59 922,538,606.59
应收款项融资
预付款项 13,812,398.21 13,812,398.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,136,948.65 36,136,948.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 541,390,396.07 541,390,396.07
合同资产 47,104,124.57 47,104,124.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,921,311.73 21,921,311.73
流动资产合计 5,953,544,003.19 5,953,544,003.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 35,020,859.58 35,020,859.58
长期应收款
长期股权投资 1,270,543,073.31 1,270,543,073.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,532,458,912.37 2,532,458,912.37
投资性房地产 139,546,030.07 139,546,030.07
固定资产 1,617,839,116.41 1,617,839,116.41
在建工程 124,123,757.95 124,123,757.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,359,468.89 49,359,468.89
无形资产 404,431,043.56 404,431,043.56
开发支出
商誉 678,448,513.59 678,448,513.59
长期待摊费用 6,141,932.91 6,141,932.91
递延所得税资产 193,121,586.84 199,295,152.04 6,173,565.20
其他非流动资产
非流动资产合计 7,051,034,295.48 7,057,207,860.68 6,173,565.20
资产总计 13,004,578,298.67 13,010,751,863.87 6,173,565.20
流动负债：
短期借款 54,993,749.99 54,993,749.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 556,386,054.84 556,386,054.84
预收款项 3,982,203.88 3,982,203.88
合同负债 3,022,756,428.02 3,022,756,428.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 871,800,229.81 871,800,229.81
应交税费 235,335,318.28 235,335,318.28
其他应付款 177,670,629.68 177,670,629.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,061,706.54 17,061,706.54
其他流动负债 305,258,151.46 305,258,151.46
流动负债合计 5,245,244,472.50 5,245,244,472.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 115,834,519.89 115,834,519.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,984,527.44 34,984,527.44
长期应付款 38,189,757.11 38,189,757.11
长期应付职工薪酬
预计负债 20,206,269.80 20,206,269.80
递延收益 29,760,409.18 29,760,409.18
递延所得税负债 45,897,128.03 51,831,172.81 5,934,044.78
其他非流动负债
非流动负债合计 284,872,611.45 290,806,656.23 5,934,044.78
负债合计 5,530,117,083.95 5,536,051,128.73 5,934,044.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,900,006,442.00 1,900,006,442.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 442,297,657.05 442,297,657.05
减：库存股 79,864,266.65 79,864,266.65
其他综合收益 23,348,050.30 23,348,050.30
专项储备
盈余公积 425,444,965.19 425,444,965.19
一般风险准备
未分配利润 4,100,528,202.61 4,100,794,635.50 266,432.89
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
少数股东权益 662,700,164.22 662,673,251.75 -26,912.47
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,884,253,410.16 1,884,253,410.16
交易性金融资产 407,461,821.88 407,461,821.88
衍生金融资产
应收票据 297,600.00 297,600.00
应收账款 649,825,192.71 649,825,192.71
应收款项融资
预付款项 7,854,190.25 7,854,190.25
其他应收款 37,275,271.21 37,275,271.21
其中：应收利息
应收股利
存货 508,302,377.13 508,302,377.13
合同资产 43,832,862.58 43,832,862.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,539,102,725.92 3,539,102,725.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,637,931,321.50 3,637,931,321.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,321,911,227.12 2,321,911,227.12
投资性房地产 24,840,766.52 24,840,766.52
固定资产 1,271,042,044.65 1,271,042,044.65
在建工程 124,123,757.95 124,123,757.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,511,617.52 19,511,617.52
无形资产 212,267,650.21 212,267,650.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,264,055.86 2,264,055.86
递延所得税资产 216,601,869.67 218,867,300.06 2,265,430.39
其他非流动资产
非流动资产合计 7,830,494,311.00 7,832,759,741.39 2,265,430.39
资产总计 11,369,597,036.92 11,371,862,467.31 2,265,430.39
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 520,233,488.82 520,233,488.82
预收款项
合同负债 2,700,142,546.33 2,700,142,546.33
应付职工薪酬 694,835,629.04 694,835,629.04
应交税费 168,924,134.63 168,924,134.63
其他应付款 84,669,139.93 84,669,139.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,689,092.45 6,689,092.45
其他流动负债
流动负债合计 4,225,494,031.20 4,225,494,031.20
非流动负债：
长期借款 32,334,094.44 32,334,094.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,965,211.45 15,965,211.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,175,644.42 18,175,644.42
递延收益 29,722,089.63 29,722,089.63
递延所得税负债 43,569,707.24 45,520,868.99 1,951,161.75
其他非流动负债
非流动负债合计 139,766,747.18 141,717,908.93 1,951,161.75
负债合计 4,365,260,778.38 4,367,211,940.13 1,951,161.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,900,006,442.00 1,900,006,442.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 132,247,680.40 132,247,680.40
减：库存股 48,285,319.65 48,285,319.65
其他综合收益 346,075.73 346,075.73
专项储备
盈余公积 774,513,545.63 774,513,545.63
未分配利润 4,245,507,834.43 4,245,822,103.07 314,268.64
所有者权益（或股东权益） 7,004,336,258.54 7,004,650,527.18 314,268.64
合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 1%、3%、5%、6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其
土地增值税 [注 2]
他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
详见存在不同企业所得税税率
企业所得税 应纳税所得额
纳税主体的，披露情况说明
[注 2]根据国家税务总局国税发〔2010〕53 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关
规定，从事房地产开发的子公司按房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，
待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 10%
绍兴恒汇、无锡恒华、北京钱塘、上海易锐、深
圳云港、上海力铭、杭州云晖、云连网络、证投 按小微企业的规定税率
网络、盛天网络、智股网络
数据安全、上海聚源、杭州聚源、云永网络、云
纪网络、鲸腾网络、上海金纳、恒生保泰、杭州 15%
商智、长沙丹渥、云毅网络
芸擎网络 12.5%
杭州翌合、杭州星禄、无锡星禄、南京星成、南
系合伙企业，不适用所得税税率
京星鼎、数智启元
境外子公司日本恒生、恒云国际、恒云科技、香
港恒生、新加坡艾雅斯、美国恒生、洲际控股、
按经营所在地区的规定税率
香港清链、恒生国际、恒云控股、恒迈香港、金
纳精诚
除上述以外的其他纳税主体 25%
√适用 □不适用
（1）根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号文，公司及子公司软件产品销售（销售
自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按
（2）经浙江省发展和改革委员会认证，公司系国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、
国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕
本期按 10%的税率计缴企业所得税。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕
云永网络、云纪网络、杭州商智、云毅网络自 2018 年起被认定为高新技术企业，有效期 3 年，2021
年申请复审通过，本期按 15%计缴企业所得税；上海聚源、上海金纳自 2019 年起被认定为高新技
术企业，有效期 3 年，2022 年申请复审通过，本期暂时按 15%计缴企业所得税；杭州聚源、鲸腾
网络自 2020 年起被认定为高新技术企业，有效期为 3 年，本期暂按 15%的税率计缴企业所得税；
长沙丹渥自 2021 年起被认定为高新技术企业，有效期 3 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2023 年第 6 号)，绍兴恒汇、无锡恒华、北京钱塘、上海易锐、深圳云港、上海力铭、
杭州云晖、云连网络、证投网络、盛天网络、智股网络本期符合小型微利企业的条件。对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
（5）根据财政部、税务总局《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》 〔2019
年第 68 号〕规定，依法成立且符合条件的软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算
优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所
得税。本期芸擎网络为获利的第五年度，享有所得税减半征收优惠。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠
政策的通知》（财税〔2021〕30 号），对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按
泰享有减免 10%的优惠，减按 15%的税率征收企业所得税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 579,403.53 310,575.66
银行存款 1,982,246,408.26 2,801,114,991.80
其他货币资金 37,458,285.92 71,208,797.90
合计 2,020,284,097.71 2,872,634,365.36
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
期末使用受限资金包括保函保证金 5,048,300.00 元及计提了利息的定期存单及利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 5,408,256.21 12,030,217.80
银行短期理财产品、基金信托等 1,167,861,095.27 1,485,678,034.21
合计 1,173,269,351.48 1,497,708,252.01
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 297,600.00
合计 297,600.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 金 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 价值
(%) (%) 额 例(%)
按组合计提
坏账准备
其中：
应收商业承
兑汇票
合计 / / 297,600.00 / / 297,600.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
合计 1,399,676,184.56
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 62,164,197.48 4.44 62,164,197.48 100.00 62,162,700.40 5.35 62,162,700.40 100.00
其中：
其他软件服务款 62,164,197.48 4.44 62,164,197.48 100.00 62,162,700.40 5.35 62,162,700.40 100.00
按组合计提坏账准备 1,337,511,987.08 95.56 202,685,423.31 15.15 1,134,826,563.77 1,099,951,357.52 94.65 177,412,750.93 16.13 922,538,606.59
其中：
账龄组合 1,337,511,987.08 95.56 202,685,423.31 15.15 1,134,826,563.77 1,099,951,357.52 94.65 177,412,750.93 16.13 922,538,606.59
合计 1,399,676,184.56 / 264,849,620.79 / 1,134,826,563.77 1,162,114,057.92 / 239,575,451.33 / 922,538,606.59
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他软件服务款 62,164,197.48 62,164,197.48 100.00 预计难以收回
合计 62,164,197.48 62,164,197.48 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,337,511,987.08 202,685,423.31 15.15
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
单项计提坏账准备 62,162,700.40 216,497.08 215,000.00 62,164,197.48
按组合计提坏账准备 177,412,750.93 25,272,672.38 202,685,423.31
合计 239,575,451.33 25,489,169.46 215,000.00 264,849,620.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
客户一 34,351,811.88 2.45 1,717,590.59
客户二 28,377,557.86 2.03 1,494,877.89
客户三 22,026,843.87 1.57 2,215,553.53
客户四 20,903,194.56 1.49 2,280,903.82
客户五 15,966,641.77 1.14 908,662.00
合计 121,626,049.94 8.68 8,617,587.83
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 26,652,472.92 100.00 13,812,398.21 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一 4,277,500.00 16.05
单位二 3,310,485.86 12.42
单位三 2,518,273.08 9.45
单位四 2,374,246.90 8.91
单位五 1,270,943.38 4.77
合计 13,751,449.22 51.60
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 93,392,421.60 36,136,948.65
合计 93,392,421.60 36,136,948.65
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
合计 116,709,647.69
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 95,400,742.21 39,149,535.32
备用金 19,829,611.10 12,447,838.97
其 他 1,479,294.38 3,561,982.72
合计 116,709,647.69 55,159,357.01
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
--转入第二阶段 -466,773.71 466,773.71
--转入第三阶段 -1,020,691.95 1,020,691.95
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,187,977.34 794,086.98 -74,347.34 3,907,716.98
本期收回 100,000.00 100,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -487,100.75 -487,100.75
[注 3]其他变动系企业汇率变动影响
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合计 19,022,408.36 3,907,716.98 100,000.00 -487,100.75 23,317,226.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
单位一 押金保证金 52,500,000.00 1 年以内 44.98 2,625,000.00
单位二 押金保证金 7,771,000.00 3 年以上 6.66 7,771,000.00
单位三 押金保证金 6,620,000.00 1 年以内 5.67 331,000.00
单位四 押金保证金 1,711,300.41 2-3 年 1.47 513,390.12
单位五 押金保证金 1,388,057.58 1 年以内 1.19 69,402.88
合计 / 69,990,357.99 / 59.97 11,309,793.00
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 48,690.40 9,738.08 38,952.32 29,080.18 5,816.03 23,264.15
库存商品 34,762,683.30 2,180,359.90 32,582,323.40 28,574,007.47 2,282,710.82 26,291,296.65
委托加工物资 111,065.41 42,025.00 69,040.41 99,059.60 19,811.92 79,247.68
合同履约成本 593,520,941.54 19,295,810.01 574,225,131.53 529,789,710.29 14,793,122.70 514,996,587.59
合计 628,443,380.65 21,527,932.99 606,915,447.66 558,491,857.54 17,101,461.47 541,390,396.07
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,816.03 3,922.05 9,738.08
库存商品 2,282,710.82 824,075.99 926,426.91 2,180,359.90
合同履约成本 14,793,122.70 4,502,687.31 19,295,810.01
委托加工物资 19,811.92 22,213.08 42,025.00
合计 17,101,461.47 5,352,898.43 926,426.91 21,527,932.99
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
职工薪酬 334,295,089.20 450,510,145.72 400,926,811.50 4,502,687.31 379,375,736.11
差旅费 82,576,417.52 58,081,339.70 50,171,706.83 90,486,050.39
项目咨询费 94,599,777.16 53,886,828.51 47,350,131.35 101,136,474.32
其 他 3,525,303.71 2,543,490.95 2,841,923.95 3,226,870.71
小 计 514,996,587.59 565,021,804.88 501,290,573.63 4,502,687.31 574,225,131.53
[注 4]本期计提减值系合同履约成本各项目汇总计提的减值金额
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 48,743,625.54 3,986,285.57 44,757,339.97 51,369,546.21 4,265,421.64 47,104,124.57
合计 48,743,625.54 3,986,285.57 44,757,339.97 51,369,546.21 4,265,421.64 47,104,124.57
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 141,715.27 420,851.34
合计 141,715.27 420,851.34 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
采用组合计提减值准备的合同资产：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合： 48,743,625.54 3,986,285.57 8.18
其中：1 年以内 35,838,134.44 1,791,906.72 5.00
小计 48,743,625.54 3,986,285.57 8.18
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 1,729,535.76 1,370,571.90
待抵扣增值税进项税 18,961,478.11 20,550,739.83
合计 20,691,013.87 21,921,311.73
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
累计在
其他综
本期公允价 累计公允价 合收益 备
项目 期初余额 利息调整 应计利息 期末余额 成本
值变动 值变动 中确认 注
的损失
准备
金融债 35,020,859.58 16,643.12 228,599.08 527,864.41 4,736,107.11 4,674,438.60 -183,573.69
合计 35,020,859.58 16,643.12 228,599.08 527,864.41 4,736,107.11 4,674,438.60 -183,573.69 /
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期其他债权投资均系恒云科技从 UBS Switzerland AG(简称瑞银集团)购入的金融债券，截
至 2023 年 6 月 30 日，恒云科技无处于出租状态的债券。
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增减变动
期初 权益法下 其他综 宣告发放 期末 减值准备期
被投资单位 其他权益 计提减
余额 追加投资 减少投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 余额 末余额
变动 值准备
资损益 调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
蚂蚁(杭州)基金销售有限公司 38,890.43 7,471.77 152.61 46,514.81
杭州百用世纪科技有限公司 1,414.26 13.15 1,427.41
深圳开拓者科技有限公司 4,328.85 542.29 4,871.14 4,132.51
杭州融都科技股份有限公司 448.95 -260.53 0.90 189.32 1,647.27
浙江三潭科技股份有限公司 162.26 95.22 15.27 272.75
杭州恒生芸泰网络科技有限公司 1,245.06 -769.05 1,154.88 1,630.89
广东粤财互联网金融股份有限公司 477.72 -0.78 476.94
北京鸿天融达信息技术有限公司 235.09
国金道富投资服务有限公司 3,366.62 138.23 3,504.85
深圳米筐科技有限公司 1,763.61 -72.75 1,690.86 4,765.12
福建交易市场登记结算中心股份有限
公司
浙江云融创新科技有限公司 3,322.05 -404.49 100.29 3,017.85
杭州复朴共进投资合伙企业(有限合
伙)
杭州恒生数字设备科技有限公司 3,363.06 107.01 3,470.07
江西省联交运登记结算中心有限公司 120.14 0.45 18.00 102.59
广东粤财网联小额贷款股份有限公司 2,294.82 54.29 2,349.11
北京海致星图科技有限公司 5,669.29 5,800.00 130.71
心有灵犀科技股份有限公司 7,064.80 88.01 0.06 7,152.87
中金鑫智（上海）私募股权投资管理有
限公司
北京云图瀚星信息技术有限公司 402.58 -0.85 401.73 661.00
浙江百应科技有限公司 2,821.74 -20.17 2,801.57
杭州国家软件产业基地有限公司 208.31 0.75 209.06
浙江现代资本与产业研究院 2.89 -0.15 2.74
北京同创永益科技发展有限公司 4,384.22 -688.61 -42.81 3,652.80
上海骞云信息科技有限公司 2,702.00 -106.19 2,595.81
标贝（青岛）科技有限公司 3,291.91 -313.02 446.60 3,425.49
N2N CONNECT BERHAD[注 5] 16,870.28 102.17 216.72 555.32 17,311.05
上海益同投科技有限公司 994.38 -110.81 0.91 884.48
南京澎曦股权投资中心(有限合伙) 11,397.40 -101.08 11,296.32
杭州恒生弈云园区管理有限公司 344.97 77.53 422.50
杭州量安科技有限公司 1,000.00 -73.70 926.30
杭州微宏科技有限公司 4,500.00 -148.15 4,351.85
北京牛基科技有限公司 2,445.19 -48.87 2,396.32
浙江寻常问道网络信息科技有限公司 237.84 -4.78 233.06
上海驰骛信息科技有限公司 3,500.00 -23.10 45.36 3,522.26
小计 127,054.31 6,183.03 5,800.00 5,862.46 1,874.07 234.72 686.03 135,625.18 11,440.99
合计 127,054.31 6,183.03 5,800.00 5,862.46 1,874.07 234.72 686.03 135,625.18 11,440.99
[注 5]其他系汇率变动影响
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 1,763,999,230.95 1,603,469,382.79
信托计划、其他基金等 1,013,758,495.32 928,989,529.58
合计 2,777,757,726.27 2,532,458,912.37
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,362,447.20 137,844.55 2,500,291.75
（2）无形资产\固定资
产\在建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
[注 6] 房屋及建筑物包含已出租但无法单独计量的土地使用权。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,579,421,731.40 1,617,839,116.41
合计 1,579,421,731.40 1,617,839,116.41
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 9,908,349.19 524,404.65 325,559.79 10,758,313.63
（2）外币报表折算影响 9,697,397.95 378,875.90 9,203.07 10,085,476.92
（1）处置或报废 2,365,954.00 7,264,043.15 686,053.79 484,198.66 10,800,249.60
（2）转入投资性房地产\
长期待摊费用
（3）合并转出 9,578.17 9,578.17
二、累计折旧
（1）计提 24,558,288.25 24,684,651.07 529,390.60 6,491,502.45 56,263,832.37
（2）外币报表折算影响 402,057.21 267,890.63 6,596.93 676,544.77
（1）处置或报废 2,247,656.30 6,924,043.68 660,128.74 457,362.47 10,289,191.19
（2）转入投资性房地产\
长期待摊费用
（3）合并转出 1,112.04 1,112.04
三、减值准备
四、账面价值
[注 7] 房屋及建筑物包含无法单独计量的土地使用权
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
恒生金融云产品生产基地（一期） 802,484,092.65 二期工程尚在建设中
小计 802,484,092.65
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 172,351,193.45 124,123,757.95
合计 172,351,193.45 124,123,757.95
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
恒生金融云产品
生产基地（二期）
合计 172,351,193.45 172,351,193.45 124,123,757.95 124,123,757.95
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
工程累
本期转 本期 其中： 本期利
计投入 利息资
期初 本期增 入固定 其他 期末 工程 本期利 息资本
项目名称 预算数 占预算 本化累 资金来源
余额 加金额 资产金 减少 余额 进度 息资本 化率
比例 计金额
额 金额 化金额 (%)
(%)
恒生金融
自有流动资
云产品生
产基地（二
构贷款
期）
合计 80,000.00 12,412.38 4,822.74 17,235.12 / / 156.07 111.06 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）合并转出 2,969,782.97 2,969,782.97
二、累计折旧
(1)计提 8,138,805.64 8,138,805.64
(1)合并转出 2,001,751.26 2,001,751.26
三、减值准备
四、账面价值
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利及非专利 管理软件及著作
项目 土地使用权 商标权 产品经营权 合计
技术 权
一、账面原值
金额
(1)购置 13,079,545.83 13,079,545.83
(2)外币报
表折算影响
金额
(1)投资性
房地产转出
二、累计摊销
金额
（1）计提 817,568.57 770,136.66 7,413,192.87 14,164,386.12 23,165,284.22
（2）外币
报表折算影响
金额
（1）投资
性房地产转出
三、减值准备
金额
金额
(1)处置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
Hundsun Global
Services Inc.
杭州商智 14,091,467.31 14,091,467.31
恒云控股 340,974,202.26 340,974,202.26
恒生百川 9,156,921.06 9,156,921.06
安正软件 67,765,537.97 67,765,537.97
上海金纳 50,754,368.23 50,754,368.23
恒生利融 12,242,732.96 12,242,732.96
上海丹渥 33,547,864.43 33,547,864.43
恒生保泰 9,542,639.09 9,542,639.09
Summit业务 349,433,285.40 349,433,285.40
合计 888,619,739.90 888,619,739.90
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
Hundsun Global
Services Inc.
恒云控股 132,138,046.09 132,138,046.09
恒生百川 9,156,921.06 9,156,921.06
安正软件 67,765,537.97 67,765,537.97
合计 210,171,226.31 210,171,226.31
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 杭州商智商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 24,945,505.13
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 70,401,851.28
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 恒云控股商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 452,414,698.40
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 834,198,419.83
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 安正软件商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 22,029,643.93
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 67,296,583.69
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 上海金纳商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 14,387,279.67
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 102,795,520.86
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 恒生利融商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 108,012,371.65
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 120,255,104.61
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 上海丹渥商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 7,947,037.36
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 59,222,184.06
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 恒生保泰商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 19,191,899.85
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 30,097,773.10
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
单位：元 币种：人民币
资产组或资产组组合的构成 Summit 业务资商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 119,138,211.58
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 468,571,496.98
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年
期现金流量预测为基础，公司根据该资产组组合当期所处市场的货币时间价值等因素确定预测现
金流量的折现率，并根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率等指标编制预测未
来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：软件
服务收入、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，商誉并未出现减值损失。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
修费用
合计 6,141,932.91 805,173.26 591,144.06 6,355,962.11
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
递延收益 29,321,344.41 2,932,134.44 29,722,089.63 2,972,208.96
资产减值准备 333,596,895.39 33,888,154.79 303,253,005.93 31,244,398.95
预提费用 252,832,542.34 25,312,504.63 47,901,048.45 4,819,560.66
预计负债 19,656,043.58 1,970,487.99 18,546,129.30 1,864,119.26
股份支付费用 194,685,860.21 20,131,730.70 128,263,526.86 13,401,587.35
软件开发纳税差异[注 8] 1,490,264,009.86 149,026,400.99 1,360,555,030.05 136,055,503.00
交易性金融资产公允价值
变动
租赁负债 43,385,409.75 4,968,433.09 52,148,187.94 6,173,565.20
合计 2,372,573,861.61 240,421,737.50 1,957,387,787.63 199,295,152.04
[注 8]系根据新收入准则的规定，公司软件开发项目属于某一时点内履行的履约义务，在项
目竣工验收后确认收入，而税务口径计税收入为按照项目开发进度确认收入，此差异即为两种口
径下收入金额的差异
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
计入其他综合收益的其他债权
投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动 506,664,477.54 57,473,102.70 457,481,062.44 45,779,740.75
使用权资产 40,252,631.54 4,671,719.65 49,351,146.82 5,934,044.78
合计 547,063,501.71 62,168,977.13 507,543,647.36 51,831,172.81
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 352,875,324.43 350,283,264.37
可抵扣亏损 1,201,222,670.49 1,156,586,952.80
合计 1,554,097,994.92 1,506,870,217.17
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 262,500,000.00 262,500,000.00
大额可转让存单 105,916,666.67 105,916,666.67
合计 368,416,666.67 368,416,666.67
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 655,504,166.67 54,993,749.99
合计 655,504,166.67 54,993,749.99
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
成本及费用性款 195,319,908.23 142,923,685.69
长期资产购置款 215,099,785.27 413,462,369.15
合计 410,419,693.50 556,386,054.84
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁预收款 1,956,087.87 3,982,203.88
合计 1,956,087.87 3,982,203.88
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
软件销售及服务款 2,635,148,682.29 3,022,756,428.02
合计 2,635,148,682.29 3,022,756,428.02
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 819,331,404.12 2,066,964,693.04 2,448,388,167.09 437,907,930.07
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 242,211.08 11,365,796.21 11,421,796.21 186,211.08
四、股份支付 39,269,292.46 1,714,478.74 1,714,478.74 39,269,292.46
五、其 他 23,460.00 1,091,700.41 1,097,158.64 18,001.77
合计 871,800,229.81 2,179,293,815.28 2,560,903,148.84 490,190,896.25
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 888,325.57 18,580,739.98 18,594,377.95 874,687.60
三、社会保险费 685,782.54 43,135,193.57 43,234,268.77 586,707.34
其中：医疗保险费 674,100.08 41,742,816.00 41,846,495.42 570,420.66
工伤保险费 11,145.54 1,139,776.55 1,135,908.55 15,013.54
生育保险费 536.92 252,601.02 251,864.80 1,273.14
四、住房公积金 187,265.96 282,710,531.00 282,681,403.88 216,393.08
五、工会经费和职工
教育经费
合计 819,331,404.12 2,066,964,693.04 2,448,388,167.09 437,907,930.07
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 12,933,862.15 98,157,146.88 98,281,548.16 12,809,460.87
其他说明：
□适用 √不适用
□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 108,705,747.29 152,209,743.81
企业所得税 24,733,912.32 33,158,279.80
个人所得税 16,449,235.97 25,274,877.21
城市维护建设税 3,793,810.57 6,844,625.74
教育费附加 1,614,483.48 2,950,763.38
房产税 88,790.30 10,299,565.29
土地使用税 20,258.63 968,527.77
地方教育附加 1,076,289.05 1,919,710.24
印花税 571,227.07 1,416,520.83
残疾人保障金 4,083.07 3,044.75
地方水利建设基金 3,100.75 6,185.74
土地增值税 203,998.00
代扣代缴企业所得税 79,475.72
合计 157,060,938.50 235,335,318.28
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 112,959,917.01 177,670,629.68
合计 112,959,917.01 177,670,629.68
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 56,456,391.25 41,509,991.24
押金保证金及工程质保金 26,879,694.76 26,872,402.97
已结算尚未支付的经营款 16,495,684.62 50,887,052.42
应付股权受让款[注 9] 7,099,878.87 53,437,521.87
其 他 6,028,267.51 4,963,661.18
合计 112,959,917.01 177,670,629.68
[注 9]系公司尚未支付的受让持股平台员工股权的受让款，详见本财务报表附注十四 2(1)说明。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 16,398,553.69 17,061,706.54
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提土地增值税 305,258,151.46 305,258,151.46
合计 305,258,151.46 305,258,151.46
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 138,471,204.86 113,216,619.89
保证借款 2,504,700.00 2,617,900.00
合计 140,975,904.86 115,834,519.89
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 30,082,354.91 38,225,299.40
未确认融资费用 -3,095,498.85 -3,240,771.96
合计 26,986,856.06 34,984,527.44
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 38,301,042.59 38,189,757.11
合计 38,301,042.59 38,189,757.11
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期资产购置款 5,328,280.35 5,216,994.87
回购义务 32,972,762.24 32,972,762.24
合计 38,301,042.59 38,189,757.11
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
系根据公司与客户签订的软件销
售合同中关于承诺免费维护的条
产品质量保证 18,364,532.49 19,270,242.86 款，相应按软件收入的 0.5%（根
据以往实际发生数据测算)计提
软件维护费用
复原费用 1,841,737.31 1,841,737.31
合计 20,206,269.80 21,111,980.17 /
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,760,409.18 2,570,000.00 2,988,131.66 29,342,277.52
合计 29,760,409.18 2,570,000.00 2,988,131.66 29,342,277.52 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入其他收益 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额
金额 与收益相关
省级重点企业研究院
建设项目
金融云计算服务平台
与金融大数据支撑平 115,268.83 95,564.12 19,704.71 与资产相关
台开发与应用项目
金融大数据基础架构
项目
恒生金融云产品生产
基地
跨界服务设计方法与
关键技术
跨界服务集成方法与
支撑载体
重大基于大数据的智
能投顾服务平台
智能服务适配理论与
关键技术
全流程供应链协同企
业服务平台开发及应 1,403,665.49 440,000.00 963,665.49 与资产相关
用项目
证券业关键信息基础
设施创新与应用项目
支持陆家嘴互联网新
兴金融集聚平台建设
—陆家嘴对冲基金量 38,319.55 17,386.44 20,933.11 与资产相关
化算法交易服务平台
项目
智能监管与合规风险
监控一体化平台研发 2,570,000.00 2,570,000.00 与资产相关
与应用
合计 29,760,409.18 2,570,000.00 2,988,131.66 29,342,277.52
[注 10] 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注七 84 之说明
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,900,006,442.00 1,900,006,442.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 310,871,717.85 92,732,806.95 95,818,832.06 307,785,692.74
合计 442,297,657.05 181,624,702.95 95,818,832.06 528,103,527.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加：
(1)股份支付：
根据公司审议通过的《关于<恒生电子股份有限公司 2020 年员工持股计划（草案）>其摘要的
议案》《关于<恒生电子股份有限公司 2020 年员工持股计划管理办法>的议案》《关于<恒生电子
股份有限公司 2022 年员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》
《关于<恒生电子股份有限公司 2022
年员工持股计划管理办法>的议案》及《<恒生电子股份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草案)>
及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法>
的议案》。前述以权益结算的股份支付公司按持股比例计算应享有的份额 70,395,756.50 元，增
加资本公积-其他资本公积；
对应的激励成本 88,891,896.00 元结转至资本公积-股本溢价。
(2)公司联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，公司按持股比例计
算应享有的份额 16,543,353.74 元，增加资本公积-其他资本公积。
(3)子公司云赢网络、上海聚源、交叉信息因少数股东增资、追加投资等原因，购买成本计算
的子公司净资产份额差异 5,793,696.71 元，增加资本公积-其他资本公积。
资本公积本期减少：
(1)资本公积其他减少 6,530,319.83 元系处置联营企业时，原确认的除净损益、利润分配以
外引起的所有者权益的其他变动转入当期损益。
(2)资本公积其他减少 88,891,896.00 元系 2020 年员工持股计划业绩考核指标达到第二期解
除限售期的解锁条件，对应的激励成本 88,891,896.00 元结转至资本公积-股本溢价。
(3)公司持股平台持有公司合并范围内子公司本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益
的其他变动，在合并报表中通过交叉持股对子公司享有份额 396,616.23 元，减少资本公积-其他
资本公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 48,285,319.65 6,660,945.62 54,946,265.27
回购义务 31,578,947.00 31,578,947.00
合计 79,864,266.65 6,660,945.62 86,525,212.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 回购股份本期变动说明：
根据公司员工持股计划，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，
用于员工持股计划。本期公司回购股份 152,700 股，支付回购款 6,660,945.62 元，截至 2023 年
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税前 其他综合收益 税后归属于母 税后归属于少数
余额 其他综合收益 减：所得税费用 余额
发生额 当期转入留存 公司 股东
当期转入损益
收益
二、将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允价值
-783,048.34 658,822.94 635,434.73 23,388.21 -147,613.61
变动
外币财务报表折算差额 22,882,125.85 18,435,848.16 17,878,763.06 557,085.10 40,760,888.91
其他综合收益合计 23,348,050.30 19,094,671.10 18,514,197.79 580,473.31 41,862,248.09
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 425,444,965.19 425,444,965.19
合计 425,444,965.19 425,444,965.19
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 4,100,528,202.61 3,697,047,060.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 4,100,794,635.50 3,697,047,060.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 446,376,250.50 1,091,088,379.58
减：提取法定盈余公积 103,012,621.43
应付普通股股利 246,828,639.85 146,148,654.00
转作股本的普通股股利 438,445,962.00
期末未分配利润 4,300,342,246.15 4,100,528,202.61
调整期初未分配利润明细：
其他说明：
根据公司 2022 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以实施权益分派股权登记日
登记的总股本扣除公司回购专用证券账户持有的股票数量为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 1.30 元（含税）。以股权登记日 2023 年 6 月 16 日的注册股本 1,900,006,442 股扣除回购
专用证券账户 1,324,597 股的剩余股数 1,898,681,845 股作为实际参与分配股数，分派现金股利
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,818,272,504.81 791,080,523.45 2,383,966,374.62 656,596,030.93
其他业务 8,440,638.04 523,905.24 1,746,680.52 223,625.32
合计 2,826,713,142.85 791,604,428.69 2,385,713,055.14 656,819,656.25
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 报告分部 合计
商品类型
软件业 2,815,370,278.96 2,815,370,278.96
科技园物业管理 4,616,535.45 4,616,535.45
按经营地区分类
境内 2,701,383,466.11 2,701,383,466.11
境外 118,603,348.30 118,603,348.30
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 1,737,682,962.66 1,737,682,962.66
在某一时段内确认收入 1,082,303,851.75 1,082,303,851.75
合计 2,819,986,814.41 2,819,986,814.41
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售、外购商品销售以及科技园物业
管理。自制及定制软件销售、外购商品销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客
户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务及科技园物业管理属于在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,434,171,501.17 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,433,283.11 10,916,589.58
教育费附加 5,299,876.91 4,672,890.01
地方教育附加 3,580,318.56 3,115,815.24
房产税 421,888.55 460,637.47
日本消费税 1,025,065.35 675,843.64
印花税 899,583.43 755,800.41
土地使用税 -998,034.54 -960,809.01
车船使用税 6,180.00 12,240.00
合计 22,668,161.37 19,649,007.34
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 352,593,205.65 278,731,934.98
股份支付 11,851,850.40 16,856,828.08
差旅费 26,793,160.06 27,632,324.20
项目咨询费 14,154,540.86 20,362,498.94
市场推广宣传费 2,921,165.17 3,710,103.37
办公经费 1,580,294.68 1,371,144.80
折旧与摊销 1,436,540.99 1,381,308.33
车辆费用 683,380.69 471,670.58
其 他 3,247,724.73 3,433,649.05
合计 415,261,863.23 353,951,462.33
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 208,675,965.23 153,717,607.61
股份支付 27,154,963.74 31,187,716.86
办公经费 29,877,040.84 31,668,159.00
业务费 28,892,548.34 19,695,537.58
折旧摊销 67,288,215.30 67,816,798.31
项目咨询费 21,153,097.73 25,193,865.39
通讯费用 3,182,155.78 3,349,758.97
中介费 4,942,874.27 4,566,280.50
差旅费 5,484,634.48 2,137,611.15
车辆费用 1,380,508.42 1,459,733.79
税 费 1,297,130.73 1,117,375.97
其 他 1,005,380.03 435,171.24
合计 400,334,514.89 342,345,616.37
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,024,548,462.85 849,780,583.64
股份支付 24,994,224.00 46,762,443.15
技术开发费 65,686,331.61 82,606,302.10
差旅费 29,550,942.36 11,379,866.49
通讯费用 7,533,928.88 30,479,467.13
折旧摊销 15,221,954.05 16,897,773.77
车辆费用 1,166,841.69 1,109,135.38
办公经费 1,869,848.37 1,472,588.88
中介费 297,340.64 700,710.44
业务费 23,574.70 21,785.64
合计 1,170,893,449.15 1,041,210,656.62
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,689,743.18 11,658,862.91
利息收入 -19,638,822.71 -12,943,067.67
汇兑净损益 3,954,319.95 1,711,191.94
其 他 372,323.57 595,812.95
合计 -10,622,436.01 1,022,800.13
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,988,131.66 2,344,784.26
与收益相关的政府补助 116,456,908.46 97,082,381.16
代扣个人所得税手续费返还 933,373.23 541,668.95
增值税加计抵减 599,614.34 886,846.60
合计 120,978,027.69 100,855,680.97
其他说明：
[注 11]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七 84 之说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 58,624,646.46 2,122,825.44
处置长期股权投资产生的投资收益 68,112,114.64 7,634,959.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益 74,109,308.69 46,856,833.35
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 777,950.96 1,332,011.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,174,126.33 25,204,364.57
处置其他债权投资取得的投资收益 -873,249.70 112,173.24
合计 209,924,897.38 83,263,167.11
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 124,354,345.15 -244,324,667.85
合计 124,354,345.15 -244,324,667.85
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -25,333,067.92 -19,621,057.09
其他应收款坏账损失 -3,807,716.98 2,880,940.05
合计 -29,140,784.90 -16,740,117.04
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本
-4,426,471.52 -217,928.69
减值损失
十三、合同资产减值损失 279,136.07 -239,886.33
合计 -4,147,335.45 -457,815.02
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 207,480.66 -1,716,937.02
合计 207,480.66 -1,716,937.02
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 14,418.39
赔、罚款收入 1,500.00 272,084.00 1,500.00
其 他 1,460,458.47 874,999.23 1,460,458.47
合计 1,461,958.47 1,161,501.62 1,461,958.47
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 116,597.03 600.00 116,597.03
非流动资产毁损报废损失 3,189.75 20,246.47 3,189.75
赔、罚款支出 1,822.20 990.84 1,822.20
赔偿支出 11,825.50 364,568.00 11,825.50
地方水利基金 4,662.38 2,400.50 4,662.38
其 他 470,039.80 122,360.70 470,039.80
合计 608,136.66 511,166.51 608,136.66
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,266,422.91 24,998,889.57
递延所得税费用 -30,635,179.15 -41,976,085.65
合计 1,631,243.76 -16,977,196.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 459,603,613.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,960,361.39
子公司适用不同税率的影响 -2,925,132.43
调整以前期间所得税的影响 15,513,395.23
非应税收入的影响 -7,215,969.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 941,021.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-899,170.95
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费、残疾人工资加计扣除的影响 -74,660,050.98
所得税费用 1,631,243.76
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应付暂收款 24,436,141.17 18,452,913.19
收到押金及保证金 20,181,126.88 12,306,180.70
政府补助 13,524,157.08 7,661,969.59
出租房产收到的现金 2,583,570.58 1,133,505.66
利息收入 19,447,972.94 12,943,067.67
其 他 9,214,248.36 7,105,632.38
合计 89,387,217.01 59,603,269.19
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用 159,988,142.90 74,116,724.04
付现的研发费用 114,085,330.43 210,808,766.02
付现的销售费用 28,783,804.65 34,861,922.05
支付押金及保证金 21,592,804.40 33,202,003.24
应付暂收款 4,632,917.87 6,420,165.65
支付保函保证金 2,099,500.00
其 他 19,085,268.30 12,970,840.31
合计 350,267,768.55 372,380,421.31
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的土地竞标保证金 59,120,000.00
合计 59,120,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产的租赁款 8,634,141.30 6,055,525.34
子公司减资退还少数股东投资款 10,750,000.00 1,508,857.98
股份回购 6,660,945.62 53,536,361.58
合计 26,045,086.92 61,100,744.90
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 457,972,370.11 -90,779,301.56
加：资产减值准备 4,147,335.45 457,815.02
信用减值损失 29,140,784.90 16,740,117.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销 8,138,805.64 7,973,817.58
无形资产摊销 23,303,128.77 24,122,476.74
长期待摊费用摊销 591,144.06 272,519.01
处置固定资产、无形资产和其他长期
-207,480.66 1,716,937.02
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-124,354,345.15 244,324,667.85
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,644,063.13 13,370,054.85
投资损失（收益以“－”号填列） -209,924,897.38 -83,263,167.11
递延所得税资产减少（增加以“－”
-42,576,995.57 -7,470,860.27
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,951,523.11 -146,174,599.02
经营性应收项目的减少（增加以
-79,841,353.55 -185,286,261.73
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-1,031,075,687.03 -1,006,678,764.63
“－”号填列）
其他 70,395,756.50 108,551,946.00
经营活动产生的现金流量净额 -885,193,915.30 -1,079,461,665.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,764,535,797.71 1,650,066,740.44
减：现金的期初余额 2,661,311,965.36 1,723,434,091.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -896,776,167.65 -73,367,351.16
[注 12]其他系以权益结算的股份支付换取职工服务的金额
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,451,886.78
其中：寻常问道 4,451,886.78
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 621,156.18
其中：寻常问道 621,156.18
处置子公司收到的现金净额 3,830,730.60
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,764,535,797.71 2,661,311,965.36
其中：库存现金 579,403.53 310,575.66
可随时用于支付的银行存款 1,731,546,408.26 2,595,414,991.80
可随时用于支付的其他货币资金 32,409,985.92 65,586,397.90
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,764,535,797.71 2,661,311,965.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 1,764,535,797.71 元，资产负债表中货币
资金期末数为 2,020,284,097.71 元，差额系公司现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除
了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 5,048,300.00 元、
定期存单及利息 250,700,000.00
元。
合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 2,661,311,965.36 元，资产负债表中货币
资金期初数为 2,872,634,365.36 元，差额系公司现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除
了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 5,622,400.00 元、
定期存单及利息 205,700,000.00
元。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,048,300.00 保函保证金
货币资金 250,700,000.00 持有到期定期存单及利息
无形资产 70,320,527.95 银行借款抵押
在建工程 172,351,193.45 银行借款抵押
固定资产 1,168,574,829.98 银行借款抵押
合计 1,666,994,851.38 /
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 7,605,728.66 7.2258 54,957,474.15
日元 1,385,223,417.00 0.0501 69,399,693.19
港币 70,783,688.12 0.9220 65,262,560.45
新加坡元 419,735.65 5.3442 2,243,151.26
马来西亚令吉 9,996,590.94 1.5512 15,506,711.87
应收账款 - -
其中：美元 1,231,622.61 7.2258 8,899,458.66
日元 85,879,631.00 0.0501 4,302,569.51
港币 61,445,064.47 0.9220 56,652,349.44
新加坡元 2,946.11 5.3442 15,744.60
其他应收款 - -
其中：日元 64,878,273.25 0.0501 3,250,401.49
港币 1,102,705.10 0.9220 1,016,694.10
应付账款
其中：美元 6,500,000.00 7.2258 46,967,700.00
日元 53,572,479.00 0.0501 2,683,981.20
港币 1,324,506.34 0.9220 1,221,194.85
其他应付款
其中：日元 998,428,321.95 0.0501 50,021,258.93
港币 38,485,298.57 0.9220 35,483,445.28
长期借款 - -
其中：港币 88,626,319.17 0.9220 81,713,466.27
日元 50,000,000.00 0.0501 2,505,000.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
日本恒生 日本东京 日 元 经营地通用货币
恒云国际 香 港 港 元 经营地通用货币
恒云科技 香 港 港 元 经营地通用货币
香港恒生 香 港 港 元 经营地通用货币
新加坡艾雅斯 新加坡 新加坡元 经营地通用货币
洲际控股 香 港 港 元 经营地通用货币
美国恒生 美国德拉威州 美 元 经营地通用货币
香港清链 香 港 港 元 经营地通用货币
恒生国际 英属维尔京群岛 美 元 经营地通用货币
恒云控股 香 港 港 元 经营地通用货币
恒迈香港 香 港 港 元 经营地通用货币
金纳精诚 香 港 港 元 经营地通用货币
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 29,342,277.52 递延收益 2,988,131.66
与收益相关，且用于补偿
公司已发生的相关成本 116,456,908.46 其他收益 116,456,908.46
费用或损失的政府补助
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
处置价款与处
丧失控 与原子公司股
置投资对应的 按照公允价值 丧失控制权之日
丧失控制权 制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 权投资相关的
股权处置比 股权处置 丧失控制 合并财务报表 重新计量剩余 剩余股权公允价
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 其他综合收益
例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 股权产生的利 值的确定方法及
依据 股权的 账面价值 公允价值 转入投资损益
公司净资产份 得或损失 主要假设
比例（%） 的金额
额的差额
寻常问道 4,451,886.78 46.00 转让 2023.5.11 控制权转移 24.00 2,322,723.54 2,322,723.54
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）合并范围增加
单位：元 币种：人民币
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
恒聚新技术 投资设立 2023.5.26 10,000,000.00 100%
恒慧科技 投资设立 2023.6.5 10,000,000.00 100%
武汉恒生 投资设立 2023.1.19 30,000,000.00 100%
南京恒生技术 投资设立 2023.4.23 200,000,000.00 100%
恒生启金 投资设立 2023.5.6
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
云投资 浙江杭州 浙江杭州 实业投资 69.70 设 立
金锐软件 浙江杭州 浙江杭州 软件业 100.00 设 立
日本恒生 日本东京 日本东京 软件业 48.95 设 立
云赢网络 浙江杭州 浙江杭州 软件业 98.15 1.13 设 立
云毅网络 浙江杭州 浙江杭州 软件业 56.43 11.72 设 立
云纪网络 浙江杭州 浙江杭州 软件业 57.93 10.64 设 立
芸擎网络 浙江杭州 浙江杭州 软件业 70.00 设 立
洲际控股 香港 香港 投资管理 100.00 设 立
杭州星禄 浙江杭州 浙江杭州 投资管理 75.10 设 立
鲸腾网络 浙江杭州 浙江杭州 软件业 59.21 12.12 设 立
无锡星禄 江苏无锡 江苏无锡 投资管理 60.13 设 立
南京星成 江苏南京 江苏南京 投资管理 59.41 0.99 设 立
恒迈科技 浙江杭州 浙江杭州 软件业 67.00 设 立
恒云控股 香港 香港 投资管理 96.45 1.33 设 立
上海聚源 上海市 上海市 软件业 58.25 5.20 非同一控制下企业合并
杭州商智 浙江杭州 浙江杭州 软件业 78.17 4.94 非同一控制下企业合并
上海金纳 上海市 上海市 软件业 57.93 17.54 非同一控制下企业合并
恒生保泰 广东深圳 广东深圳 软件业 73.61 3.43 非同一控制下企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
（1）公司持有日本恒生 48.95%的股权，为该公司第一大股东，该公司董事会 3 名董事，其
中公司委派 2 名董事，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（2）公司持有数智启元 43.70%的合伙份额，子公司杭州翌马、杭州翌合分别为其基金管理
人和执行事务合伙人，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
云投资 30.30 698,461.40 59,981,302.21
日本恒生 51.05 669,068.20 8,762,206.61
云毅网络 31.85 9,240,033.66 78,509,964.48
云纪网络 31.43 -1,822,991.00 11,214,455.64
芸擎网络 30.00 4,106,848.07 45,058,706.55
杭州星禄 24.90 13,558,224.80 15,055,758.69
鲸腾网络 28.67 -4,334,860.37 14,439,446.93
无锡星禄 39.87 -368,445.28 8,915,817.32
上海聚源 36.55 -1,387,613.22 84,082,309.56
杭州商智 16.89 348,141.77 7,639,599.55
上海金纳 24.53 1,694,221.59 19,573,935.23
恒迈科技 33.00 -329,207.00 13,155,436.35
南京星成 39.60 -2,781,007.91 115,674,748.57
云赢网络 0.72 46,534.02 4,391,074.07
恒云控股 2.22 711,011.85 16,192,414.91
恒生保泰 22.96 -2,286,921.66 15,221,154.74
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云投资 40,316 13,688 54,004 31,721 31,721 40,384 13,841 54,225 32,183 32,183
日本恒生 7,453 25 7,478 5,511 250 5,761 5,855 31 5,886 3,938 262 4,200
云毅网络 30,409 3,539 33,948 9,302 9,302 29,772 463 30,235 8,570 8,570
云纪网络 6,026 148 6,174 2,447 2 2,449 7,235 228 7,463 3,228 1 3,229
芸擎网络 15,329 7,695 23,024 7,979 26 8,005 21,307 225 21,532 7,846 36 7,882
杭州星禄 24 6,023 6,047 106 9,811 9,917 4,146 4,146
鲸腾网络 6,844 2,732 9,576 4,503 36 4,539 8,680 2,933 11,613 5,108 58 5,166
无锡星禄 77 2,160 2,237 77 2,252 2,329
上海聚源 33,699 8,138 41,837 13,313 1,771 15,084 37,354 8,529 45,883 18,498 1,855 20,353
杭州商智 6,752 17 6,769 2,173 34 2,207 7,667 24 7,691 3,308 57 3,365
上海金纳 9,909 2,314 12,223 3,579 27 3,606 9,387 2,532 11,919 3,990 17 4,007
恒迈科技 4,026 22 4,048 61 61 4,518 24 4,542 478 478
南京星成 123 29,085 29,208 123 29,553 29,676
云赢网络 20,333 52,187 72,520 9,252 18 9,270 20,377 53,007 73,384 19,806 15 19,821
恒云控股 24,355 60,726 85,081 3,261 8,198 11,459 17,966 62,789 80,755 4,171 8,106 12,277
恒生保泰 8,286 1,195 9,481 2,697 3,313 6,010 9,030 1,408 10,438 2,660 3,312 5,972
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
云投资 462 232 232 -234 773 530 530 24
日本恒生 2,245 131 131 1,651 1,842 164 164 844
云毅网络 9,903 2,901 2,901 2,898 7,588 2,212 2,212 2,124
云纪网络 2,362 -580 -580 -1,161 2,485 -333 -333 -1,612
芸擎网络 4,727 1,369 1,369 954 5,913 2,706 2,706 1,065
杭州星禄 5,446 5,446 14 42 42 -16
鲸腾网络 3,390 -1,512 -1,512 -1,286 4,318 -914 -914 -2,013
无锡星禄 -92 -92 -104 -104
上海聚源 16,648 -380 -380 -5,852 13,612 730 730 -5,469
杭州商智 1,756 206 206 -635 2,917 -670 -670 -2,887
上海金纳 2,345 674 674 293 2,558 899 899 -280
恒迈科技 373 -100 -100 -619 5 -744 -744 -672
南京星成 -702 -702 -465 -465
云赢网络 6,696 687 687 -1,820 4,191 1,029 1,029 -1,400
恒云控股 9,779 3,201 3,201 2,497 8,295 3,194 3,194 2,473
恒生保泰 5,281 -996 -996 -3,075 3,670 -1,428 -1,428 -3,227
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
子公司名称 变动时间 变动前持股比 变动后持股比例
上海聚源 2023.1 59.10% 58.25%
云赢网络 2023.5 97.84% 98.15%
交叉信息 2023.1 81.82% 87.50%
[注 13] 变动前持股比、变动后持股比例均系直接持股比例
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海聚源 云赢网络 交叉信息
购买成本/处置对价
--现金 90,000,000.00 2,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 90,000,000.00 2,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计
算的子公司净资产份额
差额 -5,998,265.84 39,044.73 165,524.40
其中：调整资本公积 5,998,265.84 -39,044.73 -165,524.40
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
深圳米筐科技有限公司
深圳市 深圳市 软件业 17.25 4.38 权益法核算
（以下简称深圳米筐）
蚂蚁(杭州)基金销售有限
浙江杭州 浙江杭州 金融业 24.10 权益法核算
公司（以下简称蚂蚁基金）
深圳开拓者科技有限公司
深圳市 深圳市 软件业 28.02 6.99 权益法核算
（以下简称开拓者）
浙江云融创新科技有限公
浙江杭州 浙江杭州 软件业 18.56 4.11 权益法核算
司（以下简称云融科技）
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
深圳米筐 蚂蚁基金 开拓者 云融科技 深圳米筐 蚂蚁基金 开拓者 云融科技
流动资产 14,379,371.16 56,749,246,308.78 148,465,998.67 139,607,419.81 15,600,030.22 12,164,473,586.58 137,853,803.92 152,006,017.35
非流动资产 5,328,846.78 170,211,471.35 5,283,171.21 4,053,890.49 5,585,535.76 187,667,911.22 5,928,379.70 5,304,901.26
资产合计 19,708,217.94 56,919,457,780.13 153,749,169.88 143,661,310.30 21,185,565.98 12,352,141,497.80 143,782,183.62 157,310,918.61
流动负债 7,115,654.28 55,040,802,626.00 2,282,878.84 66,899,751.85 5,229,820.43 10,798,267,086.56 7,797,439.56 73,943,952.91
非流动负债 12,008,779.68 3,118,543.65 3,629,869.20 3,384,886.18
负债合计 7,115,654.28 55,052,811,405.68 2,282,878.84 70,018,295.50 5,229,820.43 10,801,896,955.76 7,797,439.56 77,328,839.09
少数股东权益 -16,335.10 -8,375.99
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项
--商誉 61,816,357.91 45,757,024.16 15,803,266.37 61,816,357.91 45,757,024.16 15,803,266.37
--内部交易未实现
利润
--其他 19,459.66 15,339,388.62 -8,754,547.82 -2,317,520.18 19,459.65 15,339,388.62 -8,754,547.82 -2,477,960.88
减值准备 47,651,170.76 41,325,091.00 47,651,170.76 41,325,091.00
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的 64,559,734.68 465,148,147.40 90,036,500.25 30,178,456.49
公允价值
营业收入 7,129,149.24 6,342,923,485.30 20,610,763.83 44,255,298.08 7,501,509.37 5,397,157,473.26 19,061,912.14 42,454,134.32
净利润 -3,363,181.89 296,867,293.67 13,961,587.02 -55,534,392.63 -1,636,198.25 82,858,129.12 7,693,162.36 -18,978,414.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,363,181.89 296,867,293.67 13,961,587.02 -55,534,392.63 -1,636,198.25 82,858,129.12 7,693,162.36 -18,978,414.17
本年度收到的来自
联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 795,305,214.13 787,493,598.22
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -10,882,008.49 -18,080,941.67
--其他综合收益
--综合收益总额 -10,882,008.49 -18,080,941.67
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已
发生信用减值的定义一致：
会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 8.68%（2022 年 12 月 31 日：7.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元 币种：人民币
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 796,480,071.53 796,016,904.86 675,733,754.16 38,566,488.94 81,716,661.76
应付账款 410,419,693.50 410,419,693.50 410,419,693.50
其他应付款 112,959,917.01 112,959,917.01 112,397,285.05 449.00 562,182.96
一年到到期的
非流动负债
租赁负债 26,986,856.06 73,140,200.99 47,733,295.80 25,406,905.19
长期应付款 38,301,042.59 53,168,420.50 3,600,000.00 49,568,420.50
小 计 1,401,546,134.38 1,462,103,690.55 1,218,549,286.40 86,300,233.74 157,254,170.41
（续上表）
单位：元 币种：人民币
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 170,828,269.88 176,315,671.75 62,098,649.61 16,677,856.89 97,539,165.25
应付账款 556,386,054.84 552,714,631.66 552,714,631.66
其他应付款 177,670,629.68 177,641,845.59 177,641,845.59
一年到到期的
非流动负债
租赁负债 34,984,527.44 38,225,299.39 31,652,781.53 6,572,517.86
长期应付款 38,189,757.11 53,168,420.50 3,600,000.00 49,568,420.50
小 计 995,120,945.49 1,016,667,348.84 814,656,606.81 48,330,638.42 153,680,103.61
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利
率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 712,263,677.78 元（2022
年 12 月 31 日：人民币 113,182,525.50 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七 82 之说明。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
产和其他非流动金 1,351,059,707.97 1,506,143,431.97 1,093,823,937.81 3,951,027,077.75
融资产
且变动计入当期损
益的金融资产
（2）权益工具投资 338,790,936.21 336,792,613.14 1,093,823,937.81 1,769,407,487.16
（4）其他 1,012,268,771.76 1,169,350,818.83 2,181,619,590.59
（二）其他债权投资 4,736,107.11 4,736,107.11
持续以公允价值计
量的资产总额
√适用 □不适用
公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。
√适用 □不适用
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债
的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
√适用 □不适用
公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率的利率等。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)
杭州恒生电子集团有限公司 杭州市 实业投资 5,000.00 20.72 20.72
本企业最终控制方是：无最终控制方
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
标贝（青岛）科技有限公司（以下简称标贝科技） 联营企业
江西省联交运登记结算中心有限公司（以下简称江西联交运） 联营企业
浙江百应科技有限公司（以下简称百应科技） 联营企业
浙江三潭科技股份有限公司（以下简称三潭科技） 联营企业
国金道富投资服务有限公司（以下简称国金道富） 联营企业
福建交易市场登记结算中心股份有限公司（以下简称福建结算中心） 联营企业
杭州恒生芸泰网络科技有限公司（以下简称恒生芸泰） 联营企业
杭州百用世纪科技有限公司（以下简称杭州百用） 联营企业
上海益同投科技有限公司（以下简称上海益同） 联营企业
杭州恒生数字设备科技有限公司(以下简称恒生数字） 联营企业
杭州融都科技股份有限公司(以下简称融都科技) 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蚂蚁科技集团股份有限公司[注 14] 其他
阿里云计算有限公司(以下简称阿里云) [注 15] 其他
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司(以下简称阿里巴巴(中国)) [注 15] 其他
淘宝（中国）软件有限公司(以下简称淘宝软件) [注 15] 其他
Alibaba Cloud (Singapore) Private Limited（以下简称新加坡阿里云）[注 15] 其他
蚂蚁财富（上海）金融信息服务有限公司(以下简称蚂蚁财富(上海)) [注 16] 其他
蚂蚁云创数字科技（北京）有限公司(以下简称蚂蚁云创) [注 16] 其他
蚂蚁区块链科技（上海）有限公司(以下简称蚂蚁区块链) [注 16] 其他
支付宝（中国）网络技术有限公司(以下简称支付宝(中国)) [注 16] 其他
天弘基金管理有限公司(以下简称天弘基金) [注 16] 其他
杭州蚂蚁上数信息技术有限公司(以下简称蚂蚁上数) [注 16] 其他
北京奥星贝斯科技有限公司(以下简称奥星贝斯) [注 16] 其他
蚂蚁蓉信（成都）网络科技有限公司(以下简称蚂蚁蓉信) [注 16] 其他
蚂蚁乐买宝（上海）信息技术有限公司（以下简称蚂蚁乐买宝）[注 16] 其他
蚂蚁（杭州）基金销售有限公司[注 16] 其他
证通股份有限公司(以下简称证通股份) [注 17] 其他
中证信用增进股份有限公司(以下简称中证信用) [注 17] 其他
上海道客网络科技有限公司(以下简称上海道客) [注 17] 其他
星环信息科技（上海）股份有限公司(以下简称星环信息) [注 17] 其他
杭州远传新业科技有限公司(以下简称杭州远新) [注 17] 其他
浙江网商银行股份有限公司(以下简称网商银行) [注 18] 其他
天津金融资产交易所有限责任公司(以下简称天津资产交易所) [注 18] 其他
众安在线财产保险股份有限公司(以下简称众安在线) [注 18] 其他
国泰财产保险有限责任公司(以下简称国泰财保) [注 18] 其他
信美人寿相互保险社(以下简称信美人寿) [注 18] 其他
杭州天谷信息科技有限公司（以下简称杭州天谷）[注 19] 其他
上海朝阳永续信息技术股份有限公司（以下简称朝阳永续）[注 20] 其他
金贝塔网络金融科技（深圳）有限公司（以下简称金贝塔）[注 21] 其他
蒋建圣、陈志杰、彭政纲、刘曙峰、汪祥耀、刘霄仑、丁玮、周淳、韩歆毅、朱
超、纪纲、余滨、谢丽娟、范径武、官晓岚、倪守奇、张国强、张永、王锋、周 其他
峰、李湘林、屠海雁、白硕、韩海潮、方晓明[注 22]
[注 14]间接持股公司的第一大股东
[注 15]对间接持股公司的第一大股东有重大影响的主体控制的公司
[注 16]间接持股公司的第一大股东控制的企业
[注 17]参股企业
[注 18]韩歆毅任董事。其中天津资产交易所韩歆毅曾任董事。
[注 19]纪纲担任董事或高管
[注 20]朱超任董事或高管
[注 21]陈志杰任董事
[注 22]董事、监事、高级管理人员
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿里云 采购货物、接受服务 19,608,609.64 24,512,740.70
上海道客 采购货物、接受服务 962,598.10
信美人寿 采购货物 49,662.86
百应科技 采购货物、接受服务 203,773.58
标贝科技 采购货物 74,668.15 19,911.50
云融科技 采购货物 230,943.40 75,221.24
证通股份 接受服务 35,397.94
蚂蚁云创 采购货物、接受服务 7,390.11
新加坡阿里云 接受服务 77,621.28
支付宝(中国) 接受服务 3,313.87
奥星贝斯 采购货物 613,207.53
网商银行 接受服务 -23,404.77
小 计 20,800,248.44 25,651,406.69
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天弘基金 软件服务 5,654,284.96 6,984,355.14
蚂蚁财富(上海) 软件服务 3,589,622.56
证通股份 软件服务 3,323,773.59
上海益同 软件服务 79,009.01 1,657,973.93
蚂蚁区块链 软件服务 2,750,943.30
金贝塔 软件服务 1,018,557.21
蚂蚁基金 软件服务 3,054,589.03
众安在线 软件服务 819,025.64 787,476.41
国金道富 软件服务 2,807,349.30 283,794.26
蚂蚁上数 软件服务 235,722.25 617,924.52
阿里云 软件服务 547,683.10
深圳米筐 软件服务 361,540.87 286,381.59
信美人寿 软件服务 304,627.50 366,740.75
国泰财保 软件服务 215,197.75
网商银行 软件服务 183,962.22 282,764.16
朝阳永续 软件服务 268,081.75
三潭科技 软件服务 565,759.88
恒生芸泰 软件服务 70,754.70
淘宝软件 软件服务 23,584.90
开拓者 工位、物业费等 9,433.96
恒生数字 软件服务 251,146.79
云融科技 软件服务 245,407.34 446.75
支付宝(中国) 软件服务、外购商品销售 280,188.68 4,173.07
福建结算中心 软件服务 53,097.35
中证信用 软件服务 135,023.58 140,489.08
蚂蚁云创 软件服务 321,365.76
杭州百用 工位、物业费等 42,857.85
奥星贝斯 软件服务 283,018.87
阿里巴巴(中国） 软件服务 35,419.96
小 计 19,966,176.85 18,977,372.47
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
恒生数字 房屋及建筑物 753,440.37
恒生电子公益基金会 房屋及建筑物 33,027.53 33,027.53
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 869.54 1,829.08
[注 23]其中 2023 年 1-6 月高管薪酬为 12,993,403.04 元，调整 2022 年度计提的高管年终奖
与实际发放数的差额 4,298,000.00 元。
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 蚂蚁财富(上海） 4,546,300.00 227,315.00
应收账款 三潭科技 321,701.95 35,487.55 1,407,849.21 89,488.76
应收账款 江西联交运 1,065,476.29 57,687.92 1,065,476.29 53,273.81
应收账款 云融科技 292,480.44 290,297.21 292,131.08 290,162.64
应收账款 天津资产交易所 757,000.00 664,332.56 757,000.00 380,727.46
应收账款 蚂蚁基金 488,369.95 258,808.30
应收账款 阿里云 2,056,000.00 205,600.00 2,788,550.00 242,837.80
应收账款 支付宝(中国） 1,264,002.69 646,392.69 967,002.69 48,350.13
应收账款 蚂蚁区块链 5,622,200.00 400,550.00 5,925,129.04 402,246.45
应收账款 天弘基金 3,790,132.25 466,076.61 3,178,465.60 434,848.12
应收账款 证通股份 1,352,000.00 1,352,000.00 1,352,000.00 1,352,000.00
应收账款 蚂蚁上数 450,000.00 22,500.00 200,134.41 10,006.72
应收账款 信美人寿 68,354.84 3,417.74
应收账款 众安在线 168,772.36 8,438.62 643,064.59 32,153.23
应收账款 国金道富 475,342.47 23,767.12
应收账款 蚂蚁蓉信 645,000.00 32,250.00 645,000.00 32,250.00
应收账款 阿里巴巴(中国） 68,124.16 32,456.26 30,579.00 30,579.00
应收账款 网商银行 46,548.40 2,327.42 163,548.40 8,177.42
应收账款 金贝塔 375,369.63 18,768.48
预付账款 阿里云 175,976.77 298,022.08
预付账款 蚂蚁云创 12,308.74
其他应收款 蚂蚁云创 368.00 18.40
其他应收款 阿里云 371,616.58 99,980.83 365,289.17 33,678.92
其他应收款 支付宝(中国） 137.78 6.89 2.08 0.10
其他应收款 阿里巴巴(中国） 428,481.48 42,848.15
其他应收款 蚂蚁区块链 50,000.00 15,000.00
合同资产 蚂蚁区块链 961,000.00 79,900.00 637,000.00 31,850.00
合同资产 蚂蚁蓉信 107,500.00 5,375.00
小 计 20,022,070.88 4,438,864.18 26,654,737.54 4,025,369.13
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 阿里云 10,147,224.28 10,038,724.67
应付账款 云融科技 1,179,364.33 1,332,364.33
应付账款 蚂蚁云创 53,445.93 53,445.93
应付账款 证通股份 112,000.00 72,000.00
应付账款 标贝科技 300,805.00 351,430.00
应付账款 上海道客 1,019,368.84 1,981,966.94
应付账款 蚂蚁区块链 102,603.77 102,603.77
应付账款 百应科技 54,000.00 54,000.00
应付账款 阿里巴巴(中国） 402,891.84
合同负债 天弘基金 12,762,366.65 9,985,182.53
合同负债 国金道富 1,205,500.00 2,344,774.82
合同负债 深圳米筐 236,659.94 342,823.84
合同负债 三潭科技 75,500.00 67,944.92
合同负债 天津资产交易所 2,028,600.00 1,825,603.61
合同负债 蚂蚁区块链 348,170.96 1,542,139.62
合同负债 江西联交运 1,387.59 1,309.05
合同负债 众安在线 293,806.85 60,294.65
合同负债 阿里云 3,407,430.00 2,968,681.46
合同负债 恒生芸泰 18,462.57
合同负债 上海益同 23,970.63
合同负债 信美人寿 972,213.57 197,547.68
合同负债 国泰财保 95,500.08 305,292.14
合同负债 网商银行 1,140,000.00 1,025,923.35
合同负债 朝阳永续 348,333.33 49,528.30
合同负债 金贝塔 664,434.97
合同负债 恒生数字 255,675.09
其他应付款 恒生数字 182,500.00 182,500.00
预收账款 恒生数字 255,675.09
小 计 36,322,456.21 36,251,516.71
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
√适用 □不适用
单位：份 币种：人民币
核心员工入股创新业务
项 目 2022 年股票期权
子公司持股计划
公司本期授予的各项权益工具总额 284,054
公司本期行权的各项权益工具总额 284,054
公司本期失效的各项权益工具总额 418,853 204,800
云汉系认股权行权价为成本价加
年化利率， 自授予日起分三至四年
行权； 上海聚源创始认股权行权价 授予价格 34.88 元/股，首次
为 1.95 元， 第一到第三期认股 授予部分自授予之日至股票期
权行权价为 2.73 元，第五、六期 权可行权日之间的时间段，对
公司期末发行在外的股票期权行权 认股权行权价为 4.905 元，自授 应的等待期分别为 12 个月、
价格的范围和合同剩余期限 予日起分三年行权； 恒生保泰权行 24 个月、36 个月。预留部分
权价为 1.2375 元；自授予日起分 股票期权的等待期分别为自预
三年行权；恒云控股行权价为 留部分授予之日起 12 个月、
权；寻常问道权行权价为 1 元；
自授予日起分三年行权；
云汉系增值权行权价格 1 元/股，
自授予日起分三至五年可行权； 上
公司期末发行在外的其他权益工具 海聚源创始增值权行权价为 1.95
行权价格的范围和合同剩余期限 元， 其他增值权行权价为 2.73
元， 第五、 六期增值权行权价为
自授予日起分三年行权
单位：股 币种：人民币
项 目 员工持股计划
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,112,450
公司本期失效的各项权益工具总额 38,960
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
和合同剩余期限
股，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员
工持股计划名下之日起算满 12 个月、24 个月、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
至本次员工持股计划名下之日起算满 12 个月、
其他说明
(1) 核心员工入股创新业务子公司持股计划
公司于 2014 年 1 月 27 日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《恒生电子股份有
限公司核心员工入股“创新业务子公司”投资与管理办法》，确定由公司与公司授权代表共同设
立“有限合伙”企业对创新业务子公司进行股份的管理与执行。不同创新业务子公司的“骨干
层”(全职在创新子公司从事管理、技术、业务的骨干员工) 分别成立不同的“合伙企业”对子公
司进行统一投资，“公司核心层”(包括高管团队等在公司总部工作的核心人) 成立统一的“合伙
企业”对创新业务子公司进行统一投资。公司分别于 2014 年 7 月 17 日、2015 年 2 月 12 日召开
第五届董事会第十三次会议和第二十一次会议，分别审议通过了上述投资与管理办法修订版，确
定员工持股计划分为员工现金出资持股(员工出资设立合伙企业)、投资认股权和股份增值权三种
类型。
根据公司 2014 年 7 月 17 日五届十三次董事会决议，
公司与“公司核心层”“子公司骨干层”
共同投资设立云汉、云夏、云银、云晋、云秦、云明、云唐、云魏、云蜀、云吴、云宋；根据公
司 2016 年 8 月持股计划管理执行委员会《有关新设八家员工持股平台的决议》(恒执委 2016 第
根据 2017 年 4 月 25 日六届十二次董事会决议，公司与全资子公司杭州云晖设立山翼、山都、山
柜、山赢(原名山玉)、山招、山鹿、山虞、山仑、山如(截至 2023 年 6 月 30 日，山翼、山都、山
如尚未办妥工商设立登记手续)；根据公司第六届董事会第五次会议、第十五次会议及第十八次会
议决议，公司与全资子公司杭州云晖设立云越、山智及山鲸。随着员工持股计划的推进，公司持
有的上述员工持股平台的股权陆续转让给相关员工。
(2) 2020 年员工持股计划
根据公司 2020 年 12 月 8 日召开的第七届第十五次董事会及 2020 年 12 月 25 日召开的 2020
年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司 2020 年员工持股计划（草案）>
及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司 2020 年员工持股计划管理办法>的议案》，公司
拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。截至 2021 年 6
月 25 日，公司已将 7,979,300 股非交易过户至公司 2020 年员工持股计划账户，过户价格 45.32
元/股。至此，公司 2020 年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限
公司 2020 年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解
锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满 12 个月、24
个月、36 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%。
考评结果 A B C D
个人解锁系数 100% 100% 50% 0%
个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实
际解锁份额=持有人当期获授份额×个人解锁系数。当期实际解锁份额对应标的股票在锁定期满后
由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余收益按本计划的
规定分配给持有人。
若第一年或第二年个人考评结果为 C 级，则持有人当期不能解锁份额相应递延到下一年，在
下一年个人考评结果为 B 级及以上时按照相应比例解锁，若下一年个人考评结果仍为 C 级，则持
有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若第三年个人考评结果为
C，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。若个人考评结果为
D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定收回。未解锁的持股计划
权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份额所对应标的股票的原始出资金额与
净值孰低原则确定。
公司对应第二期解锁 30%的限制性股票本期予以行权。
(3) 2022 年员工持股计划
根据公司 2022 年 7 月 1 日召开的第八届董事会第三次会议及 2022 年 7 月 19 日召开的 2022
年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于<恒生电子股份有限公司 2022 年员工持股计划(草案)
及其摘要>的议案》、《关于<恒生电子股份有限公司 2022 年员工持股计划管理办法>的议案》等
相关议案，公司拟以回购专用证券账户回购的股份用于员工持股计划。截至 2022 年 7 月 27 日，
公司已将 1,642,500 股非交易过户至公司 2022 年员工持股计划账户，过户价格 21.50 元/股。至
此，公司 2022 年员工持股计划已全部完成股票非交易过户。根据《恒生电子股份有限公司 2022 年
员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为
自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月、36 个月，
每期解锁的标的股票比例分别为 30%、30%、40%。
考评结果 A B C D
个人解锁系数 100% 100% 50% 0%
个人实际解锁份额根据上年度考评结果进行兑现，根据持有人个人考评结果，持有人当期实
际解锁份额=持有人获授总份额×当期解锁比例×个人解锁系数。 当期实际解锁份额对应标的股
票在锁定期满后由管理委员会择时选择合适方式集中出售，并将股票售出扣除相关税费后的剩余
收益按本计划的规定分配给持有人。若第一年或第二年个人考评结果为 C 级，则持有人当期不能
解锁份额相应递延到下一年，在下一年个人考评结果为 B 级及以上时按照相应比例解锁，若下一
年个人考评结果仍为 C 级，则持有人仍然不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按照相应规定
收回。若第三年个人考评结果为 C，则持有人当期不能解锁 份额由员工持股计划管理委员会按照
相应规定收回。若个人考评结果为 D，则持有人当期不能解锁份额由员工持股计划管理委员会按
照相应规定收回。未解锁的持股计划权益和份额，管理委员会有权予以收回，收回价格按照该份
额所对应标的股票的原始出资金额与管理委员会实际处置(或卖出)该份额所对应标的股票后对应
的价值两者孰低原则确定。
(4) 2022 年员工股票期权
根据公司 2022 年 8 月 24 日召开的第八届董事会第四次会议及 2022 年 9 月 13 日召开的 2022
年第三次临时股东大会，会议审议通过了《<恒生电子股份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草
案)>及其摘要的议案》、《关于<恒生电子股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理
办法>的议案》等相关议案，公司拟向激励对象定向发行公司 A 股普通股，行权价格为 34.88 元/
股。
截至 2022 年 10 月 12 日，公司已完成本激励计划的首次授予股票期权授予登记，实际授予股
票期权 16,660,000 份。根据《恒生电子股份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草案)》的规定，
本激励计划授予的首次股票期权等待期为股票期权自授予之日至股票期权可行权日之间的时间段，
对应的等待期分别为 12 个月、24 个月、36 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 30%、30%、40%。
首次授予的股票期权，行权考核年度为 2022-2024 年三个会计年度，每个会计年度考核一次。
首次授予股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示:
以考核年上一年度公司营业收入为基数，
行权期 考核年度 营业收入增长率(A)考核值
目标值(Am) 中间值(An) 触发值(Ao)
第一个行权期 2022 年 15% 8% 0%
第二个行权期 2023 年 15% 8% 0%
第三个行权期 2024 年 15% 8% 0%
根据公司层面业绩考核完成情况，公司层面的行权比例如下表所示：
业绩考核完成情况(A) A≥Am Am>A≥An An>A>Ao A≤Ao
公司层面行权比例(X) 100% 85% 70% 0%
激励对象个人的激励绩效等级划分为 A、B、C+、C、C-、D 六个档次，考核评价表适用于考
核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：
激励绩效等级 A B C+ C C- D
个人层面行权
比例(Y)
个人当年实际行权额度=公司层面行权比例(X)×个人层面行权比例(Y)×个人当年计划行权
额度。激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。
截至 2022 年 12 月 31 日，预留部分股票期权尚未授予。根据《恒生电子股份有限公司 2022
年股票期权激励计划(草案)》的规定，本激励计划授予的预留股票期权等待期为股票期权自授予
之日至股票期权可行权日之间的时间段，对应的等待期分别为 12 个月、24 个月，每期解锁的标
的股票比例分别为 50%、50%。
预留授予的股票期权，行权考核年度为 2023-2024 年两个会计年度，每个会计年度考核一次。
预留授予股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示:
以考核年上一年度公司营业收入为基数，
行权期 考核年度 营业收入增长率(A)考核值
目标值(Am) 中间值(An) 触发值(Ao)
第一个行权期 2023 年 15% 8% 0%
第二个行权期 2024 年 15% 8% 0%
根据公司层面业绩考核完成情况，公司层面的行权比例如下表所示：
业绩考核完成情况(A) A≥Am Am>A≥An An>A>Ao A≤Ao
公司层面行权比例(X) 100% 85% 70% 0%
激励对象个人的激励绩效等级划分为 A、B、C+、C、C-、D 六个档次，考核评价表适用于考
核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：
激励绩效等级 A B C+ C C- D
个人层面行权
比例(Y)
个人当年实际行权额度=公司层面行权比例(X)×个人层面行权比例(Y)×个人当年计划行权
额度。激励对象按照个人当年实际行权数量行权，考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
核心员工入股创新业务
员工持股计划 2022 年股票期权
子公司持股计划
授予日权益工具公允价值 授予时存在外部投资者时采用投资
授予日股票价格 Black-Scholes 模型
的确定方法 价，不存在外部投资者时测算公允价
以获授股份为基数，
以获授股份为基数，综
以获授认股权额度为基数，综合考虑 综合考虑每个资产负
合考虑每个资产负债
每个资产负债表日可行权职工人数 债表日可行权职工人
可行权权益工具数量的确 表日可行权职工人数
变动情况、各个可行权年度公司业绩 数变动情况、各个可
定依据 变动情况、各个可行权
考核指标和激励对象个人绩效考核 行权年度激励对象公
年度激励对象个人绩
情况确定 司层面业绩和个人绩
效考核情况确定
效考核情况确定
本期估计与上期估计有重
大差异的原因
以权益结算的股份支付计
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支
付确认的费用总额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定
评估价
的负债的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 39,269,292.46
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 894,478.74
其他说明
(1) 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，
公司对股权激励计划授予的股份增值权的公允价值在每个资产负债表日按照评估价进行测算。
(2) 公司的股份增值权行权方式为分期现金分红及回购，现金分红方式下云汉系增值权在计
算确定负债的公允价值时根据各持股平台未来现金流入情况估计分红概率为 20%。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）公司作为基石有限合伙人参与投资南京澎曦股权投资中心（有限合伙）（以下简称南京
澎曦），根据合伙合同公司投资金额为 20,000.00 万元。南京澎曦已于 2020 年 12 月 24 日办妥工
商变更手续。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已支付 12,000.00 万元投资款。
（2）根据公司 2022 年 3 月 29 日第七届董事会第二十三次会议审议，子公司杭州翌马作为管
理人，发起设立恒生一期软件产业基金（即数智启元）。产业基金定位为私募股权投资基金，主
要投资企业服务软件领域的成长期企业，募集目标规模不超过 120,000 万元，公司拟认购不超过
支付 7,000 万元投资款。
（3）公司作为有限合伙人参与投资以上海国方私募基金管理有限公司为管理人管理的长三角
协同引领（上海）私募基金合伙企业（有限合伙）。根据《有限合伙协议》，公司认购金额不超
过 10,000 万元。长三角协同引领（上海）私募基金合伙企业（有限合伙）已于 2023 年 1 月 11
日办妥工商设立手续。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已支付 2,500 万元投资款。
（4）公司作为有限合伙人参与投资，以上海方广投资管理有限公司为管理人管理中小方广（上
海）私募基金合伙企业（有限合伙）。根据《有限合伙协议》，公司认购金额不超过 3,000 万元。
中小方广（上海）私募基金合伙企业（有限合伙）已于 2023 年 7 月 18 日在中国证券投资基金业
协会完成备案手续，公司已支付 900 万元投资款。
（5）根据 2023 年 3 月 30 日召开的第八届七次董事会审议通过的《关于投资设立全资子公司
竞拍土地并进行项目建设开发的议案》，公司拟投资设立全资子公司（即南京恒生技术），项目
公司注册资本金不少于 2 亿元，参与竞拍土地并进行项目建设开发，用于公司江苏总部(拟)项目
建设开发。该项目投资金额为 62,000 万元，项目公司建设开发过程中，考虑引入鼎晖基金等合作
方，向外释放不低于 20%的股权比例。截至 2023 年 6 月 30 日，南京恒生技术与南京市规划和自
然资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，宗地的土地成交价款总额 52,500.00 万元，
南京恒生技术已累计支付 26,250.00 万元土地出让款。
（6）根据恒生科技园 2023 年 4 月 20 日召开的董事会审议通过的关于投资设立全资子公司竞
拍土地并进行项目建设开发事项，恒生科技园拟投资设立全资子公司（即恒慧科技），参与竞拍
土地并进行项目建设开发。截至 2023 年 6 月 30 日，恒慧科技与海宁市自然资源和规划局签订了
《国有建设用地使用权出让合同》，宗地的土地成交价款总额 6,620.00 万元,恒慧科技已累计支
付 662.00 万元合同履约定金，可抵作土地出让款。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
副总裁沈志伟的职务，并于 2018 年 7 月 16 日解除员工许彬珊的劳动关系。根据公司及员工持股
平台于 2018 年 8 月出具的《除名及员工持股计划通知书》，决定将上述三人从员工持股平台中除
名，并将其持有的员工持股平台财产份额由公司以净资产价格回购，且将上述财产份额回购款合
计 7,148,090.87 元计入其他应付款，该回购事项已于 2018 年 9 月办妥工商变更登记手续，截至
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基
础确定报告分部。分别对软件业务、商业业务、科技园物业管理业务及商务服务业务等的经营业
绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进
行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 2,699,669,156.51 118,603,348.30 2,818,272,504.81
主营业务成本 769,265,413.77 21,815,109.68 791,080,523.45
资产总额 11,886,278,804.94 993,044,349.06 12,879,323,154.00
负债总额 4,930,776,432.94 173,007,692.63 5,103,784,125.57
单位：元 币种：人民币
项 目 软件业 科技园物业管理 投资管理 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,813,655,969.36 4,616,535.45 2,818,272,504.81
主营业务成本 789,444,923.16 1,635,600.29 791,080,523.45
资产总额 11,320,308,622.30 542,666,815.38 1,016,347,716.32 12,879,323,154.00
负债总额 4,466,536,166.32 319,246,921.84 318,001,037.41 5,103,784,125.57
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税
率：增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%。增值额超过扣除项目金额 50%、未超过
扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%。增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%
的部分，税率为 50%。增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。建造普通标准住宅出
售，增值额未超过扣除项目金额 20%的，免缴土地增值税。
子公司恒生科技园除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的
清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的
房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至
√适用 □不适用
租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七 25 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五 42 之说明。计入
当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁及低价值资产租赁费用 23,727,849.11 19,465,560.89
合 计 23,727,849.11 19,465,560.89
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 751,947.03 269,628.58
计入当期损益的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 24,479,796.14 25,521,086.23
售后租回交易产生的相关损益
(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十之说明。
(1) 经营租赁
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 6,726,328.44 1,096,390.77
其中：未纳入租赁收款额计量
的可变租赁付款额相关收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
投资性房地产 139,105,083.24 139,546,030.07
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
合计 981,195,513.55
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 计提比例(%) 价值
(%) (%) (%)
按单项计提坏账准备 36,890,350.00 3.76 36,890,350.00 100.00 36,890,350.00 4.45 36,890,350.00 100.00
其中：
其他软件服务款 36,890,350.00 3.76 36,890,350.00 100.00 36,890,350.00 4.45 36,890,350.00 100.00
按组合计提坏账准备 944,305,163.55 96.24 159,210,819.09 16.86 785,094,344.46 791,646,995.74 95.55 141,821,803.03 17.91 649,825,192.71
其中：
账龄组合 907,144,892.09 92.45 159,210,819.09 17.55 747,934,073.00 740,966,745.48 89.43 141,821,803.03 19.14 599,144,942.45
合并范围内关联往来
组合
合计 981,195,513.55 / 196,101,169.09 / 785,094,344.46 828,537,345.74 / 178,712,153.03 / 649,825,192.71
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他软件服务款 36,890,350.00 36,890,350.00 100.00 预计难以收回
合计 36,890,350.00 36,890,350.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 907,144,892.09 159,210,819.09 17.55
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合计提项目：合并范围内关联往来组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
云永网络 526,883.04
云毅网络 3,907,371.36
云纪网络 343,897.53
上海聚源 4,725,830.75
香港恒生 682,122.10
日本恒生 30,064.17
鲸腾网络 344,414.40
杭州翌马 50,000.00
上海金纳 22,000,000.00
恒云科技 21,085.03
杭州商智 402,000.00
恒生保泰 150,000.00
杭州恒数 3,976,603.08
合计 37,160,271.46
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备 36,890,350.00 36,890,350.00
按组合计提坏账准备 141,821,803.03 17,389,016.06 159,210,819.09
合计 178,712,153.03 17,389,016.06 196,101,169.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备
客户一 27,155,557.86 2.77 1,433,777.89
客户二 22,026,843.87 2.24 2,215,553.53
客户三 20,878,830.66 2.13 2,278,467.43
客户四 11,915,951.62 1.21 1,649,957.08
客户五 11,138,832.37 1.14 1,348,250.12
合计 93,116,016.38 9.49 8,926,006.05
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 164,998,099.86 37,275,271.21
合计 164,998,099.86 37,275,271.21
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
合计 179,990,674.84
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 26,428,579.94 27,852,394.94
往来及结算款 135,770,481.48 10,511,345.71
备用金 17,791,613.42 9,884,433.98
其 他 2,549,657.14
合计 179,990,674.84 50,797,831.77
(3).坏账准备计提情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 -343,629.20 343,629.20
--转入第三阶段 -488,662.75 488,662.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 212,630.02 289,860.20 967,524.20 1,470,014.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备 13,522,560.56 1,470,014.42 14,992,574.98
合计 13,522,560.56 1,470,014.42 14,992,574.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位一 押金保证金 7,771,000.00 3 年以上 4.32 7,771,000.00
单位二 押金保证金 1,711,300.41 2-3 年 0.95 513,390.12
单位三 结算款 916,588.08 1 年以内 0.51 45,829.40
单位四 押金保证金 673,000.00 1-2 年 0.37 67,300.00
单位五 押金保证金 598,500.00 1 年以内 0.33 29,925.00
合计 / 11,670,388.49 / 6.48 8,427,444.52
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
对联营、
合营企 997,136,564.00 92,704,614.04 904,431,949.96 910,564,590.74 92,704,614.04 817,859,976.70
业投资
合计 4,381,659,207.21 395,984,898.45 3,985,674,308.76 4,033,916,219.95 395,984,898.45 3,637,931,321.50
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
额
准备
云投资 115,198,302.00 115,198,302.00
无锡恒华 15,814,000.00 15,814,000.00
数据安全 10,383,589.00 10,383,589.00
金锐软件 100,737,549.58 164,574.00 100,902,123.58
北京钱塘 16,185,618.49 1,751,946.00 17,937,564.49
上海易锐 700,000.00 700,000.00
日本恒生 2,960,123.04 2,960,123.04
上海力铭 47,547,500.00 47,547,500.00 41,169,916.78
上海聚源 143,569,105.37 143,569,105.37
杭州云晖 20,000,000.00 20,000,000.00
云赢网络 506,000,000.00 90,000,000.00 596,000,000.00
证投网络 30,000,000.00 30,000,000.00 23,072,212.58
云毅网络 31,307,258.81 804,900.00 32,112,158.81
云永网络 12,000,000.00 12,000,000.00
云纪网络 44,719,793.05 710,352.00 45,430,145.05
云连网络 12,600,000.00 12,600,000.00 6,947,361.53
芸擎网络 8,750,000.00 8,750,000.00
杭州翌马 10,196,774.29 34,188.00 10,230,962.29
洲际控股 53,194,000.00 53,194,000.00
杭州星禄 62,025,389.51 32,250,000.00 29,775,389.51
杭州商智 111,257,243.58 305,946.00 111,563,189.58
恒云国际 853,678,200.00 853,678,200.00 164,489,250.55
恒云控股 154,790,717.70 154,790,717.70
盛天网络 4,627,085.89 1,308,318.00 5,935,403.89
智股网络 18,723,460.40 18,723,460.40 6,473,762.09
鲸腾网络 65,060,549.18 1,032,390.00 66,092,939.18
无锡星禄 15,059,296.20 15,059,296.20
恒迈科技 48,238,587.66 177,948.00 48,416,535.66
恒生科技园 22,441,470.18 76,272.00 22,517,742.18
南京星成 180,000,000.00 180,000,000.00
安正软件 79,816,531.44 54,180.00 79,870,711.44 61,127,780.88
上海金纳 88,161,983.84 88,161,983.84
寻常问道 35,000,000.00 35,000,000.00
恒生保泰 100,052,500.00 100,052,500.00
南京星鼎 27,955,000.00 27,955,000.00
杭州恒数 1,000,000.00 1,000,000.00
数智启元 70,000,000.00 70,000,000.00
交叉信息 3,600,000.00 2,000,000.00 5,600,000.00
武汉恒生 30,000,000.00 30,000,000.00
南京恒生技术 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 3,123,351,629.21 328,421,014.00 67,250,000.00 3,384,522,643.21 303,280,284.41
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发放 期末 减值准备期
权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值
单位 余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 余额 末余额
的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
蚂蚁（杭州）基金
销售有限公司
杭州百用世纪科
技有限公司
深圳开拓者科技
有限公司
杭州融都科技股
份有限公司
浙江三潭科技股
份有限公司
杭州恒生芸泰网
络科技有限公司
广东粤财互联网
金融股份有限公 477.72 -0.78 476.94
司
北京鸿天融达信
息技术有限公司
国金道富投资服 3,031.71 110.62 3,142.33
务有限公司
深圳米筐科技有
限公司
福建交易市场登
记结算中心股份 697.01 -4.51 692.50
有限公司
浙江云融创新科
技有限公司
杭州复朴共进投
资合伙企业（有限 2,720.33 0.31 2,720.64
合伙）
杭州恒生数字设
备科技有限公司
江西省联交运登
记结算中心有限 117.12 0.45 18.00 99.57
公司
广东粤财网联小
额贷款股份有限 2,294.82 54.29 2,349.11
公司
北京海致星图科
技有限公司
心有灵犀科技股
份有限公司
杭州国家软件产
业基地有限公司
浙江现代资本与
产业研究院
北京同创永益科
技发展有限公司
上海骞云信息科
技有限公司
标贝（青岛）科技
有限公司
上海益同投科技
有限公司
南京澎曦股权投
资中心（有限合 11,397.40 -101.06 11,296.34
伙）
北京牛基科技有
限公司
浙江寻常问道网
络信息科技有限 237.84 -4.78 233.06
公司
小计 81,785.99 2,683.03 1,800.00 6,026.47 1,800.71 18.00 -35.01 90,443.19 9,270.46
合计 81,785.99 2,683.03 1,800.00 6,026.47 1,800.71 18.00 -35.01 90,443.19 9,270.46
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,250,778,097.63 614,624,543.57 1,866,995,659.67 544,463,353.87
其他业务 18,984,709.11 493,083.53 14,459,921.34 223,625.32
合计 2,269,762,806.74 615,117,627.10 1,881,455,581.01 544,686,979.19
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 报告分部 合计
商品类型
软件业 2,264,739,705.87 2,264,739,705.87
按经营地区分类
境 内 2,264,739,705.87 2,264,739,705.87
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 1,605,311,650.53 1,605,311,650.53
在某一时段内确认收入 659,428,055.34 659,428,055.34
合计 2,264,739,705.87 2,264,739,705.87
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售、外购商品销售以及科技园物业
管理。自制及定制软件销售、外购商品销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客
户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务及科技园物业管理属于在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,199,369,663.34 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,076,250.00
权益法核算的长期股权投资收益 60,264,675.24 1,031,643.34
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,140,932.51 6,802,643.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益 65,911,546.66 41,993,521.32
处置交易性金融资产取得的投资收益 164,403.36 19,476,559.75
合计 121,199,692.75 111,380,617.74
√适用 □不适用
研发费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 831,737,633.77 684,572,524.92
股份支付 23,860,164.00 44,215,420.32
技术开发费 70,479,642.09 77,199,701.15
通讯费用 26,900,936.54 17,612,541.80
差旅费 25,578,042.29 9,193,088.20
折旧与摊销 14,000,601.92 16,857,956.62
车辆费用 975,632.09 992,386.82
办公经费 664,125.41 54,493.01
中介费 124,326.89 508,707.44
业务费 23,574.70 21,785.64
合计 994,344,679.70 851,228,605.92
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,316,405.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 132,655,221.78
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 857,011.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 14,395,280.27
少数股东权益影响额（税后） 19,556,501.37
合计 181,514,415.46
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
单位：元 币种：人民币
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 446,376,250.50
非经常性损益 B 181,514,415.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 264,861,835.04
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,811,761,050.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 246,828,639.85
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
联营企业除净损益、利润分配以外
I1 10,013,033.91
引起的所有者权益的其他变动
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 3
累计月数
其他-公司持股平台持有公司合并
范围内子公司本期除净损益、利润
I2 -396,616.23
分配以外引起的所有者权益的其他
变动
增减净资产次月起至报告期期末的
J2 3
累计月数
其他-回购义务形成的库存股变动 I3 -6,660,945.62
增减净资产次月起至报告期期末的
J3 0、5
累计月数
其他 其他-股份支付引起的所有者权益
I4 70,395,756.50
的变动
增减净资产次月起至报告期期末的
J4 3
累计月数
其他-员工持股计划形成的股份回
I5
购
增减净资产次月起至报告期期末的
J5
累计月数
其他-员工持股计划形成员工缴款 I6
增减净资产次月起至报告期期末的
J6
累计月数
其他-在子公司的所有者权益份额
发生变化但仍控制子公司引起的变 I7 5,793,696.71
动
增减净资产次月起至报告期期末的
J7 2、5
累计月数
其他-其他债权投资公允价值变动 I8 635,434.73
增减净资产次月起至报告期期末的
J8 3
累计月数
其他-外币财务报表折算差额 I9 17,878,763.06
增减净资产次月起至报告期期末的
J9 3
累计月数
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 7,079,982,989.84
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.30
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.74
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 446,376,250.50
非经常性损益 B 181,514,415.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 264,861,835.04
东的净利润
期初股份总数 D 1,898,734,545.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 152,700.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5、0
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,898,690,628.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.24
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
董事长：刘曙峰
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
