目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—7 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 5 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页
（四）所有者权益变动表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—29 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕7830 号
奈曼旗广星配售电有限责任公司股东：
一、审计意见
我们审计了奈曼旗广星配售电有限责任公司(以下简称奈曼旗广星公司)财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量
表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了奈曼旗广星公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2022 年度的经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奈曼旗广星公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
奈曼旗广星公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奈曼旗广星公司的持续经营能力，披露
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与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
奈曼旗广星公司治理层（以下简称治理层）负责监督奈曼旗广星公司的财务
报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对奈曼旗广星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奈曼旗广星公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年六月五日
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奈曼旗广星配售电有限责任公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
奈曼旗广星配售电有限责任公司(以下简称本公司或公司)由国盛电力销售有限公司、中
国能源工程（浙江）有限公司、内蒙古乃蛮电力有限公司和国网内蒙古东部电力综合能源服
务有限公司共同投资，于 2019 年 8 月 26 日在奈曼旗市场监督管理局登记成立。公司现持有
统一社会信用代码为 91150525MA0QG5CG9H 的营业执照，注册资本 20,000.00 万元。
公司经营范围：电力、热力购销；输配电工程承装、承修、承试；电力工程施工总承包；
综合能源建设及维修设备研发、制造、租赁、销售、安装、调试及运维；合同能源管理；能
源托管服务；电力技术与节能咨询、节能诊断、节能评估、能源审计、能效评估与审计、节
能量和清洁生产服务；水利、光伏、风力、生物质及清洁能源发电与运维；电能新技术推广；
电力设备与器材、保温材料、机电、汽车、办公设备销售与租赁；自有房屋租赁；软件研发、
销售、租赁与运维；节能项目投资；电器、机电、空调、照明、暖通设备销售；暖通工程施
工；互联网服务、网络服务；节能检测、监测；信息通信研发、销售、租赁与运维。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
确定组合的
项 目 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
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且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(七) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
项 目 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
专用设备 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(九) 部分长期资产减值
对采用成本模式计量的固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
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(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十四) 租赁
公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权
的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
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作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 2,080.00
银行存款 402,502.71
其他货币资金 2,000,000.00
合 计 2,404,582.71
(2) 其他说明
期末其他货币资金均系保函保证金。
第 19 页 共 29 页
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,744,269.51 100.00 104,656.17 6.00 1,639,613.34
合 计 1,744,269.51 100.00 104,656.17 6.00 1,639,613.34
(2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,744,269.51 104,656.17 6.00
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 378,612.60 100.00 378,612.60
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 33,630.81 100.00 2,017.85 6.00 31,612.96
合 计 33,630.81 100.00 2,017.85 6.00 31,612.96
(2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 33,630.81 2,017.85 6.00
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期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税 1,956,033.33 1,956,033.33
合 计 1,956,033.33 1,956,033.33
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值 47,442.00 47,442.00
期初数 47,442.00 47,442.00
本期增加金额 4,427,347.28 109,692,263.79 104,159.30 40,320.00 114,264,090.37
(1)购置 2,345,132.73 104,159.30 40,320.00 2,489,612.03
(2) 在 建 工 程 转
入 4,427,347.28 107,347,131.06 111,774,478.34
本期减少金额
期末数 4,427,347.28 109,692,263.79 104,159.30 87,762.00 114,311,532.37
累计折旧
期初数 6,096.50 6,096.50
本期增加金额 75,372.81 1,132,451.73 12,368.94 19,697.66 1,239,891.14
其中：计提 75,372.81 1,132,451.73 12,368.94 19,697.66 1,239,891.14
本期减少金额
期末数 75,372.81 1,132,451.73 12,368.94 25,794.16 1,245,987.64
账面价值
期末账面价值 4,351,974.47 108,559,812.06 91,790.36 61,967.84 113,065,544.73
期初账面价值 41,345.50 41,345.50
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 3,445,921.92 正在办理中
小 计 3,445,921.92
第 21 页 共 29 页
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
奈曼旗广星 37MW 分散
式风电项目 118,800,851.73 118,800,851.73
奈曼旗工业园区 220KV
变电站项目 675,924.51 675,924.51
合 计 119,476,776.24 119,476,776.24
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 固定资产 期末数
奈曼旗工业园区 66Kv 变
电站及配套建设项目 7,033,109.44 104,741,368.90 111,774,478.34
奈曼旗广星 37MW 分散式
风电项目 118,800,851.73 118,800,851.73
奈曼旗工业园区 220KV
变电站项目 675,924.51 675,924.51
合 计 7,033,109.44 224,218,145.14 111,774,478.34 119,476,776.24
项 目 土地使用权 软件 合计
账面原值
期初数 12,163.72 12,163.72
本期增加金额 2,570,399.00 953,827.85 3,524,226.85
其中：购置 2,570,399.00 953,827.85 3,524,226.85
本期减少金额
期末数 2,570,399.00 965,991.57 3,536,390.57
累计摊销
期初数 608.16 608.16
本期增加金额 35,581.77 10,285.16 45,866.93
其中：计提 35,581.77 10,285.16 45,866.93
本期减少金额
期末数 35,581.77 10,893.32 46,475.09
第 22 页 共 29 页
项 目 土地使用权 软件 合计
账面价值
期末账面价值 2,534,817.23 955,098.25 3,489,915.48
期初账面价值 11,555.56 11,555.56
项 目 期末数
经营租赁固定资产装修支出 145,518.65
合 计 145,518.65
期末数
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
未弥补亏损 5,682,439.48 1,420,609.87
应收账款坏账准备 104,656.17 26,164.04
合 计 5,787,095.65 1,446,773.91
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付土地相关款项 734,883.10 734,883.10
合 计 734,883.10 734,883.10
项 目 期末数
工程及设备款 216,946,303.74
生产经营采购款 1,411,380.70
合 计 218,357,684.44
第 23 页 共 29 页
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 283,434.27
合 计 283,434.27
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 283,434.27
小 计 283,434.27
项 目 期末数
关联方往来 500,000.00
已结算未支付经营款项 460,000.00
小 计 960,000.00
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国盛电力销售有限公司 3,680,000.00 23,820,000.00 27,500,000.00
翱乐智能科技（上海）有限
公司 8,050,000.00 8,050,000.00
中国能源工程（浙江）有限
公司 1,150,000.00 1,150,000.00
内蒙古乃蛮电力有限公司 920,000.00 920,000.00
国网内蒙古东部电力综合能
源服务有限公司
合 计 13,800,000.00 23,820,000.00 8,050,000.00 29,570,000.00
（2）实收资本变动说明
根据国盛电力销售有限公司与翱乐智能科技（上海）有限公司签订的《股权转让协议》，
翱乐智能科技（上海）有限公司将持有本公司 35%股权转让给国盛电力销售有限公司，公司
已于 2022 年 4 月 24 日办妥工商变更手续。
经上述股权转让后，根据公司章程规定，公司注册资本为 20,000.00 万元，其中：国盛
电力销售有限公司认缴出资 10,200 万元，占公司注册资本总额 51%，累计已实缴出资
第 24 页 共 29 页
总额 5%，累计已实缴出资 115.00 万元；内蒙古乃蛮电力有限公司认缴出资 800.00 万元，
占公司注册资本总额 4%，累计已实缴出资 92.00 万元；国网内蒙古东部电力综合能源服务
有限公司认缴出资 8,000.00 万元，占公司注册资本总额 40%，尚未履行出资义务。
项 目 金 额
期初未分配利润 -332,435.34
加：本期净利润转入 -4,068,816.32
期末未分配利润 -4,401,251.66
(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数
项 目
收入 成本
主营业务收入 2,933,616.09 5,508,162.63
合 计 2,933,616.09 5,508,162.63
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
电费 2,933,616.09 5,508,162.63 -2,574,546.54
小 计 2,933,616.09 5,508,162.63 -2,574,546.54
项 目 本期数
印花税 635.69
合 计 635.69
第 25 页 共 29 页
项 目 本期数
与收益相关的政府补助 3,000.00
合 计 3,000.00
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。
项 目 本期数
坏账损失 -104,532.80
合 计 -104,532.80
项 目 本期数
其他 2,041.85
合 计 2,041.85
项 目 本期数
递延所得税费用 -1,337,103.80
合 计 -1,337,103.80
(三) 现金流量表项目注释
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,068,816.32 -332,425.34
加：资产减值准备 104,532.80 2,141.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,239,891.14 6,096.50
使用权资产折旧
无形资产摊销 21,873.35 608.16
长期待摊费用摊销 102,719.16 59,919.51
第 26 页 共 29 页
补充资料 本期数 上年同期数
处 置固 定资产 、无 形资产 和其 他长期 资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益 以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,337,103.80 -109,670.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,564,975.74 -546,470.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,216,968.57 513,508.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,284,910.84 -406,291.93
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 404,582.71 7,650,264.29
减：现金的期初余额 7,650,264.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,245,681.58 7,650,264.29
项 目 期末数 上年年末数
(1) 现金 404,582.71 7,650,264.29
其中：库存现金 2,080.00
可随时用于支付的银行存款 402,502.71 7,650,264.29
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 404,582.71 7,650,264.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
第 27 页 共 29 页
本期现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 404,582.71 元，资产负债表中货币资
金期末数为 2,404,582.71 元，差额系其他货币资金中的保函保证金 2,000,000.00 元。
（四）政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
企业稳岗返还补贴 3,000.00 其他收益 根据内人社发〔2022〕42 号文件
小 计 3,000.00
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
国盛电力销售有限公司 控股股东
金麒麟新能源股份有限公司 实际控制人丁闵之控制企业
上海华诺股权投资基金管理有限公司 实际控制人丁闵之控制企业
(二) 关联方交易情况
为 222,597,716.50 元。
关联方名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
上海华诺股权投资基金管
理有限公司 500,000.00 500,000.00
项目名称 关联方 期末数
应付账款 金麒麟新能源股份有限公司 210,896,391.31 [注]
上海华诺股权投资基金管理有
其他应付款 限公司 500,000.00
[注]截至 2022 年 12 月 31 日，根据公司与金麒麟新能源股份有限公司签订的各工程合
同中的付款方式和实际完工进度，其中 12,629.16 万元已达到付款条件但尚未支付，截至
七、承诺及或有事项
（一）截至 2022 年 12 月 31 日，公司已开立的保函情况
第 28 页 共 29 页
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