公司代码：603171 公司简称：税友股份
税友软件集团股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公
司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中
“五、其他披露事项”里的“（一）可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用 √不适用
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司或税友股份 指 税友软件集团股份有限公司
思驰投资 指 宁波思驰股权投资合伙企业（有限合伙），现更名为宁波思
驰创业投资合伙企业 (有限合伙)
亿企赢 指 亿企赢网络科技有限公司
税友信息 指 税友信息技术有限公司
信安科技 指 信安神州科技（广州）有限公司
永荣电子 指 扬州永荣电子科技有限公司
永达电子 指 扬州永达电子科技有限公司
上海税友 指 上海税友软件有限公司
江苏税友 指 江苏税友软件科技有限公司
上海神计 指 上海神计信息系统工程有限公司
虹盈科技 指 浙江虹盈科技有限公司
天津税友 指 天津税友软件有限公司
北京外企 指 北京外企（三亚）人力资源服务有限公司
虹数信息 指 杭州虹数信息科技有限公司
合呗信息 指 杭州合呗信息技术有限公司
亿企薪福 指 亿企薪福网络科技有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
期末、本期末、报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 税友软件集团股份有限公司
公司的中文简称 税友股份
公司的外文名称 Servyou Software Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 SERVYOU
公司的法定代表人 张镇潮
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谢国雷
联系地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
电话 0571-56688117
传真 0571-56688189
电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
公大楼501-506室”变更至“杭州市西湖区西黄姑山路3号”；
公司注册地址的历史变更情况
变更至“杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号”
公司办公地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
公司办公地址的邮政编码 310053
公司网址 www.servyou.com.cn
电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 税友股份 603171
六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 758,008,288.69 686,201,271.24 10.46
归属于上市公司股东的净利润 87,488,187.52 78,373,574.14 11.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -316,403,057.32 -338,801,516.75 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,438,662,709.36 2,451,840,782.30 -0.54
总资产 3,868,813,549.47 3,686,250,016.85 4.95
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.19 15.79
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.19 15.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.53 3.20 增加0.33个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增长 30.77%，主要原因系公司 To B SaaS 订
阅及咨询顾问服务业务凭借价值升级，运用智能运营提升销售效率，B 端营收较上年同期增长
八、境内外会计准境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 64,598.12 附注七、73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 3,426,351.21 附注七、84
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 附注七、74
-85,071.60
附注七、75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,896,071.66
减：所得税影响额 738,315.10
少数股东权益影响额（税后） 658.83
合计 17,134,587.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业
公司是国内领先的税务数字政务系统建设服务商及领先的财税人资SaaS云平台服务提供商。
国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》中指出，计划到 2025 年，数字经济迈向全面
扩展期，数字经济核心产业增加值占GDP比重达到 10%；党的二十大指出：高质量发展是全面建
设社会主义现代化国家的首要任务。支撑高质量发展的最重要手段就是数字化；近期《数字中国
建设整体布局规划》发布，指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑
国家竞争新优势的有力支撑。
发展数字经济，建设数字中国已上升为国家发展战略。公司以“中国式数字经济建设的先行
者”为发展定位，乘数字中国发展之势，深入参与数字政务与数字经济建设，实现高价值创造、
高质量发展。
（二）主营业务情况说明
公司自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，公司目
前已形成To G 数字政务业务、To B SaaS订阅及咨询顾问服务两大主营业务板块，具体情况如下：
面向数字政务服务领域，公司以“税友”为品牌，以税务、人社、财政等政府部门为主要服
务对象，提供政务产品数字化开发、数据服务及运维服务。
在数字政务产品开发服务方面，公司通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的
应用经验，先后承建了由国家税务总局组织建设的金税三期决策支持、个税系统、社保费征收管
理子系统等多个核心项目并完成全国部署与上线；2022 年公司成功入围金税四期国家税务总局电
子发票服务平台（二期）、应用支撑服务平台（第 2 包）项目及人社部数据治理服务项目；在省
市侧，公司围绕客户数字化需求承建了智慧电子税务局、税务大数据平台及智慧城市等项目，已
成为国内领先的政务数字化开发及数据服务商。
面向企业数字化服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，围绕中小企业、财税代理、创新业务
等三大客群的财税、人力资源、财经管理等数字化需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，
结合对财税业务的深刻理解，依托SaaS云平台打造智能化效率工具和数据增值服务，服务企业实
现业财税融合及决策支持。面向财税从业人员，公司以培训赋能和知识服务，助力新时代财税人
员从业务处理型职员升级转型为管理型人才。同时，公司立足财税并向人力资源、薪资社保、商
事、法务等更多领域延伸，致力打造一站式SaaS化管理平台生态，为中小企业提供一站式、全方
位、便利化的SaaS化管理工具和服务。
随着全面数字化的电子发票推广及电子凭证会计数据标准深化，高质量强专业的财税数字化
产品及服务越来越成为企业的刚性需求，公司SaaS化产品服务为企业数字化转型提供了新的解决
方案。截至 2023 年 6 月末，公司亿企赢数字化产品平台活跃用户近 800 万户，其中付费用户 490
万户。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国内较早从事财税数字化行业的企业。在税务数字化建设服务与管理方面，公司以“税
友”为品牌深耕税务数字化领域 20 余年，在国家税务数字化建设方面沉淀了扎实的品牌基础，是
金税三期、四期的核心供应商及国家税费治理领域的中坚力量，品牌及市场优势明显。
在企业服务方面，公司以“亿企赢”为品牌，致力于向全国几千万企业和财税人士，提供财
税数字化赋能和专业咨询等综合服务，帮助企业营造良好的内外部环境，提升业财税管理工作效
率，助力中小企业健康成长。根据灼识咨询发布的《中国财税SaaS行业白皮书》研究显示，截至
司财税服务及相关服务内容的外延发展奠定了良好的市场地位，并树立了良好的品牌形象，构成
公司的核心竞争优势。
公司以“引领智慧税务，共创财税价值”为使命愿景，以“服务领先、产品领先、解决方案
领先”作为公司的核心能力，在国家数字化、智慧化税费治理服务和企业 SaaS 订阅服务方面，一
直保持了产品的行业领先。
在数字政务服务方面，公司通过研究高效的税费治理模式与管理体系、建设税费治理数字化
支撑体系，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为国家税费治理现代化和企业健康、合规发
展贡献力量，努力构建生态化税费治理。在税务业务的前瞻性研究上，公司有 300 多人的业务研
究团队，在业务创新研究广泛覆盖“税收实体法+税收程序法”“税种业务+征管业务”“对象管
理+应用场景”等各个层次，并对中国税制改革、税费治理智慧化提出了自己的见解与解决方案。
在企业数字化服务方面，公司凭借对中小微企业经营的充分理解，打造“亿企财税”“代账
代账”“亿企智税”“亿企薪福”等高效的数字化 SaaS 产品集群，并通过专家顾问为企业提供咨
询与辅导解决方案，大大降低企业数字化转型门槛，帮助中小微企业提升市场竞争力，在业财税
一体化管理、员工薪税社保管理、财经智能分析等方面提供有力保障。
公司在人工智能、大数据、云计算、知识图谱等技术方面的研究及应用，一直走在行业的前
列。
在人工智能技术积累方面，公司基于自然语义处理（NLP）、知识图谱、深度学习、情感计
算等技术构建数智化运营体系，目前已逐步覆盖精准营销、自动商务计费、集约化标准化交付及
智能应答等自动运营等场景。同时，公司着力打造财税垂直领域人工智能模型，模型参数已涵盖
近 800 万企业、超 1000 万关系知识图谱，积累财税专业知识和服务案例库超过亿条，已成为全国
最庞大的财税知识库和人工智能数据底座。凭借技术攻关，公司目前已成功实现财税政策法规的
显性和隐性知识自动构建，并结合大语言模型的AIGC能力开发了财税合规服务解决方案生成技术，
并应用于智能化财税风险监测、优惠识别及方案建议等场景。
公司拥有超过 3,000 名技术人员，参与了 16 项行业技术标准制定，是浙江省软件行业协会理
事单位、高新技术企业、国家高技术产业化示范基地，凭借“税务大数据计算与服务关键技术及
其应用”项目荣获了国家科学技术进步奖（二等奖），自研大数据工作平台Datark支持PB级的数
据容量和千亿级各种类型的业务数据存储计算和统一治理。同时，公司联合中国科学技术大学、
上海财经大学等单位组建了税务大数据联盟，成为“中国人工智能产业发展联盟（AIIA）”理事
单位；联合上海市计算技术研究所、上海立信会计金融学院等单位共同组建“上海市人工智能与
财务转型发展研究院”，开展企业财税业务及互联网等新型经济模式下的财务业务管理研究，大
量成果被应用于产品与服务的研发中，加速推动中国数字经济的应用。
在面向多云的协同监控和大数据计算方面，公司联合国家税务总局上海市税务局、上海交通
大学等单位，研发的“面向多云协同的智能数据平台关键技术与应用”项目成功解决了国内传统
多云平台间跨部门跨平台协作关键问题，荣获“2022 年度上海市科学技术奖技术发明奖一等奖”。
（1）线上线下融合的服务体系
为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的
产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上线下融合的服务体系，充分
发挥线上的便捷性、易扩展性与线下专业性互补的特点。线上服务方面，公司设立了两大远程服
务中心，向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户咨询需求。在线下服务方面，公
司设立了 20 多家省级分支机构、200 余个服务网点，配备了 1,000 余名服务人员，为近 800 万用
户提供企业财税SaaS服务，其中包括 490 万付费用户，形成了一套完整、高效的综合服务体系。
（2）SaaS产品优质的服务能力
公司充分利用AI、大数据、云计算等技术，开发智能云平台，采用“数字化工具+专业咨询
顾问”的企业会员订阅服务方式，为企业提供财税SaaS服务，大力提升企业财税事务处理效率。
公司通过自研 17Boot框架，结合混合云的物理拓扑部署和容器化技术方案，支持上千个业务应用
和上万台服务节点的稳定运行。此外，公司还深耕服务多元化领域，立足财税并逐步提供更多以
集团企业税务集中管理、薪酬个税社保为核心的创新SaaS产品，以解决中小微企业及大型企业集
团的实际需求。
在客户拓展方面，公司充分利用数智化运营优势，基于机器学习精准定位客户需求方向，基
于人工智能的用户数据挖掘、画像提取，随着运营自动化的不断提升，公司大幅提升获客成功率。
在客户运营管理方面，公司通过数智化运营管理，设定搭建标签管理系统，支撑联合经营实现多
业务模式和多岗协同，并设定咨询AI接入，其中人工智能应答率超过 60%，大幅度提升了公司的
运营效率。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入 75,800.8 万元，较上年同期增长 10.5%；实现归属于上市公
司股东的净利润 8,748.8 万元，较上年同期增长 11.6%；实现归属于上市公司股东的扣非归母净利
润 7,035.4 万元，较上年同期增长 28.8%；其中，公司 B 端 SaaS 订阅及咨询顾问服务业务报告期
内实现营业收入 50,279.7 万元，较上年同期增长 13.6%。
报告期内，公司各类业务经营发展情况如下：
根据《数字中国建设整体布局规划》，数字政务是数字中国“2522”框架的重要组成部分。
公司通过对税务、社保业务的前瞻研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，深度参与国家
税费治理现代化、数智化转型进程，并逐步向人社、财政等政府部门提供政务产品数字化开发及
运维、数据价值开发及咨询等服务。
报告期内，公司 To G 数字政务业务经营情况如下：
（1）法人税费治理方面。①金税三期项目：公司对金税三期决策支持项目、各省市电子税务
局和税务大数据项目持续做好项目的日常保障和运营工作，为千万纳税人和税务人员提供高效、
高质的系统体验。②金税四期项目：集中力量做好金税四期项目的保障工作，包括国家税务总局
电子发票服务平台（二期）项目：基于云化、服务化架构，建设全国统一规范电子税务局，全面
推动现有税务业务的数字化升级和智能化改造；应用支撑服务平台项目：构建科学、高效、安全
的应用支撑平台，形成总省统一的数据治理和服务体系，建立总省联动的实时计算能力，为金税
四期上层应用提供数字服务、数字监管、数字决策等数字化能力支撑，同时提供全方位、一体化
的实时税收风险诊断和控制能力。上述项目已完成核心功能的开发，并在部分省份试点上线。
（2）自然人税费治理方面。公司为自然人电子税务局、社保费管理子系统提供建设及运营保
障。①不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、
智慧化管理服务水平，提升股权转让个人所得税相关功能开发。②通过升级优化社保费管理子系
统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的
协作配合，落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中
的重要作用。
（3）数字政务行业拓展方面。在“数字中国”战略背景下，公司基于多年业务深耕及产品技
术能力积累，对数字政务业务完成进一步拓展。一方面公司基于积累的智慧数据治理能力以及相
关数据资产管理、数据服务平台等通用产品平台，构建了对行业内服务税源分析、服务科学决策，
对外服务区域经济和产业结构深度分析、趋势预测、精准施策的大数据应用体系。另一方面公司
入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值。同时，
公司加速对接融合各地政务服务平台，赋能数字城市建设。
（4）政务产品信创化建设方面。公司积极参与税务信创建设工作，基于国产化软硬件，自主
研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，率先在宁波完成了信创版本云化
电子税务局系统建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信
创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。报告期内，
公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突
破。
报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两
大机遇，持续推进从传统 SaaS 订阅模式向服务型 SaaS 模式的战略升级，实现服务增值溢价及营
收质量优化。同时，公司加强财税垂直领域人工智能模型的技术攻关，模型参数涵盖近 800 万企
业、超 1,000 万关系知识图谱，积累财税专业知识和服务案例库超过亿条，已成为全国最庞大的
财税知识库和人工智能数据底座。AIGC 技术已经在财税 SaaS 产品服务中的发票管理、风险分析
及用户咨询等场景得到大量应用。三大客群经营成果如下：
（1）中小企业客群
中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让
财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务 SaaS 平台，服务内容从票账税一体化
工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨
询等高价值服务。
在产品服务层面，公司持续推进中小企业客群分层经营战略，顺应数电票全面推广、电子凭
证会计数据标准扩大试点的大势，推广高价值财税数字化产品及服务。持续深化知识图谱、AIGC
技术的应用，在报告期内正式发布“智能管税产品”，打造财税管理“人工智能驾驶座舱”，大
幅提升服务效率与质量，在营收、业务量持续增长的情况下，有效降低运营服务成本。
报告期内，“亿企财税”平台实现 ARR（订阅收入）2.3 亿元，与上年同期相比增长 10.5%。
截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户 120 万户，付费用户 60 万户，其中订阅费大于 1980
元的高价值用户 4.6 万户，较年初增长 32.8%。
（2）财税代理客群
财税代理客群指专业为中小微企业提供财税代理服务的机构群体。公司以“让代账生意更好
做”为价值主张，为财税代理机构提供“亿企代账”SaaS 平台，赋能代账机构实现数字化转型及
效能提升，间接为数百万中小微企业提供财税数字化服务。
在产品服务层面，公司积极推进财税代理客群获客纳新，持续提升代账行业数字化渗透率，
顺应发票全面电子化推广趋势，公司推出数电票全链条产品和解决方案，快速有效的帮助用户适
应数电票开收管用存问题。针对被代理企业在财经管理、税务合规方面的高阶需求，公司推出财
税合规赋能产品及服务，帮助被代理企业实现合规健康发展；在生态引流服务等增值服务方面，
公司加快生态构建，同代账机构合力为被代理企业提供更多的助力。
报告期内，
“亿企代账”SaaS 平台实现 ARR（订阅收入）2.1 亿元，与上年同期相比增长 23%。
截至报告期末，财税代理客群活跃用户 650 万户，其中付费用户 430 万户，较年初增长 13.2%。
目前，公司在财税代理服务行业已通过合规赋能、生态构建打造出差异化竞争优势。
（3）创新业务客群
公司创新业务客群为客户提供包括人力资源数字化管理、大企业财经数据中心构建、大数据
与商业智能服务等 SaaS 产品平台。报告期内，公司创新业务客群实现营业收入 7,109.8 万元，较
上年同期增长 51.5%。创新业务具体情况如下：
?PTS（人资薪税服务平台）：面向大型集团企业、人力资源机构提供一站式薪酬、个税、
社保综合解决方案，助力企业实现人力资源现代化管理及数字化转型升级。
报告期内，公司 PTS 产品在头部人力资源机构市场覆盖率实现突破，在银行、建安、制造等
行业陆续树立标杆客户；面向行政事业单位，PTS 产品已覆盖教育、公安、法院、消防等系统客
户；此外，公司凭借 PTS 产品薪税社保一体化管理的领先服务经验，持续探索 C 端服务领域，已
面向灵活就业人员、个体工商户等具备 To C 属性的客户对象提供社保相关服务。
?GTS（大企业财经数据中心平台）：通过构建大企业财经数据中心，实现财经数据实时云
化、集中化管理。依托财经大数据分析技术和智能化服务，为大企业集团提供财税数据共享、风
险预测及应对、决策支持、内控统筹数字化解决方案，优化企业资源配置与运营效率，实现经营
管理的数字化转型。
公司大企业财经数据中心平台已在金融、地产、高端制造及能源等行业实现落地。报告期内，
公司陆续发布了 GTS2.0 证券行业专版、GTS2.0 制造行业专版，与国泰君安、招商证券、长江证
券、昆山城投、哈尔斯集团等企业达成合作。
?大数据与商业智能服务平台：基于公司数百万用户及数据基础，通过利用人工智能和大数
据技术，为金融、电商、物流等行业服务商提供一体化的 LTC（Leads to Cash 营销流程）解决方
案，目前已覆盖以下业务场景：①精准营销：利用个性化匿名交易匹配模型，实现基于客户画像
的精准营销及效果预测，有效提升营销策略、降低获客成本；②风险信用评估：利用人工智能数
据模型评估企业交易风险、识别交易欺诈行为及预测履约风险；③智能咨询：利用自主研发的大
语言模型技术构建智能咨询机器人，帮助客户降低人工客服压力、提高客户满意度。报告期内，
公司大数据与商业智能服务已开始在上述几个行业落地并实现营收。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 758,008,288.69 686,201,271.24 10.46
营业成本 280,750,047.55 261,895,977.45 7.20
销售费用 118,632,559.80 97,560,866.10 21.60
管理费用 97,535,297.69 99,257,577.54 -1.74
财务费用 -25,145,931.57 -26,281,666.26 不适用
研发费用 203,948,023.95 201,698,633.30 1.12
经营活动产生的现金流量净额 -316,403,057.32 -338,801,516.75 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -71,419,199.98 -39,928,965.04 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 264,677,553.96 20,922,285.27 1,165.05
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司报告期理财产品收支较为均衡，而上年
同期有较多理财产品收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司报告期公司通过发行新股方式进行股权
激励所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期
上年期
本期期末 末金额
末数占
数占总资 较上年
项目名称 本期期末数 上年期末数 总资产 情况说明
产的比例 期末变
的比例
（%） 动比例
（%）
（%）
货币资金 1,598,253,041.60 41.31 1,691,343,296.10 45.88 -5.50
主要系公司报告期
末理财产品期限结
构变化，一年以上
交易性金融资
产
转入一年以内到
期，重分类至该科
目所致。
主 要 系 公 司 To G
数字政务业务回款
应收款项 264,814,784.65 6.84 147,766,094.62 4.01 79.21
集中在第四季度所
致。
主 要 系 公 司 To G
存货 337,086,680.69 8.71 245,485,753.34 6.66 37.31 数字政务业务未完
工项目增长所致。
合同资产
主要系公司报告期
其他流动资产 11,105,804.02 0.29 7,791,650.52 0.21 42.53 末待抵扣增值税进
项税额增加所致。
主要系公司报告期
末理财产品期限结
构变化，一年以上
其他非流动金
融资产
转入一年以内到
期，重分类至交易
性金融资产所致。
投资性房地产 75,030,541.23 1.94 76,142,104.77 2.07 -1.46
长期股权投资 30,015,071.98 0.78 30,604,542.66 0.83 -1.93
固定资产 515,071,976.87 13.31 528,660,913.14 14.34 -2.57
主要系公司报告期
在建工程 302,815,367.50 7.83 229,699,084.30 6.23 31.83 对新大楼的建设投
入增加所致。
使用权资产 16,488,363.96 0.43 14,408,149.72 0.39 14.44
主要系公司报告期
开发支出 21,731,161.30 0.56 40,083,941.28 1.09 -45.79 部分研发项目转入
无形资产所致。
主要系公司报告期
长期待摊费用 225,658.84 0.01 -100.00 长期待摊费用摊销
完毕所致。
主要系公司报告期
短期借款 388,950,953.22 10.05 43,000,000.00 1.17 804.54 补充短期流动资金
所致。
合同负债 655,375,800.98 16.94 700,694,827.87 19.01 -6.47
主要系公司报告期
应付职工薪酬 122,073,386.07 3.16 247,982,053.32 6.73 -50.77 发放去年年终奖所
致。
主要系公司报告期
进行员工股权激
其他应付款 39,689,371.92 1.03 6,173,862.61 0.17 542.86
励，增加限制性股
票回购义务所致。
主要系公司报告期
其他流动负债 155,209.67 0.00 248,367.93 0.01 -37.51 待转销项税额减少
所致。
主要系公司报告期
长期借款 5,000,000.00 0.14 -100.00 归还银行借款所
致。
主要系公司报告期
租赁负债 8,095,892.14 0.21 5,104,627.50 0.14 58.60 内未到支付期的房
租增加所致。
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,930,311.28 保证金
无形资产 21,701,486.15 授信抵押
在建工程 302,815,367.50 授信抵押
合计 330,447,164.93
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允 计入权益的 本期计
本期购买金 本期出售/赎 其他
资产类别 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
额 回金额 变动
损益 值变动 值
理财产品 437,474,801.02 89,464,227.72 93,659,809.90 433,279,218.84
合计 437,474,801.02 89,464,227.72 93,659,809.90 433,279,218.84
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司类 业务性 持股比
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 质 例(%)
亿企赢 子公司 软件业 100 32,346.78 185,617.40 114,805.74 50,490.84 13,366.32 13,369.39
永达电子 子公司 软件业 100 9,500.00 17,040.98 9,325.58 2,489.33 434.44 434.40
永荣电子 子公司 软件业 100 5,500.00 4,314.74 4,314.74 1.59 -65.57 -65.57
江苏税友 子公司 软件业 100 5,000.00 12,611.77 5,845.52 1,297.33 114.01 113.01
上海税友 子公司 软件业 100 2,000.00 2,146.93 2,033.11 221.80 86.16 86.08
天津税友 子公司 软件业 100 200.00 76.02 58.79 0.00 -1.14 -1.35
税友信息 子公司 软件业 100 5,000.00 17,838.92 782.10 10,841.59 -651.67 -654.70
信安科技 子公司 软件业 49 1,000.00 100.80 -244.16 71.25 -103.31 -103.13
虹盈科技 子公司 软件业 100 1,000.00 2,857.00 1,285.22 2,291.46 559.65 559.65
亿企薪福 子公司 软件业 100 5,000.00 5,078.24 3,838.15 258.52 -1,166.31 -1,166.31
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
断云化及智慧化，B 端产品的数智化，公司对高端人才的需求日益增加，市场营销模式的进化也
对新的知识结构的人才有更多的需求。为应对人才竞争的风险，公司一是提高高级人才的待遇，
包括薪资与激励，二是创造良好的工作、生活、发展环境，为高端人才搭好施展才华的舞台，三
是快速发展业务，提高毛利率和人效，优化收入、成本结构。
技术，存在被黑客攻击、通信被迫中断、数据泄露等潜在风险。公司高度重视网络安全工作，严
格按照国家法律法规要求，已从制度、人员、设备层面全面建立网络安全联防联控技术体系，强
化主动安全防护，保障网络运行安全。
费等影响，国家财政预呈现收紧趋势，税务行业的增长相较过去有所放缓。为应对 G 端项目预算
减少风险，公司在巩固当前税务行业领先地位的同时，将向与税务相关联的行业如社保、医保等
进行拓展，一方面深挖税务行业潜力，另一方面扩大外延，保障 G 端业务的持续增长。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 日期
详见公司披露的《2022 年
http://www.sse.com.cn 2023 年 5 月 12 日 年度股东大会决议公告》
股东大会 月 11 日
（公告编号：2023-019）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况；本次股东大会的召集、召开程
序符合有关法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定；出席本次股东
大会的人员资格、召集人资格合法、有效；本次股东大会的表决程序和表决结果合法、有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司召开第五届董事会第十四次会议、
第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司 详见公司于 2023 年 4 月 21 日在上海证
<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》 券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
《关于公司<2023 年限制性股票激励计划实施考核管理 登的《2023 年限制性股票激励计划草
办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司 案摘要公告》（公告编号: 2023-012）
独立董事对本激励计划发表了独立意见。
公司于 2023 年 4 月 21 日至 2023 年 5 月 4 日通过内部张 详见公司于 2023 年 5 月 5 日在上海证
贴的方式对本激励计划拟首次授予激励对象的姓名和职 券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
务进行了公示，公示期满 10 天。在公示期内公司监事会 登的《监事会关于公司 2023 年限制性
未接到任何异议的反馈。 股票激励计划激励对象名单的公示情
况说明及核查意见》。（公告编号:
议通过了《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年限制性股票
激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大 详见公司于 2023 年 5 月 12 日在上海证
会授权董事会办理公司 2023 年限制性股票激励计划相关 券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
事宜的议案》。 登的《2022 年年度股东大会决议公告》
公司就本激励计划内幕信息知情人在激励计划草案公告 （编号：2023-019）、《关于 2023 年
前 6 个月内买卖公司股票的情况向中国证券登记结算有 限制性股票激励计划内幕信息知情人
限责任公司上海分公司提交了自查申请，在激励计划自 买卖公司股票情况的自查报告》（公告
查期间，未发现内幕信息知情人利用公司激励计划有关 编号：2023-020）。
的内幕信息进行公司股票交易或泄露本激励计划有关内
幕信息的情形，符合相关法律法规规定，不存在内幕交
易行为。
审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关
事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的
议案》，由于公司 2022 年年度权益分派已实施完毕及部
分激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的
详见公司于 2023 年 6 月 9 日在上海证
全部或部分限制性股票，公司董事会对本激励计划的授
券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
予价格、授予的限制性股票总量、首次授予的激励对象
登的《关于调整 2023 年限制性股票激
名单、首次授予限制性股票数量、预留授予限制性股票
励计划相关事项的公告》（编号：
数量进行了调整。本次调整后，激励计划的授予价格由
予限制性股票的公告》（公告编号：
整为 77 人，授予的限制性股票数量由 200.00 万股调整为
万股调整为 137.95 万股，预留授予限制性股票数量由
年 6 月 8 日为本次激励计划首次授予日。公司独立董事
就本次调整及本次授予相关事项发表了独立意见。
在确定首次授予日后的资金缴纳、股份登记的过程中，
有 2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授
予的全部或部分限制性股票共计 4.00 万股。本激励计划 详见公司于 2023 年 7 月 4 日在上海证
首次授予部分的限制性股票实际授予激励对象人数由 77 券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
人变更为 76 人，首次授予部分的限制性股票实际授予数 登的《关于 2023 年限制性股票激励计
量由 137.95 万股变更为 133.95 万股。 划首次授予结果公告》（公告编号：
票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司出具了《证券变更登记证明》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
促活动的安排部署。公司以消费帮扶的形式向浙江仙居采购 4,530 份新春礼盒，帮扶金额 67.95
万元，直接带动贫困户 20 户，间接带动贫困户 50 户。
例，公司参与了杭州市“春风行动”，并捐赠 5 万元。
总书记关于学雷锋志愿服务工作的重要指示精神，浙江税友公益基金会联合浦沿街道党群服务中
心一同前往浦沿街道敬老院，开展“阳春三月学雷锋，敬老院里情意浓”志愿服务。为敬老院老
人带去慰问物资，以实际行动将温暖送到老人们的心里。
活动。向绿春县大黑山镇中心小学、大黑山中学捐赠书包、生活用品、文具用品等价值 30 万元的
助学物资，有效优化了大黑山镇中小学的办学条件，更给予了学生们精神上的鼓励和支持，让孩
子们感受到来自社会的关爱。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完 行应说
类型 内容 期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与首次公开 股份限售 思驰投资 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本机构直 自公司股票 是 是 不适用 不适用
发行相关的 接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回 上市之日起
承诺 购该部分股份。 36 个月
股份限售 本机构在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资 在锁定期满 是 是 不适用 不适用
本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交 后两年内
易所的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
股份限售 张镇潮 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接 自公司股票 是 是 不适用 不适用
和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购 上市之日起
该部分股份。 36 个月
股份限售 锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本 长期 否 是 不适用 不适用
人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月
内：①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；
②离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；③遵守法律、
行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、
高级管理人员股份转让的其他规定。
股份限售 本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本 在锁定期满 是 是 不适用 不适用
公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易 后两年内
所的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
股份限售 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上 长期 否 是 不适用 不适用
述承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承
诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投
资者依法承担赔偿责任。
股份限售 周可仁 锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本 长期 否 是 不适用 不适用
人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月
内：①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；
②离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；③遵守法律、
行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、
高级管理人员股份转让的其他规定。
股份限售 本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本 在锁定期满 是 是 不适用 不适用
公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易 后两年内
所的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
股份限售 本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》， 长期 否 是 不适用 不适用
上海证券交易所《股票上市规则》、《交易规则》、《上市公司股东及董
事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如果中国证监
会和上海证券交易所对上述股份锁定期另有规定，按照中国证监会和上海
证券交易所的规定执行。
股份限售 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上 长期 否 是 不适用 不适用
述承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承
诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投
资者依法承担赔偿责任。
股份限售 沈鹄、施建生、 在思驰投资的股份锁定承诺期内（即发行人股票上市之日起三十六个月 自公司股票 是 是 不适用 不适用
陶德行、徐玉 内），不转让或者委托他人管理本人通过思驰投资间接持有的发行人首次 上市之日起
华、钱立阳、杨 公开发行股票前已发行股份。 36 个月
股份限售 培丽、谢国雷 锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本 长期 否 是 不适用 不适用
人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月
内：①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；
②离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；③遵守法律、
行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、
高级管理人员股份转让的其他规定。
股份限售 本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本 在锁定期满 是 是 不适用 不适用
公积转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则须按照上海证券交 后两年内
易所的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
股份限售 本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》， 长期 否 是 不适用 不适用
上海证券交易所《股票上市规则》、《交易规则》、《上市公司股东及董
事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如果中国证监
会和上海证券交易所对上述股份锁定期另有规定，按照中国证监会和上海
证券交易所的规定执行。
股份限售 前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上 长期 否 是 不适用 不适用
述承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承
诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投
资者依法承担赔偿责任。
其他 张镇潮 1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2、若于承诺的持有公司 长期 否 是 不适用 不适用
股票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司首
次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股
等除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，本
人拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方
式减持所持有的公司股份。4、在持有公司 5%以上股份的情况下，本人减
持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公
司，并由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份
减持。
其他 思驰投资 1、在本单位承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2、若于承诺的持有公 长期 否 是 不适用 不适用
司股票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司
首次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配
股等除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，
本单位拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让
等方式减持所持有的发行人股份。4、在持有公司 5%以上股份的情况下，
本单位减持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式
通知公司，并由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实
施股份减持。
其他 公司、公司控股公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后三年内， 自公司股票 是 是 不适用 不适用
股东、实际控制若公司股价持续低于每股净资产，公司将通过控股股东、实际控制人、在 上市之日起
人、在公司领取公司领取薪酬的董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司股票或回 36 个月
薪酬的董事（不购公司股票的方式启动股价稳定措施。
含独立董事）、
高级管理人员
其他 公司 为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司将通过下列方式，提升资 长期 否 是 不适用 不适用
产质量，提高销售收入，从而增厚未来收益，实现可持续发展，以填补被
摊薄即期回报。1、按照承诺用途和金额，积极推进募集资金使用，提升
公司整体实力本次发行募集资金主要用于电子税务局系统智慧化升级改
造项目、亿企赢企业财税综合管理与服务平台升级改造项目、研发中心建
设项目。公司募投项目已做好前期可行性分析工作，对募投项目内容进行
了可靠的论证和分析，同时，公司结合行业趋势，市场容量和公司自身情
况，拟定项目实施规划。本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项
资源，加快推进募投项目实施，提高募投资金使用效率，争取募投项目早
日实现预期效益，以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实
现募投项目盈利，公司将积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，
增强未来几年的股东回报，降低发行导致的即期回报摊薄的风险。2、强
化募集资金管理，保证募集资金的规范使用公司已根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、
《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》等境内上市地法律法规和公司章程的
有关规定制定《税友软件集团股份有限公司募集资金管理办法》。根据该
制度，本次发行募集资金将存放于董事会指定的募集资金专项账户中，并
由保荐机构、托管银行、公司共同监管募集资金按照承诺用途和金额使用，
实施募集资金三方监管制度。其中保荐机构需要每半年对募集资金使用情
况进行实地检查；同时，公司也需定期对募集资金进行内部审计，配合保
荐机构和监管银行对募集资金使用的情况进行检查和监督。通过募集资金
管理办法的制定和实施，可保证本次发行后募集资金按照承诺的用途积极
稳妥的使用，进一步确保公司股东的长期利益。3、完善公司治理结构，
提升经营和管理效率公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公
司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则（2020 年 12 月修订）》
等法律、法规和规范性文件的要求，建立符合要求的公司治理结构。公司
将坚持与公司发展阶段相适应，与公司规模相匹配的管理思路，实现公司
高效顺畅运行。4、完善利润分配政策，优化投资者回报机制公司将根据
中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《中
国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》、《上市公司监管指
引第 3 号-上市公司现金分红》及《上市公司章程指引（2019 年修订）》
的相关规定，进一步完善了利润分配制度，强化投资者回报机制，确保公
司股东特别是中小股东的利益得到保护。同时，为进一步细化有关利润分
配决策程序和分配政策条款，在增强现金分红的透明度和可操作性，公司
已拟定了《公司股票上市后三年内股东分红回报规划》，建立有效的股东
回报机制。重视对投资者的合理回报，保持利润分配政策的稳定性和连续
性。5、其他方式公司未来将根据中国证监会、证券交易所等监管机构出
台的具体细则及要求，并参照上市公司较为通行的惯例，继续补充、修订、
完善公司投资者权益保护的各项制度并予以实施。公司制定的填补回报措
施不等于对公司未来利润作出保证。公司如违反前述承诺，将及时公告违
反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司
股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以
尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或
替代承诺。
其他 公司董事、高级 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他 长期 否 是 不适用 不适用
管理人员 方式损害公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、不动用公司
资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、由董事会或薪酬委员
会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未
来进行股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩。如本人违反上述承诺或未履行承诺，则应在股东大会
及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；违反承诺给公司或者股东造
成损失的，依法承担补偿责任。
其他 公司控股股东、 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；否则，依法承担对公司 长期 否 是 不适用 不适用
实际控制人 及其他股东的损失赔偿责任。
其他 公司 本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接 长期 否 是 不适用 不适用
受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。本公司若
违反相关承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的
具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行相关公开承诺事
项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。若因违反上述承
诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本公司将严格依法
执行该等裁判、决定。
其他 公司 《税友软件集团股份有限公司首次公开发行 A 股股票招股说明书》及其摘 长期 否 是 不适用 不适用
要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、
完整性承担法律责任。若招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，导致本公司不符合法律规定的发行条件的，本公司将自中
国证监会认定有关违法事实之日起 30 日内依法回购本公司首次公开发行
的全部新股，回购价格按照本公司股票发行价格和中国证监会认定有关违
法事实之日前 30 个交易日公司股票交易均价孰高确定。公司上市后发生
除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量做相应调整。若招股说明
书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投
资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人
民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的
民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规
相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本公司将严格履行生效司法文
书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得
到有效保护。
其他 张镇潮 若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 长期 否 是 不适用 不适用
在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投
资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由
按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚
假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如
相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行
生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者
合法权益得到有效保护。
其他 思驰投资 若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 长期 否 是 不适用 不适用
在证券交易中遭受损失，本机构将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的
投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事
由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因
虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，
如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本机构将严格
履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投
资者合法权益得到有效保护。
其他 公司全体董事、 若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 长期 否 是 不适用 不适用
监事、高级管理 在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投
人员 资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由
按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚
假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如
相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行
生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者
合法权益得到有效保护。
其他 公司控股股东 本合伙企业/本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承 长期 否 是 不适用 不适用
思驰投资、实际 诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。
控制人、董事长 若本合伙企业/本人未履行上述承诺，本合伙企业/本人将在股份公司股东
张镇潮 大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司
股东和社会公众投资者道歉，并在违反承诺发生之日起 5 个工作日内，停
止在股份公司处领取薪酬及股东分红，同时本合伙企业/本人持有的股份
公司股份将不得转让，直至按承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。如
果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿
相关损失。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、
决定，本合伙企业/本人将严格依法执行该等裁判、决定。
其他 持有公司股份 本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受 长期 否 是 不适用 不适用
的董事、高级管 监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本人未履
理人员周可仁 行就本次发行上市所做的承诺，本人将在股份公司股东大会及中国证监会
指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司股东和社会公众投
资者道歉，本人持有股份公司的股份不得转让，直至本人按承诺采取相应
的措施并实施完毕时为止。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机
关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。
其他 公司董事杨培 本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受 长期 否 是 不适用 不适用
丽、沈鹄、陈欢、 监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若因违反上
胡晓明（已离 述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依
任），独立董事 法执行该等裁判、决定。
吕长江、孙林、
王泰元、监事钱
立阳、徐玉华、
陶德行，高级管
理人员施建生、
谢国雷
分红 公司 根据公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过上市后适用的《公司章程 长期 否 是 不适用 不适用
（草案）》，本次发行上市后，公司利润分配政策如下：（一）利润分配
原则：公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额
获得股利和其他形式的利益分配。公司重视对投资者的合理投资回报，并
保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的可持续发展。公司可以采取现金、
股票或者现金股票相结合的方式现金或股票等方式分配利润（优先采用现
金分红的利润分配方式），利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不
得损害公司持续经营能力。（二）公司利润分配具体政策：1、现金分红
的期间：间隔公司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次
现金分红，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中
期现金分红。2、现金分红的具体条件：除公司有重大投资计划或重大现
金支出安排外，在公司当年盈利、累计未分配利润为正值且满足公司正常
生产经营的资金需求情况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资
计划或重大现金支出指以下情形之一：①公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净
资产的 50%，且超过 5,000 万元；②公司未来十二个月内拟对外投资、收
购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产
的 30%。3、现金分红的比例：公司当年如符合现金分红的条件，以现金方
式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利润的 20%。公司董事会应
当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否
有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，
提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出
安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③公司发展
阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本
次利润分配中所占比例最低应达到 20%；④公司发展阶段不易区分但有重
大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、发放股票股利的具体条
件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模
不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述
现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
解决同业 公司控股股东 1、本合伙企业/本人未投资与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面 长期 否 是 不适用 不适用
竞争 思驰投资、实际 构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事与发行人及其子公司相
控制人张镇潮 同、类似的经营活动；也未在与发行人及其子公司经营业务相同、类似或
构成竞争的任何企业任职；2、本合伙企业/本人未来将不以任何方式从事
（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与发行人及其子公
司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或
在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人
员；3、当本合伙企业/本人及控制的企业与发行人及其子公司之间存在竞
争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃所有同发行人及其子公司存
在竞争的业务；4、本合伙企业/本人及控制的企业不向其他在业务上与发
行人及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或
个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等任何形式的支持；5、
上述承诺在本合伙企业/本人作为发行人的控股股东、实际控制人期间有
效，如违反上述承诺，本合伙企业/本人愿意承担给公司造成的全部经济
损失。
解决关联 公司控股股东 1、本合伙企业以及下属除发行人之外的全资、控股子公司及其他可实际 长期 否 是 不适用 不适用
交易 控制企业（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依
照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本
合伙企业及本合伙企业实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规
占用发行人资金及要求发行人违法违规提供担保；3、本合伙企业及附属
企业不通过非公允关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式
损害发行人和其他股东的合法权益；4、如在今后的经营活动中本合伙企
业及本合伙企业附属企业与发行人之间发生无法避免的关联交易，则此种
关联交易的条件必须按正常的商业条件进行，并按国家法律、法规、规范
性文件以及发行人内部管理制度严格履行审批程序；5、本合伙企业及本
合伙企业所属企业不以任何方式影响发行人的独立性，保证发行人资产完
整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。
解决关联 实际控制人张 1、本人以及下属除发行人之外的全资、控股子公司及其他可实际控制企 长期 否 是 不适用 不适用
交易 镇潮 业（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律
法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本人及本
人实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用发行人资金及要
求发行人违法违规提供担保；3、本人及附属企业不通过非公允关联交易、
利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害发行人和其他股东的合法
权益；4、如在今后的经营活动中本人及本人附属企业与发行人之间发生
无法避免的关联交易，则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进
行，并按国家法律、法规、规范性文件以及发行人内部管理制度严格履行
审批程序；5、本人及本人附属企业不以任何方式影响发行人的独立性，
保证发行人资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。
其他 股权激励计划 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不 2023 年 4 月 是 是 不适用 不适用
的激励对象 符合授予权益或解除限售安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确 21 日；2023
认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的 年限制性股
全部利益返还公司。 票激励计划
与股权激励 的有效期内
相关的承诺 其他 公司 不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何 2023 年 4 月 是 是 不适用 不适用
形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 21 日；2023
年限制性股
票激励计划
的有效期内
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 315,395,730 77.70 1,339,500 1,339,500 316,735,230 77.78
其中：境内非国有法人持股 223,095,730 54.96 223,095,730 54.78
境内自然人持股 92,300,000 22.74 1,339,500 1,339,500 93,639,500 22.99
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 90,494,270 22.30 90,494,270 22.22
三、股份总数 405,890,000 100.00 1,339,500 1,339,500 407,229,500 100.00
注：上表中百分比数据保留至小数点后两位，部分合计数与各明细数相加之和在尾数上存在差异，系百分比结果四舍五入所致。
√适用 □不适用
登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，
公司总股本由 405,890,000 股变更为 407,229,500 股。
详见公司 2023 年 7 月 4 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《税友软件集团股份
有限公司关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予结果公告》（公告编号：2023-029）。
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初 报告期 报告期增
股东名 报告期末 限售原
限售 解除限 加限售股 解除限售日期
称 限售股数 因
股数 售股数 数
自首次授予的限制性股票登记完成
股权激 之日起 18 个月后的首个交易日起至
励限售 首次授予的限制性股票登记完成之
限制性
日起 30 个月内的最后一个交易日止
股票激
自首次授予的限制性股票登记完成
励计划
股权激 之日起 30 个月后的首个交易日起至
授予的 0 0 401,850 401,850
励限售 首次授予的限制性股票登记完成之
日起 42 个月内的最后一个交易日止
制性股
自首次授予的限制性股票登记完成
票激励
股权激 之日起 42 个月后的首个交易日起至
对象 0 0 535,800 535,800
励限售 首次授予的限制性股票登记完成之
日起 54 个月内的最后一个交易日止
合计 0 0 1,339,500 1,339,500 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 8,746
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记
持有有限售
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 或冻结情况 股东性
条件股份数
（全称） 增减 量 (%) 股份 数 质
量
状态 量
宁波思驰股权投资合伙
企业（有限合伙）
境内自
张镇潮 0 92,300,000 22.67 92,300,000 无 0
然人
境内非
上海云鑫创业投资有
限公司
人
北京磐茂投资管理有
限公司－磐茂（上海） 0 18,082,350 4.44 0 无 0 其他
投资中心（有限合伙）
兴业银行股份有限公
司－南方金融主题灵
活配置混合型证券投
资基金
杭州普阳投资管理有
限公司－兰溪普华晖
-1,373,800 3,654,327 0.90 0 无 0 其他
赢投资合伙企业（有限
合伙）
景顺长城基金－中国
人寿保险股份有限公
司－分红险－景顺长
-288,194 2,203,686 0.54 0 无 0 其他
城基金国寿股份成长
股票型组合单一资产
管理计划（可供出售）
上海浦东发展银行股
份有限公司－景顺长
城电子信息产业股票
型证券投资基金
境外法
UBS AG -2,529,468 1,989,888 0.49 0 无 0
人
境内自
李华 -200,000 1,800,000 0.44 0 无 0
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
上海云鑫创业投资有限公司 18,228,470 人民币普通股 18,228,470
北京磐茂投资管理有限公司－磐茂（上海）投
资中心（有限合伙）
兴业银行股份有限公司－南方金融主题灵活配
置混合型证券投资基金
杭州普阳投资管理有限公司－兰溪普华晖赢投
资合伙企业（有限合伙）
景顺长城基金－中国人寿保险股份有限公司－
分红险－景顺长城基金国寿股份成长股票型组 2,203,686 人民币普通股 2,203,686
合单一资产管理计划（可供出售）
上海浦东发展银行股份有限公司－景顺长城电
子信息产业股票型证券投资基金
UBS AG 1,989,888 人民币普通股 1,989,888
李华 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
宁波银行股份有限公司－景顺长城成长龙头一
年持有期混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 1,481,900 人民币普通股 1,481,900
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决
不适用
权的说明
镇潮直接持有公司 22.67%的股份且为控股股东
思驰投资的实际控制人；2、公司未知上述其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关
系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
号
数量 时间 股份数量
宁波思驰股权投资合 上 市 之 日 起 36
伙企业（有限合伙） 个月
上 市 之 日 起 36
个月
激励计划授予的 76 年限制性股票激
名限制性股票激励对 励计划》要求，
象 分批次解除限售
上述股东关联关系或一致
际控制人；2、其他 76 名有限售条件股东均为公司 2023 年限制性
行动的说明
股票激励计划的激励对象，不存在关联关系或一致行动人的情况。
注：公司 2023 年限制性股票激励计划激励对象的限制性股票需锁定期满，公司业绩考核、个人绩
效考核达标后，方可解锁上市流通。具体解除限售期及各期解除限售时间安排详见公司 2023 年 4
月 21 日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司 2023 年
限制性股票激励计划》。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持 期末持 报告期内股份增
姓名 职务 增减变动原因
股数 股数 减变动量
周可仁 董事、高级管理人员 429,000 414,000 -15,000 二级市场集中竞价减持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 税友软件集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,598,253,041.60 1,691,343,296.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 293,279,218.84 209,974,801.02
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 264,814,784.65 147,766,094.62
应收款项融资
预付款项 七、7 6,093,771.67 6,388,319.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 28,536,458.03 32,612,053.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 337,086,680.69 245,485,753.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 11,105,804.02 7,791,650.52
流动资产合计 2,539,169,759.50 2,341,361,968.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 30,015,071.98 30,604,542.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 140,000,000.00 227,500,000.00
投资性房地产 七、20 75,030,541.23 76,142,104.77
固定资产 七、21 515,071,976.87 528,660,913.14
在建工程 七、22 302,815,367.50 229,699,084.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 16,488,363.96 14,408,149.72
无形资产 七、26 164,875,562.79 133,947,909.71
开发支出 七、27 21,731,161.30 40,083,941.28
商誉
长期待摊费用 七、29 225,658.84
递延所得税资产 七、30 9,575,796.50 9,575,796.50
其他非流动资产 七、31 54,039,947.84 54,039,947.84
非流动资产合计 1,329,643,789.97 1,344,888,048.76
资产总计 3,868,813,549.47 3,686,250,016.85
流动负债：
短期借款 七、32 388,950,953.22 43,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 50,182,604.33 42,953,404.46
应付账款 七、36 77,774,233.19 89,260,779.37
预收款项
合同负债 七、38 655,375,800.98 700,694,827.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 122,073,386.07 247,982,053.32
应交税费 七、40 8,943,131.16 12,356,110.34
其他应付款 七、41 39,689,371.92 6,173,862.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 6,222,347.83 6,495,679.57
其他流动负债 七、44 155,209.67 248,367.93
流动负债合计 1,349,367,038.37 1,149,165,085.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 8,095,892.14 5,104,627.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 72,259,125.91 73,648,724.47
递延所得税负债 七、30 3,267,477.93 3,823,517.77
其他非流动负债
非流动负债合计 83,622,495.98 87,576,869.74
负债合计 1,432,989,534.35 1,236,741,955.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 407,229,500.00 405,890,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 969,692,130.13 939,135,595.59
减：库存股 七、56 31,089,795.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 137,764,186.99 137,764,186.99
一般风险准备
未分配利润 七、60 955,066,687.24 969,050,999.72
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 -2,838,694.24 -2,332,720.66
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司资产负债表
编制单位：税友软件集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 920,186,152.08 992,689,372.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 155,160,163.32 107,172,118.13
应收款项融资
预付款项 2,748,524.19 3,853,184.52
其他应收款 十七、2 179,569,643.42 75,410,435.58
其中：应收利息
应收股利
存货 221,311,236.19 208,631,851.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,758,107.37 7,352,259.28
流动资产合计 1,487,733,826.57 1,395,109,221.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 596,158,053.55 545,368,610.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 91,082,706.08 96,882,016.32
在建工程 302,815,367.50 229,624,748.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,306,085.09 1,310,294.01
无形资产 26,355,054.22 27,251,855.08
开发支出 6,904,780.23
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,537,596.74 9,537,596.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,034,159,643.41 909,975,121.09
资产总计 2,521,893,469.98 2,305,084,342.34
流动负债：
短期借款 388,950,953.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,182,604.33 85,953,404.46
应付账款 64,923,517.19 60,950,166.37
预收款项
合同负债 14,577,837.75 32,332,328.65
应付职工薪酬 36,530,656.93 74,232,880.31
应交税费 820,166.26 1,908,053.40
其他应付款 338,772,227.43 277,924,427.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 379,494.09
其他流动负债
流动负债合计 895,137,457.20 533,301,260.41
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,267,477.93 3,823,517.77
其他非流动负债
非流动负债合计 3,267,477.93 8,823,517.77
负债合计 898,404,935.13 542,124,778.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 407,229,500.00 405,890,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 969,269,884.50 938,713,349.96
减：库存股 31,089,795.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 137,764,186.99 137,764,186.99
未分配利润 140,314,758.36 280,592,027.21
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 七、61 758,008,288.69 686,201,271.24
其中：营业收入 七、61 758,008,288.69 686,201,271.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 681,466,100.56 639,991,653.61
其中：营业成本 七、61 280,750,047.55 261,895,977.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 5,746,103.14 5,860,265.48
销售费用 七、63 118,632,559.80 97,560,866.10
管理费用 七、64 97,535,297.69 99,257,577.54
研发费用 七、65 203,948,023.95 201,698,633.30
财务费用 七、66 -25,145,931.57 -26,281,666.26
其中：利息费用 3,204,272.58 1,765,527.15
利息收入 29,255,819.32 28,817,795.42
加：其他收益 七、67 5,322,422.87 13,502,644.49
投资收益（损失以“－”号填
七、68 11,982,141.17 11,063,065.71
列）
其中：对联营企业和合营企业
-589,470.68 -1,092,458.94
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -7,418,015.40 -126,470.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 64,598.12 780,261.76
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,493,334.89 71,429,119.59
加：营业外收入 七、74 89,264.64 81,194.28
减：营业外支出 七、75 174,336.24 2,098,941.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 -553,950.65 -8,880,328.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,962,213.94 78,291,700.82
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-525,973.58 -81,873.32
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 86,962,213.94 78,291,700.82
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-525,973.58 -81,873.32
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.19
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 193,365,224.45 204,077,833.89
减：营业成本 十七、4 140,502,103.54 122,250,702.26
税金及附加 228,505.72 676,156.56
销售费用 14,452,222.12 17,324,028.68
管理费用 39,117,988.29 38,454,152.68
研发费用 53,129,884.66 68,980,073.12
财务费用 -15,954,524.64 -16,989,934.15
其中：利息费用 2,813,520.27 1,765,527.15
利息收入 18,820,055.97 18,753,110.66
加：其他收益 1,917,159.99 3,881,619.45
投资收益（损失以“－”号填
十七、5 120,134.40 97,580,243.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -3,306,233.07 1,158,083.91
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,284,637.05 76,567,818.80
加：营业外收入 25,870.25 62,796.23
减：营业外支出 102,041.89 2,054,280.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-39,360,808.69 74,576,334.11
填列）
减：所得税费用 -556,039.84 -8,880,407.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,804,768.85 83,456,741.17
（一）持续经营净利润（净亏损以
-38,804,768.85 83,456,741.17
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -38,804,768.85 83,456,741.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 61,305.65 1,796,635.03
收到其他与经营活动有关的
七、78 28,917,979.26 87,954,120.07
现金
经营活动现金流入小计 659,025,735.98 636,120,283.62
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 34,254,577.31 37,479,597.79
支付其他与经营活动有关的
七、78 87,753,421.34 99,266,300.79
现金
经营活动现金流出小计 975,428,793.30 974,921,800.37
经营活动产生的现金流
-316,403,057.32 -338,801,516.75
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,169,591.99 12,155,524.65
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、78 93,659,809.90 159,335,796.43
现金
投资活动现金流入小计 100,008,196.29 172,983,720.75
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、78 89,464,227.72 71,806,563.42
现金
投资活动现金流出小计 171,427,396.27 212,912,685.79
投资活动产生的现金流
-71,419,199.98 -39,928,965.04
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,109,795.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 779,900,548.54 665,335,822.52
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 811,010,343.54 665,335,822.52
偿还债务支付的现金 395,949,595.32 516,648,153.40
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78 45,995,935.46 7,206,971.70
现金
筹资活动现金流出小计 546,332,789.58 644,413,537.25
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -123,144,703.34 -357,808,196.52
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,520,456,632.35 1,414,410,390.99
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 110.65 1,686,872.80
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 862,336,903.89 769,589,063.08
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 939,375.96 966,896.30
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 1,092,314,882.68 976,422,550.08
经营活动产生的现金流量净
-229,977,978.79 -206,833,487.00
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 133,839.75 742,890.79
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 124,458,877.65 63,660,247.35
投资活动产生的现金流
-124,325,037.90 -62,917,356.56
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,089,795.00
取得借款收到的现金 649,152,534.32 665,335,822.52
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 680,242,329.32 665,335,822.52
偿还债务支付的现金 265,201,581.10 516,648,153.40
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 412,892,512.64 638,026,910.35
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,953,200.01 -242,441,931.39
加：期初现金及现金等价物余 965,172,324.91 1,115,725,824.58
额
六、期末现金及现金等价物余额 878,219,124.90 873,283,893.19
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东 所有者权益合
实收资本 综 项 风 其 权益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,339,500.00 30,556,534.54 31,089,795.00 -13,984,312.48 -13,178,072.94 -505,973.58 -13,684,046.52
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益 806,239.54 806,239.54 806,239.54
的金额
（三）利润分配 -101,472,500.00 -101,472,500.00 -101,472,500.00
积
险准备
-101,472,500.00 -101,472,500.00 -101,472,500.00
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股东 所有者权益合
减：
实收资本(或 优 永 综 项 风 权益 计
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 先 续 合 储 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -43,393,425.86 -43,393,425.86 -81,873.32 -43,475,299.18
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配 -121,767,000.00 -121,767,000.00 -121,767,000.00
准备
-121,767,000.00 -121,767,000.00 -121,767,000.00
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或 专项储
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 备
股 债 他 收益
一、上年期末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 137,764,186.99 280,592,027.21 1,762,959,564.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,890,000.00 938,713,349.96 137,764,186.99 280,592,027.21 1,762,959,564.16
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -38,804,768.85 -38,804,768.85
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -101,472,500.00 -101,472,500.00
-101,472,500.00 -101,472,500.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 407,229,500.00 969,269,884.50 31,089,795.00 137,764,186.99 140,314,758.36 1,623,488,534.85
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或 专项储
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 备
股 债 他 收益
一、上年期末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 127,499,524.96 309,977,068.93 1,782,079,943.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,890,000.00 938,713,349.96 127,499,524.96 309,977,068.93 1,782,079,943.85
三、本期增减变动金额（减
-38,310,258.83 -38,310,258.83
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 83,456,741.17 83,456,741.17
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -121,767,000.00 -121,767,000.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 127,499,524.96 271,666,810.10 1,743,769,685.02
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
三、公司基本情况
√适用 □不适用
税友软件集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江西安交大龙山软件有限公
司（以下简称交大龙山公司），交大龙山公司以 2008 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有
限公司，注册资本 5,000.00 万元。2008 年 10 月 10 日，交大龙山公司更名为浙江龙山税友软件股
份有限公司，在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。2009 年 8 月 11 日，
浙江龙山税友软件股份有限公司更名为税友软件集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代
码为 91330100719597557Y 的营业执照，公司股票已于 2021 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌
交易。截至 2023 年 6 月 30 日止，公司注册资本 40,722.95 万元（已完成证券变更登记，尚未完成
工商变更登记手续），股份总数 40,722.95 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份
本公司属信息传输、软件和信息技术服务行业。主要经营活动包括 To B SaaS 订阅及咨询顾
问服务，以及 To G 数字政务业务。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 12 日第五届十八次董事会批准对外报出。
√适用 □不适用
本公司将亿企赢网络科技有限公司、税友信息技术有限公司和江苏税友软件科技有限公司等
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
√适用 □不适用
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》编制。
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取
得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在
第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财
务报表的合并范围。
□适用 √不适用
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
（3）
不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
（4）以摊余成本计量的金融负债。
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信
用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额
计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得
或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定
的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分
整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或
不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不
考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分
的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——本公司合并
关联方关系 况的预测，通过违约风险敞口
范围内关联方往来组合
和未来12个月内或整个存续
应收账款——本公司合并范
期预期信用损失率，计算预期
围内关联方往来组合
信用损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收款项
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、10.5 之说明。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、10.5 之说明。
□适用 √不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、10.5 之说明。
√适用 □不适用
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于不含重大融资成分的合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。合同资产采用与附注五、10.5 应收账款相同的预期信用损失计提方式。
□适用 √不适用
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
成本法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
建筑物。
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
√适用 □不适用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁
资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租
人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值
时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额
现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发
生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40 或 50
软件 3-5
专利权、商标权 10
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）研究阶段：即项目需求阶段，用以判断此阶段的依据为本公司项目计划书或项目需求说
明。若未制作项目计划书，则以需求说明时间为准。
（2）开发阶段（开始时点）：资本化时点以立项报告、设计方案中提及的开发工作开始时点
两者较早者为准。
（3）开发阶段（终止时点）：项目开发完成并经测试，测试结论符合项目计划达到的预定功
能，且已有订单，或市场较需求阶段利好的情况下，选定测试报告与结项报告时间较早者为终止
资本化时点。如结项报告是本项目一个关键步骤，结项中包含了产品发布的工作，且结项报告与
测试报告时间隔较短的，可以结项报告为终止资本化时点。若结项报告与实际结束开发工作时间
间隔较长，则认定在实际结束开发工作的时点终止资本化。
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、16 之说明。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、28 之说明。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权
的迹象。
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司业务主要包括 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务，以及 To G 数字政务业务。该等业务在满
足收入确认一般原则的前提下，具体确认方法如下：
（1）按时点确认的收入
公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务和 To G 数字政务业务中的开发项目，
属于在某一时点履行履约义务。该等业务收入确认在满足公司已根据合同约定将产品交付给客户
且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移的前提下，具体确认方法如下：
对于 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务，在服务完成时一次性确认收入；对于
To G 数字政务业务中的开发项目在根据合同约定将产品交付给客户，并经客户验收通过时确认收
入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的周期性服务和 To G 数字政务业务中的运维项目，
由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内
履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产投入法确
定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
√适用 □不适用
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本半年度报告附注五、28 之说明。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%、5%
额后，差额部分为应交增值税
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
亿企赢 15%
税友信息 15%
虹数信息 20%
天津税友 20%
上海税友 20%
合呗信息 20%
永荣电子 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
√适用 □不适用
（1）根据财政部 税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）的有关规定，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值
税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部
税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第
抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。本公司及子公司在本期享受增值税加计抵扣政策。
（2）根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2013〕106 号）、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2016〕36 号）的有关规定，本公司、子公司杭州虹数信息科技有限公司、子公司税
友信息技术有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，符
合条件的，免征增值税。本公司、子公司杭州虹数信息科技有限公司、子公司税友信息技术有限
公司经杭州市滨江区国家税务局备案确认，对本公司部分合同收入免予征收增值税。
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企
业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司通过高新技术企业认定，并于 2020 年 12 月 1
日取得编号为 GR202033006514 的高新技术企业证书，有效期三年（2020 年-2022 年），已重新
申请认定高新技术企业，截至报告披露日仍在审核认定中，本报告期按 15%的税率计提企业所得
税。税友信息技术有限公司通过高新技术企业认定，并于 2020 年 12 月 1 日取得编号为
GR202033006648 的高新技术企业证书，有效期三年（2020 年-2022 年），已重新申请认定高新技
术企业，截至报告披露日仍在审核认定中，本报告期按 15%的税率计提企业所得税。亿企赢公司
通过高新技术企业认定，并于 2021 年 12 月 23 日取得编号为 GR202131005423 的高新技术企业证
书，有效期三年（2021 年-2023 年）。
（2）根据《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
（国家税务总局 2021 年第 8 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州虹数信息科技
有限公司、天津税友软件有限公司、上海税友软件有限公司、杭州合呗信息技术有限公司、扬州
永荣电子科技有限公司符合上述规定，按照 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
通知》（财税〔2018〕76 号），本公司、亿企赢公司、税友信息技术有限公司和上海税友软件有
限公司自 2018 年 1 月 1 日起，具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以
后年度弥补，结转年限由 5 年延长至 10 年。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,652.86 25,419.71
银行存款 1,592,310,077.46 1,688,100,275.38
其他货币资金 5,930,311.28 3,217,601.01
合计 1,598,253,041.60 1,691,343,296.10
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
注 1：期末其他货币资金主要为保函保证金。
注 2：期末货币资金除 5,930,311.28 元其他货币资金使用受到限制外，其余款项不存在因抵押、质
押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情况。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 293,279,218.84 209,974,801.02
其中：
理财产品 293,279,218.84 209,974,801.02
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 293,279,218.84 209,974,801.02
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 281,201,012.01
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
合计 281,201,012.01 / 16,386,227.36 / 264,814,784.65 156,291,107.15 / 8,525,012.53 / 147,766,094.62
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 281,201,012.01 16,386,227.36 5.83
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账准备
合计 8,525,012.53 7,861,214.83 16,386,227.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 额
客户一 109,621,922.38 38.98 5,481,096.12
客户二 45,148,872.00 16.06 2,257,443.60
客户三 5,627,924.40 2.00 281,396.22
客户四 5,194,060.41 1.85 259,703.02
客户五 4,960,293.50 1.76 248,014.68
合计 170,553,072.69 60.65 8,527,653.64
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 6,093,771.67 100.00 6,388,319.21 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
供应商一 1,129,838.13 18.54
供应商二 698,126.50 11.46
供应商三 554,458.10 9.10
供应商四 509,682.46 8.36
供应商五 332,738.06 5.46
小计 3,224,843.25 52.92
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 28,536,458.03 32,612,053.28
合计 28,536,458.03 32,612,053.28
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 34,970,344.02
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 27,753,205.58 32,262,331.25
应收暂付款 7,197,705.04 7,167,509.48
其他 19,433.40 113,695.83
合计 34,970,344.02 39,543,536.56
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
在本期
--转入第二阶段 -614,392.70 614,392.70
--转入第三阶段 -401,900.80 401,900.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 597,665.34 -615,619.85 -425,244.92 -443,199.43
本期转回 1,183.68 1,183.68
本期转销
本期核销 55,581.54 55,581.54
其他变动
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提 6,931,483.28 -443,199.43 1,183.68 55,581.54 6,433,885.99
坏账准备
合计 6,931,483.28 -443,199.43 1,183.68 55,581.54 6,433,885.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 55,581.54
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
客户一 保证金 11,278,550.00 32.25 2,243,795.80
客户二 保证金 2,672,627.50 1-2 年 1,372,152.50 元， 7.64 245,439.00
客户三 保证金 1,761,300.00 1 年以内 5.04 88,065.00
客户四 保证金 1,322,825.00 3.78 74,265.00
客户五 保证金 1,203,920.00 1 年以内 3.44 60,196.00
合计 / 18,239,222.50 / 52.16 2,711,760.80
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌
存货跌价
价准备
准备/合
项目 /合同
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
履约成
本减值准
本减值
备
准备
原材料
在产品
库存商品 1,375,935.11 1,375,935.11 2,860,176.52 2,860,176.52
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
项目成本 334,578,377.55 334,578,377.55 241,449,696.18 241,449,696.18
低值易耗品 1,132,368.03 1,132,368.03 1,175,880.64 1,175,880.64
合计 337,086,680.69 337,086,680.69 245,485,753.34 245,485,753.34
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税额 11,105,804.02 7,791,650.52
合计 11,105,804.02 7,791,650.52
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1)长期应收款情况
□适用 √不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
被投 追 减 其他 宣告发
期初 权益法下 其他 计提 期末 减值准备期
资单 加 少 综合 放现金 其
余额 确认的投 权益 减值 余额 末余额
位 投 投 收益 股利或 他
资损益 变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海
神计
北京
外企
小计 35,400,774.20 -589,470.68 34,811,303.52 4,796,231.54
合计 35,400,774.20 -589,470.68 34,811,303.52 4,796,231.54
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 140,000,000.00 227,500,000.00
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,111,563.54 1,111,563.54
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 515,071,976.87 528,660,913.14
固定资产清理
合计 515,071,976.87 528,660,913.14
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 1,998,090.68 113,362.70 2,111,453.38
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
金额
（1）处置
或报废
二、累计折旧
金额
（1）计提 8,217,163.92 6,658,711.64 279,555.97 407,363.21 15,562,794.74
金额
（1）处置
或报废
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
或报废
四、账面价值
价值
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 17,349,141.42
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乌鲁木齐市西虹西路写字楼 9,529,866.45 已取得预登记证明
裕华区翟营南大街 52 号鸿昇商务大厦 2101 23,614,314.42 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 302,815,367.50 229,699,084.30
工程物资
合计 302,815,367.50 229,699,084.30
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
电子税务局系
统 智 慧 化 升 级 302,815,367.50 302,815,367.50 229,624,748.02 229,624,748.02
改造项目
办公软件 74,336.28 74,336.28
合计 302,815,367.50 302,815,367.50 229,699,084.30 229,699,084.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本期 工程累 利息 中： 本期
转入 计投入 资本 本期 利息
项目 期初 本期增加 本期其他 期末 工程进 资金
预算数 固定 占预算 化累 利息 资本
名称 余额 金额 减少金额 余额 度 来源
资产 比例 计金 资本 化率
金额 (%) 额 化金 (%)
额
电 子
税 务
局 系
募集资
统 智
慧 化
有资金
升 级
改 造
项目
办 公 自有资
软件 金
合计 397,034,169.03 229,699,084.30 73,487,964.61 371,681.41 302,815,367.50 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房租 合计
一、账面原值
租入 9,023,765.26 9,023,765.26
租约解除 10,106,478.09 10,106,478.09
二、累计折旧
(1)计提 5,946,065.46 5,946,065.46
(1)处置
(2)租约解除 9,108,992.53 9,108,992.53
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发 40,083,941.28
(3)企业合并增
加
(4)在建工程转
入
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 1,789,923.96 7,553,242.39 184,803.26 9,527,969.61
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 16.43%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无形资 转入当
余额 内部开发支出 其他 余额
产 期损益
亿企赢社保参停
保业务服务平台
亿企赢集团税务
申报与数据分析 14,135,850.87 14,135,850.87
平台 V1.0
亿企薪福集团企
业跨区域社保管 7,470,075.98 7,470,075.98
理平台
亿企赢集团企业
税务管理平台（发 7,356,305.09 7,356,305.09
票管理）
税收智能数据服
务平台（风险稽查 2,808,039.63 2,808,039.63
和经分项目）
自然人税费治理
平台（个税股权转
让服务和监管项
目）
合计 40,083,941.28 21,731,161.30 40,083,941.28 21,731,161.30
其他说明：
份已经完结，转入无形资产。
研发支出资本化。截至 2023 年 6 月 30 日，研发进度约为总开发量的 25 %。
项目研发支出资本化。截至 2023 年 6 月 30 日，研发进度约为总开发量的 50 %。
将项目研发支出资本化。截至 2023 年 6 月 30 日，研发进度约为总开发量的 33%。
阶段并将项目研发支出资本化。截至 2023 年 6 月 30 日，研发进度约为总开发量的 33%。
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化等配套
设施费用
合计 225,658.84 225,658.84
其他说明：
无
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 254,665.07 38,199.76 254,665.07 38,199.76
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 63,583,978.27 9,537,596.74 63,583,978.27 9,537,596.74
合计 63,838,643.34 9,575,796.50 63,838,643.34 9,575,796.50
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产一次性扣除 21,783,186.20 3,267,477.93 25,490,118.47 3,823,517.77
合计 21,783,186.20 3,267,477.93 25,490,118.47 3,823,517.77
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,565,448.28 15,201,830.74
可抵扣亏损 424,534,504.21 327,153,525.28
合计 447,099,952.49 342,355,356.02
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 424,534,504.21 327,153,525.28 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
预付购房款 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84
合计 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84
其他说明：
账面余额系亿企赢公司在石家庄购买商业用房而预付的购房款，因尚未交付，故将预付购房
款列报于其他非流动资产。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 388,950,953.22 43,000,000.00
合计 388,950,953.22 43,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 50,182,604.33 42,953,404.46
合计 50,182,604.33 42,953,404.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 77,551,972.59 82,526,694.90
设备、工程款 222,260.60 6,734,084.47
合计 77,774,233.19 89,260,779.37
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 645,553,424.39 697,902,043.87
与积分相关的预收款项 9,822,376.59 2,792,784.00
合计 655,375,800.98 700,694,827.87
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 247,979,796.62 557,280,526.62 683,199,698.44 122,060,624.80
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利 9,591,627.49 9,591,627.49
四、一年内到期的其他福
利
合计 247,982,053.32 587,851,341.23 713,760,008.48 122,073,386.07
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 98,048.55 14,057,418.29 14,146,503.09 8,963.75
其中：医疗保险费 97,987.20 13,483,197.25 13,573,230.57 7,953.88
工伤保险费 61.35 471,506.11 470,557.59 1,009.87
生育保险费 102,714.93 102,714.93
四、住房公积金 13,381.00 36,036,346.67 36,037,872.67 11,855.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 247,979,796.62 557,280,526.62 683,199,698.44 122,060,624.80
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,256.70 20,979,187.12 20,968,682.55 12,761.27
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,966,071.10 6,381,207.33
消费税
营业税
企业所得税 8,736.96
个人所得税 2,782,635.57 3,979,380.61
城市维护建设税 290,885.20 389,048.69
房产税 605,435.06 1,112,385.78
土地使用税 43,906.23 164,626.23
印花税 6,480.10 6,258.77
教育费附加 148,171.13 188,254.02
地方教育附加 98,780.75 125,502.75
其他 766.02 709.20
合计 8,943,131.16 12,356,110.34
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 39,689,371.92 6,173,862.61
合计 39,689,371.92 6,173,862.61
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,385,625.98 2,247,221.71
应付暂收款 5,956,344.52 3,718,175.46
限制性股票回购义务 31,089,795.00
其他 257,606.42 208,465.44
合计 39,689,371.92 6,173,862.61
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 6,222,347.83 6,495,679.57
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 155,209.67 248,367.93
合计 155,209.67 248,367.93
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 15,220,307.04 12,249,521.30
未确认融资费用 -902,067.07 -649,214.23
一年内到期的非流动负债 -6,222,347.83 -6,495,679.57
合计 8,095,892.14 5,104,627.50
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 73,648,724.47 1,389,598.56 72,259,125.91 收到政府补助
合计 73,648,724.47 1,389,598.56 72,259,125.91 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 与资产
本期新
入营业 本期计入其 其他 相关/与
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入 他收益金额 变动 收益相
金额
金额 关
税友软件
产业园项 与 资 产
目建设补 相关
贴
其他说明：
√适用 □不适用
政府补助本期计入当期损益情况详见本半年度报告附注七、84 之说明。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
数
其他说明：
根据公司第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议及 2022 年年度股东大会审
议通过的《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案和第五届董
事会第十六次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过的《关于调整 2023 年限制性股票激励计
划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案，公司 2023 年限制性
股票激励计划首次授予部分拟向 77 名激励对象授予限制性股票 137.95 万股。在确定首次授予日
后的资金缴纳、股份登记的过程中，有 2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的
全部或部分限制性股票共计 4 万股，
本次实际授予激励对象人数 76 人，
实际授予限制性股票 133.95
万股，授予时间为 2023 年 6 月 8 日，授予价格为 23.21 元/股。公司申请增加注册资本人民币
殊普通合伙）审验，并出具《税友软件集团股份有限公司验资报告》（天健验〔2023〕302 号）。
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 934,119,849.96 29,750,295.00 963,870,144.96
其他资本公积 5,015,745.63 806,239.54 5,821,985.17
合计 939,135,595.59 30,556,534.54 969,692,130.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
之十三之所述。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 31,089,795.00 31,089,795.00
合计 31,089,795.00 31,089,795.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
限制性股票回购义务本期增减变动详见本半年度报告第十节之十三之所述。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 137,764,186.99 137,764,186.99
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 137,764,186.99 137,764,186.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 969,050,999.72 957,182,434.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 969,050,999.72 957,182,434.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,488,187.52 143,900,227.74
减：提取法定盈余公积 10,264,662.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 101,472,500.00 121,767,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 955,066,687.24 969,050,999.72
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 754,860,210.88 278,888,764.66 683,637,091.23 260,428,716.95
其他业务 3,148,077.81 1,861,282.89 2,564,180.01 1,467,260.50
合计 758,008,288.69 280,750,047.55 686,201,271.24 261,895,977.45
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,436,581.74 1,474,488.50
教育费附加 687,183.44 658,975.38
资源税
房产税 2,681,305.58 2,720,205.48
土地使用税 99,184.12 158,155.40
车船使用税 8,100.00 6,300.00
印花税 375,625.97 402,824.20
地方教育费附加 458,122.29 439,316.52
合计 5,746,103.14 5,860,265.48
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,275,268.37 65,665,211.88
办公费 1,356,059.83 588,167.93
租金、物业及装修费 535,831.69 1,513,121.22
差旅费 8,189,995.95 4,422,068.07
销售服务费 7,239,583.96 7,380,784.16
广告宣传费 3,134,315.47 2,529,390.86
邮托运输费 807,992.15 491,221.87
投标及咨询费 1,945,671.36 1,334,790.55
业务招待费 8,041,827.75 8,075,831.47
折旧与摊销 3,420,843.43 4,910,952.46
其他 1,685,169.84 649,325.63
合计 118,632,559.80 97,560,866.10
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,835,375.20 72,388,922.62
股权激励 806,239.54
办公费 566,199.95 1,020,641.07
网络通讯费 889,323.45 5,399,992.49
租金、物业及装修费 6,778,594.40 2,848,931.92
差旅费 1,420,143.72 2,481,634.82
业务招待费 1,400,740.16 1,647,883.14
中介服务费 2,970,445.30 2,748,398.24
折旧与摊销 12,421,923.74 9,316,875.44
其他 2,446,312.23 1,404,297.80
合计 97,535,297.69 99,257,577.54
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 182,200,551.21 189,988,485.90
差旅费 4,289,330.79 4,324,290.58
技术服务费 3,591,181.96 1,153,026.12
折旧与摊销 9,530,814.47 2,458,449.61
其他 4,336,145.52 3,774,381.09
合计 203,948,023.95 201,698,633.30
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,914,879.46 1,765,527.15
利息收入 -29,255,819.32 -28,817,795.42
手续费 905,615.17 384,843.18
其他 -820.00
租赁利息 289,393.12 386,578.83
合计 -25,145,931.57 -26,281,666.26
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,389,598.56 5,167,376.34
与收益相关的政府补助 2,036,752.65 7,612,960.10
代扣个人所得税手续费返还 859,781.81 722,308.05
增值税加计抵减 1,036,289.85
合计 5,322,422.87 13,502,644.49
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -589,470.68 -1,092,458.94
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 12,571,611.85 12,155,524.65
合计 11,982,141.17 11,063,065.71
其他说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -7,861,214.83 -5,072,408.16
其他应收款坏账损失 443,199.43 4,945,938.16
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -7,418,015.40 -126,470.00
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 66,529.93 780,261.76
使用权资产处置收益 -1,931.81
合计 64,598.12 780,261.76
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
赔偿（补偿）收入 42,320.55 54,663.47 42,320.55
其他 46,944.09 26,530.81 46,944.09
合计 89,264.64 81,194.28 89,264.64
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 110,000.00 2,057,011.01 110,000.00
滞纳金 432.87 33.04 432.87
水利建设基金 17,756.24 14,449.61 17,756.24
其他 46,147.13 27,448.17 46,147.13
合计 174,336.24 2,098,941.83 174,336.24
其他说明：
无
(1)所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,089.19 -292,836.81
递延所得税费用 -556,039.84 -8,587,491.97
合计 -553,950.65 -8,880,328.78
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 86,408,263.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,961,239.49
子公司适用不同税率的影响 -438,664.40
调整以前期间所得税的影响 2,087.94
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,148,273.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-50,589,918.71
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 28,426,428.25
所得税费用 -553,950.65
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回押金及保证金 7,102,914.33 9,481,080.33
收到往来款 10,072,962.44 44,416,829.99
政府补助 3,426,001.88 5,238,414.33
利息收入 8,316,100.61 28,817,795.42
合计 28,917,979.26 87,954,120.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金及保证金 2,999,857.23 2,590,710.98
支付往来款 10,643,350.70 40,737,860.45
销售费用付现支出 39,775,255.97 26,984,701.76
管理费用付现支出 18,586,317.00 17,551,779.48
研发费用付现支出 12,489,631.58 9,251,697.79
财务费用付现支出 3,259,008.86 2,149,550.33
合计 87,753,421.34 99,266,300.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 93,659,809.90 159,335,796.43
合计 93,659,809.90 159,335,796.43
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 89,464,227.72 71,806,563.42
合计 89,464,227.72 71,806,563.42
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付贴现票据款项 43,000,000.00
偿还租赁负债的金额 2,995,935.46 7,206,971.70
合计 45,995,935.46 7,206,971.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(1)现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 86,962,213.94 78,291,700.82
加：资产减值准备
信用减值损失 7,418,015.40 126,470.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,562,794.74 15,423,427.37
使用权资产摊销 5,946,065.46 7,605,949.68
无形资产摊销 9,527,969.61 3,129,309.46
长期待摊费用摊销 225,658.84 1,034,502.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-64,598.12 -780,261.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,204,272.58 1,765,527.15
投资损失（收益以“－”号填列） -11,982,141.17 -11,063,065.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,767,229.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -556,039.84 -49,727.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,600,927.35 -109,394,446.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,570,672.83 -109,280,223.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,475,668.58 -204,843,450.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -316,403,057.32 -338,801,516.75
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,520,456,632.35 1,414,410,390.99
减：现金的期初余额 1,643,601,335.69 1,772,218,587.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,144,703.34 -357,808,196.52
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,520,456,632.35 1,643,601,335.69
其中：库存现金 12,652.86 25,419.71
可随时用于支付的银行存款 1,520,443,979.49 1,643,575,915.98
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,520,456,632.35 1,643,601,335.69
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,930,311.28 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产 21,701,486.15 授信抵押
在建工程 302,815,367.50 授信抵押
合计 330,447,164.93 /
其他说明：
无
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
税友软件产业园项目
建设补贴
省科技发展专项资金 1,160,000.00 其他收益 1,160,000.00
加计抵减 1,036,289.85 其他收益 1,036,289.85
个税返还 859,781.81 其他收益 859,781.81
稳岗补贴 521,512.81 其他收益 521,512.81
杭州市雏鹰企业区级
资助资金
贫困建档重点群体增
值税抵减
培训补贴 28,440.51 其他收益 28,440.51
企业奖励补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
浙江省科技型中小企
业区级奖励资金
其他 349.33 其他收益 349.33
合计 5,322,422.87 5,322,422.87
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
亿企赢 上海 上海 软件业 98.45 1.55 设立
永达电子 扬州 扬州 软件业 95 5 设立
永荣电子 扬州 扬州 软件业 95 5 设立
江苏税友 扬州 扬州 软件业 95 5 设立
上海税友 上海 上海 软件业 100 设立
天津税友 天津 天津 软件业 100 设立
税友信息 杭州 杭州 软件业 100 设立
浙江虹盈 杭州 杭州 软件业 100 设立
合呗信息 杭州 杭州 软件业 100 设立
亿企薪福 杭州 杭州 软件业 100 设立
信安科技 广州 广州 软件业 49 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
信安科技董事会共设 3 名成员，
其中 2 名为本公司派出人员。因此，本公司虽持股比例为 49%，
但本公司对信安科技拥有实际控制权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
信安科技 51.00% -525,973.58 -2,838,694.24
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司 流动资 非流动 非流动
资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
名 产 资产 资产
负 负
称
债 债
信
安
科
技
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 总额 流量
信安科技 712,549.74 -1,031,320.74 -1,031,320.74 -151,045.54 3,985,224.74 -160,535.93 -160,535.93 548,875.00
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
上海神计 上海 上海 软件业 34.296 权益法核算
北京外企 北京 北京 服务业 30.00 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京外企 上海神计 北京外企 上海神计
流动资产 13,348,699.40 11,649,862.94 16,199,004.94 13,729,575.39
非流动资产 3,015.97 6,767,053.44 4,028.21 7,027,268.63
资产合计 13,351,715.37 18,416,916.38 16,203,033.15 20,756,844.02
流动负债 2,952,899.68 190,286.57 6,185,983.45 461,153.44
非流动负债
负债合计 2,952,899.68 190,286.57 6,185,983.45 461,153.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 10,398,815.69 18,226,629.81 10,017,049.70 20,295,690.58
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
--商誉 25,439,353.24 25,439,353.24
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 4,282,267.84 5,073,055.78 3,205,568.59 3,852,768.67
净利润 400,448.01 -2,069,060.77 555,477.02 -3,671,279.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 400,448.01 -2,069,060.77 555,477.02 -3,671,279.60
本年度收到的来自联营企
业的股利
其他说明
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已
发生信用减值的定义一致：
会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
信用政策的调整均需要通过必要的审核批准程序。
参考材料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2023 年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
保物或其他信用增级。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 388,950,953.22 388,950,953.22 388,950,953.22
应付票据 50,182,604.33 50,182,604.33 50,182,604.33
应付账款 77,774,233.19 77,774,233.19 77,774,233.19
其他应付款 39,689,371.92 39,689,371.92 8,599,576.92 31,089,795.00
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 8,095,892.14 8,554,171.08 2,562,173.76 5,991,997.32
小 计 570,915,402.63 571,817,469.77 532,173,503.69 33,651,968.76 5,991,997.32
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 48,000,000.00 48,477,369.86 43,220,000.00 5,257,369.86
应付票据 42,953,404.46 42,953,404.46 42,953,404.46
应付账款 89,260,779.37 89,260,779.37 89,260,779.37
其他应付款 6,173,862.61 6,173,862.61 6,173,862.61
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 5,104,627.50 5,390,946.37 4,279,194.99 1,111,751.38
小 计 197,988,353.51 199,114,937.60 188,466,621.37 9,536,564.85 1,111,751.38
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司未有以浮动利率计息的银行借款。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
十一、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品 433,279,218.84 433,279,218.84
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
理财产品成本代表公允价值的最佳估计，故期末以成本代表公允价值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
宁波思驰创业
股权投资及相
投资合伙企业 浙江宁波 18,090 54.78 54.78
关咨询服务
(有限合伙)
本企业的母公司情况的说明
张镇潮直接持有本公司 22.67%股权，通过宁波思驰创业投资合伙企业(有限合伙)控制本公司
本企业最终控制方是张镇潮
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本半年度报告附注九在其他主体中的权益之说明。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的联营企业详见本半年度报告附注九其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海神计 联营
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈志杰 董事
金贝塔网络金融科技（深圳）有限公司 陈志杰任董事
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度（如适用） 额度（如适用）
上海神计 采购劳务 510,262.25 676,799.98
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金贝塔网络金融科技（深圳）有限公司 出售商品 1,867.92 1,301.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 311.23 271.78
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海神计 110,752.83
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、股份支付
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 1,339,500
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 限制性股票：
行权价格：23.21 元/股
合同剩余期限：0-54 个月
其他说明：
公司于 2023 年 4 月 19 日召开的第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议及
计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，决定实施公司 2023 年限制性股票激励计划。
过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性
股票的议案》确定向 77 名激励对象授予 137.95 万股限制性股票，以 2023 年 6 月 8 日为首次授予
日，授予价格为 23.21 元/股。
确定首次授予日后的资金缴纳、股份登记的过程中，有 2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购
公司拟向其授予的全部或部分限制性股票共计 4.00 万股。因此，本激励计划首次授予部分的限制
性股票实际授予激励对象人数由 77 人变更为 76 人，首次授予部分的限制性股票实际授予数量由
月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
可解除限售数量占
解除限售安排 解除限售时间
获授权益数量比例
自首次授予的限制性股票登记完成之日起18个月后
第一个解除限售期 的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记完成 30%
之日起30个月内的最后一个交易日止
自首次授予的限制性股票登记完成之日起30个月后
第二个解除限售期 的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记完成 30%
之日起42个月内的最后一个交易日止
自首次授予的限制性股票登记完成之日起42个月后
第三个解除限售期 的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记完成 40%
之日起54个月内的最后一个交易日止
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得
的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续
信息，修正预计可行权的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 806,239.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 806,239.54
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可〔2021〕549 号）核准，公司本期获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票
元，减除发行费用人民币 46,914,990.57 元后，募集资金净额为 494,149,709.43 元。截至 2023 年 6
月 30 日，募集资金项目投资情况如下：
单位：人民币万元
项目名称 总投资额 募集资金投资额 已投资金额
电子税务局系统智慧化升级改造项目 39,641.47 21,481.96 21,678.42
亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目 41,237.37 22,346.78 3,028.57
研发中心建设项目 10,308.49 5,586.23
合 计 91,187.33 49,414.97 24,706.99
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 To B SaaS 订阅 To G 数字政务业务 分部间抵销 合计
及咨询顾问服务
主营业务收入 502,796,693.44 252,063,517.44 754,860,210.88
主营业务成本 134,718,418.97 144,170,345.69 278,888,764.66
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 165,170,582.45
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
合计 165,170,582.45 / 10,010,419.13 / 155,160,163.32 113,523,459.51 / 6,351,341.38 / 107,172,118.13
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 165,170,582.45 10,010,419.13 6.06
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
按组合计提
坏账准备
合计 6,351,341.38 3,659,077.75 10,010,419.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
客户一 109,621,922.38 66.37 5,481,096.12
客户二 5,194,060.41 3.14 259,703.02
客户三 4,960,293.50 3.00 248,014.68
客户四 3,698,113.21 2.24 184,905.66
客户五 3,606,502.30 2.18 180,325.12
合计 127,080,891.80 76.94 6,354,044.60
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 179,569,643.42 75,410,435.58
合计 179,569,643.42 75,410,435.58
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 184,449,685.32
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 18,960,056.30 23,447,898.30
应收暂付款 2,094,140.26 2,386,747.05
其他 1,314.60 51,784.92
合并内关联方往来 163,394,174.16 54,767,211.28
合计 184,449,685.32 80,653,641.55
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段 -509,382.10 509,382.10
--转入第三阶段 -330,896.86 330,896.86
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 493,444.75 -632,369.18 -213,920.25 -352,844.68
本期转回 887.76 887.76
本期转销
本期核销 11,207.15 11,207.15
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
按组合计提 5,243,205.97 -352,844.68 887.76 11,207.15 4,880,041.90
坏账准备
合计 5,243,205.97 -352,844.68 887.76 11,207.15 4,880,041.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,207.15
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
单位名 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
称 期末余额
(%)
客户一 合并内关联方往来 93,465,712.76 1 年以内 50.67
客户二 合并内关联方往来 65,235,874.98 1 年以内 35.37
客户三 押金及保证金 11,278,550.00 6.11 2,243,795.80
客户四 合并内关联方往来 2,913,629.60 1 年以内 1.58
客户五 押金及保证金 1,761,300.00 1 年以内 0.95 88,065.00
合计 / 174,655,067.34 / 94.69 2,331,860.80
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 593,037,108.23 593,037,108.23 542,367,800.00 542,367,800.00
对联营、合营
企业投资
合计 596,158,053.55 596,158,053.55 545,368,610.92 545,368,610.92
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
上海税友 20,000,000.00 20,000,000.00
天津税友 2,000,000.00 2,000,000.00
江苏税友 47,500,000.00 18,056.88 47,518,056.88
信安科技 4,900,000.00 4,900,000.00
永荣电子 52,250,000.00 52,250,000.00
永达电子 90,250,000.00 18,056.88 90,268,056.88
税友信息 5,000,000.00 195,616.16 5,195,616.16
亿企赢 318,467,800.00 383,407.68 318,851,207.68
虹盈科技 2,000,000.00 9,028.44 2,009,028.44
亿企薪福 50,045,142.19 50,045,142.19
合计 542,367,800.00 50,669,308.23 593,037,108.23
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 准备
追加 减少
单位 余额 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他 余额 期末
投资 投资
资损益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京外企 3,000,810.92 120,134.40 3,120,945.32
小计 3,000,810.92 120,134.40 3,120,945.32
合计 3,000,810.92 120,134.40 3,120,945.32
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,984,963.64 140,261,698.59 203,574,482.26 121,862,909.73
其他业务 380,260.81 240,404.95 503,351.63 387,792.53
合计 193,365,224.45 140,502,103.54 204,077,833.89 122,250,702.26
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 97,413,600.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 120,134.40 166,643.11
合计 120,134.40 97,580,243.11
其他说明：
无
□适用 √不适用
十八、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 64,598.12 附注七、73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 12,571,611.85 附注七、68
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,071.60 附注七、74 附注七、75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,896,071.66
减：所得税影响额 738,315.10
少数股东权益影响额（税后） 658.83
合计 17,134,587.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.53 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：张镇潮
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 12 日
修订信息
□适用 √不适用
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