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飞沃科技: 湖南启元律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书及补充法律意见书

来源：证券之星 2023-05-26 00:00:00
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   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
     法律意见书
     二零二零年九月
湖南启元律师事务所                         法律意见书
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》
       （以下简称“《证券法》”）
                   《创业板首次公开发行股票注册管理
办法（试行）》
      （以下简称“《创业板首发注册办法》”）
                        《深圳证券交易所创业
板股票发行上市审核规则》
           （以下简称“《创业板上市审核规则》”）
                             《深圳证券交
易所创业板股票上市规则（2020年修订）》（以下简称“《上市规则》”）《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师
工作报告》
    （以下简称“《编报规则第12号》”）
                     《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、
部门规章、规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范
和勤勉尽责精神，对发行人本次发行有关事项进行法律核查和验证，并同时出
具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开
发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                 （以下简称“本法律意见书”）及《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股
票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）。
  为出具本法律意见书，本所（包括本所指派经办本次发行上市的经办律师）
特作如下声明：
  一、本所依据《证券法》
            《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律
师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已
经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原
则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担相应法律责任。
  二、本所出具本法律意见书是基于发行人向本所保证：发行人已向本所提
供为出具本法律意见书所必需的书面资料或口头陈述，一切足以影响本法律意
湖南启元律师事务所                      法律意见书
见书的事实和资料均已向本所披露；发行人向本所提供的资料和陈述真实、准
确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，所有资料上的签字
和/或印章均是真实、有效的，有关副本资料或复印件与正本或原件相一致。
  三、本所在出具本法律意见书时，对于与法律相关的业务事项履行了法律
专业人士特别的注意义务，对其他业务事项履行了普通人一般的注意义务；对
从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构及
保荐机构（以下统称“公共机构”）直接取得的文书，本所在履行《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》规定的注意义务后，将其作为出具本法律意见
书的依据；对于不是从公共机构直接取得的文书，本所经核查和验证后，将其
作为出具本法律意见书的依据；对于从公共机构抄录、复制的材料，本所在其
经该公共机构确认后，将其作为出具本法律意见书的依据；对于本所出具本法
律意见书至关重要而又无独立证据支持的事实，本所根据发行人、政府有关部
门以及其他相关机构、组织或个人出具的证明文件并经审慎核查后作出判断。
  四、在本法律意见书中，本所仅就与本次发行上市有关的中华人民共和国
（以下简称“中国”）境内法律事项发表意见，并不对中国境外的其他任何法
律管辖区域的法律事项发表意见，也不对会计、审计、资产评估等专业事项发
表意见；本所在本法律意见书中对有关验资报告、财务报表、审计报告、审核
或鉴证报告、资产评估报告等专业文件中某些数据和/或结论的引用，并不意味
着本所对这些数据或结论的真实性、准确性、完整性作任何明示或默示的保证。
  五、本所根据《创业板首发注册办法》或《编报规则第12号》等法律、法
规、规章及规范性文件的要求对有关事项发表结论性意见，仅根据本所具有的
法律专业知识及其他方面的一般知识而作出判断，因此，本所提请本法律意见
书的使用者结合本所的法律意见及其他专业知识进行综合判断。
  六、本所同意发行人在本次发行的招股说明书中自行引用或按中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）审核要求引用本法律意见书的部分
或全部内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
  七、本法律意见书除特别说明外所有数值保留两位小数，如出现总数与各
分项数值之和不符的情况，均为四舍五入原因造成。
  八、本所同意发行人将本法律意见书作为向中国证监会和证券交易所申请
湖南启元律师事务所                     法律意见书
本次发行上市的必备法律文件，随同其他申报材料一起上报。
  九、本法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，未经本所书面
同意，不得用作任何其他目的。
湖南启元律师事务所                                                                                                         法律意见书
                                                       目          录
湖南启元律师事务所                                法律意见书
                     释     义
  在本法律意见书中，除非另有说明，下列简称具有如下意义：
发行人、飞沃科技    指   湖南飞沃新能源科技股份有限公司
                成立时的名称为“常德市飞沃新能源部件制造有限公司”。2015
飞沃有限        指
                年 4 月更名为“湖南飞沃新能源科技有限公司”，发行人前身
上海泛沃        指   上海泛沃精密机械有限公司
宇皓投资        指   上海宇皓投资中心（有限合伙）
上海弗沃        指   上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃        指   常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃        指   常德沅沃投资中心（有限合伙）
沅澧投资        指   常德沅澧产业投资控股有限公司
上海易津        指   上海易津投资股份有限公司
易津财鑫        指   上海易津财鑫投资中心（有限合伙）
湘江启赋        指   长沙湘江启赋弘泰私募股权基金企业（有限合伙）
金雷科技        指   金雷科技股份公司
中科芙蓉        指   常德中科芙蓉创业投资有限责任公司
湖南知产        指   湖南省重点产业知识产权运营基金企业（有限合伙）
湖南文旅        指   湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）
兴湘财鑫        指   常德兴湘财鑫新能源产业投资基金企业（有限合伙）
华软智能        指   北京华软智能创业投资合伙企业（有限合伙）
丰年君和        指   宁波梅山保税港区丰年君和投资合伙企业（有限合伙）
罗博普仑        指   湖南罗博普仑智能装备有限公司
飞沃优联        指   湖南飞沃优联工业科技有限公司
康迈新材料       指   湖南康迈新材料科技有限公司
飞沃法斯莱       指   湖南飞沃法斯莱机械科技有限公司
中国证监会       指   中国证券监督管理委员会
深交所         指   深圳证券交易所
本次发行        指   发行人申请首次公开发行股票的行为
本次上市        指   本次发行的股票在深圳证券交易所创业板上市交易的行为
湖南启元律师事务所                                    法律意见书
本次发行及上市     指   发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市的行为
                在中国境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购
A股          指
                和交易的普通股股票
新三板、股转系统    指   全国中小企业股份转让系统
股转公司        指   全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《发起人协议》     指   《湖南飞沃新能源科技股份有限公司（筹）发起人协议》
                发行人现行有效的《湖南飞沃新能源科技股份有限公司公司章
《公司章程》      指
                程》
《公司章程（草         经发行人 2020 年第二次临时股东大会通过的，上市后适用的《湖
            指
案）》             南飞沃新能源科技股份有限公司章程（草案）》
                发行人为本次发行之目的制作的《湖南飞沃新能源科技股份有限
《招股说明书》
      （申
            指   公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》
报稿）
                及其补充、修订稿
                天健所就本次发行出具的天健审〔2020〕2-503 号《湖南飞沃新
《审计报告》      指
                能源科技股份有限公司审计报告》
                天健所就本次发行出具的天健审〔2020〕2-504 号《关于湖南飞
《内控鉴证报告》    指
                沃新能源科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》
                天健所就本次发行出具的天健审〔2020〕2-505 号《关于湖南飞
《差异鉴证报告》    指   沃新能源科技股份有限公司申报财务报表与原始财务报表差异
                的鉴证报告》
                天健所就本次发行出具的天健审〔2020）2-506 号《关于湖南飞
《非经常性损益的
            指   沃新能源科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴
鉴证报告》
                证报告》
                天健所就本次发行出具的天健审〔2020〕2-507 号《关于湖南飞
                沃新能源科技股份有限公司最近三年及一期主要税种纳税情况
《税收鉴证报告》    指
                的鉴证报告》以及经审核的《湖南飞沃新能源科技股份有限公司
                关于最近三年及一期主要税种纳税情况的说明》
                《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
《法律意见书》     指
                首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
律师工作报告      指
                首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》
民生证券、保荐人    指   民生证券股份有限公司、本次发行的保荐机构
本所          指   湖南启元律师事务所
天健所         指   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》       指   次会议修订通过，自 2018 年 10 月 26 日起施行的《中华人民共
                和国公司法》
《证券法》       指   五次会议修订通过，自 2020 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共
                和国证券法》
湖南启元律师事务所                                             法律意见书
《创业板首发注册
            指   年 6 月 12 日起施行的《创业板首次公开发行股票注册管理办法
办法》
                （试行）》
《创业板上市审核
            指   年 6 月 12 日起施行的《深圳证券交易所创业板股票发行上市审
规则》
                核规则》
《创业板上市规         2020 年 6 月 12 日深圳证券交易所公开发布并施行的《深圳证券
            指
则》              交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》
报告期         指   2017 年、2018 年、2019 年度及 2020 年 1-3 月
最近三年、近三年    指   2017 年 1 月 1 日至本法律意见书出具日
最近两年、近两年    指   2018 年 1 月 1 日至本法律意见书出具日
元           指   人民币元，但上下文另有特别说明的除外
万元          指   人民币万元，但上下文另有特别说明的除外
湖南启元律师事务所                         法律意见书
                  正    文
一、本次发行与上市的批准和授权
  经核查，本所律师认为：
关事项作出决议。前述股东大会的召集、召开以及表决程序符合《公司法》《公
司章程》及其他现行法律、法规的规定，决议内容合法有效。
范性文件以及《公司章程》的有关规定，授权范围及授权程序合法有效。
获得深交所的审核同意并在中国证监会履行发行注册程序。
二、发行人本次发行及上市的主体资格
  经核查，本所律师认为：
  发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，具有《公司法》
                                 《证
券法》和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资
格。
三、本次发行的实质条件
  经核查，本所律师认为：
  发行人本次发行及上市符合《证券法》
                  《公司法》
                      《创业板首发注册办法》和
《创业板上市规则》以及其他法律、法规及规范性文件规定的首次公开发行股票
并在创业板上市的条件和具体要求，具体如下：
  （一）发行人本次发行及上市符合《证券法》《公司法》规定的实质条件
条的规定。
湖南启元律师事务所                                                  法律意见书
东大会，并设立了董事会、监事会、总经理等执行、监督及经营管理机构，发
行人具备健全的组织机构；发行人公司章程已经对股东大会、董事会和监事会
的职权作出了明确的规定，报告期内发行人组织机构运行良好（详见律师工作
报告正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”）。
发行人符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
日，发行人的净资产为 357,251,351.63 元。发行人具有持续经营能力。发行人符
合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
本次发行及上市符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
际控制人出具的声明、相关公安机关出具的无违法犯罪记录证明并经本所律师核
查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、
挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。发行人本次发行及上市符
合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
发行人民币普通股股票并在创业板上市方案》的议案和《招股说明书》
                              （申报稿），
发行人本次公开发行的股票均为每股面值为一元的 A 股，符合同种类的每一股
份应当具有同等权利，以及同次发行的同种股票每股的发行条件和价格相同的规
定。本次发行的股票票面金额为一元，发行的价格将不低于股票票面金额。发行
人本次发行及上市符合《公司法》第一百二十六条、第一百二十七条和第一百三
十三条的规定。
   （二）发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》规定的实质条件
发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司；如律师工作报告正文
“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”所述，发行人
湖南启元律师事务所                      法律意见书
已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度，相
关机构和人员能够依法履行职责，发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册
办法》第十条的规定。
的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公
允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由天健所出具了标准无
保留意见的《审计报告》。
  根据《内控鉴证报告》和发行人说明，发行人内部控制制度健全且被有效执
行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由天健所
出具了标准无保留意见的《内控鉴证报告》。发行人本次发行及上市符合《创业
板首发注册办法》第十一条的规定。
业务及人员、财务、机构独立；如律师工作报告正文“九、关联方及关联交易”
所述，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的企业间不存在对发行人构成重
大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。发行人
本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》第十二条第（一）项的规定。
业务为高强度紧固件的研发、制造。发行人的主营业务最近两年内未发生重大变
化；如律师工作报告正文“十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”
所述，发行人的董事和高级管理人员最近两年内未发生重大不利变化；如律师工
作报告正文“六、发起人和股东（追溯至实际控制人）”所述，发行人的股权权
属清晰，最近两年实际控制人未发生变更，不存在导致控制权情况可能变更的重
大权属纠纷。发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》第十二条第（二）
项的规定。
债权债务”及“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”所述，发行人不存在涉及主要资
产、核心技术、商标的重大权属纠纷；不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、
仲裁等或有事项，或经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不
湖南启元律师事务所                            法律意见书
利影响的事项。发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》第十二条第
（三）项的规定。
政府部门出具的证明文件和发行人说明，经本所律师核查，发行人生产经营符合
法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。发行人本次发行及上市符合《创业
板首发注册办法》第十三条第一款的规定。
人及其控股股东、实际控制人的说明，并经本所律师核查，最近 3 年内，发行人
及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社
会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他
涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等领域的重大违
法行为。发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》第十三条第二款的
规定。
人董事、监事和高级管理人员的书面说明，并经本所律师核查，发行人的董事、
监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯
罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结
论意见等情形。发行人本次发行及上市符合《创业板首发注册办法》第十三条第
三款的规定。
  （三）本次发行及上市符合《创业板上市规则》规定的相关条件
师认为，截至本法律意见书出具日，发行人本次发行及上市符合中国证监会规定
的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
公开发行 A 股不超过 1,347 万股，占发行后总股本比例不低于 25%，且发行人发
行后的总股本将不少于 3,000 万元。发行人本次发行及上市符合《创业板上市规
则》第 2.1.1 条第（二）款、第（三）款的规定。
湖南启元律师事务所                                   法律意见书
（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 32,081,174.34 元、
则》第 2.1.1 条第（四）款和第 2.1.2 条第（一）款的规定。
  综上，本所律师认为，发行人本次发行符合《证券法》
                         《公司法》
                             《创业板首
发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他法律、法规及规范性文件规定的首
次公开发行股票并在创业板上市的条件和具体要求。
四、发行人的设立
  经核查，本所律师认为：
程序、发起人资格、设立的条件和方式符合当时有效的法律、法规和规范性文件
的规定，并已办理必要的批准、登记手续。
   《发起人协议》符合当时有效的有关法律、法规和规范性文件的规定，不
会因此引致发行人设立行为存在潜在的纠纷。
律、法规和规范性文件的规定。
合当时有效的法律、法规和规范性文件的规定。
  综上，发行人的设立程序及所议事项符合当时有效的法律、法规和规范性文
件的规定。
五、发行人的独立性
  经核查，本所律师认为：
湖南启元律师事务所                          法律意见书
  综上，发行人独立拥有生产经营所必需的资产、机构和人员，建立了独立完
整的财务核算体系，具有面向市场独立经营的能力。
六、发起人和股东
  经核查，本所律师认为：
国公民，非自然人股东均依法存续，发行人私募投资基金股东均已取得私募基金
备案证明，其基金管理人均已进行私募基金管理人登记，已纳入国家金融监管部
门的有效监管，具有法律、法规和规范性文件规定的担任股东的资格；发起人和
股东，具有法律、法规和规范性文件规定担任发起人或股东进行出资的资格；发
行人的发起人或股东人数、住所、出资比例均符合《公司法》及其他法律、法规
和规范性文件的规定。
股东之间不存在任何关联关系
有，不存在法律障碍或风险。
更。
七、发行人的股本及演变
  经核查，本所律师认为：
经全部缴纳，不存在法律纠纷和风险。
湖南启元律师事务所                       法律意见书
关的国资评估、备案或批复确认等程序。
不存在正在执行的特殊权利条款或者其他类似安排，不存在可能导致发行人控制
权变化的情形。
八、发行人的业务
  经核查，本所律师认为：
件的规定。
和规范性法律文件的规定。
区经营。
章程的规定；发行人的主营业务最近两年未发生变更。
人员、其他核心人员及其主要关联方和其他持有发行人 5%以上股份的股东均未
在前五大客户、供应商中占有权益。同时本所律师关注到：发行人主要供应商杭
州钢烁物资有限公司的实际控制人何金山通过常德沅沃间接持有公司 0.12%股
份，系个人财务投资。何金山的持股比例较低，金额较小，对发行人经营决策不
产生重大影响。
湖南启元律师事务所                       法律意见书
九、关联方及关联交易
  （一）关联方
  截至本法律意见书出具日，发行人关联方情况如下：
  （1）控股股东、实际控制人：张友君。
  （2）持有发行人 5%以上股份的其他自然人股东：刘杰。
  （3）发行人的董事、监事、高级管理人员
  发行人的现任董事为张友君、刘杰、刘志军、段旭东、聂荣昊、徐慧、杨少
杰、夏劲松和单飞跃；监事为赵全育、陈志波、童波；高级管理人员为总经理刘
杰，副总经理夏国华、陈玲，财务总监汪宁及董事会秘书刘志军。
  发行人报告期内离任的董事、监事、高级管理人员在其任职期间及离职后
一年内为发行人的关联自然人。
  （4）其他关联自然人
  发行人的其他关联自然人为吴甦灵、蔡美芬、陈方明、陈正辉、张建、赵月
兰、王丽娟、刘彦杰、刘国民、李慧军、张丽琴、田英、李荣英、张润先、陈德
胜、周金美。除前述人员外，与发行人实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、
董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员也为公司的关联自然人。
  （1）子公司及参股公司：上海泛沃、罗博普仑、飞沃优联、常德智能制造
装备产业投资合伙企业（有限合伙）。
  （2）持股 5%以上的非自然人股东：上海弗沃、湖南文旅、常德福沃、沅澧
投资、湖南知产。
  （3）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员控制、共同控
制或有重大影响的企业：上海弗沃、常德福沃、常德沅沃。
  （4）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
湖南启元律师事务所                           法律意见书
  截至本法律意见书出具日，持股 5%以上的自然人股东、董事、监事和高级
管理人员兼职情况如下：
 姓名     职务           兼职单位名称        兼职职务
张友君     董事长   上海弗沃投资管理有限公司          执行董事
              华软资本管理集团股份有限公司       高级副总裁
段旭东     董事
              湖南中技华软知识产权基金管理有限公司     董事
              常德财鑫私募股权基金管理有限公司      投资经理
聂荣昊     董事
              常德沅澧产业投资控股有限公司         监事
                                    北京区域
              深圳市达晨财智创业投资管理有限公司
                                     总经理
              金雷科技股份公司               董事
              北京龙软科技股份有限公司           董事
              中科宇图科技股份有限公司           董事
 徐慧     董事
              兰剑智能科技股份有限公司           董事
              伟景行科技股份有限公司            董事
              北京恒泰万博石油技术股份有限公司       董事
              西安奇芯光电科技有限公司           董事
              重庆艾艺荷马教育科技股份有限公司       董事
                                   副会长、秘书
              湖北省汽车行业协会
杨少杰    独立董事                           长
              宁波华翔电子股份有限公司          独立董事
              上海财经大学法学院             教授
单飞跃    独立董事   湖南环海律师事务所             律师
              五矿资本股份有限公司           独立董事
              昌都市凯文华诚投资管理公司        投资总监
夏劲松    独立董事
              三诺生物传感股份有限公司         独立董事
      职工代表监                        执行事务合
 童波           常德福沃投资中心（有限合伙）
        事                            伙人
  （5）其他关联方
  报告期内，发行人的其他关联方主要为常德财鑫融资担保有限公司、常德财
科融资担保有限公司、常德财鑫典当有限公司、常德西洞庭科技园区开发有限公
司、奥锐特药业股份有限公司、上海相友超声科技有限公司、上海韵川机电科技
有限公司、桃源县陬市镇陈德胜货物运输服务部、ROBOPLAN, LDA 和上海威
士迪科技股份有限公司。
  除上述关联法人外，发行人关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事
湖南启元律师事务所                        法律意见书
（独立董事除外）、高级管理人员的除发行人及其子公司以外的法人或其他组织
为发行人关联法人。
  （二）关联交易
  经本所律师核查，报告期内，发行人及其子公司与关联方之间发生的重大关
联交易包括购买商品和接受劳务的关联交易、销售商品和提供的关联交易、关联
方租赁、关键管理人员薪酬、关联担保、关联方资金拆借及应收其他关联交易事
项。本所律师在律师工作报告正文“九、关联方及关联交易”中详细披露了发行
人与关联方之间的重大关联交易事项。
  （三）关联交易的公允性
  经本所律师核查，发行人在报告期内发生的关联交易价格公允，程序合法，
不存在显失公平之处，亦不存在损害发行人及其他股东合法利益的情形。
  （四）关联交易公允决策程序
  经本所律师核查，发行人的《公司章程》
                   《公司章程（草案）》和其他管理制
度均已明确了关联交易的公允决策程序，符合《创业板首发注册办法》《上市公
司章程指引》等证券监管法律、法规和规范性文件的规定。
  （五）减少和规范关联交易的承诺
  经本所律师核查，发行人的控股股东及实际控制人出具了关于减少和规范关
联交易的承诺。
  （六）同业竞争
  本所律师认为，截至本法律意见书出具日发行人与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业之间不存在同业竞争；发行人控股股东、实际控制人已承诺采
取有效措施避免潜在同业竞争，其承诺真实、自愿，具有法律效力。
  (七) 关联交易和同业竞争的披露
  经本所律师核查，发行人《招股说明书》（申报稿）中已按有关规定充分披
露了发行人有关关联交易及解决同业竞争的措施和承诺，无重大遗漏或重大隐瞒。
湖南启元律师事务所                               法律意见书
十、发行人的主要财产
  （一）股权投资
  （二）租赁房产
  截至本法律意见书出具日，发行人租赁有房产 18 处，2 处房产尚未取得房
屋所有权证，实际控制人张友君就发行人租赁房产的产权瑕疵事项出具承诺，如
因此给发行人造成经济损失，则向发行人承担所有相关经济赔偿责任；发行人部
分租赁合同未办理租赁登记/备案手续存在被房地产管理部门责令限期改正的风
险，但未办理租赁登记备案手续不影响租赁合同的有效性。
  （三）专利权
  截至 2020 年 8 月 31 日，发行人已获授权并取得专利证书的专利共计 30 项，
该等专利权真实、合法、有效，不存在质押、被采取司法强制措施或其他权利受
到限制的情形，不存在产权纠纷或潜在纠纷。。
  （四）商标权
  截至 2020 年 8 月 31 日，发行人及其子公司已获授权并取得商标注册证的商
标共计 3 项，发行人拥有的商标权不存在质押、被采取司法强制措施或其他权利
受到限制的情形，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  （五）软件著作权
  截至 2020 年 8 月 31 日，发行人合法拥有 15 项软件著作权，不存在质押、
被采取司法强制措施或其他权利受到限制的情形，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  （六）域名
  截至 2020 年 8 月 31 日，发行人合法拥有 2 项域名，不存在权属纠纷。
  （七）主要生产经营设备
湖南启元律师事务所                            法律意见书
  截至 2020 年 3 月 31 日，发行人合法拥有其主要生产经营设备，不存在权属
纠纷。
  （八）主要财产的权利限制情况
  发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存在权属纠纷或潜在纠
纷。除律师工作报告已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受到抵押、
查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
十一、发行人的重大债权债务
  （一）发行人的重大合同
  经本所律师核查，发行人正在履行或将要履行的重大合同合法有效，合同履
行不存在法律障碍。
  （二）重大侵权之债
  经本所律师核查，截至本法律意见书出具日，发行人报告期内不存在因环境
保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
  （三）发行人金额较大的其他应收、应付款
  经本所律师核查，截至 2020 年 3 月 31 日，发行人金额较大的其他应收款、
其他应付款均系因正常的生产经营活动而发生，合法有效，不会对本次发行产生
重大不利影响。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，本所律师认为：
大资产收购或出售资产的行为。发行人报告期内的增资均依法履行了必要的法律
程序，符合当时法律、法规、规范性文件的规定。
湖南启元律师事务所                       法律意见书
十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，本所律师认为：
规、规范性文件的规定，合法、有效。
律法规、规范性文件的规定，合法、有效。
的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  经核查，本所律师认为：
符合相关法律、法规、规范性文件的规定。
程序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内容
合法、合规、真实、有效。
规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
  经核查，本所律师认为：
范性文件以及发行人《公司章程》的有关规定。
履行了必要的法律程序；最近两年发行人董事、监事、高级管理人员没有发生重
湖南启元律师事务所                      法律意见书
大变化。
反有关法律、法规和规范性文件的规定。
十六、发行人的税务
  经核查，本所律师认为：
文件的要求。
有效。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  经核查，本所律师认为：
报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、规范性文件而受到重大行政
处罚的情形。
在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情形。
十八、发行人募集资金的运用
  经核查，本所律师认为：
  发行人前次募集资金的使用存在募集资金用途变更的情况，发行人已就募集
资金用途变更依法履行了必要的批准程序。
  发行人募集资金投资有明确的使用方向；发行人募集资金投资项目已得到目
前阶段有权部门的批准或授权，已获得发行人股东大会的批准，符合国家产业政
湖南启元律师事务所                      法律意见书
策、投资管理、环境保护以及其他法律、法规和规章的规定；募集资金投资项目
系由发行人独立实施，不涉及与他人进行合作，不会导致同业竞争或对发行人的
独立性产生不利影响。
  募投用地出让涉及的主管部门已出具《确认函》，对募投用地的性质、出让
条件、符合总体规划进行了确认；发行人募投项目用地符合土地政策、城市规划，
尚待履行土地招拍挂程序，并最终办妥土地权属证书；发行人正在跟进募投用地
的取得流程，募投项目用地落实风险较低。本所律师认为，目前发行人尚未取得
募投项目建设用地使用权证的情况，不会对本次发行上市构成实质性法律障碍。
十九、发行人业务发展目标
  经核查，本所律师认为：
  发行人业务发展目标与其主营业务一致，符合国家法律、法规和规范性文件
的规定，不存在潜在法律风险。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  经核查，本所律师认为：
  除《律师工作报告》已披露的诉讼外，发行人、持有发行人股份 5%以上的
主要股东、实际控制人及发行人董事、监事和高级管理人员报告期内均不存在尚
未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。发行人及相关责任主体收
到股转公司自律监措施和监管工作提示的行为不属于重大违法行为，不会构成发
行人本次发行的法律障碍。
二十一、发行人相关责任主体所作出的承诺及相关约束措施
  经核查，本所律师认为：
  发行人及其控股股东、实际控制人及其他股东、发行人董事、监事、高级管
理人员等责任主体已按照《创业板首发注册办法》和《中国证监会关于进一步推
进新股发行体制改革的意见》的要求制定或出具承诺及其相关约束措施，相关承
诺及相关约束措施的内容不违反法律、行政法规和规章的禁止性规定，均系相关
湖南启元律师事务所                         法律意见书
责任主体自愿依法作出，合法有效。
二十二、律师认为需要说明的其他问题
  本所律师认为，发行人报告期内虽存在转贷行为，但该等贷款本息均已清偿，
不存在潜在纠纷；目前发行人严格按照相关制度要求履行相关内部控制制度，自
管分局、中国人民银行桃源支行办公室出具的证明，实际控制人已就转贷行为作
出承诺，上述转贷行为不会对本次发行构成实质障碍。
  本所律师认为，报告期内，发行人取得的包括用于贴现在内的所有票据合法、
真实、有效；发行人将该等票据交由不具备资质的第三方贴现存在交易被确认无
效的风险，但发行人至今未发生票据贴现相关的诉讼、纠纷或票据贴现无效的情
形；发行人已规范健全内控制度，规范票据贴现行为；自 2019 年起未再发生此
类情形。据此，该等票据贴现行为不会对本次发行造成实质性障碍。
二十三、发行人《招股说明书》（申报稿）法律风险的评价
  经核查，本所律师认为：
  本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的法律意见书和律师工作报告
相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此引致法
律风险。
二十四、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
  截至本法律意见书出具日，发行人本次发行符合《公司法》
                           《证券法》
                               《创业
板首发注册办法》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《公司章程》
的有关规定，符合股票发行上市条件，发行人不存在重大违法违规；《招股说明
书》（申报稿）引用的律师工作报告和《法律意见书》的内容适当；本次发行尚
湖南启元律师事务所                      法律意见书
需经深交所审核同意，并在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
            （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所              法律意见书
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（一）
     二零二一年二月
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
  致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有
限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业
板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注
册管理办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交
易所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》（以下简称“《上市
规则》”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券
的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师
事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件的有关规定，按照律师行业
公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行有关事项进行
法律核查和验证，并同时出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技
股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简
称“《法律意见书》”）及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份
有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称
“《律师工作报告》”）。
  深圳证券交易所（以下简称“深交所”）于2020年10月27日出具审核函
[2020]010656号《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”），本所就《问
询函》相关事项进行了核查，并且就《律师工作报告》《法律意见书》相关事项
进行了补充更新，现出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称
“本补充法律意见书”）。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》一起使用，如本补充法律意见书与《律师工作
报告》《法律意见书》内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                                                                           补充法律意见书（一）
                                                目        录
湖南启元律师事务所                                                                           补充法律意见书（一）
   十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化 ...... 134
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
              第一部分 问询函回复
  一、问题 2.关于主要经营房产
  申报材料显示，截至招股说明书签署日，发行人尚无自有房产，其生产经
营所用场地及厂房均为租赁，主要经营性租赁房产起始租赁日期大多从 2019 年
开始，租期 2-3 年为主，最长未超过 5 年。其中，发行人向常德市大金机械制造
有限公司、桃源县陬市镇泓翰机械加工厂承租的位于陬市镇大华工业园内的两
处房产尚未取得房屋所有权证。
  请发行人：
  （1）结合行业惯例和生产经营特点补充披露未自建或购买经营性房产的原
因，生产经营场地主要通过租赁取得是否会影响发行人独立持续经营能力；
  （2）补充披露租赁房屋的出租方与发行人股东、董监高及主要客户、供应
商是否存在关联关系或其他利益安排，租赁价格是否公允；
  （3）补充披露租赁房屋的权属信息、证载用途或规划用途与主要用途是否
一致、用地性质，租赁房屋的权属是否存在纠纷，相关租赁合同是否合法有效；
  （4）补充披露在上述租赁房屋已开展生产经营的时间，租赁期较短的原因，
是否存在到期无法续租的风险，报告期内因无法续租而变更经营场所的情况及
搬迁损失等；
  （5）补充披露陬市镇大华工业园内的两处房产取得相关权属证书是否存在
实质法律障碍，对发行人正常生产经营是否存在不利影响。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复：
  （一）结合行业惯例和生产经营特点补充披露未自建或购买经营性房产的
原因，生产经营场地主要通过租赁取得是否会影响发行人独立持续经营能力；
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（一）
    根据《招股说明书》及发行人确认，报告期内，发行人业务处于快速扩张阶
段，对扩大生产经营场所有迫切需求。发行人主营业务为高强度紧固件的研发、
生产和销售，其主要生产设备在开阔的生产车间内即可组装使用，对场地要求并
不复杂，生产经营所需厂房可替代性较强。发行人通过租赁厂房并加以装修改造，
即可在较短时间内达到所需生产环境，及时满足发行人业务发展需求。但若发行
人自建生产厂房，则成本较高且周期较长。因此，发行人一直以来以租赁方式生
产经营。
    截至本补充法律意见书出具日，发行人尚无自有生产经营性房产，其生产
经营所用场地及厂房均系租赁，租赁面积共 83,950.89 平方米。根据同行业可比
公司年度报告、招股说明书等公开信息，截至 2019 年末同行业可比公司租赁房
屋及建筑物的情况如下：
                                                      单位：万元
序                        2019 年         房屋及建筑物        租赁房产面
       公司名称   成立时间
号                        营业收入            账面原值         积（m?）*
注：金雷股份、日月股份、大智科技未披露租赁房屋及建筑物面积。
    由上表可见，同行业可比公司中，金雷股份、日月股份具备自有房产，主
要原因系其发展历程较长，融资渠道丰富，资金实力较为雄厚；中成发展具备
自有房产，同时租赁部分房产。
    根据大智科技公开披露的定期报告，其固定资产包括机器设备、运输设备
和办公设备，无房屋及建筑物，大智科技作为承租方向其关联方宁波世阳机械
制造有限公司租赁厂房，亦存在以租赁方式生产经营的情况，与发行人情况类
似。
    综上，发行人处于业务规模快速扩张阶段，在融资渠道单一且较为困难的情
况下，发行人投资活动主要为购置生产设备以扩大产能、提升盈利能力，因此，
发行人主要通过租赁方式取得生产经营场地，符合行业惯例及发行人生产经营特
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
点。
  发行人与出租方保持长期稳定的合作关系，在合同履行过程中未发生重大争
议及可预见的重大纠纷。发行人租赁的房产均系合法建筑，权属清晰且不存在纠
纷或潜在纠纷。且均在租赁合同有效期内，房产状态稳定，不存在租赁期限已到
期但无法续租的情形，不能续租的风险较小。
  发行人租赁的生产经营场所近期拆迁风险较小，即使发生发行人租赁的房产
在合同有效期内被强制拆迁或因其他原因无法续租的情形，由于发行人所在地有
较多的工业生产厂房，周围房产资源较为充足，发行人可在较短时间内找到符合
条件的替代生产经营场所并恢复生产，不会对发行人的正常经营造成重大不利影
响。
  鉴于前述情形，发行人控股股东、实际控制人张友君承诺：如果飞沃科技因
租赁房产涉及法律瑕疵而导致该等租赁房产被拆除或拆迁，或租赁合同被认定无
效或者出现任何纠纷，并给飞沃科技造成经济损失（包括但不限于拆除、处罚的
直接损失，或因拆迁可能产生的搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失、被有
权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔偿等），本人愿就飞沃科技实际遭
受的经济损失，向飞沃科技承担赔偿责任，以使飞沃科技不因此遭受经济损失。
  同时，经发行人股东大会审议通过，本次发行股票募集资金投资项目包括购
买发行人目前租用的主要生产厂房。募投项目的实施将有效保障发行人生产经营
的稳定。此外，发行人于 2021 年 1 月 19 日与桃源县自然资源局签署《国有建设
用地使用权出让合同》，通过网上挂牌出让方式，受让位于常德市陬市镇观音桥
村的工业用地 2.69 公顷，成交价 2,700 万元，该地块为募投项目风电高强度紧固
件生产线建设项目部分用地。
  据此，本所律师认为，发行人的生产经营场地主要通过租赁取得不会对发行
人的独立持续经营能力产生重大不利影响，不构成本次发行上市的障碍。
     （二）补充披露租赁房屋的出租方与发行人股东、董监高及主要客户、供
应商是否存在关联关系或其他利益安排；租赁价格是否公允；
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（一）
益安排
    本所律师取得了发行人董监高的确认及出租方提供的租赁合同，访谈了出租
方、主要客户和供应商，并且网络核查了出租方的基本情况。经核查，出租方与
发行人股东、董监高及主要客户、供应商之间的关联关系或其他利益安排的具体
情况如下：
            负责人/法
    出租方               股权结构                关联关系     其他利益安排
            定代表人
                    陈琼，持股 33%；
    常德定海管           陈 克 学 ， 持 股 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
    桩有限公司           33%；陈吉果，持 联关系或其他利益安排。
                    股 34%。
                    常德市华星电器
    湖南省华星
                    有 限 公 司 ， 持 股 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
     任公司
                    股 30%。
    湖南金潮源           余德亮，持股
                              与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
                              联关系或其他利益安排。
      司             股 40%。
    桃源县陬市
                    文 正 凯 ， 持 股 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
     构加工厂
                                系发行人供应商，报告期
                                内，发行人向其采购机加
    常德市全力           吴 平 安 ， 持 股 工服务，2017 年和 2018 与发行人股东、董监高及
     限公司            股 42.86%    85.78 万元、87.50 万元。 其他利益安排
                                购交易。
                              系发行人供应商，报告期
                              内，发行人向其采购热处
    常德市大金           易法大，持股                       与发行人股东、董监高及
                              理服务，各期交易金额分
                              别为 96.58 万元、210.79
     限公司            股 10%                        其他利益安排
                              万 元 、 296.03 万 元 和
    桃源县陬市
                    蔡 松 翰 ， 持 股 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
     加工厂
                                 （1）发行人持股 5%以上
                    沅澧投资，持股      的股东沅澧投资控制的
    常德西洞庭           65%；常德市西洞    公司;（2）持有发行人股 与发行人股东、董监高及
    发有限公司           投资开发有限公      权;（3）公司副董事长蔡 其他利益安排
                    司，持股 35%     美芬系发行人报告期内
                                 董事。
    桃源县经济           桃 源 县 国 有 资 产 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
    开发区开发           与 城 市 建 设 投 资 联关系或其他利益安排
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（一）
                 负责人/法
          出租方                股权结构              关联关系             其他利益安排
                 定代表人
         投资有限公           经营管理局，持股
           司             100%
         桃源县万福                  与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
                         杨荣华，持股
         限责任公司
         桃源县泰莱
                         游 规 军 ， 持 股 与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
         司*
         桃源县泰莱           游规军，持股
                                   与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
                                   联关系或其他利益安排。
         司*              2%
                         李建春，持股
                         股 10%；赵雪建，
                         持股 10%；刘明
                         高，持股 10%；文
         湖南天添物                      与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
         流有限公司                      联关系或其他利益安排。
                         罗良才，持股 5%；
                         郭孟雄，持股
                         股 5%；肖鸿，持
                         股 10%；苏乾军，
                         持股 5%
                         上海江桥资产经
         上海江桥经           营有限公司，持股
                                   与发行人股东、董监高及主要客户、供应商不存在关
                                   联关系或其他利益安排。
           公司            市建设投资有限
                         公司，持股 10%
注：序号 11 桃源县泰莱家居有限公司与序号 12 桃源县泰莱商贸有限公司系同一控制人游规
军控制下的企业。2020 年 9 月，桃源县泰莱家居有限公司与发行人对合同的出租方和租赁
楼层进行了变更，出租方变更为桃源县泰莱商贸有限公司。
         本所律师网络查询了发行人租赁房屋同区域房屋的招租信息，并访谈了出租
方，取得了出租方提供的同区域租赁合同。经核查，发行人承租房屋租赁价格的
公允性核查情况如下：
          承租                          租赁单价（元 同区域可比价    价格公允性核
                出租人   房屋坐落    租赁用途
          人                           /平米/月） 格（元/平米/月）  查情况
          飞沃    常德定 常德市桃源县                                      租赁单价略低于
          科技    海管桩  陬市镇观音                                      网络核查的同区
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（一）
          有限公           桥村                                     域可比价格.折
           司                                                   合年租金较同区
                                                               域可比金额租金
                                                               优惠约 13.8 万
                                                               元。
                                                               据访谈，出租方
                                                               认为价格存在差
                                                               异原因系综合考
                                                               虑发行人租赁期
                                                               限、整体租赁、
                                                               未来长期租赁等
                                                               因素，双方根据
                                                               市场价格协商定
                                                               价，价格公允。
                                                   网络核查无同
                      桃源县陬市
                                                   区域可比价格，
                      镇东林村九
                      组华星物流
                                                   同区域其他方
          湖南省         园 15 号仓库                             据访谈，出租方
                                                   租赁合同。
          华星物                                              认为价格系双方
     飞沃
          流有限                                              根据市场价格协
     科技
          责任公                                              商确定，价格公
                                                   网络核查无同
           司          桃源县陬市                                允。
                                                   区域可比价格，
                      镇东林村九
                      组华星物流
                                                   同区域其他方
                      园 11 号仓库
                                                   租赁合同。
          湖南金
     飞沃   潮源工
     科技   贸有限
           公司
                                                               厂房租赁单价略
          桃源县
                                                               低于网络核查的
     飞沃   凯鑫钢
     科技   结构加
                                                               格。折合年租金
           工厂
                                                               较同区域可比租
          常德市                                                  金优惠共计约
          全力机                                                  47.06 万元。
     飞沃
     科技                                                        据访谈，出租方
          有限公         常德市桃源
                                                               认为厂房租赁价
           司          县陬市镇大                13.00     15.00
                                                               格存在差异原因
                      华工业园内
          常德市                                                  系综合考虑发行
          大金机                                                  人租赁期限长、
     飞沃
     科技
          有限公                                                  环境、未来长期
           司                                                   租赁等因素，双
                                                               方根据市场价格
          桃   源   县                                            公允。
     飞沃   陬   市   镇
     科技   泓   翰   机
          厂
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
                 西洞庭管理                                         厂房租赁单价在
                 区龙泉街道                                         网络核查的同区
                 天福社区农                        周边区域类似           域可比价格区间
                  垦大道                         的厂房的租赁           内。
      飞沃   常德西                                价 格 区 间 为        据访谈，出租方
      科技   洞庭科   西洞庭管理                        9-10 元 / 平 米 /   认为价格系双方
           技园区   区龙泉街道                        月。               根据市场价格协
           开发有   天福社区农                                         商确定，价格公
           限公司    垦大道                                          允。
                                              网络核查无同           据访谈，出租方
                 常德市鼎城                        区域可比价格，          认为价格系双方
      飞沃
      优联
                   号                          同区域其他方           商确定，价格公
                                              租赁合同。            允。
                                                               厂房租赁单价在
                                              周边区域类似
                                                               网络核查的同区
                                              厂房的租赁价
           桃源经                                                 域可比价格区间
                                              格区间为：6-10
           济开发   常德市桃源                                         内。
      飞沃                                      元/平米/月；
      科技                                      出租方提供的
           投资有    音桥村                                          认为价格系双方
                                              同区域其他租
           限公司                                                 根据市场价格协
                                              赁合同价格为 6
                                                               商确定，价格公
                                              元/平米。
                                                               允。
                 县陬市镇指 宿、办公
           桃源县                                网络核查无同           据访谈，出租方
                 防口村“桃
      飞沃         源县万福生      仓库租赁价
           科收储                                出租方未提供           根据市场价格协
      科技         科收储有限      格为 3.80
                 责任公司毛
           任公司                                租赁合同。            允。
                 家桥仓库”
                 常德市桃源
                                              网络核查无同
                 县陬市镇观            第 1 年：15.86
                                              区域可比价格，
                 音桥村十三             第 2-3 年：
                 组泰莱商贸               14.29
                                              同区域其他方
                 有限公司办            第 4 年：15.00         据访谈，出租方
           桃源县                                租赁合同。
                 公楼 5-7 层                             认为价格系双方
      飞沃   泰莱商              住宿
                 常德市桃源                                根据市场价格协
      科技   贸有限
            公司   县陬市镇观                        网络核查无同区 商确定，价格公
                 音桥村十三             第 1-3 年： 域可比价格，出 允。
                 有限公司办            第 4 年：16.65 域其他方租赁合
                 公楼 4 层一                      同。
                   半
           湖南天   常德市桃源
      飞沃   添物流   县陬市镇观
      科技   有限公   音桥村天添                        网络核查无同           据访谈，出租方
            司     物流仓库                        区域可比价格，          认为价格系双方
           湖南天   常德市桃源             第 1 年：     出租方未提供           根据市场价格协
           添物流   县陬市镇观               11.667   同区域其他方           商确定，价格公
      飞沃
      科技
            司    物流园 5 栋           第 3 年：
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（一）
                     层
                 湖南天添物                                       厂房租赁单价在
                 流有限公司                            网络核查无同     同区域可比价格
           湖南天   园区内的仓                            区域可比价格，    区间内。
      飞沃   添物流    库 8#整栋                          出租方提供的     据访谈，出租方
      科技   有限公    1950 ㎡、                         同区域其他租     认为价格系双方
            司    6#650 ㎡、7#                       赁合同价格为     根据市场价格协
                  一楼东 850                         18 元/平米。   商确定，价格公
                     ㎡                                       允。
           上海江   上海市嘉定
      上海   桥经济   区华江公路        集群注
      泛沃   发展有   129 弄 7 号     册
           限公司    J2503 室
      经对比发行人承租物业的租赁单价，发行人承租物业的租金价格与同区域租
金单价基本相当；序号 1、4 至 9 号的坐落于常德市桃源县陬市镇观音桥村和常
德市桃源县陬市镇大华工业园内的厂房租赁单价略低于网络核查的同区域可比
价格，折合年租金较同区域可比租金优惠共计约 60.86 万元，对发行人财务状况
的影响较小。
      发行人与出租方参考周边区域可比房屋的租赁价格并综合考虑到起租时间、
租赁期限、整体租赁、装修环境、未来长期租赁等价格影响因素，结合市场价格
与发行人协商定价，租赁价格公允。出租方已确认租赁价格系双方根据市场价格
协商确定，价格公允。据此，本所律师认为，发行人所承租房屋的租赁价格公允。
      （三）补充披露租赁房屋的权属信息、证载用途或规划用途与主要用途是
否一致、用地性质，租赁房屋的权属是否存在纠纷，相关租赁合同是否合法有
效；
      根据发行人提供的租赁房屋的租赁合同及对应的产权证书，发行人及其子公
司租赁房屋的相关信息及实际用途的具体情况如下：
                                                        证载用途
 序                                                用地性
       权属方   出租人         房屋坐落        产权证文号              或规划用   实际用途
 号                                                 质
                                                         途
       常德定   常德定海        常德市桃源县     湘（2019）桃
                                                  工业用   工业、交
                                                   地    通、仓储
       有限公    公司            村       第 0003552 号
湖南启元律师事务所                                          补充法律意见书（一）
                                                   证载用途
 序                                           用地性
      权属方   出租人     房屋坐落        产权证文号              或规划用   实际用途
 号                                            质
                                                    途
       司
                   桃源县陬市镇
                   东林村九组华                    仓储用
            湖南省华   星物流园 15 号                  地
      华星物            仓库        湘（2017）桃
            星物流有                                   工业、交
      流有限                      源县不动产权
            限责任公   桃源县陬市镇                          通、仓储
      责任公                       000176 号
              司    东林村九组华                    仓储用
                   星物流园 11 号                  地
                     仓库
      湖南金
            湖南金潮   常德市桃源县      湘（2020）桃
      潮源工                                    工业用
      贸有限                                     地
             限公司     业园内       第 0011158 号
       公司
      桃源县
            桃源县凯   常德市桃源县      湘（2020）桃
      凯鑫钢                                    工业用
      结构加                                     地
             加工厂     业园内       第 0011157 号
       工厂
      常德市
            常德市全
      全力机          常德市桃源县      湘（2020）桃
            力机械制                             工业用
            造有限公                              地
      有限公            业园内       第 0005231 号
              司
       司
      常德市
            常德市大
      大金机          常德市桃源县      湘（2020）桃
            金机械制                             工业用
            造有限公                              地
      有限公            业园内       第 0012255 号
              司
       司
            桃源县陬
      陬市镇          常德市桃源县      湘（2020）桃
            市镇泓翰                             工业用
      泓翰机          陬市镇大华工      源县不动产权               工业
            机械加工                              地
              厂
       厂
                   西洞庭管理区
      常德西                                    工业用
      洞庭科                                     地
                   社区农垦大道
      技园区
      开发有          西洞庭管理区      湘（2019）西
            常德西洞                             工业用
            庭科技园                              地
                   社区农垦大道      第 0000368 号
            区开发有
      常德西    限公司
      洞庭科
                   常德市鼎城区                    工业用
                   广益路 88 号                   地
      开发有
      限公司
      桃源经   桃源经济   常德市桃源县
                               湘（2020）桃
      济开发   开发区开   陬市镇观音桥                    工业用
      区开发   发投资有   村（陬市工业                     地
                               第 0003446 号
      投资有    限公司     园）
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（一）
                                                      证载用途
 序                                              用地性
      权属方   出租人       房屋坐落          产权证文号             或规划用   实际用途
 号                                               质
                                                       途
      限公司
                                                             仓储、住
      桃源县   桃源县万    陬市镇指防口
                                                工业用   工业、交
      科收储   储有限责    生 科 收 储 有 限 源县不动产权
                                                 地    通、仓储
      任公司           桥仓库”库区部
                    常德市桃源县
                    陬市镇观音桥
                    商贸有限公司
      桃 源 县         办公楼 5-7 层      湘（2020）桃
            桃源县泰
      泰 莱 商                        源县不动产权       工业用   工业、交
            莱商贸有    常德市桃源县
      贸 有 限                        证第 0000026    地    通、仓储
            限公司     陬市镇观音桥
      公司                              号
                    村十三组泰莱
                    商贸有限公司
                    办公楼 4 层（一
                      半）
                    常德市桃源县
                    陬市镇观音桥
                    村天添物流仓
                       库
                     常德市桃源县
      湖南天            陬市镇观音桥
      添物流           村天添物流园 5                    仓储用   工业、交
            物流有限                源县不动产权
      有限公           栋 1 单元第四层                    地    通、仓储
             公司                 证 0002828 号
       司
                     湖南天添物流
                     有限公司园区
                    内的仓库 8#整
                     栋 1950 ㎡、
                      楼东 850 ㎡
      上海江
      桥城市   上海江桥    上海市嘉定区          沪房地嘉字
                                                文体用
                                                 地
      资有限   有限公司*    7 号 J2503 室    038538 号
       公司
  注：序号 23 的证载权利人为上海江桥城市建设投资有限公司，其为上海江桥经济发展有限
公司的股东，2015 年 9 月，上海江桥城市建设投资有限公司出具委托证明，委托上海江桥经济
发展有限公司对包括上海市嘉定区华江公路 129 弄 7 号 J2503 室的商务楼进行出租及管理。
  由上表可见，序号为 12、14、18、19、20、21 处的租赁房屋的证载用途为
工业、交通、仓储，实际用途为员工宿舍。除此之外发行人及其子公司所租赁房
屋的证载用途或规划用途与主要用途均一致。
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（一）
  根据《工业项目建设用地控制指标》（国土资发[2008]24 号）第四条之规定，
工业项目建设用地可以存在一定比例的行政办公及生活服务设施用地作为生产
性配套措施。据此，工业项目建设用地允许存在一定比例的员工宿舍。
  根据桃源县住房和城乡建设局出具的《证明》，发行人严格遵守国家工程建
设相关规定，不存在违法违规建设行为，未受到过相关行政处罚。
  另根据发行人出具的承诺，租赁房屋周边用于员工宿舍的可代替房源多。若
因未取得产权证或未按证载用途使用土地等法律瑕疵被有关部门责令整改，而导
致发行人及子公司无法继续租赁时，发行人将在短期内重新租赁房屋用于员工宿
舍，不会对发行人的生产经营造成影响。
  据此，本所律师认为，发行人租赁房屋证载用途或规划用途与主要用途基本
一致。部分房屋证载用途为工业、交通、仓储的租赁房屋现用于员工宿舍，但工
业项目建设用地允许存在一定比例的员工宿舍；且发行人已经取得桃源县住房和
城乡建设局出具的守法证明；同时发行人已出具承诺，若未按证载用途使用土地
被有关部门责令整改，发行人将在短期内重新租赁房屋用于员工宿舍，前述租赁
房屋的实际用途与证载用途不一致的情形不会对发行人的生产经营造成影响。
  根据发行人提供的租赁合同、权属证书，除上海泛沃因集群注册而租赁房屋
外，发行人所租赁房屋的出租人与权属证书的所有权人一致。
  根据发行人的说明，并经本所律师访谈出租方，网络查询中国裁判文书网、
天眼查等网站，发行人及其子公司所租赁上述房屋的权属不存在纠纷。
  根据发行人与出租方之间的租赁合同、产权证书、租金支付凭证，并经本所
律师访谈出租方。本所律师认为，发行人及其子公司所租赁的上述房屋均已取得
相应的权属证书，出租方具有相应的处分权；租赁合同系双方真实意思表示，已
就租赁期限、续租方式等权利义务进行了约定，合同内容不违反相关法律法规的
规定；合同履行过程中未发生重大争议及可以预见的重大纠纷，租赁房屋状态稳
定；除发行人向常德西洞庭科技园区开发有限公司租赁的员工宿舍及向上海江桥
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（一）
经济发展有限公司承租的办公室未办理房屋租赁备案之外，其余租赁房屋均办理
了房屋租赁备案登记。
  据此，发行人租赁房屋的相关租赁合同合法有效。
  （四）补充披露在上述租赁房屋已开展生产经营的时间，租赁期较短的原
因，是否存在到期无法续租的风险，报告期内因无法续租而变更经营场所的情
况及搬迁损失等；
  根据发行人提供的租赁合同及发行人的说明，租赁房屋开展生产经营的时间
情况如下：
                                                             开始生产经
   序                         建筑面积        租赁期限（当         租赁
        出租人       房屋坐落                                       营时间/首次
   号                         （平米）         前合同）          用途
                                                              租赁时间
        常德定海管   常德市桃源县陬市镇                2020.02.01-
        桩有限公司      观音桥村                  2023.02.01
        湖南省华星   桃源县陬市镇东林村
         任公司       号仓库
        湖南金潮源
                常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-
                  大华工业园内                 2021.12.31
          司
        桃源县凯鑫
                常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-
                  大华工业园内                 2021.12.31
          厂
        常德市全力
                常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-
                  大华工业园内                 2021.12.31
         限公司
        常德市大金
                常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-
                  大华工业园内                 2021.12.31
         限公司
                常德市桃源县陬市镇                2021.12.31
        镇泓翰机械
                  大华工业园内                 2020.01.01 起
                                              租
        常德西洞庭                5,761.26                   生产   2019.08.30
                西洞庭管理区龙泉街                2025.08.30
                道天福社区农垦大道                2020.10.01-
        发有限公司                5,806.15                   生产   2020.10.01
        桃源经济开   常德市桃源县陬市镇
        资有限公司       园）
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
  经本所律师对出租方进行访谈并经发行人确认，除上表中序号 9、10 所示的
租赁房屋的租赁期限明确为 5 年以上外，租赁合同所约定的租赁期间为 2-3 年，
其主要原因为：
  （1）租赁期间为 2-3 年属于发行人所处工业园区内厂房租赁的惯常做法；
  （2）出租方无法判断未来的房屋租金趋势，从而不愿签订租赁期较长的租
赁合同；
  （3）发行人部分租赁合同已经数次续期，实际租赁期限较长，截至本补充
法律意见书出具日，未发生过租赁纠纷。
情况及搬迁损失等
  根据本所律师对出租方进行访谈并经发行人确认，报告期内，发行人未发生
过因无法续租而变更经营场所的情况。
  根据发行人提供的租赁合同，租赁合同到期后，同等条件下发行人拥有优先
租赁权。另经本所律师访谈出租方，租赁合同到期后，出租方均愿意续租。同时，
从以往的续租情况来看，发行人较早租赁的场所均在租赁合同到期后均已办妥续
租手续。
  此外，发行人生产经营对厂房以及办公场所不具有特殊要求，租赁房产具有
可替代性，现有租赁场所周边可替代房产资源较为充足，且搬迁成本较低。发行
人本次募投项目之一为“风电高强度紧固件建设项目”，该项目包含自有厂房建
设，建成投产后将实现对发行人现有产品的产能扩充和技术升级。
  发行人控股股东和实际控制人张友君已出具了承诺函，承诺若上述房屋涉及
法律瑕疵或者出现任何纠纷，并给飞沃科技造成经济损失（包括但不限于拆除、
处罚的直接损失，搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失、被有权部门罚款或
者被有关当事人追索而支付的赔偿等），发行人控股股东和实际控制人张友君将
向飞沃科技承担赔偿责任，使发行人不因此遭受任何损失。
湖南启元律师事务所                  补充法律意见书（一）
  据此，本所律师认为，报告期内，发行人不存在因无法续租而变更经营场所
的情况，发行人及子公司主要生产的租赁房产不存在到期无法续租的风险。
  （五）补充披露陬市镇大华工业园内的两处房产取得相关权属证书是否存
在实质法律障碍，对发行人正常生产经营是否存在不利影响。
  根据发行人提供的租赁房屋的权属证书，陬市镇大华工业园内的两处房产已
经取得相关权属证书，具体情况详见本补充法律意见书“第二部分半年报补充与
更新十、发行人的主要财产（二）租赁房屋”。
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（一）
    二、问题 4.关于股票质押
    申报材料显示，发行人控股股东、实际控制人张友君及其妻李慧军、发行
人主要股东刘杰通过上海弗沃间接持有的公司股份均进行了股票质押，合计
    请发行人补充披露质权人的基本情况，约定关于质权的实现情形，控股股
东、实际控制人的财务状况和清偿能力，以及是否存在股份被强制处分的可能
性，是否影响发行人控股股东、实际控制人所持发行人股份权属清晰。
    请保荐人、发行人律师发表明确意见。
    回复：
    （一）质权人的基本情况
名           称   常德财鑫融资担保有限公司
法 定 代 表 人       余俞
注   册   资   本   450,000 万人民币
统一社会信用代码        91430700673563895B
                常德柳叶湖旅游度假区柳叶湖街道万寿社区月亮大道 666 号财富中心
住           所
                B 栋 21 层
企   业   类   型   有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
                在湖南省范围内办理贷款担保，票据承兑担保，贸易融资担保，项目
                融资担保，信用证担保，经监管部门批准的其他融资性担保业务；诉
经   营   范   围   讼保全担保，投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿
                付担保等履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中
                介服务，以自有资金进行投资。（许可证有效期至 2021 年 4 月 18 日）
成   立   日   期   2008 年 4 月 3 日
营   业   期   限   至 2038 年 4 月 2 日
                          股东                    出资额（万元）      持股比例（%）
                常德财鑫金融控股集团有限
股   权   结   构                                    450,000        100
                    责任公司
                          合计                     450,000        100
实 际 控 制 人                                常德市财政局
    （二）约定关于质权的实现情形
    经本所律师核查，上海弗沃的股权质押系股东为发行人银行借款提供的反
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（一）
担保措施。根据双方签订的《最高额质押反担保合同》，双方关于质权的约定
如下：
   “（1）借款人（飞沃科技）和乙方（上海弗沃）违反主合同、《委托担保
合同》或本合同项下义务，甲方（常德财鑫融资担保）有权宣布本合同所担保
债务全部提前到期并依法行使质权。任一主合同项下债务履行期限届满，甲方
未受清偿的，甲方有权依法以质押财产折价，或者以拍卖、变卖质押财产的价
款优先受偿，剩余价款用于提前清偿本合同所担保的未到期的债务。
   （2）出质的权利价值明显减少足以影响甲方（常德财鑫融资担保）实现质
权的，乙方（上海弗沃）应提供甲方认可的担保。乙方（上海弗沃）未提供的，
甲方（常德财鑫融资担保）可以拍卖、变卖或变现质押财产，所得价款用于提
前清偿所担保的债权，或向与乙方商定的第三方提存。”
   （三）控股股东、实际控制人的财务状况和清偿能力，以及是否存在股份
被强制处分的可能性，是否影响发行人控股股东、实际控制人所持发行人股份
权属清晰
   根据控股股东、实际控制人张友君出具的说明并经本所律师核查，其多年来
积累了包括现金、房产、车辆在内的个人资产，财务状况良好，具有较强的债务
清偿能力。
   根据中国人民银行征信中心出具的张友君的《个人信用报告》，并经本所律
师查询中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站，张友君不存在尚未了结的
重大诉讼、仲裁，也未被列入失信被执行人名单。
   根据发行人提供的资料，上海弗沃的股权质押系为发行人 4,000 万元银行借
款提供反担保。截止 2020 年 6 月 30 日，发行人归属于母公司的净资产为
此，发行人经营状态良好，具备清偿能力。
   除上海弗沃以股权质押为发行人 4,000 万元银行借款提供反担保外，张友君
还对前述银行借款提供了连带保证。张友君已就前述银行借款出具承诺，若发生
发行人无法对前述银行借款进行偿还的情况时，其将采取措施及时清偿前述银行
借款，避免上海弗沃所持发行人的质押股权被处分。
湖南启元律师事务所                  补充法律意见书（一）
  上海弗沃所持的质押股权系为发行人银行借款提供的反担保，发行人经营
状态良好，具备清偿能力。若发行人如期还款，则上海弗沃所持的质押股权不
会被处分；若发行人无法如期还款，张友君已承诺采取措施及时清偿。据此，
本所律师认为，上海弗沃所持的质押股权被处分的可能性较低，不会影响发行
人控股股东、实际控制人所持发行人股份权属清晰。
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（一）
  三、问题 7.关于产品及专利技术
  申报材料显示：
  （1）发行人的主要产品为风电类高强度紧固件，是连接风电叶片与主机、
各节塔筒、风机与地面等的关键基础部件，对于产品强度性能、抗疲劳性能、
耐腐蚀性能等有极高要求。其中，发行人的风电叶片预埋螺套在所属单品细分
市场的全球占有率已达到 70%以上；
  （2）截至 2020 年 8 月 31 日，发行人拥有 30 项专利，其中发明专利 15 项，
实用新型专利 15 项。核心技术人员陈玲等曾经在湖南三特机械制造有限公司等
单位任技术总工等职务。
  请发行人：
  （1）结合具体的产品参数和生产工艺，补充披露风电类高强度紧固件在强
度、抗疲劳、耐腐蚀等重要性能方面的领先技术特征和核心竞争力，主要产品
的使用寿命和更新替换频率情况，并与同行业公司的相同或类似产品进行对比；
  （2）补充披露风电类高强度紧固件产品的可替代性以及客户黏性情况；
  （3）补充披露风电叶片预埋螺套在所属单品细分市场的全球占有率已达到
  （4）补充披露所持专利的取得方式，并结合核心技术人员的任职单位、职
务、协议约定等情况，分析核心技术人员是否存在违反竞业禁止、涉及原单位
职务发明等情况，是否可能导致发行人核心技术及专利存在纠纷或潜在纠纷。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复：
  一、结合具体的产品参数和生产工艺，补充披露风电类高强度紧固件在强
度、抗疲劳、耐腐蚀等重要性能方面的领先技术特征和核心竞争力，主要产品
的使用寿命和更新替换频率情况，并与同行业公司的相同或类似产品进行对比
  （一）结合具体的产品参数和生产工艺，补充披露风电类高强度紧固件在
湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（一）
强度、抗疲劳、耐腐蚀等重要性能方面的领先技术特征和核心竞争力，主要产
品的使用寿命和更新替换频率情况
  根据《招股说明书》及发行人的确认，并经本所律师访谈发行人的核心技
术人员，风电类高强度紧固件在强度、抗疲劳、耐腐蚀等重要性能方面的领先
技术特征和核心竞争力，主要产品的使用寿命和更新替换频率的相关情况如下：
  （1）风电类高强度紧固件在强度、抗疲劳、耐腐蚀等重要性能方面的领先
技术特征和核心竞争力
  ①强度
  根据 GB/T3098.1-2010《紧固件机械性能 螺栓、螺钉和螺柱》，紧固件可
划分为从 4.6 级至 12.9 级多个性能等级，不同等级，其中性能等级 8.8 级以上
称为高强度紧固件。发行人生产的风电紧固件强度主要为 10.9 级，部分整机螺
栓为 12.9 级，部分锚栓组件强度为 8.8 级。
  强度主要受所使用的原材料、加工工艺影响。性能等级 4.6 至 6.8 级的可采
用低碳钢或中碳钢生产，而 8.8 级以上一般采用合金钢（如锰、铬、镍、钼等）
经热处理淬火并回火处理后方可达到相应强度指标。风电类高强度紧固件应达
到的指标包括抗拉强度不低于 830MPa、保证应力不低于 600MPa 等。
  ②抗疲劳
  发行人主要产品风电类高强度紧固件是用于连接风电叶片与主机、各节塔
筒、整机与地面基础等的关键基础部件，风电整机工作在户外风力较强的戈壁、
海上等自然环境中，始终受到侧向变动风力载荷，在交变应力（或应变）的反
复作用下，易产生紧固件的疲劳破坏，直接关系到大型风电机组的安全运行，
因此风电类高强度紧固件对抗疲劳能力要求较普通紧固件更高。抗疲劳能力主
要受材料强度、钢材洁净度、零件表面质量以及零件的结构设计等因素影响，
通过选取含锰、铬、镍、钼等金属的合金结构钢进行热处理，并进行合理的设
计以减少应力集中，可提高紧固件的抗疲劳能力。
  ③耐腐蚀
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
  风电类高强度紧固件始终暴露在台风、沙尘、低温、高温、积雪、低浓度
盐雾等恶劣环境下，而钢材极易受到腐蚀，因此需要进行表面处理工序，以增
强紧固件的耐腐蚀能力。风电行业通常采取达克罗表面处理工艺，这种工艺涂
层薄，具有优异的耐腐蚀性能，盐雾试验测试周期可达到 1,000 小时以上。
  （2）主要产品的使用寿命和更新替换频率情况
  根据 GB/T18451.1-2012/IEC61400-1:2005《风力发电机组设计要求》规定，
除因设计者或客户需要使用特定条件的情况外，风力发电机组的设计寿命至少
应为 20 年。
  预埋螺套、锚栓组件使用寿命通常与风机机组设计寿命相同，风电叶片预
埋螺套预埋在风电叶片根部，随整只叶片进行更换；锚栓组件基本安装完成后
需进行浇筑混凝土施工，无法进行更换；整机螺栓则可根据后续运维需求，单
独进行更换。
  根据《招股书说明书》并经发行人的确认，发行人与同行业公司的相同或
类似产品对比情况如下：
  因同行业可比上市公司与发行人产品结构存在差异，且未披露产品具体性
能指标，因此此处结合客户通常的生产要求和市场上较为普遍的产品标准进行
对比。发行人风电高强度紧固件产品与同行业公司对比情况如下：
  性能指标     同行业公司                   发行人产品性能优势
           执行 GB/T       发行人在执行 GB/T 3077-2015《合金结构钢》中
   原材料     金结构钢》中        属夹杂、带状组织、魏氏组织、晶粒度有较高要求标
           标准            （超声检测）探伤，严格控制以上现象的出现
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（一）
         一般控制芯部
  芯部淬透   淬透性得到约      发行人要求大于 90%的马氏体组织，获得更佳的强度
   性     90%的马氏体     和硬度
         组织
         一般不控制强
         度上限，在螺      氢脆现象的出现可导致材料在外加的应力作用下脆化
         栓强度过高时      甚至开裂，这种现象在高强度螺栓中尤其容易出现，
  强度上限
         可能因出现氢      因此发行人针对 10.9 级强度螺栓控制强度上限
         脆情况导致螺      1,170MPa 以规避该问题，避免螺栓出现变脆问题
         栓断裂
         产品疲劳寿命      材料在疲劳破坏前所经历的应力循环数称为疲劳寿
  抗疲劳能   一般位于 100    命，发行人客户一般要求设计工况下疲劳寿命至少达
   力     万次到 200 万   到 100 万次以上，但发行人部分产品疲劳寿命可达 250
         次之间         万次，要求高于同行业厂商，能够应对更恶劣的工况
         NSS（盐雾试
         验）试验周期      产品 NSS 试验周期最低为 1,000 小时，部分产品为
  耐腐蚀
         普遍为 1,000   2,000 小时或 3,000 小时，显著高于同行业厂商标准
         小时
  （二）补充披露风电类高强度紧固件产品的可替代性以及客户黏性情况
  根据《招股书说明书》并经发行人的确认，风电类高强度紧固件产品的可
替代性以及客户黏性情况如下：
  发行人风电类高强度紧固件主要客户为国内外领先的风电叶片、风电整机
制造商及风电场建设商、运营商等，客户一旦选定特定产品供应商后，具有一
定的合作黏性，产品可替代性较弱。同时发行人通过技术研发和创新不断提升
产品性能及质量优势、规模交付能力和客户黏性，以不断降低产品可替代性，
提升客户黏性。
  发行人风电行业客户均为国内外知名企业或上市公司，这些公司对供应商
准入有严格的考察程序，考核环节包括但不限于实地考察、样品试生产与复检、
进入供应商名录、小批量供货等。从开始接触客户到正式开展合作一般需要两
到三年左右，因此供应商较难进入这些客户的供应商体系。但一旦开展合作后，
客户黏性较高，客户更换供应商的转换成本较高。因此客户一旦选定特定产品
供应商后，具有一定合作粘性。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
  优异的产品性能及质量是提升客户黏性的核心。发行人注重技术研发，不
断提升工艺水平、产品性能和质量。发行人通过智能化、自动化设备改造传统
紧固件制造业，采用 MES、ERP 等信息化管理系统打造国内紧固件行业领先的
“智能制造”工厂，同时不断改进热处理、金属塑性成形、机械加工工艺、表面
防腐处理等技术工艺，再结合发行人严格的全面质量管理体系，保证了产品的
性能和品质，使发行人在客户中树立良好的口碑，提升了发行人的客户黏性。
  快速交付能力是提升客户黏性的关键。发行人下游客户一般会根据装机计
划提前向供应商发出订单，并约定明确的交货期，如果供应商无法按时按量交
货，将影响客户库存管理甚至生产计划，可能对客户造成直接损失。因此在控
制良好的产品质量与价格的同时，客户优先选择具有大批量、稳定、快速的交
付能力的供应商。发行人全面推行“精益生产”模式，通过关键设备智能化、生
产线自动化、系统柔性化等一系列提升改造，有效实现紧固件产业与智能制造
深度融合，全面提高生产效率，同时满足客户快速交付需求。发行人始终保持
产品快速规模交付，从而提升了客户黏性。
  发行人已与通用电气（GE）旗下艾尔姆（LM）、维斯塔斯（Vestas）、恩
德安迅能（Nordex-Acciona）、中材科技、时代新材、远景能源、三一重能、
东方电气、中国海装、中车株洲、中复连众、明阳智能、特变电工新能源、中
南勘测等国内外领先的风电叶片、风电整机制造商及风电场建设商、运营商等
建立了稳固的合作关系建立多年合作，合作关系稳定，且合作产品范围不断扩
大。
     （三）补充披露风电叶片预埋螺套在所属单品细分市场的全球占有率已达
到 70%以上的数据来源，分析其权威性、客观性和真实性
  本所律师查阅中国机械通用零部件工业协会出具的证明，并通过网络查询
了协会情况，根据《招股说明书》及发行人的确认，数据来源的权威性、客观
性和真实性情况如下：
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（一）
  前述数据来源于中国机械通用零部件工业协会于 2020 年 4 月出具的证明文
件，系中国机械通用零部件工业协会根据制造业单项冠军遴选条件要求，向工
业和信息化部产业政策司出具，并抄送中国工业经济联合会的证明。
  关于 2017 年度至 2019 年度发行人风电叶片预埋螺套产品的全球市场占有
率及排名情况，证明中具体列示如下：
     项目         2017 年度          2018 年度      2019 年度
 全球市场占有率和排名
                 第一名              第一名          第一名
  （1）中国机械通用零部件工业协会情况介绍
  中国机械通用零部件工业协会（以下简称“协会”）成立于 1989 年，经国家
民政部批准并注册登记，是全国性、行业性社会团体，非营利性社会组织，下
含紧固件分会等七个分支机构，主要职能为负责对行业改革和发展情况进行调
研，为政府制定政策提出建议；组织市场及技术发展调研，为行业内企业开拓
市场服务；组织修订、制定标准、组织质量监督和推荐优秀新产品；开展行业
统计工作，组建行业技术和经济信息网络。
  （2）中国机械通用零部件工业协会的权威性、客观性、公正性及公信力
  根据协会官网，其下设紧固件分会、齿轮与电驱动分会、链传动分会、弹
簧分会、粉末冶金分会、传动联结件分会、工业互联网分会七个分会，会员单
位遍布全国，现有团体会员 2,000 余家，在行业内具备权威性。
  并且，经查询，多家上市公司曾在首次公开发行申请文件、再融资申请文
件中引用中国机械通用零部件工业协会的数据或证明文件，或说明中国机械通
用零部件工业协会为其所在行业的自律规范协会，例如远东传动（002406）、
美力科技（300611）、征和工业（003033）、海昌新材（300885）等，可见协
会数据在行业内具备影响力及公信力。
  此外，该证明文件系中国机械通用零部件工业协会向工业和信息化部产业
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
政策司出具的证明，市场占有率数据系协会根据全球风电装机数量、单台风机
所需紧固件数量等测算得出，发行人未就此证明支付费用或其他经济利益，数
据来源具备客观性及公正性。
和信息化部 中国工业经济联合会关于印发第五批制造业单项冠军及通过复核
的第二批制造业单项冠军企业（产品）名单的通知》（工信部联政法函【2020】
    综上所述，“风电叶片预埋螺套在所属单品细分市场的全球占有率已达到
客观性和真实性。
     （四）补充披露所持专利的取得方式，并结合核心技术人员的任职单位、
职务、协议约定等情况，分析核心技术人员是否存在违反竞业禁止、涉及原单
位职务发明等情况，是否可能导致发行人核心技术及专利存在纠纷或潜在纠
纷。
    根据发行人提供的《发明专利证书》《实用新型专利证书》和《外观设计专
利证书》并经本所律师核查，截至 2020 年 11 月 30 日，发行人已获 31 项专利的
授权，除 1 项专利系自发行人子公司康迈新材料继受取得外，其余 30 项专利均
为原始取得，具体情况如下：
序
       名称     专利号     专利发明人         取得方式       备注
号
     一种套筒表面风 20191110 唐彬、陈玲、童波、郭           发明人均为发行人在职
       干结构    27034       红星               员工
     一种风电螺套表
        置
     一种方位调节设 20171126 李海浪、曾鸿勇、陈志
      备及打标机   73881    波、陈玲、赵全育
                                           工外，其余发明人均为发
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（一）
                                          除曾鸿勇为发行人前员
     一种棒状物检测 20171081 陈志波、曾鸿勇、赵全
         装置      40047    育、李海浪、唐彬
                                          行人在职员工
                                          除王寒冰为发行人子公
     一种功能梯度铝
       盘制备方法
                                          员工
     一种风电叶片预
     埋螺套组件及其 20161125 刘杰、童波、唐彬、吴          发明人均为发行人在职
     模具及其生产方 1722X            李辉          员工
         法
     一种预埋螺套全 20161125 刘杰、童波、吴李辉、          发明人均为发行人在职
      自动检测装置     20133        唐彬          员工
     数控钻削机床系 20161078                     发明人均为发行人在职
         统       48059                    员工
                         张友君、刘杰、童波、
     一种物料自动运 20161036
        输装置      31349
                             赵全育
                         张友君、刘杰、童波、
     一种自动化激光 20161029
       打标装置      24427
                             赵全育
     风电叶片预埋螺                              除江艺革为发行人前员
     置及其成型方法                              发行人在职员工
     一种风力发电预             张友君、刘杰、江艺革、
         机                    符波
     一种风电叶片预             张友君、刘杰、江艺革、
      系统及其方法                  符波
     一种热墩装置用 20192210                     发明人均为发行人在职
     机器人加高底板 65358                        员工
                                          除曾鸿勇为发行人前员
     一种热墩装置用 20192210
      高温测量仪架     86918
                                          行人在职员工
     一种热墩装置用 20192210                     发明人均为发行人在职
      机械手连接管     86903                    员工
                         童辉、刘杰、赵全育、
                                          柳谦为发行人前员工
     一种 AGV 自动化 20182046 柳谦、杨刚、陈玲、童
       打磨设备      2541X 波、唐彬、郭红星、符
                                          行人在职员工
                              波
     一种风电预埋螺
         置
     一种风电螺栓内 20172083 符波、陈玲、童波、张          发明人均为发行人在职
      六角冲孔装置     94640      小亮、唐彬         员工
     一种钻床螺套钻 20172083 童波、陈玲、张小亮、          发明人均为发行人在职
        孔夹具      94655     陈志波、唐彬         员工
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
      套喷锌装置     52165 陈志波、唐彬、赵全育、             工外，其余发明人均为
                            符波                发行人在职员工
                        张友君、刘杰、江艺革、
     一种物料自动运   20152060
       输装置      52419
                            符波
     一种机械加工切   20142038
     削液回收装置     35287
     一种简易孔内锥   20142038
     度现场检测装置    32289
     一种筒式工件加   20142038
     工车间转运车     33756
     风力发电机预埋
        装置
     一种风力发电机
       的装置
     一种深孔内螺纹 20142037
      检测装置    98199
     根据发行人提供的资料，专利一种功能梯度铝基复合材料刹车盘制备方法继
受取得的过程为：2017 年 8 月 9 日，发行人子公司康迈新材料提交专利申请；
专利实质审查生效后，2019 年 2 月 21 日，发行人与康迈新材料签订《专利权转
让协议》。
     根据核心技术人员填写的调查表并经本所律师访谈，核心技术人员入职发行
人之前的所有任职单位、职务、协议约定等情况如下：
                                                     与原工作
           入职
              入职发行人                       原工作        单位的竞
           发行                                   离职
序号    姓名      前的工作单     原工作单位主营业务         单位职        业禁止、
           人的                                   时间
                位                          务         职务发明
           时间
                                                     协议约定
                奥雷通光通讯
                设备（上海） 主要从事研制、开发、设计、
                有限公司（现 生产集成电路及用于通讯       2005 年
                                    采购主管              无
                名“凯镭思通 和卫星上的元器件、设备，       6月
                讯设备（上海）自产产品的销售等业务。
                圣韵电子（上 主要从事远程无线信息处
                海）有限公司 理的产品设计与制造，通信
                （现名“莫仕 相关产品及零部件、电池和 采购经理              无
                无线技术（上 软件的研发设计、生产，自
                 海）有限公 产产品的销售等业务。
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（一）
                司”）
                       主要从事导航、制导仪器仪
                       表专业领域内技术开发、技
                上海易罗信息 术咨询、技术服务、技术转       2007 年
                                    采购经理           无
                科技有限公司 让，导航、制导仪器仪表及        6月
                       相关产品的产销、维修，计
                       算机软硬件的销售等业务。
                       主要从事机械设备及配件、
                       通信设备及相关产品、新能
                       源设备及配件的销售，机械
                       设备及配件技术、通信设备 执行董事
                 上海泛沃                      兼职      无
                       及相关产品技术、新能源设 兼总经理
                       备及配件技术领域内的技
                       术开发、技术转让、技术咨
                        询、技术服务等业务。
                上海微硕精密
                机械有限公司 主要从事机械加工、销售等 生产部经 2004 年
                                                   无
                （吊销，未注      业务。       理    5月
                  销）
                上海华一模具
                       主要从事模具，五金，冲压
                五金有限公司              采购部经 2007 年
                       件，塑料，电器制品，电机                无
                （吊销，未注                理    5月
                        维修及相关业务服务。
                                    先后担任
                       通信设备及相关产品、新能
                                    上海泛沃
                       源设备及配件的销售，机械
                                    生产主管、
                       设备及配件技术、通信设备       2012 年
                 上海泛沃               采购经理、          无
                       及相关产品技术、新能源设        7月
                                    总工程师、
                       备及配件技术领域内的技
                                    生产副总
                       术开发、技术转让、技术咨
                                    经理、董事
                        询、技术服务等业务。
                       主要从事航空发动机、零部
                       件制造、销售、维修，金属、
                       售，工业燃气轮机生产、销
                           售等业务。
                       主要从事轨道交通、汽车、
                       公路、家电、新能源装备、
                       船舶、特种装备、环保工程、
                       建筑工程、工程机械、石油、
                株洲时代新材 市政等领域高分子材料制
                                    研发工程 2005 年
                料科技股份有 品、金属材料制品、桥梁支                无
                                      师    5月
                 限公司   座及桥梁配套产品、橡胶金
                       产、检测、销售、售后服务
                           等业务。
                       主要从事工程机械产品及 所长，技术
                三一集团有限                    2014 年
                       配件的开发、生产和销售等 部长/工程          无
                  公司*                      2月
                            业务。       师
                湖南三特机械 主要从事通用设备、专用设 技术总工/ 2017 年
                                                   无
                制造有限公司 备及零部件制造、销售，汽 公司副总/ 3 月
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（一）
                        车配件制造、销售等业务。 高级工程
                                      师
                        主要从事生产铝锭、加工铝
                 湖南创元铝业                   2011 年
                        制品以及以上产品自销等 检修工            无
                  有限公司                     3月
                             业务。
                                     电气工程 2015 年
                 科技股份有限 统和清分机等金融机具产                无
                                      师    6月
                   公司   品的研发、生产、销售和服
                             务。
                        主要从事机械设备及配件、
                        通信设备及相关产品、新能
                        源设备及配件的销售，机械
                        备及配件技术领域内的技
                        术开发、技术转让、技术咨
                         询、技术服务等业务。
注：陈玲在三一集团有限公司任职期间，其人事关系曾属于湖南三一港口设备有限公司、三
一集团港口机械有限公司等三一集团下属子公司。
否可能导致发行人核心技术及专利存在纠纷或潜在纠纷
     （1）竞业禁止方面
     根据发行人提供的核心技术人员劳动合同以及相关社保缴纳凭证，核心技术
人员入职发行人均已超过 2 年。根据本所律师访谈核心技术人员、核查核心技术
人员提供的银行流水，核心技术人员未曾与原工作单位签订过含竞业禁止、职务
发明条款的协议，也未收到过竞业禁止费用。根据本所律师网络核查及核心技术
人员在访谈中对于是否存在违反竞业禁止的回复，截至本补充法律意见书出具
日，核心技术人员未就竞业禁止事项与原单位发生过纠纷。
     （2）涉及原单位职务发明方面
公司）就职，不存在涉及原单位职务发明等情况，不会导致发行人核心技术及专
利存在纠纷或潜在纠纷。
义申请过专利，不存在涉及原单位职务发明等情况，不会导致发行人核心技术及
专利存在纠纷或潜在纠纷。
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
利。具体情况如下：
序                    专利
        专利名称               专利号           发明人          申请日
号                    类型
                     发明               张友君、刘杰、童波、江艺
    一种物料自动运输装置
                     专利               革、陈志波、唐彬、赵全育
    一种自动化激光打标装 发明               张友君、刘杰、童波、江艺
    置          专利               革、陈志波、唐彬、赵全育
    风电叶片预埋螺栓热挤
               发明               江艺革、张友君、刘杰、陈
    压成型装置及其成型方
               专利                志波、唐彬、赵全育
    法
    一种风力发电预埋螺套 发明               张友君、刘杰、江艺革、陈
    螺纹检测机      专利               志波、唐彬、赵全育、符波
    一种风电叶片预埋螺套 发明               张友君、刘杰、江艺革、陈
    智能钻孔系统及其方法 专利               志波、唐彬、赵全育、符波
    一种风电预埋螺套喷锌 实用               张友君、刘杰、江艺革、陈
    装置         新型               志波、唐彬、赵全育、符波
                     实用               张友君、刘杰、江艺革、陈
    一种物料自动运输装置
                     新型               志波、唐彬、赵全育、符波
    根据赵全育出具的确认函，赵全育不存在违反竞业禁止或者涉及辰泰信息职
务发明等情况。同时，飞沃科技的业务、产品、技术、已授权及正在申请中的知
识产权均不涉及赵全育在辰泰信息期间形成的职务发明；飞沃科技或者赵全育不
存在侵犯辰泰信息知识产权的情形；飞沃科技或者赵全育与辰泰信息不存在任何
纠纷或潜在纠纷。
具体情况如下：
    ①陈玲作为发明人，发行人所拥有已授权专利情况：
                 专
序                利
       专利名称               专利号            发明人          申请日
号                类
                 型
    一种方位调节设备及 发明      2017112673881 李海浪、曾鸿勇、陈志波、陈 2017.12.05
    打标机       专利                        玲、赵全育
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（一）
                      专
序                     利
           专利名称              专利号                 发明人            申请日
号                     类
                      型
                    专利                          玲、赵全育
        一种夹具及钻床     发明    2017112678279       陈志波、陈玲、赵全育      2017.12.05
                    专利
      一种功能梯度铝基复 发明        2017106729697       王寒冰、童辉、陈玲       2017.08.09
      法
      一种 AGV 自动化打 实用      201820462541X 童辉、刘杰、赵全育、柳谦、 2018.04.03
                                            红星、符波
        一种风电螺栓内六角 实用      2017208394640 符波、陈玲、童波、张小亮、 2017.07.12
        冲孔装置      新型                         唐彬
        一种钻床螺套钻孔夹 实用      2017208394655 童波、陈玲、张小亮、陈志波、2017.07.12
        具         新型                          唐彬
        一种方位调节设备及 发明      2017112673881 李海浪、曾鸿勇、陈志波、陈 2017.12.05
        打标机       专利                        玲、赵全育
        ②陈玲作为发明人，发行人作为申请人的专利申请情况
序                   专利
           专利名称              专利号              专利发明人     状态     申请日
号                   类型
                                                    待质
                    发明                    陈志波、陈玲、赵全
                    专利                    育、曾鸿勇、李海浪
                                                    案
                                                    驳回
        一种工件方位调节 发明                       陈志波、赵全育、李 等复
        装置       专利                       海浪、陈玲、曾鸿勇 审请
                                                    求
                                                     中通
                                          陈志波、赵全育、曾
        一种达克罗喷涂生 发明                                  出案
        产系统      专利                                  待答
                                          涂习秋
                                                     复
                                                    驳回
                    发明                    陈志波、李海浪、曾 等复
                    专利                    鸿勇、陈玲、赵全育 审请
                                                    求
                                                    中通
        一种孔道深度检测 发明                       陈志波、陈玲、赵全
        设备       专利                       育
                                                    待答
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（一）
                                              复
                                              等年
     一种硬度检测前处 发明                    陈志波、曾鸿勇、陈
     理设备      专利                    玲、赵全育
                                              费
                                              等年
     一种上下料机构和 发明                    陈志波、陈玲、赵全
     一种攻牙机    专利                    育、李海浪、曾鸿勇
                                              费
                                              驳回
                 发明                 陈志波、曾鸿勇、李 等复
                 专利                 海浪、赵全育、陈玲 审请
                                              求
                                              驳回
     一种定心夹具和一 发明                    陈志波、李海浪、陈 等复
     种攻牙机     专利                    玲、曾鸿勇、赵全育 审请
                                              求
                                              驳回
     一种工件方向调整 发明                    李海浪、陈志波、陈 等复
     设备       专利                    玲、赵全育     审请
                                              求
                                    李海浪、陈志波、赵 待质
     一种自动开粗生产 发明
     加工系统     专利
                                    曾鸿勇       案
                                              待质
     一种机位上下料设 发明                    李海浪、陈志波、陈
     备        专利                    玲、赵全育
                                              案
                                              中通
              发明                    陈志波、赵全育、曾
              专利                    鸿勇、李海浪、陈玲
                                              实审
                                              驳回
                 发明                 陈志波、曾鸿勇、李 等复
                 专利                 海浪、陈玲、赵全育 审请
                                              求
                                               驳回
                                    陈志波、赵全育、曾
     一种达克罗喷涂生 发明                               等复
     产系统      专利                               审请
                                    涂习秋
                                               求
                                              驳回
                 发明                 陈志波、李海浪、曾 等复
                 专利                 鸿勇、陈玲、赵全育 审请
                                              求
                                              驳回
                 发明                 陈志波、陈玲、赵全
                 专利                 育
                                              审请
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
                             求
  根据陈玲出具的确认函，陈玲不存在违反竞业禁止或者涉及三特机械职务发
明等情况。同时，飞沃科技的业务、产品、技术、已授权及正在申请中的知识产
权均不涉及陈玲在三特机械期间形成的职务发明；飞沃科技或者陈玲不存在侵犯
三特机械知识产权的情形；飞沃科技或者陈玲与三特机械不存在任何纠纷或潜在
纠纷。
  根据赵全育及陈玲出具的确认函并经本所律师访谈，网络核查国家知识产权
局系统、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询平台等网站，发行人已授
权及申请中的专利，均系发行人核心技术人员在发行人任职期间利用发行人的相
关资源研发、申请的专利，与发行人核心技术人员曾任职单位及其业务均不相关。
发行人核心技术人员不存在涉及原单位职务发明等情况，不会导致发行人的核心
技术及专利存在纠纷或潜在纠纷。
  据此，本所律师认为，核心技术人员不存在违反竞业禁止、涉及原单位职务
发明等情况，不存在导致发行人核心技术及专利存在纠纷或潜在纠纷的情况。
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
  四、问题 8.关于股东
  申报材料显示：
  （1）发行人最近一年共新增 5 名机构股东和 1 名自然人股东。招股说明书
未按照《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的相关要求
披露申报前新增股东的相关情况；
  （2）沅澧投资为国有股股东，截至目前持有发行人 6.18%的股份，于 2015
年 11 月入股发行人，并于 2019 年 4 月增资。
  请发行人补充披露：
  （1）最近一年新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、
本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在亲属关系、
关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排；新股东的入股原因、股
权转让的定价依据及合理性，有关股权变动是否是双方真实意思表示，是否存
在争议或潜在纠纷；新股东的股份锁定期承诺及其合法合规性；
  （2）沅澧投资作为国有股股东，入股、增资发行人履行的决策、评估、审
批程序的合法性及完备性，是否符合国有资产管理相关监管规定，是否导致国
有资产流失。
  请保荐人、发行人律师根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上
市审核问答》的规定发表明确意见。
  回复：
  （一）最近一年新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、
本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在亲属关系、
关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排；
  经核查，发行人最近一年新增股东共 6 名，情况如下：湖南文旅、兴湘财鑫、
华软智能、金雷股份、丰年君和和沙慧，截止 2020 年 10 月 31 日， 前 述 股 东
的基本情况如下：
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（一）
    （1）湖南文旅
名           称   湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）
统一信用代码          91430100565948464D
执行事务合伙人         湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司
企   业   类   型   有限合伙企业
注   册   资   本   219,230 万人民币
                以自有资产进行股权投资、创业投资，投资咨询服务（不得从事吸收存
经   营   范   围   款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。
                （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   长沙市市场监督管理局
营   业   期   限   2010 年 12 月 21 日至 2025 年 12 月 20 日
                                                         出资额      出资比例
                         合伙人                     类型
                                                        （万元）       （%）
                湖南达晨文化旅游创业投资
                                                普通合伙人     2,230      1.02
                   管理有限公司
                湖南高新创业投资集团有限
                                                有限合伙人    59,500     27.14
                     公司
                湖南电广传媒股份有限公司                    有限合伙人    59,000     26.91
                湖南出版投资控股集团有限
                                                有限合伙人    23,500     10.72
                     公司
出   资   结   构   长沙先导产业投资有限公司                    有限合伙人    23,500     10.72
                     湖南广播电视台                    有限合伙人    15,000      6.84
                湖南盛力投资有限责任公司                    有限合伙人    14,000      6.39
                湖南省文化旅游产业投资基
                                                有限合伙人    10,000      4.56
                   金管理中心
                湖南日报报业集团有限公司                    有限合伙人     5,500      2.51
                 湖南省煤业集团有限公司                    有限合伙人     3,000      1.37
                湖南省旅游局导游服务中心                    有限合伙人     3,000      1.37
                      湖南省博物馆                    有限合伙人     1,000      0.46
                                 合计                     219,230      100
    截止 2020 年 10 月 31 日，湖南文旅的合伙人情况如下：
①湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司
    湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司系湖南文旅的普通合伙人，其基本
情况如下：
名           称   湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司
统一信用代码          914301005635233904
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
法 定 代 表 人       刘昼
企   业   类   型   有限责任公司(自然人投资或控股)
注   册   资   本   3,000 万人民币
                以自有资产进行创业投资及投资咨询（不得从事吸收存款、集资收款、
                受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；为创业企业提
经   营   范   围
                供创业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                经营活动）
登   记   机   关   长沙市市场监督管理局
营   业   期   限   2010 年 12 月 21 日至 2030 年 10 月 20 日
                           股东                   出资额（万元）      出资比例（%）
                深圳市达晨财智创业投资管理
                     有限公司
                湖南高新创业投资集团有限公
                      司
出   资   结   构              刘昼                          90          3.00
                           齐慎                          75          2.50
                          胡德华                          75          2.50
                           肖冰                          60          2.00
                           合计                        3,000         100
    湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司的实际控制人为湖南省国有文化
资产监督管理委员会。
②湖南高新创业投资集团有限公司
名           称   湖南高新创业投资集团有限公司
统一信用代码          914300006639574798
法 定 代 表 人       汪学高
企   业   类   型   有限责任公司(国有控股)
注   册   资   本   200,000 万人民币
                创业投资及其代理、咨询、顾问、管理服务；从事创业投资相关的衍生
                业务、资本经营、投资业务（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存
经   营   范   围   款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财务
                信用业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                活动）
登   记   机   关   湖南省市场监督管理局
营   业   期   限   2007 年 6 月 28 日至无固定期限
 湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
                             股东                  出资额（万元）      出资比例（%）
                  湖南省人民政府国有资产监督
                      管理委员会
 出   资   结   构
                  湖南兴湘投资控股集团有限公
                        司
                             合计                     200,000         100
 ③湖南电广传媒股份有限公司
 名           称   湖南电广传媒股份有限公司
 统一信用代码          91430000712106217Q
 法 定 代 表 人       陈刚
 企   业   类   型   其他股份有限公司(上市)
 注   册   资   本   141,755.6338 万人民币
                 影视节目制作、发行、销售（分支机构凭许可证书在有效期内经营）；
                 广告策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；电子商务、有线
 经   营   范   围
                 电视网络及信息传播服务，旅游、文化娱乐、餐饮服务、贸易业投资，
                 产业投资、创业投资和资本管理（以上法律法规禁止和限制的除外）。
 成   立   日   期   1999 年 1 月 26 日
 营   业   期   限   长期
     经本所律师查询，湖南电广传媒股份有限公司系 A 股的上市公司，股票代
 码 000917。
 ④湖南出版投资控股集团有限公司
名            称   湖南出版投资控股集团有限公司
统 一 信 用 代 码      914300007305125505
法 定 代 表 人        彭玻
企    业   类   型   有限责任公司(国有独资)
注    册   资   本   226,000 万人民币
                 国家授权范围内的资产管理、资本运营、投资业务以及对所属全资及控股
                 子公司实行系统内部融资咨询服务；对所属企业国（境）内外图书、期刊、
经    营   范   围   报纸、电子音像出版物、网络出版物、新媒体业务的策划、编辑、印制、
                 发行及展览展会、广告代理、文化地产、科技转化的经营进行管理。 (依
                 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
登    记   机   关   湖南省市场监督管理局
营    业   期   限   2001 年 7 月 11 日至无固定期限
 湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（一）
                            股东                  出资额（万元）      出资比例（%）
出   资   结   构          湖南省人民政府                     226,000       100.00
                            合计                     226,000         100
 ⑤长沙先导产业投资有限公司
名           称   长沙先导产业投资有限公司
统 一 信 用 代 码     91430100689512240Y
法 定 代 表 人       黄满池
企   业   类   型   有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注   册   资   本   50,000 万人民币
                以自有资产进行创业投资、创业投资咨询业务，产业投资、资产管理（不
                含代客理财）；受托管理股权投资基金，企业管理服务（不得从事吸收存
经   营   范   围
                款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。
                （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   长沙市市场监督管理局
营   业   期   限   2009 年 5 月 15 日至 2039 年 5 月 14 日
                            股东                  出资额（万元）      出资比例（%）
出   资   结   构   长沙先导投资控股集团有限公司                      50,000       100.00
                            合计                      50,000         100
 ⑥湖南广播电视台
名           称   湖南广播电视台
统一信用代码          12430000444877954G
法 定 代 表 人       吕焕斌
企   业   类   型   事业单位
                广播新闻和其它信息，播映电视节目，促进社会经济文化发展。 新闻广
                播、专题广播、文艺广播、咨询服务、广告、广播技术服务、广播研究、
经   营   范   围
                广播业务培训、音像制品出版与发行，电视节目制作，电视节目播出，电
                视节目转播，电视产业经营，电视研究。
 ⑦湖南盛力投资有限责任公司
名           称   湖南盛力投资有限责任公司
统 一 信 用 代 码     91430000678043434R
法 定 代 表 人       刘国瑛
 湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（一）
企   业   类   型   有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注   册   资   本   5,000 万人民币
                以自有资产进行文化产业项目投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托
                贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；投资管理、投资咨询
经   营   范   围
                及商务信息咨询（不含金融、证券、期货信息咨询）；文化活动的组织、
                策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   湖南省市场监督管理局
营   业   期   限   2008 年 8 月 28 日至 2028 年 8 月 27 日
                            股东                  出资额（万元）      出资比例（%）
出   资   结   构   湖南出版投资控股集团有限公司                      15,000       100.00
                            合计                      15,000         100
 ⑧湖南省文化旅游产业投资基金管理中心
名           称   湖南省文化旅游产业投资基金管理中心
统一信用代码          12430000567688790Q
法 定 代 表 人       邓卫平
企   业   类   型   事业单位
经   营   范   围   履行基金的运营计划、监督管理、项目决策、绩效考核等职能。
 ⑨湖南日报报业集团有限公司
名           称   湖南日报报业集团有限公司
统 一 信 用 代 码     91430000694038854A
法 定 代 表 人       姜协军
企   业   类   型   有限责任公司(国有独资)
注   册   资   本   20,000 万人民币
                以自有资产进行传媒产业、印刷行业、艺术品投资管理；报刊出版发行（限
                下属的分支机构凭许可证经营）；广告策划、制作和经营；策划文化交流
                活动，承办新闻发布会，提供会展服务；开发科教类文化产品、计算机软
                件；多媒体内容制作、提供电子商务运营平台；销售印刷器材、照相器材、
经   营   范   围
                纸质及纸制品、计算机及配件、文化用品、工艺美术品、机械设备、五金
                交电、建材及装饰材料、金属材料、化工产品（不含危险品和监控化学品）；
                物流配送。（以上依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                活动）
登   记   机   关   湖南省市场监督管理局
营   业   期   限   2009 年 8 月 10 日至无固定期限
 湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（一）
                            股东                  出资额（万元）       出资比例（%）
                湖南省国有文化资产监督管理委
出   资   结   构                                        20,000       100.00
                      员会
                            合计                       20,000         100
 ⑩湖南省煤业集团有限公司
名           称   湖南省煤业集团有限公司
统 一 信 用 代 码     91430000788027021K
法 定 代 表 人       廖建湘
企   业   类   型   有限责任公司(国有独资)
注   册   资   本   180,000 万人民币
                国家授权的资产经营；煤炭行业投资、其他产业投资；煤矿机械生产制造；
                煤炭建设工程质量监督；半导体照明（LED）系列产品的研发、生产和销
经   营   范   围   售；经营商品和技术的进出口业务及国内商品贸易；提供房屋、设备租赁
                服务；内部职工培训（国家法律、法规禁止和限制的不得经营）。（依法
                须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   湖南省市场监督管理局
营   业   期   限   2006 年 5 月 18 日至无固定期限
                            股东                  出资额（万元）       出资比例（%）
                湖南省人民政府国有资产监督管
出   资   结   构                                       180,000       100.00
                     理委员会
                            合计                      180,000         100
 ?湖南省旅游局导游服务中心
名           称   湖南省旅游局导游服务中心
统一信用代码          12430000740643490U
法 定 代 表 人       曹采平
企   业   类   型   事业单位
                指导、组织全省导游人员年审培训；组织新入职导游员的岗前培训；负责
                导游证的核发管理；承担导游人员资格考试和中、高级导游人员等级考试
经   营   范   围
                的相关事务性工作；组织全省导游人员资格考试教材的编写、修订；指导、
                组织全省旅游行业从业人员、旅游教育示范点的培训工作。
 ?湖南省博物馆
名           称   湖南省博物馆
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
统一信用代码          124300004448772761
法 定 代 表 人       段晓明
企   业   类   型   事业单位
                收藏展览文物，弘扬民族文化。 文物征集、鉴定、登编、修复、保管 文
经   营   范   围   物陈列展览 文物复制与修复 文物及相关研究 文物宣传 相关文物产业
                经营。
（2）兴湘财鑫
名           称    常德兴湘财鑫新能源产业投资基金企业（有限合伙）
统一信用代码           91430700MA4PT22K7J
执行事务合伙人          湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司
企   业   类   型    有限合伙企业
注   册   资   本    22,128 万元人民币
                 从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务。（不得从事吸收公众存款
经   营   范   围    或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）（依法须经批准的项目，
                 经相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关    常德柳叶湖旅游度假区市场监督管理局
营   业   期   限    2018 年 8 月 9 日至无固定期限
                                                       出资额
                         合伙人                     类型             出资比例（%）
                                                      （万元）
                 湖南兴湘新兴产业投资基
                                           普通合伙人         100         0.45
                   金管理有限公司
                 湖南兴湘投资控股集团有
                                           有限合伙人        6,028       27.24
                     限公司
                 常德市西洞庭国有资产经
出   资   结   构                              有限合伙人        5,000       22.60
                    营有限公司
                 常德产业发展基金投资有
                                           有限合伙人        4,800       21.69
                     限公司
                        沅澧投资               有限合伙人        4,200       18.98
                 常德西洞庭科技园区开发
                                           有限合伙人        2,000        9.04
                    有限公司
                                合计                     22,128        100
    截止 2020 年 10 月 31 日，兴湘财鑫的合伙人基本情况如下：
①湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司
 湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（一）
     湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司为兴湘财鑫的普通合伙人，其基本
 情况如下：
 名           称   湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司
 统一信用代码          91430100MA4M42ML3L
 法 定 代 表 人       王牮灵
 企   业   类   型   其他有限责任公司
 注   册   资   本   3,000 万人民币
                 受托管理私募股权基金，从事投融资管理及相关咨询服务业务（不得从
 经   营   范   围   事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法
                 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
 登   记   机   关   长沙市市场监督管理局
 营   业   期   限   2017 年 9 月 13 日至无固定期限
                          股东                 出资额（万元）       出资比例（%）
                  湖南兴湘投资控股集团有限
 出   资   结   构         公司
                  湖南兴湘创富投资有限公司                      30           1.00
                          合计                      3,000        100.00
     湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司的实际控制人为湖南省国资委。
 ②常德市西洞庭国有资产经营有限公司
名            称   常德市西洞庭国有资产经营有限公司
统 一 信 用 代 码      91430700MA4LRKKU8R
法 定 代 表 人        朱奕嘉
企    业   类   型   有限责任公司(国有独资)
注    册   资   本   1,000 万人民币
                 区财政局授权的国有资产经营，对授权经营的国有资产代理出租、出售、
经    营   范   围   产权转让、项目开发；以自有资产进行投资，物业管理。（依法须经批准
                 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
登    记   机   关   常德市西洞庭管理区食品药品工商质量监督管理局
营    业   期   限   2017 年 6 月 14 日至无固定期限
                           股东                出资额（万元）       出资比例（%）
出    资   结   构    常德市西洞庭管理区财政局                     1,000        100.00
                           合计                      1,000           100
 湖南启元律师事务所                                                   补充法律意见书（一）
 ③常德产业发展基金投资有限公司
名             称   常德产业发展基金投资有限公司
统 一 信 用 代 码       91430700MA4P8NWN58
法 定 代 表 人         余俞
企    业    类   型   有限责任公司(国有控股)
注    册    资   本   200,000 万人民币
                  从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务。（以上项目不含金融、证券、
                  期货咨询服务，未经金融管理部门批准，不得从事吸收存款或变相吸收公
经    营    范   围
                  众存款、发放贷款等金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准
                  后方可开展经营活动）
登    记    机   关   常德市西洞庭管理区食品药品工商质量监督管理局
营    业    期   限   2017 年 6 月 14 日至无固定期限
                            股东                    出资额（万元）         出资比例（%）
                  常德财鑫金融控股集团有限责任                       150,000
出    资    结   构         公司
                   常德财鑫融资担保有限公司                         50,000          25.00
                            合计                         200,000             100
 ④沅澧投资
     名称       常德沅澧产业投资控股有限公司
    法定代表人     余俞
              湖南省常德市柳叶湖旅游度假区七里桥街道戴家岗社区柳叶湖清科基金小
     住所
              镇 I 型号 D 栋 405 号
    企业类型      有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
    注册资本      50,000 万元
              以自有资产进行实业投资，创业投资业务服务，创业投资咨询服务，创业企
              业管理服务，企业投资服务。（以上项目不含金融、证券、期货的咨询，不
    经营范围
              得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财务信
              用业务。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    成立日期      2014 年 1 月 22 日
    营业期限      长期
                          股东                 出资额（万元）             出资比例（%）
              常德财鑫金融控股集团有限责
    股权结构                                            50,000            100.00
                   任公司
                          合计                        50,000              100
 湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
 ⑤常德西洞庭科技园区开发有限公司
名           称   常德西洞庭科技园区开发有限公司
统 一 信 用 代 码     91430700MA4L1MMH8F
法 定 代 表 人       陈正辉
企   业   类   型   有限责任公司(国有控股)
注   册   资   本   8,000 万人民币
                项目建设与管理；园区开发与运营；物业管理；产业投资、投资咨询；政
经   营   范   围   策法律法规允许的其他投融资业务。（依法须经批准的项目，经相关部门
                批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   常德市西洞庭管理区食品药品工商质量监督管理局
营   业   期   限   2015 年 11 月 12 日至无固定期限
                           股东                   出资额（万元）        出资比例（%）
                常德沅澧产业投资控股有限公司                        5,200         65.00
出   资   结   构
                  常德财鑫融资担保有限公司                        2,800         35.00
                            合计                        8,000          100
 ⑥湖南兴湘投资控股集团有限公司
名           称   湖南兴湘投资控股集团有限公司
统 一 信 用 代 码     91430000772273922H
法 定 代 表 人       杨国平
企   业   类   型   有限责任公司(国有独资)
注   册   资   本   3,000,000 万人民币
                依法经营管理授权范围内的国有资产，开展资本运营；接收处置省属国有
                企业经批准核销的不良资产；打包收购、管理和处置省属国有企业所欠金
                融机构的不良贷款；开展相关的资本投资和产业投资、产权（股权）托管
经   营   范   围
                业务；开展企业发展和改革改制的财务顾问、投资咨询、重组并购等相关
                的中介业务；出资人授权的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部
                门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   湖南省市场监督管理局
营   业   期   限   2005 年 3 月 25 日至无固定期限
                           股东                   出资额（万元）        出资比例（%）
                湖南省人民政府国有资产监督管                     3,000,000
出   资   结   构                                                      100.00
                     理委员会
                            合计                     3,000,000         100
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
（3）华软智能
名            称   北京华软智能创业投资合伙企业（有限合伙）
统一信用代码           91110109MA00FKTP2P
执行事务合伙人          北京金陵华新投资管理有限公司
企    业   类   型   有限合伙企业
注    册   资   本   31,000 万人民币
                 投资管理；资产管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公
                 开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；
经    营   范   围   不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；下期出资时
                 间为 2017 年 06 月 30 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
                 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
                 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
登    记   机   关   北京市工商行政管理局门头沟分局
营    业   期   限   2017 年 06 月 27 日至 2024 年 06 月 26 日
                                                       出资额
                        合伙人                    类型               出资比例（%）
                                                      （万元）
                 北京金陵华新投资管理有
                                         普通合伙人           500         1.61
                     限公司
                 北京华软零壹环保新能源
                                         有限合伙人         14,500       46.78
                 投资合伙企业(有限合伙)
出    资   结   构   泰州市产业投资基金（有
                                         有限合伙人          6,000       19.35
                    限合伙）
                 北京石龙经济开发区投资
                                         有限合伙人          5,000       16.13
                   开发有限公司
                 北京建工投资发展有限责
                                         有限合伙人          5,000       16.13
                     任公司
                               合计                      31,000        100
    截止 2020 年 10 月 31 日，华软智能的合伙人基本情况如下：
    ①北京金陵华新投资管理有限公司
    北京金陵华新投资管理有限公司系华软智能的普通合伙人，其基本情况如
下：
名            称   北京金陵华新投资管理有限公司
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（一）
统一信用代码          91110107571274099K
法 定 代 表 人       江鹏程
企   业   类   型   有限责任公司(法人独资)
                投资及资产管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开
                方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、
                不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不
经   营   范   围   得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主
                选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
                后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项
                目的经营活动。）
注   册   资   本   10,000 万人民币
营   业   期   限   2011 年 3 月 22 日至 2031 年 3 月 21 日
                         股东                     出资额（万元）        出资比例（%）
                华软资本管理集团股份有
出   资   结   构                                         10,000      100.00
                    限公司
                         合计                           10,000        100
    北京金陵华新投资管理有限公司的实际控制人为王广宇。王广宇先生，男，
汉族，1977 年 8 月出生，住所为北京市海淀区。
    ②北京华软零壹环保新能源投资合伙企业(有限合伙)
名           称   北京华软零壹环保新能源投资合伙企业(有限合伙)
统一信用代码          911101083067861655
执行事务合伙人         北京金陵华新投资管理有限公司
企   业   类   型   有限合伙企业
注   册   资   本   3,000 万人民币
                投资管理；资产管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集
                资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发
                放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投
经   营   范   围   资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；下期出资时间为 2024
                年 08 月 31 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
                批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
                本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
登   记   机   关   北京市工商行政管理局海淀分局
营   业   期   限   2014 年 9 月 4 日至 2027 年 9 月 3 日
                                                   出资额（万
                      合伙人                  类型                  出资比例（%）
出   资   结   构                                        元）
                北京金陵华新投资管                普通合伙人         1,000        0.02
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（一）
                     理有限公司
                华软资本管理集团股                有限合伙人
                  份有限公司
                信泰人寿保险股份有                有限合伙人
                   限公司
                              合计                    500,000        100
③泰州市产业投资基金（有限合伙）
名           称   泰州市产业投资基金（有限合伙）
统一信用代码          91321200MA1P1GH761
执行事务合伙人         泰州盛世金泰投资基金管理有限公司
企   业   类   型   有限合伙企业
注   册   资   本   70,070 万人民币
                从事非证券股权投资活动及相关咨询业务。（依法须经批准的项目，经
经   营   范   围
                相关部门批准后方可开展经营活动）
登   记   机   关   泰州市行政审批局
营   业   期   限   2017 年 5 月 19 日至 2037 年 4 月 20 日
                                                   出资额（万
                      合伙人                  类型                 出资比例（%）
                                                     元）
                泰州盛世金泰投资基
                                         普通合伙人          70         0.10
                  金管理有限公
                泰州市国有股权投资
                                         有限合伙人       50,000       71.36
出   资   结   构      管理中心
                泰州市华泰工业控股
                                         有限合伙人       10,000       14.27
                  经营有限公司
                泰州市金融控股集团
                                         有限合伙人       10,000       14.27
                   有限公司
                              合计                     70,070        100
④北京石龙经济开发区投资开发有限公司
名           称   北京石龙经济开发区投资开发有限公司
统一信用代码          91110109102342722J
法 定 代 表 人       刘春
企   业   类   型   有限责任公司(法人独资)
                投资管理；创业空间服务；投资咨询；物业管理；出租商业用房；出租
经   营   范   围   办公用房；商品房销售；可视化城市基础设施管理；技术服务；会议服
                务；承办展览展示；大型活动组织策划；园林绿化；房地产开发。（“1、
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（一）
                未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券
                类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企
                业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失
                或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
                房地产开发以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容
                开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营
                活动。）
注   册   资   本   55,000 万人民币
营   业   期   限   2008 年 11 月 14 日至无固定期限
                         股东                     出资额（万元）        出资比例（%）
                北京京西鑫融投资管理有
出   资   结   构                                         55,000      100.00
                    限公司
                         合计                           55,000      100.00
⑤北京建工投资发展有限责任公司
名           称   北京建工投资发展有限责任公司
统一信用代码          91110000MA001C97X4
法 定 代 表 人       汪勇
企   业   类   型   有限责任公司(法人独资)
                项目投资；投资管理；企业管理；经济贸易咨询。（市场主体依法自主
                选择经营项目，开展经营活动；“1、未经有关部门批准，不得以公开方
                式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、
经   营   范   围   不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不
                得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准
                的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家
                和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注   册   资   本   80,000 万人民币
营   业   期   限   2015 年 10 月 20 日至 2045 年 10 月 19 日
                         股东                     出资额（万元）        出资比例（%）
                北京建工集团有限责任公
出   资   结   构                                         80,000      100.00
                     司
                         合计                           80,000      100.00
（4）金雷股份
名           称   金雷科技股份公司
法 定 代 表 人       伊廷雷
住           所   山东省济南市钢城区经济开发区双元大街 18 号
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（一）
企   业   类   型   其他股份有限公司(上市)
注   册   资   本   23,805.6802 万元
                风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；钢材、钢锭、
                钢坯、铸件、金属材料的批发零售；废旧金属制品回收；金属制品的检
经   营   范   围   测和校准；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术
                进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
                营活动）
成   立   日   期   2006 年 03 月 24 日
营   业   期   限   长期
    经本所律师查询，金雷股份为创业板上市公司，股票代码为 300443。伊廷
雷系金雷股份的实际控制人。根据金雷股份 2019 年年度报告披露，伊廷雷先生，
男，1972 年出生，中共党员，毕业于哈尔滨商业大学经济学专业，本科学历，
曾任新泰市装饰公司设计师、莱芜市钢城区大洋装饰公司经理、莱芜市龙磊物资
有限公司总经理，2008 年 12 月至今任金雷股份董事长。
（5）丰年君和
名           称   宁波梅山保税港区丰年君和投资合伙企业（有限合伙）
执行事务合伙人         宁波丰年通达投资管理有限公司
住           所   浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢 401 室 A 区 H1331
企   业   类   型   有限合伙企业
                实业投资，投资管理，投资咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事
经   营   范   围
                吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）
营   业   期   限   2016 年 10 月 27 日至 2036 年 10 月 26 日
                                                      出资额
                        合伙人                   类型               出资比例（%）
                                                     （万元）
                 宁波丰年通达投资管理有
                                        普通合伙人           100         0.13
                     限公司
                        马盼盼             有限合伙人         15,000       17.87
                         沈磊             有限合伙人          2,000        2.38
出   资   结   构
                        周益成             有限合伙人          2,000        2.38
                         卢语             有限合伙人          2,000        2.38
                         曾挺             有限合伙人          1,500        1.79
                        郝金标             有限合伙人          1,500        1.79
                         曹锐             有限合伙人          1,000        1.19
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（一）
                        阮伟祥               有限合伙人        1,000         1.19
                        钟瑞军               有限合伙人        1,000         1.19
                        朱鹤松               有限合伙人        1,000         1.19
                        张燕爽               有限合伙人        1,000         1.19
                        邵敏舟               有限合伙人        1,000         1.19
                         张华               有限合伙人        1,000         1.19
                        陈永道               有限合伙人        1,000         1.19
                 深圳大墨龙瑞投资中心
                                          有限合伙人        3,000         3.57
                   （有限合伙）
                宁波梅山保税港区丰年同
                创投资合伙企业（有限合               有限合伙人       43,340        51.63
                     伙）
                西藏融德投资管理有限公
                                          有限合伙人        1,000         1.19
                     司
                中科信融联投资（北京）
                                          有限合伙人          500         0.60
                   有限责任公司
                霍尔果斯远扬创业投资有
                                          有限合伙人        4,000         4.77
                    限公司
                                合计                    83,930         100
    截止 2020 年 10 月 31 日，丰年君和的非自然人合伙人基本情况如下：
①宁波丰年通达投资管理有限公司
名           称   宁波丰年通达投资管理有限公司
统一信用代码          913302063169267661
法 定 代 表 人       赵丰
企   业   类   型   有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注   册   资   本   1,000 万人民币
                投资管理、投资咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、
经   营   范   围
                融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）
登   记   机   关   宁波市北仑区市场监督管理局
营   业   期   限   2010 年 12 月 21 日至 2030 年 10 月 20 日
                           股东                   出资额（万元）        出资比例（%）
                丰年永泰（北京）投资管理有限
出   资   结   构                                        1,000         100.00
                      公司
                           合计                        1,000           100
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    宁波丰年通达投资管理有限公司的实际控制人系赵丰。赵丰先生，男，汉族，
②深圳大墨龙瑞投资中心（有限合伙）
名           称   深圳大墨龙瑞投资中心（有限合伙）
统一信用代码          91440300349779133U
执行事务合伙人         四川大墨投资管理有限公司
住           所   浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢 401 室 A 区 H1331
企   业   类   型   有限合伙企业
注   册   资   本   10,000 万人民币
                一般经营项目是：投资兴办实业（具体项目另行申报）；股权投资；投
经   营   范   围
                资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）。
营   业   期   限   2015 年 8 月 4 日至 2065 年 7 月 17 日
                                                       出资额
                        合伙人                     类型              出资比例（%）
                                                      （万元）
                四川大墨投资管理有限公
出   资   结   构                             普通合伙人         7,030       70.3
                     司
                        任学空               有限合伙人         2,970       29.7
                               合计                      10,000        100
③宁波梅山保税港区丰年同创投资合伙企业（有限合伙）
名           称   宁波梅山保税港区丰年同创投资合伙企业（有限合伙）
统一信用代码          91330206MA281D4042
执行事务合伙人         宁波丰年通达投资管理有限公司
住           所   浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢 401 室 A 区 H1331
企   业   类   型   有限合伙企业
注   册   资   本   43,340 万人民币
                实业投资，投资咨询，投资管理。（未经金融等监管部门批准不得从事
经   营   范   围
                吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）
营   业   期   限   2015 年 8 月 4 日至 2065 年 7 月 17 日
                                                     出资额（万
                      合伙人                 类型                    出资比例（%）
                                                       元）
出   资   结   构
                宁波丰年通达投资管
                                      普通合伙人              100        0.23
                  理有限公司
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（一）
                宁波梅山保税港区丰
                年鑫正投资合伙企业             有限合伙人           15,030        34.68
                 （有限合伙）
                宁波梅山保税港区丰
                年鑫弘投资合伙企业             有限合伙人           14,710        33.94
                 （有限合伙）
                宁波梅山保税港区丰
                年鑫润投资合伙企业             有限合伙人           12,000        27.69
                 （有限合伙）
                宁波众合嘉诚投资合
                                      有限合伙人            1,500         3.46
                伙企业（有限合伙）
                              合计                     43,340          100
④西藏融德投资管理有限公司
名           称   西藏融德投资管理有限公司
统一信用代码          91540126397684905D
法 定 代 表 人       夏丽华
企   业   类   型   有限责任公司(自然人投资或控股)
                投资管理[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项活
经   营   范   围
                动]。
注   册   资   本   1000 万人民币
营   业   期   限   2014 年 7 月 8 日至无固定期限
                         股东                     出资额（万元）         出资比例（%）
                        夏丽华                               700       70.00
出   资   结   构
                        龚晓峰                               300       30.00
                         合计                            1,000       100.00
⑤中科信融联投资（北京）有限责任公司
名           称   中科信融联投资（北京）有限责任公司
统一信用代码          91110108353005763H
法 定 代 表 人       谢宝华
企   业   类   型   其他有限责任公司
                投资管理；资产管理；物业管理；项目投资；投资咨询；经济贸易咨询；
                组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；会议
经   营   范   围   服务；企业策划；餐饮服务；住宿。（市场主体依法自主选择经营项目，
                开展经营活动；餐饮服务、住宿以及依法须经批准的项目，经相关部门
                批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（一）
                   和限制类项目的经营活动。）
注    册   资     本   3,000 万人民币
营    业   期     限   2015 年 8 月 17 日 2065 年 8 月 16 日
                            股东                   出资额（万元）         出资比例（%）
                   科信工程咨询（北京）有
                      限责任公司
                   中科信工程造价咨询（北
出    资   结     构                                           900       30.00
                    京）有限责任公司
                   国科智联（北京）科技有
                       限公司
                            合计                           3,000      100.00
⑥霍尔果斯远扬创业投资有限公司
名              称   霍尔果斯远扬创业投资有限公司
统一信用代码             91654004MA77KG9J1U
法 定 代 表 人          蒋茂远
企    业   类     型   其他有限责任公司
                   创业投资；创业投资咨询；为创业企业提供创业管理服务；代理其他创
                   业投资企业等机构或个人的创业投资；参与设立创业投资企业与创业投
经    营   范     围
                   资管理顾问机构。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                   经营活动）
注    册   资     本   5,000 万人民币
营    业   期     限   2017 年 8 月 8 日 2047 年 8 月 8 日
                            股东                   出资额（万元）         出资比例（%）
                    江苏虎豹集团有限公司                           4,950       99.00
出    资   结     构
                   江苏虎豹进出口有限公司                              50          1
                            合计                           3,000      100.00
     丰年君和的自然人合伙人基本情况如下：
序号       姓名        性别            身份证号                      住所
                                                 杭州市余杭区良渚街道良渚文化村
                                                 白鹭郡南 63 幢 2 单元 502 室
                                                 北京市朝阳区安慧里二区 5 号楼 1107
                                                 号
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（一）
                                              浙江省温州市鹿城区南汇街道桥儿
                                              头迎春 13 幢 203 室
                                              杭州市萧山区宁围镇丰东村 1 组 74-3
                                              户
                                              乌鲁木齐市天山区幸福路 25 号 4 号
                                              楼 3 单元 201 号
                                              上海市长宁区水城路 386 弄 7 号 603
                                              室
                                              广东省珠海市香洲区香洲兴华路 53
                                              号 509 房
                                              南京市玄武区孝陵卫街 200 号 4 幢
                                              广东省汕头市龙湖区珠池街道韩江
                                              路 17 号华景广场 2003 房
                                              成都市青羊区双顺路 4 号 7 栋 4 单元
                                              南京市江宁区秣陵街道翠屏清华园
     （6）沙慧
     沙慧，女，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码
为 36232619700505****，住所为上海市闵行区****。2009 年至今在国药控股国
大药房有限公司任物流部高级主管。
次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在亲属关系、关
联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。
     根据股东调查表并经本所核查，最近一年新增股东中与发行人的其他股东、
董事、监事、高级管理人员存在的关联关系或其他利益安排情况如下：
股东名称     入股时间                        关联关系                   其他利益安排
湖南文旅     2020.02       发行人董事徐慧系文旅投资委派董事                    无
兴湘财鑫     2020.02       发行人股东沅澧投资系兴湘财鑫的有限合伙人                无
                       发行人董事段旭东系华软智能委派董事；
华软智能     2020.02       与发行人股东湖南知产系同一实际控制人控制                无
                       的企业
金雷股份     2019.11       其现任董事徐慧亦为发行人现任董事                    无
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（一）
丰年君和    2020.02   无                                  无
 沙慧     2019.11   无                                  无
  上述新增股东均已签署调查表并出具《股东声明》，确认其自成为飞沃科技
股东以来，除已经披露的关联关系之外，不存在与发行人其他股东、董事、监事、
高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在
亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。
  据此，本所律师认为，除上述已披露的情况外，发行人最近一年新增股东与
发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、
高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其
他利益输送安排。
                                        入股价格（元/
 股东名称    入股方式         入股原因                           定价依据
                                          股）
                  为进一步提升发行人
 湖南文旅             持续盈利和抗风险能               19.89
                  力，保证发行人经营的                      定价主要参考上一次
                  持续发展，发行人拟引                      即2018年第一次定向
            增资
 兴湘财鑫             入新投资者；前述新增              19.89   发行股份的价格
                  股东因看好发行人的                       10.67元/股，并综合考
                  发展和上市前景而投                       虑公司所处行业、公
 华软智能                                     19.89
                  资入股                             司成长性、每股净资
 金雷股份    通过全国                             19.89   产、市盈率等因素，
 丰年君合    中小企业                             19.89   与投资者协商后确
         股份转让     看好发行人发展前景              18.00*   定，定价具有合理性。
  沙慧     系统交易
         取得股份
  注：由于股转系统对集合竞价股票实行价格涨跌幅限制，沙慧受让刘杰 1,000 股的
定价为 18 元/股，其余 599,000 股的定价为 19.89 元/股。
  根据最近一年新增股东填写的股东调查表和出具的说明，该等股东入股发行
人的交易价格为市场定价，系其真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。
  根据前述新股东出具的《关于股份锁定及减持意向的承诺》，其股份锁定期
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
承诺的内容如下：“一、关于股份锁定的承诺：自公司上市之日起 12 个月内，本
企业/本人不转让或委托他人管理本企业在公司上市前所直接或间接持有的公司
股份，也不由公司回购该部分股份。”
  发行人最近一年新增股东通过受让取得发行人股份的时间均早于申报前 6
个月，无需按照《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》（二）
第 2 问之（一）中相关规定进行锁定，其承诺的股份锁定期均为 12 个月，符合
相关法律法规的规定。
  （二）沅澧投资作为国有股股东，入股、增资发行人履行的决策、评估、审
批程序的合法性及完备性，是否符合国有资产管理相关监管规定，是否导致国
有资产流失。
  如律师工作报告“七、发行人的股本及其演变（四）发行人历次股权变动中
涉及国资管理事项”所述，沅澧投资增资发行人履行的决策、评估、审批程序的
具体情况如下：
会决议同意对飞沃有限投资入股 300 万元。
公司出具“湘天评报字（2016）第 017 号”《常德沅澧产业投资控股有限公司拟对
湖南飞沃新能源科技有限公司进行投资入股项目评估报告》。2016 年 4 月 29 日，
常德市国资委出具《接受非国有资产评估项目备案表》（备案编号：2016-08）
同意前述评估报告的备案。
  根据 2016 年 7 月 26 日，常德市人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关
于常德沅澧产业投资控股有限公司投资参股湖南飞沃新能源科技股份有限公司
的情况说明》，表示沅澧投资可以在 300 万元以内（含 300 万元）自主决策开展
投资业务，认为常德沅澧投资参股湖南飞沃新能源科技股份有限公司符合相关规
定。
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（一）
司，上述变更前，国有股东沅澧投资持有飞沃有限 2.04%的股权。
南飞沃新能源科技股份有限公司国有股权管理方案的批复》，认定沅澧投资持有
飞沃科技 61.2206 万股，占总股本的 2.04%，界定为国有股（SS）。
程序，同意对飞沃科技进行增资。
有限公司认购湖南飞沃新能源科技股份有限公司股份的批复》，同意沅澧投资以
发行人 248.7206 万股股份。
评（2018）第 146 号”《常德沅澧产业投资控股有限公司拟对湖南飞沃新能源科
技股份有限公司进行增资扩股资产评估报告》。根据该评估报告，截至 2018 年
价值为 34,674.69 万元。
评估项目予以备案。
通过了《关于公司 2018 年第一次股票发行方案的议案》《关于授权董事会全权
办理本次股票发行相关事宜的议案》等议案，根据《2018 年第一次股票发行方
案》，发行人向湖南知产、沅澧投资和中科芙蓉共 3 名机构投资者发行人民币普
通股不超过 468.75 万股（含），发行价格 10.67 元/股。此次增资按照企业章程
和内部管理制度进行决策，形成书面决议，国有股东沅澧投资委派的股东代表参
与决策，决策程序完整有效。
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（一）
第 025 号”《湖南飞沃新能源科技股份有限公司拟进行增资扩股而导致常德沅澧
产业投资控股有限公司所持股权比列变动项目资产评估报告》。根据该评估报告，
截至 2019 年 10 月 31 日，公司净资产账面值为 22,348.30 万元，收益法评估后的
股东全部权益价值为 68,128.76 万元。
评估报告予以备案。
有限公司国有股权的批复》，认定沅澧投资持有飞沃科技 248.7206 万股，如飞
沃科技在境内发行股票并上市，沅澧投资需加标“SS”标识。
  综上，沅澧投资作为国有股东，其入股、增资发行人履行的决策、评估、审
批程序的完整、合法、有效，符合国有资产管理相关监管规定，不会导致国有
资产流失。
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
  五、问题 9.关于对赌协议
  保荐工作报告显示，发行人申报时存在已解除的对赌协议，但招股说明书
未披露上述对赌协议的相关情况。
  请发行人补充披露对赌协议的具体内容和对赌方情况，解除对赌协议的过
程是否合法合规，并对可能存在的影响进行风险提示。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复：
  （一）请发行人补充披露对赌协议的具体内容和对赌方情况，解除对赌协议
的过程是否合法合规，并对可能存在的影响进行风险提示。
人及其原股东与沙慧、沅澧投资、湖南知产、中科芙蓉、华软智能、兴湘财鑫、
湖南文旅、丰年君合、金雷股份和湘江启赋共 10 名股东（以下简称“对赌方”）
签署了具有特殊权利条款的相关协议。
  对赌方的具体情况详见律师工作报告“六、发起人和股东（二）发行人现有
股东”。
  （1）2015 年，沅澧投资入股飞沃有限
  ①具体内容
公司优先股转股协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），约定了下列
对赌条款：
 项目                     具体内容
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（一）
      如发生下述情形之一，甲方（指沅澧投资，下同）有权要求乙方（指张友君，
      下同）受让其持有的部分或全部发行人之股权，公司（指飞沃科技，下同）对
      回购义务承担连带保证责任：
      （1）乙方丧失公司实际控制人地位或乙方实际丧失经营公司的能力；（2）乙
      方或其近亲属同业竞争；（3）公司未经甲方书面同意改变其主营业务的情形；
      （4）公司未按照转股协议、公司章程及公司法的约定建立合法合规的财务管理
回购条
      制度；（5）在公司经营过程中，公司运营出现重大违法违规；（6）2016年12
 款
      月31日前公司未成功在全国中小企业股份转让系统挂牌或未于2020年12月31日
      前在中国境内A股上市；（7）在2015年12月31日或2019年12月31日之前的任何
      时间，原股东或公司明确放弃本协议项下的公司挂牌或上市安排及工作；（8）
      乙方或公司出现重大诚信问题严重损害甲方利益；（9）新增经营性亏损达到甲
      方进入时以2015年8月31日为基准日公司当期净资产的20%时；（10）公司或乙
      方因重大债务引起诉讼纠纷的；
优先购   若甲方书面同意乙方向第三方提议出售其全部或一部分股权，乙方应首先允许
买权和   甲方自行选择：（1）以同拟受让方同等的条件优先购买全部或部分该等股权，
优先出   或（2）以和拟受让方为购买股权而提出的同等条件优先出售甲方持有公司的全
 售权   部或部分的股权。
      本次转股完成后，公司拟通过增资扩股、乙方向第三方股权转让方式引进其他
      股东，增资、乙方股权转让的价格不得低于甲方本次转股的每一元转股的价格
反稀释   且不低于当期公司每股（或每一元出资）的净资产价值，且甲方享有同比例的
 权    优先增资权，以维持甲方在飞沃原有的持股比例。
      各方同意并确认，本条款在公司A股上市或成功在全国中小企业股份转让系统
      有限责任公司挂牌后其效力终止。
  ②解除过程
技有限公司之投资协议之补充协议（二）》，双方一致同意解除上述《补充协
议》及相关投资协议中所有涉及对赌的条款，各方就该等条款不再承担任何责
任或义务，均不会在任何时间、任何地点以任何方式在追究上述条款的违约责
任。同时明确沅澧投资除享有法律规定及发行人公司章程所载明的股东权益外，
不享受任何特殊股东权益或其他方存在任何特殊安排，包括但不限于关于上市
承诺、回购责任、股权转让限制、优先受让权、随售权、协议约束力、反稀释
权、优先认购权等。
  （2）2018 年，飞沃科技第一次股票发行，中科芙蓉、沅澧投资、湖南知
产增资入股飞沃科技
  ①具体内容
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（一）
别签订了《股份认购协议之补充协议》，2019 年 3 月 7 日，前述各方签订了《股
份认购协议之补充协议（一）》，约定了下列对赌条款：
项目                      具体内容
      中科芙蓉、沅澧投资、湖南知产）有权要求乙方（指张友君，下同）以回购、调
      整股份数或补偿现金的方式得到补偿。
      年内公司未能成功上市（A股上市）或被A股上市公司并购；（3）乙方由于经营
      中的重大违法行为而被追究法律责任，并对公司的业务经营造成重大不利影响且
 回购
      导致对公司的上市造成实质性障碍；（4）公司、实际控制人所做陈述和保证存
 条款
      在不真实、不准确、不完整或误导的情况，或违反了其义务与承诺，并对公司的
      业务经营造成重大不利影响且导致对公司的上市造成实质性障碍；（5）公司实
      际控制人发生变更；（6）公司未能在3年内取得厂房等相关产权，导致对公司或
      其关联方的资产产生重大不利影响或影响其或关联方上市（IPO）。
      决定是否进行回购。
 跟售   在公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或投资人退出前，乙方向第三方出
 权    售股份时，投资人享有跟售权。
 优先
      在公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或投资人退出前，乙方计划转让全
 出售
      部或部分股权，投资人享有优先出售权。
 权
 优先   公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或投资人退出前，若公司发生增资或
 认购   乙方转让所持股份，则在相同条件下，投资人享有优先增资/股份转让权及优先认
 权    购权，但实施股权激励计划或投资人书面同意的除外。
  ②解除过程
认购协议之补充协议（二）》；2020 年 7 月 1 日，沅澧投资与发行人及张友君
分别签订《股份认购协议之补充协议（二）》，各方一致同意解除上述《补充协
议》、《补充协议（一）》及相关投资协议中所有涉及对赌的条款，各方就该等
条款不再承担任何责任或义务，均不会在任何时间、任何地点以任何方式在追究
上述条款的违约责任。同时明确中科芙蓉、湖南知产及沅澧投资除享有法律规定
及发行人公司章程所载明的股东权益外，不存在以口头约定或者书面协议等任何
方式另行与发行人或/及发行人其他股东达成的股东权利分配或者影响发行人股
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
权结构稳定性之任何协议（包括但不限于关于上市承诺、（业绩）净利润保证、
回购责任、跟售权、优先出售权、优先认购权等安排）。
  （3）2019 年，湘江启赋受让宇皓投资股权
  ①具体内容
协议》，约定了下列对赌条款：
项目                     具体内容
     发生下列情形之一的，甲方（指湘江启赋，下同）有权在该等期限届满或该等情
     形发生后三十（30）日内向丙方（指张友君，下同）发出书面通知，根据实际情
     况要求丙方自身在收到甲方通知之日起六十（60）日内购买和/或回购甲方本次股
     份转让所取得的发行人股权：（1）公司（指飞沃科技，下同）2018-2020年各承
     诺年度期末的实际业绩未达到承诺业绩；（2）甲方投资完成后5年内（甲方投资
     完成以公司完成工商变更的时间为准），公司未能成功在中国境内证券交易所上
     市（A股上市）或被A股上市公司并购；（3）丙方由于经营中的重大违法行为而
回购
     被追究法律责任，并对公司的业务经营造成重大不利影响且导致对公司的上市造
条款
     成实质性障碍；（4）甲方发现公司、丙方所做出的陈述和保证存在重大不真实、
     不准确、不完整或误导的情况或者公司、丙方严重违反其应履行的义务和承诺，
     并对公司的业务经营造成重大不利影响且导致对公司的上市造成实质性障碍；     （5）
     公司实际控制人发生变更；（6）公司未能在本协议签订后3年内取得位于湖南常
     德桃源县郎市工业园东林路和东兴路之间、占地47.5亩、建筑面积14,000m2（仅
     厂房）的厂房、办公楼及员工宿舍的相关产权，导致对公司或其关联方的资产产
     生重大不利影响或影响其或关联方上市（IPO）。
     在公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或甲方退出前，丙方向第三方出售
     股份时应当事先通知甲方，甲方有权决定和丙方共同按照各自在公司的持股比例
跟售
     向潜在受让方出售相应数量的股份，转让价格以不低于约定的股权回购价格为限。
 权
     在潜在受让方接受甲方的股份之前，丙方不得向受让方转让股份。如果出售方违
     反本条规定出售股份，则该股份出售行为无效。
     在公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或甲方退出前，若丙方计划转让其
优先
     全部或部分股权，甲方享有以同样的转让条件优先于丙方向拟受让方出让甲方所
出售
     持有的全部或部分股权的权利。甲方具体转让数量以受让方拟受让的股权总额为
 权
     限，由甲方自主决定。
优先   公司未能成功在中国境内证券交易所上市前或甲方退出前，若公司发生增资或丙
认购   方转让公司股份，则在相同条件下，甲方享有优先增资/股份转让权及优先认购权，
 权   但实施股权激励计划或投资方书面同意的除外。
  ②解除过程
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
议之补充协议（一）》，双方一致同意解除上述《股份转让协议之补充协议》及
相关投资协议中所有涉及对赌的条款，各方就该等条款不再承担任何责任或义
务，均不会在任何时间、任何地点以任何方式在追究上述条款的违约责任。同时
明确湘江启赋除享有法律规定及发行人公司章程所载明的股东权益外，不存在以
口头约定或者书面协议等任何方式另行与发行人或/及发行人其他股东达成的股
东权利分配或者影响发行人股权结构稳定性之任何协议（包括但不限于关于（业
绩）净利润保证、回购责任、跟售权、优先出售权、优先认购权等安排）。
  （4）2019 年，飞沃科技第二次股票发行，华软智能、兴湘财鑫、湖南文旅、
丰年君和、湖南知产增资入股
  ①具体内容
君、刘杰及上海弗沃等“原股东”签订了《增资协议之补充协议》；丰年君和与张
友君签订了《股份转让协议书之补充协议》，约定了下列对赌条款：
项目                    具体内容
      发生下列情形之一，投资方（指华软智能、兴湘财鑫、湖南文旅、湖南知产、
      丰年君和，下同）有权要求实际控制人（指张友君，下同）或核心股东（指张
      友君、刘杰，下同）回购股权：（1）公司（指飞沃科技，下同）未按期实现合
      格的首次公开发行；（2）投资方合理判断公司无法按期实现首次公开发行；（3）
      核心股东、实际控制人或公司表明无法按期实现首次公开发行；（4）公司核心
 回购   股东发生超过1/3的变化或实际控制人丧失控制地位；（5）投资方持股期间，公
 条款   司任一会计年度的税后净利润或营业收入较上年度下降50%；（6）会计师事务
      所对公司进行审计并出具了非标准无保留意见的审计报告；（7）其他股东要求
      行使回购权或赎回权；（8）公司被托管或进入清算程序或进入破产程序；（9）
      公司或实际控制人涉嫌犯罪，已被立案侦查或判刑；（10）公司涉嫌重大违法
      行为，已被立案调查且可能被吊销营业执照或行政许可证；（11）投资方根据
      其合伙协议或监管规定，应当终止或清算的。
 优先
 受让
      自交割日至公司首次公开发行之前，若核心股东、实际控制人经投资方书面同
 权、
      意转让股权给他人，则投资方享有优先受让权或随售权。
 随售
 权
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
 优先
      公司在实现首次公开发行之前，若公司要进行新一轮融资，则投资方享有优先
 认购
      认购权。
 权
 反稀   若新一轮融资中，最终投资价格低于本补充协议约定的价格，则投资方享有反
 释权   稀释权。
  ②解除过程
与发行人、张友君、刘杰及上海弗沃等原股东分别签订《增资协议之补充协议
（一）》和《股份转让协议之补充协议（一）》，各方一致同意解除上述《增资
协议之补充协议》、《股份转让协议书之补充协议》及相关投资协议中所有涉及
对赌的条款，各方就该等条款不再承担任何责任或义务，均不会在任何时间、任
何地点以任何方式在追究上述条款的违约责任。同时明确华软智能、兴湘财鑫、
湖南文旅、丰年君和除享有法律规定及发行人公司章程所载明的股东权益外，不
存在以口头约定或者书面协议等任何方式另行与发行人或/及发行人其他股东达
成的股东权利分配或者影响发行人股权结构稳定性之任何协议（包括但不限于关
于上市承诺、（业绩）净利润保证、回购责任、随售权、优先出售权、优先认购
权、反稀释权等安排）。
  （5）2019 年，金雷股份受让股权
  ①具体内容
协议》，约定了下列对赌条款：
项目                      具体内容
      发生下列情形之一的，乙方（指金雷股份，下同）有权优先于原股东，要求甲方
      （指张友君和刘杰）回购其所持有的公司（指飞沃科技，下同）部分或全部股份
      （“回购权”）：
回购条   （1）在任何情况下，公司未在2024年12月31日前实现合格的首次公开发行；（2）
 款    乙方合理判断标的公司已无法于2024年12月31日前实现合格的首次公开发行；
      （3）甲方、公司其他核心股东或公司明确表示或以其行为表示，其将不会或不
      能2024年12月31日前之前实现合格的首次公开发行；（4）本次股份转让完成后，
      公司核心管理层发生超过1/3的变化或甲方丧失控制地位；（5）在乙方持有公司
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
      股份期间，公司一个会计年度的经营性净利润或主营业务收入任一一项出现比上
      一会计年度下降50%以上的情形；（6）乙方聘请的会计师事务所对标的公司进
      行审计并出具了非标准无保留意见的审计报告；（7）公司其他股东要求行使其
      享有的回购权或赎回权；（8）因拟首次公开发行之外的原因从全国中小企业股
      份转让系统摘牌，包括但不限于公司主动申请摘牌、公司因解散、歇业、破产等
      原因摘牌、公司因存在违法违规行为被全国中小企业股份转让系统强制摘牌、公
      司被其他公司收购等。（9）公司被托管或进入清算或进入破产程序；（10）公
      司或甲方涉嫌犯罪，已被司法机关立案侦查、调查或判处刑罚；（11）公司涉嫌
      重大违法行为已被监管机关立案调查，且乙方判断其可能导致其被吊销营业执照
      或被吊销行政许可证；（12）公司于2021年12月31日前未完成提交首次公开发行
      申请或申请被拒绝的。
      自交割日至公司实现合格的首次公开发行之前，如果甲方经乙方书面同意拟转让
优先受   其直接或间接持有的公司部分或全部股份给他人，则乙方享有下列选择权：
让权与   （1）有权优先购买甲方拟转让的股份（“优先受让权”）；（2）有权随同甲方一
随售权   起按同等条件向拟受让方转让乙方所持有的标的公司部分或全部股份（“随售
      权”）。
      除非经乙方书面同意并由甲方对乙方进行补偿外，本补充协议签署后，公司以任
反稀释
      何方式引进新投资者的，甲方应保证新投资者的投资价格不得低于乙方的投资价
 权
      格，否则视为甲方违约。
优先认   本次股份转让完成后，公司以任何形式进行新的股权融资，乙方有权按所持股权
 购权   比例享有优先认购权。
  ②解除过程
议（一）》，各方一致同意解除上述《股份转让协议之补充协议》及相关投资协
议中所有涉及对赌的条款，各方就该等条款不再承担任何责任或义务，均不会在
任何时间、任何地点以任何方式在追究上述条款的违约责任。同时明确金雷股份
除享有法律规定及发行人公司章程所载明的股东权益外，不存在以口头约定或者
书面协议等任何方式另行与发行人或/及发行人其他股东达成的股东权利分配或
者影响发行人股权结构稳定性之任何协议（包括但不限于关于上市承诺、回购责
任、股权转让限制、优先受让权、随售权、协议约束力、反稀释权、优先认购权
等安排）。
  （6）2019 年，与沙慧的对赌协议
  ①具体内容
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（一）
定了下列对赌条款：
项目                       具体内容
      内，受让方（指沙慧）有权要求转让方（指刘杰，下同）全部回购受让方的所持
回购
      的目标公司（指飞沃科技，下同）股票。
条款
      转让股票。
对赌    目标公司向中国证监会（或深圳证券交易所或上海证券交易所）提交IPO申请之日
终止    起，本协议所有的回购条款失效。
    ②解除过程
股份有限公司股份转让协议之补充协议》，双方一致同意解除上述《刘杰与沙慧
之股权转让协议》及相关投资协议中所有涉及对赌的条款，同时明确沙慧除享有
法律规定及发行人公司章程所载明的股东权益外，不享受任何特殊股东权益或其
他方存在任何特殊安排，包括但不限于关于上市承诺、回购责任、股权转让限制、
优先受让权、随售权、协议约束力、反稀释权、优先认购权等。
示
    根据对赌方签订的相关协议、股东书面说明及股东调查表，对赌方与发行人
及原股东之间相关的对赌条款均已彻底终止，并签订了解除对赌条款的协议。
    据此，本所律师认为，发行人解除对赌协议的过程合法合规，对发行人本次
发行及上市不存在影响。
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（一）
  六、问题 11.关于子公司变动
  申报材料显示，报告期内，发行人各新设立、注销两家子公司。
  请发行人补充披露：
  （1）新设立子公司的背景和原因，各家公司在发行人业务体系中的定位和
作用；
  （2）注销子公司的具体原因，注销后资产、业务、人员的去向，注销程序
及债务处理的合规性，相关公司是否与发行人及其实际控制人、董监高、核心
人员、主要客户、供应商等存在资金往来，是否存在其他利益安排。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  （一）新设立子公司的背景和原因，各家公司在发行人业务体系中的定位和
作用；
  根据发行人的说明，罗博普仑的设立背景及原因为：飞沃科技致力于成为全
球领先的高强度紧固件系统方案提供商，在目前国内风电叶片打磨工艺以人工作
业方式为主、工作效率较低的背景下，飞沃科技成立罗博普仑，专业从事研发、
制造及销售风电叶片专用打磨机器人设备业务，用于解决目前风电叶片打磨工艺
的瓶颈，为发行人下游风电叶片及整机制造厂商提供更好的产品及服务，以增强
客户粘度和市场竞争力，同时形成发行人新的利润增长点。
  根据发行人的说明，飞沃优联的设立背景及原因为：飞沃科技作为全球风电
紧固件主要生产厂商之一，其主要产品风电叶片预埋螺套长期保持着全球领先地
位和较高的市场占有率。同时，飞沃科技持续扩大风电领域内叶片螺栓、主机螺
栓、塔筒螺栓、锚栓组件的市场份额。锚栓组件产品由基础锚栓和锚板（也称“法
兰”）组成。飞沃科技成立飞沃优联，专业从事研发、制造及销售风电设备专用
锚板，其生产的锚板与基础锚栓配套销售至客户。
湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（一）
  根据发行人发展战略，飞沃优联基于现有工艺技术水平，不断进行技术创新
及科研成果转化，开发风电叶片锚板和塔筒锚板等产品，并与发行人风电紧固件
产品配套销售，以充分利用发行人深耕紧固件行业多年积累的客户资源优势，进
一步拓展市场。成立飞沃优联有利于强化发行人主营业务，提升发行人市场竞争
力及风电叶片螺栓、塔筒螺栓等发行人其他产品的市场占有率。
  （二）注销子公司的具体原因，注销后资产、业务、人员的去向，注销程序
及债务处理的合规性，相关公司是否与发行人及其实际控制人、董监高、核心
人员、主要客户、供应商等存在资金往来，是否存在其他利益安排。
  （1）注销飞沃法斯莱的具体原因
  根据发行人的说明及提供的资料，发行人于 2017 年设立全资子公司飞沃法
斯莱，拟将其作为新设主体进一步拓展其他行业紧固件业务。后因市场环境变化，
发行人调整业务发展规划，于 2018 年注销飞沃法斯莱。飞沃法斯莱存续期间未
实缴出资，未开立银行账户，也未实际开展业务经营。
  （2）注销康迈新材料的具体原因
  根据发行人的说明及提供的资料，发行人于 2017 年与 Wang Hanbing（王寒
冰，美国籍）合作设立康迈新材料，拟共同在境内合作开发高速列车刹车盘。康
迈新材料成立后，因生产所需原材料依赖进口且生产成本较高，始终未能实际开
展业务经营，因此决定于 2019 年注销康迈新材料。康迈新材料存续期间未实缴
出资。
  根据飞沃法斯莱及康迈新材料注销前的财务报表和发行人出具的说明，飞沃
法斯莱及康迈新材料注销前未雇佣人员，不存在资产、业务及债权债务，也不存
在注销后资产、业务、人员的去向问题。
  （1）飞沃法斯莱注销情况
  根据飞沃法斯莱的注册登记资料，其注销情况如下：
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（一）
承诺书》，因飞沃法斯莱注销申请注销登记前未发生债权债务，不存在未结算费
用、职工工资、社会保险费、法定补偿金和未交清的应缴纳税款及其他未了结事
项，清算工作已全面完结，申请适用简易注销登记手续。
公示系统中进行了注销登记公告。
记内简注核字[2018]第 3537 号”《准予简易注销登记通知书》，认为飞沃法斯莱
简易注销登记材料齐全、符合法定形式，准予飞沃法斯莱注销登记。
  （2）康迈新材料注销情况
  根据康迈新材料的注册登记资料，其注销情况如下：
董事会为康迈新材料最高权力机构），同意解散公司，并且即日起成立清算组，
由张友君担任组长，刘志军担任副组长。
[2018]410 号”《外商投资企业备案通知书》，同意康迈新材料清算组成员及境外
股东发起人的境内法律文件送达接收人备案。
材料于 2018 年 12 月 21 日决议公司注销，同日成立清算组。截止 2019 年 4 月 9
日，康迈新材料资产 0 元，负债 0 元，净资产 0 元；资产、债务已经清偿完毕，
无剩余财产。
理公司注销登记。
号”《外商投资企业注销登记通知书》，经审查，认为康迈新材料注销登记材料
湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（一）
齐全、符合法定形式，准予康迈新材料注销登记。
  （3）守法证明情况
  ①飞沃法斯莱守法证明情况
  根据桃源县市场监督管理局出具的守法证明，飞沃法斯莱存续期间严格遵守
国家工商行政管理方面的法规，不存在因工商行政管理违法行为受到过重大行政
处罚。
  根据国家税务总局桃源县税务局陬市税务所出具的守法证明，飞沃法斯莱在
存续期间未进行生产经营活动、未进行税务申报，未发生税务违法违规行为，也
未因税务违法行为受到过重大行政处罚。
  根据桃源县应急管理局出具的守法证明，飞沃法斯莱在存续期间严格遵守安
全生产方面的法规，未发生过重大安全生产事故，在安全生产方面不存在重大违
法违规行为。
  ②康迈新材料守法证明情况
  根据常德市市场监督管理局出具的守法证明，康迈新材料作为依法从事审查
经营的中外合资企业，存续期间，未发现其在市场监督管理方面的违法违规行为，
未被列入经营异常名录或被列入违法企业名单。
  根据国家税务总局桃源县税务局陬市税务所出具的守法证明，康迈新材料在
存续期间未进行生产经营活动、未进行税务申报，未发生税务违法违规行为，也
未因税务违法行为受到过重大行政处罚。
  根据本所律师对常德市商务局的访谈，康迈新材料的设立、变更、注销程序
合法合规，符合外商投资企业管理相关法律法规，未因为违反外商投资企业管理
的相关规定而受到行政处罚。
  根据桃源县应急管理局出具的守法证明，康迈新材料在存续期间严格遵守安
全生产方面的法规，未发生过重大安全生产事故，在安全生产方面不存在重大违
法违规行为。
  据此，本所律师认为，飞沃法斯莱及康迈新材料注销程序合法合规；飞沃
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
法斯莱及康迈新材料在存续期间未进行生产经营活动，注销后不存在债务处理
问题。
供应商等存在资金往来，是否存在其他利益安排。
  （1）飞沃法斯莱资金往来情况
  根据发行人提供的资料并经核查，飞沃法斯莱存续期间未开立银行账户，不
存在任何资金往来。另根据发行人出具的说明，飞沃法斯莱与发行人及其实际控
制人、董监高、核心人员、主要客户、供应商等不存在资金往来，也不存在其他
利益安排。
  （2）康迈新材料资金往来情况
  根据康迈新材料的银行流水及发行人的说明，康迈新材料除成立初期为申请
专利而向发行人借款 1 万元用于周转，并在注销完毕销户时根据银行的要求将账
户结余 928.47 元转至法定代表人张友君。除此之外，康迈新材料与发行人及其
实际控制人、董监高、核心人员、主要客户、供应商不存在其他资金往来，也不
存在其他利益安排。
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
  七、问题 12.关于“三类股东”
  申报材料显示，发行人股票于 2016 年 11 月 11 日在全国股转系统（以下简
称新三板）挂牌公开转让，招股说明书未披露是否存在新三板挂牌期间形成的
契约性基金、信托计划、资产管理计划等“三类股东”。
  请发行人补充披露在新三板挂牌期间是否存在“三类股东”，如是，根据
《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的规定对“三类股
东”进行补充披露。
  请保荐人、发行人律师根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上
市审核问答》的规定逐项核查，并发表明确意见。
  回复：
  发行人自新三板挂牌以来，非自然人股东共计 14 名，具体情况如下：
 序号   股东名称   持股股数（股）          股权比例（%）            企业类型
                                              有限责任公司(自然人投
                                                 资或控股)
                                              有限责任公司(非自然人
                                              投资或控股的法人独资)
  经核查，本所律师认为，发行人自新三板挂牌以来的非自然人股东共计 14
名，均为中国境内依法设立并合法存续的有限责任公司/有限合伙企业/股份有限
         湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（一）
         公司，不属于相关法律规定的信托计划、契约型私募基金和资产管理计划，且上
         述股东均已确认其所持飞沃科技股份的全部或其任何部分均是其真实出资形成，
         不存在委托持股、信托持股及其他利益安排的情形。
            八、问题 13.关于董事、高级管理人员的稳定性
            申报材料显示，报告期内，发行人的董事、高级管理人员变动较大且频繁，
         招股说明书未披露变动前董事、高级管理人员的任职情况。
            请发行人补充披露报告期内历次董事、高级管理人员变动前后的人员名单、
         主要任职、提名情况等，结合变动人数比例和变动人员在发行人经营管理中所
         起的作用，分析对发行人生产经营是否产生重大不利影响。
            请保荐人、发行人律师发表明确意见。
            回复：
            根据发行人股东大会及董事会的会议资料及发行人的确认，并经本所律师核
         查发行人于新三板上披露的相关公告，发行人报告期内历次董事、高级管理人员
         变动情况如下：
                                               变动前人员        变动后人员
 时间      变动类型     变动原因        变动事项
                                                情况            情况
                                            非外部董事（4 人）：
                                                          非外部董事（4 人）：
                           经第一届董事会第七        张友君（董事长）
                                                          张友君（董事长）
                           次会议审议通过，吴甦       刘杰（董事、总经理）
                                                          刘杰（董事、总经理）
                                                          刘志军（董事、财务负
                吴甦灵因个人原    书职务，由财务负责人       负责人）
  -      董事、                                              责人兼任董事会秘书）
                因离职，发行人增   刘志军兼任董事会秘        吴甦灵（董事、董事
         高管变动                                             张建（董事、销售总监）
                补销售总监张建    书。经董事会提名，        会秘书）
                为董事。       2016 年年度股东大会     外部董事（3 人）：
                                                          蔡美芬（董事）
                           审议通过，张建为新任       蔡美芬（董事）
                                                          陈方明（董事）
                           董事。              陈方明（董事）
                                                          陈正辉（董事）
                                            陈正辉（董事）
                           经董事会提名， 2019     非外部董事（4 人）：   非外部董事（5 人）：
                外部股东委派董
         董事变动              会审议通过，第二届董       刘杰（董事、总经理）    刘杰（董事、总经理）
                事调整，发行人增
  -                        事会成员，其中夏国        刘志军（董事、财务     刘志军（董事、董事会
                补董事。
                           华、段旭东、聂荣昊为       负责人兼任董事会秘     秘书）
                           新任董事。            书）            张建（董事、销售总监）
          湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（一）
                                二届董事会第一次会 外部董事（3 人）：            外部董事（2 人）：
                                议审议通过，夏国华、 蔡美芬（董事）              段旭东（董事）
                 发行人完善治理        陈玲、刘彦杰、刘国民、 陈方明（董事）             聂荣昊（董事）
          高管变动   结构，引进外部人       王丽娟任副总经理，汪 陈正辉（董事）              其他高级管理人员（4
                 才及内部晋升高        宁任财务总监，刘志军                      人）：
                 级管理人员          任董事会秘书。                         陈玲（副总经理）
                                任职不久即辞去副总                       刘国民（副总经理）
                                经理职务。                           汪宁（财务总监）
                                                  非外部董事（5 人）：   非外部董事（3 人）：
                                 年第一次临时股东大        刘杰（董事、总经理）    刘杰（董事、总经理）
                                 会审议通过，徐慧为新       夏国华（董事、副总     刘志军（董事、董事会
                 外部股东委派董
                                 任董事，免去夏国华、       经理）           秘书）
          董事变动   事调整，增选独立
                                 张建的董事职务。         刘志军（董事、董事     外部董事及独立董事（6
                 董事，董事会人员
                 由 7 人增至 9 人。
                                年年度股东大会审议通        张建（董事、销售总     段旭东（董事）
   -                            过，杨少杰、单飞跃、        监）            聂荣昊（董事）
                                 夏劲松为独立董事。        外部董事（2 人）：    徐慧（董事）
                                                  聂荣昊（董事）       单飞跃（独立董事）
                                                  其他高级管理人员（4    夏劲松（独立董事）
                          经第二届董事会第七
                 发行人内部调整，                         人）：           其他高级管理人员（3
          高管变动            次会议审议通过，免去
                 刘国民因个人原                          陈玲（副总经理）      人）：
                          刘彦杰、刘国民的副总
                 因离职。                             刘彦杰（副总经理）     夏国华（副总经理）
                          经理职务。
                                                  刘国民（副总经理）     陈玲（副总经理）
                                                  汪宁（财务总监）      汪宁（财务总监）
             除上述董事、高级管理人员变动外，截至本补充法律意见书出具日，发行人
          董事和高级管理人员无其他变动。
             最近两年，发行人董事、高级管理人员变动人数共计 20 人次（16 人），具
          体变动人员及原因如下：
             董事变动 6 人（段旭东、聂荣昊、徐慧、蔡美芬、陈方明、陈正辉）系因外
          部股东委派董事调整，高级管理人员变动 1 人（陈玲）系由发行人内部晋升为高
          级管理人员。因本事项变动人数占比为 35%。
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
  董事变动 2 人（夏国华、张建）系因发行人董事会人员结构调整，高级管理
人员变动 1 人（刘彦杰）系因发行人内部岗位调整，该等人员调整后仍在发行人
任职。因本事项变动人数占比为 15%。
  夏国华任发行人副总经理，分管生产；张建任发行人销售总监，分管国内销
售；刘彦杰任发行人研发中心技术副总。该等人员调整前后其职务及分管的工作
均未发生变化，对发行人的生产经营不构成不利影响。
  董事变动 3 人（杨少杰、单飞跃、夏劲松）系发行人完善治理结构，增设独
立董事，高级管理人员变动 5 人（夏国华、刘彦杰、刘国民、王丽娟、汪宁）系
发行人引进外部管理人员以充实加强经营管理团队。因本事项变动人数占比为
  最近两年，发行人高级管理人员变动中离职人员共 2 人，变动人数占比为
处理研发，在发行人任职时间较短，均不足一年，该两人的离职对发行人生产经
营不构成重大不利影响。
  综上所述，本所律师认为，发行人最近两年董事、高级管理人员变动原因
除外部股东委派董事调整外，主要系发行人为满足发展需求，充实加强经营管
理团队，引进外部管理人员以及完善公司治理结构、增设独立董事所致。最近
两年发行人董事、高级管理人员未发生重大不利变化，其人员变动未影响发行
人重大事项决策机制及日常经营管理，亦未对发行人生产经营造成不利影响。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
  九、问题 31.关于新三板披露差异及前期差错更正
  招股说明书披露，发行人曾在全国股转公司挂牌。发行人在 2020 年 3 月和
  请发行人补充披露：
  （1）前期会计差错的产生原因、计算过程、会计处理及整改措施，汇总列
表说明对报告期各期的营业收入和净利润的具体影响金额和占比；
  （2）前期会计差错更正在新三板挂牌期间的公告情况，是否符合新三板信
息披露相关规定；
  （3）IPO 申报材料与新三板挂牌申请文件及挂牌期间信息披露差异情况。
  请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并逐条对照《深圳证
券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于会计差错更正的核查要
求，发表明确的意见。
  回复
  （一）前期会计差错的产生原因、计算过程、会计处理及整改措施，汇总列
表说明对报告期各期的营业收入和净利润的具体影响金额和占比；
  本所律师核查发行人会计估计变更相关的董事会会议文件、新三板披露的相
关公告及发行人的说明，查阅了《重要前期差错更正的专项说明》及《招股说明
书》，访谈了发行人的董事会秘书、财务总监、内审经理及主要财务人员。经核
查，发行人前期会计差错的产生原因、计算过程、会计处理及整改措施，对报告
期各期的营业收入和净利润的具体影响金额和占比的具体情况如下：
  （1）股份支付涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
增资，增资价格为每股 5.76 元，入股价低于同时期其他投资者 6.4 元/股的入股
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价格，构成股份支付。
程中，实际控制人张友君将其中 595,000 股发行人的股份以 0 对价转让给部分
骨干人员，低于同时期其他投资者 5.33 元/股（根据发行人股改净资产折股前
对应持股比率计算的每股价格为 6.4 元）的入股价格，构成股份支付。
股份 3 万股给发行人员工陈玲，转让对价 5.33 元/股。此外，发行人原制造部
副总经理江艺革于 2017 年 3 月份离职，张友君于 2017 年 12 月份将其通过常德
福沃间接持有飞沃科技的 5 万股股份以 1 元的对价转让给江艺革，作为对江艺
革的离职补偿。以上两次股份转让对价均低于同时期其他投资者 8 元/股的入股
价格，构成股份支付。
股份给车间生产主管卢和平和匡阳各 1 万股、热处理车间副总孟喜军 2 万股，
卢和平和匡阳转让对价为 8 元/股，孟喜军转让对价为 5.33 元/股。股份转让对
价均低于同时期其他投资者 10.67 元/股的入股价格，构成股份支付。
  由于发行人当时对股份支付相关财务处理的意识较为薄弱，未按股份支付
的规定进行会计处理，因此作为前期会计差错予以更正。发行人以同期其他投
资者的入股价格为公允价格，计算股份支付对象的实际入股价格与公允价格的
差额，作为应确认的股份支付金额。
  ②更正前后会计处理
  更正前：未对股份支付进行财务处理。
  更正后：以发行人其他投资者同时期的入股价格作为授予股份的公允价格，
公允价格与转让价格的差额作为股份支付确认为当期损益及资本公积。
  ③对相关科目的影响
     年度            科目              更正金额（元）
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                       资本公积                           3,984,762.00
                     年初未分配利润                          -3,504,662.00
                       管理费用                             160,130.02
                     年初未分配利润                          -3,984,762.00
   （2）职工薪酬-年终奖跨期调整事项
   ①具体更正事项及产生原因、计算过程
   由于前期财务核算不够规范，发行人年终奖均在次年进行计提和发放，2017
年计提发放 2016 年年终奖 1,875,617.69 元，2018 年计提发放 2017 年年终奖
   年终奖核算未能遵循权责发生制原则，造成费用跨期。为了公允反映发行
人经营成果，发行人对 2017 年至 2019 年各期年终奖金额进行了重述调整，将
其划入对应会计年度。
   ②更正前后会计处理
   更正前：当年度的年终奖均在次年进行计提和发放。
   更正后：将年终奖在对应会计年度进行计提，次年发放。
   ③对相关科目的影响
      年度                  科目                更正金额（元）
                  应付职工薪酬                              1,936,026.75
                  销售费用                                  722,066.78
                  应交税费-所得税                             -290,404.01
                  主营业务成本                               -334,430.17
                  管理费用                                 -276,258.26
                  研发费用                                  -50,969.29
                  所得税费用                                   -9,061.36
                  期初未分配利润                             -1,594,275.04
                  应付职工薪酬                              2,304,021.20
                  主营业务成本                                176,830.20
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                 管理费用                              204,748.50
                 研发费用                              356,575.00
                 应交税费-所得税                         -345,603.18
                 销售费用                             -370,159.25
                 所得税费用                              -55,199.17
                 期初未分配利润                         -1,645,622.74
   （3）废料收入及支出差错更正事项
   ①具体更正事项及产生原因、计算过程
   发行人前期为了收支便捷及满足资金周转需求，存在部分废料收入及在废
料收入中列支的成本费用支出未纳入表内核算，其中，涉及 2016 年至 2018 年
的废料收入（不含税）分别为 2,584,894.87 元、3,322,126.71 元和 2,942,629.11
元；涉及 2016 年至 2018 年的成本费用支出（含补计的税费）分别为 3,018,098.19
元、3,015,685.64 元和 2,566,018.60 元；2017 年和 2018 年分别归还发行人向实
际控制人张友君的拆借款 858,039.22 元和 810,000.00 元。
   为了客观公允反映发行人经营成果，发行人对上述废料收入及在废料收入
中列支的成本费用支出进行了整理计算，纳入财务报表进行重述。
   ②更正前后会计处理
   更正前：通过个人卡收支的废料收入及成本费用支出未纳入表内核算。
   更正后：将个人卡收支纳入表内核算，并注销个人卡。
   ③对相关科目的影响
       年度                  科目               更正金额（元）
                   货币资金                            215,280.43
                   应交税费                           1,387,032.16
                   应付利息                               4,800.00
                   其他业务收入                         3,322,126.71
                   主营业务成本                             4,350.00
                   销售费用                            529,797.50
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                管理费用                   1,733,788.02
                研发费用                       2,455.00
                财务费用                     745,295.12
                所得税费用                    278,462.53
                其他应付款                   -858,039.22
                期初未分配利润                 -346,491.05
                货币资金                     258,494.68
                应交税费                   2,389,223.60
                应付利息                      45,000.00
                其他业务收入                 2,942,629.11
                其他业务成本                    21,079.00
                管理费用                     843,231.33
                财务费用                     757,318.73
                所得税费用                    304,708.70
                其他应付款                  -2,273,540.41
                期初未分配利润                 -318,512.51
     （4）废料成本核算涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
  前期由于财务核算不够规范，发行人未对废料收入分摊相应的成本，导致
废料销售毛利率近 100%，未能体现收入成本配比原则，亦未能公允反映发行
人主营产品的毛利率水平。
  由于废料收入对主营业务产品毛利率的影响重大，为公允反映主营业务产
品的毛利率，发行人对废料的成本核算方法进行了调整：以废料销售收入金额
为限，结合各个产品废料比，将相关主营业务成本调整至其他业务成本，同时
根据期初期末废料留存情况，调整期初期末废料、库存商品和在产品的留存金
额。
  ②更正前后会计处理
  更正前：将废料销售确认为其他业务收入，但未分摊相应的成本。
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  更正后：发行人月末根据当月废料销售平均单价一次结转废料销售成本，
同时冲减主营产品直接材料成本，确保废料销售收入和销售成本保持一致，毛
利率为 0。
  ③对相关科目的影响
         年度             科目      更正金额（元）
                其他业务成本               6,151,078.36
                期初未分配利润               638,472.61
                存货                    -821,155.11
                应交税费-所得税              -123,173.27
                主营业务成本              -4,578,778.99
                所得税费用                 -235,844.91
                存货                    138,066.16
                应交税费-所得税               20,709.92
                其他业务成本              21,865,177.29
                所得税费用                 143,883.19
                主营业务成本             -22,824,398.56
                期初未分配利润               -697,981.85
  （5）拆借款列报涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
  发行人 2017 年、2018 年存在向自然人借款用于生产经营的情况，2017 年
末、2018 年末相关借款余额分别为 297 万元和 504 万元，但由于发行人前期财
务规范意识不够，财务报表未按照最终借款人进行列报，而是作为张友君和刘
杰对发行人的拆入资金反映。
  为了公允的反映发行人上述债权债务关系，发行人按照上述借款的真实来
源对相关应付款项科目进行了重分类，并相应计提了资产减值损失，对财务报
表进行了调整。
  ②更正前后会计处理
  更正前：发行人拆借款未按照最终借款人进行列报，而是作为张友君和刘
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杰对发行人的拆入资金反映。
  更正后：将拆借款按借款的真实来源列报，对相关应付款项进行重分类，
相应计提资产减值损失。
  ③对相关科目的影响
       年度                  科目      更正金额（元）
                其他应付款-张友君             -900,000.00
                其他应付款-刘杰             -1,920,000.00
                其他应付款-黄刚             1,500,000.00
                其他应付款-戴宽明              500,000.00
                其他应付款-陶力               300,000.00
                其他应付款-周金美              270,000.00
                其他应收款-刘杰               150,000.00
                资产减值损失                   1,500.00
                其他应付款-李荣兰            1,000,000.00
                其他应付款-沈华               700,000.00
                其他应付款-宋红               500,000.00
                其他应付款-周金美              130,000.00
                其他应付款-陈家红               40,000.00
                其他应付款-刘杰             -2,070,000.00
                其他应付款-陶力              -300,000.00
                资产减值损失                 -13,500.00
  上述（1）至（5）项差错更正事项汇总后对发行人 2017 年、2018 年财务
报表留存收益的影响如下：
       年度               科目        更正金额（元）
                期初未分配利润              -4,806,955.48
                盈余公积                  -664,837.91
                期末未分配利润              -5,335,791.59
                盈余公积                  -592,865.73
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  （6）前期会计差错涉及现金流量表更正事项
  发行人基于前述重要的前期会计差错更正事项对现金流量表进行更正重
述，影响如下：
   年度               科目             更正金额（元）
            销售商品、提供劳务收到的现金             3,776,535.54
            收到其他与经营活动有关的现金                  322.63
            支付给职工以及为职工支付的现金            1,278,358.00
            支付其他与经营活动有关的现金              804,959.77
            支付其他与筹资活动有关的现金             1,499,900.22
            期初现金及现金等价物余额                 21,640.25
            销售商品、提供劳务收到的现金             3,418,665.00
            收到其他与经营活动有关的现金                   656.9
            支付给职工以及为职工支付的现金            1,034,870.00
            购买商品支付的现金                    21,079.00
            支付其他与经营活动有关的现金              187,758.65
            收到其他与筹资活动有关的现金               10,000.00
            支付其他与筹资活动有关的现金             2,142,400.00
            期初现金及现金等价物余额                215,280.43
  （1）股份支付涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
福沃）实施了第一次员工持股计划，入股价格为 5.33 元/股，在实施过程中，
实际控制人张友君将其间接持有的飞沃科技发行人的 525,000 股份以 200 万元
对价转让给技术经理童波。发行人由于前期核算不准确，将其作为 0 对价转让
而全额确认了股份支付金额，未能准确反映股份支付的实际情况。
发行人股份 15 万股给发行人销售总监杨建新之配偶常之铭，转让对价为 8 元/
股，转让对价低于同时期其他投资者 10.67 元/股的入股价格，构成股份支付。
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
股份 5 万股给发行人员工刘刚，转让对价 0 元/股，转让对价低于同时期其他投
资者 10.67 元/股的入股价格，构成股份支付。
  由于发行人当时对股份支付相关的财务意识较为薄弱，未按股份支付的规
定进行会计处理，因此作为前期会计差错予以更正。发行人以同期其他投资者
的入股价格为公允价格，计算股份支付对象的实际入股价格与公允价格的差额，
作为应确认的股份支付金额。
  ②更正前后会计处理
  更正前：部分股权转让未认定为股份支付，部分股份支付确认价格有误。
  更正后：以发行人其他投资者同时期的入股价格作为授予股份的公允价格，
公允价格与转让价格的差额作为股份支付确认为当期损益及资本公积。
  ③对相关科目的影响
       年度              科目         更正金额（元）
                盈余公积                   200,000.00
                年初未分配利润               1,800,000.00
                资本公积                   400,500.00
                管理费用                   400,500.00
                管理费用                   533,500.00
                资本公积                   533,500.00
  （2）税金及附加涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
  由于前期财务核算不够规范，发行人 2017 年至 2019 年对出口退税抵减部
分对应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加未计提和缴纳，不符合
税法的相关规定，应作为会计差错予以更正。发行人根据 2017 年至 2019 年出
口退税抵减部分、对应税种的税率计算得出税费金额，进行计提及缴纳。
  ②更正前后会计处理
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
  更正前：对出口退税抵减部分对应的城市维护建设税、教育费附加和地方
教育附加未计提和缴纳。
  更正后：对出口退税抵减部分对应的城市维护建设税、教育费附加和地方
教育附加进行了计提。
  ③对相关科目的影响
      年度              科目         更正金额（元）
               应交税费                   144,773.39
               所得税费用                   -25,548.25
               应交税费                   859,271.37
               所得税费用                  -151,636.13
               应交税费                  1,368,557.57
               所得税费用                  -241,510.16
  （3）报表列报涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
  由于财务人员对银行借款科目列示的理解存在偏差，发行人 2017 年和 2018
年将以实际控制人张友君名义向银行借入的 200 万元银行借款作为银行借款列
示（该等借款资金已按银行指定要求用于支付发行人供应商货款），未能准确
反映发行人与张友君及银行之间的债权债务关系；发行人 2019 年预付款项和应
付账款存在串户情况，导致预付款项和应付账款同时少计 400 万元。
  为准确反映发行人的资产负债情况，发行人对前述事项进行了差错更正，
依据前述事项金额对相关财务报表列报科目进行了调整。
  ②更正前后会计处理
  更正前：将以实际控制人张友君名义向银行借入的 200 万元银行借款直接
作为发行人短期借款列示；预付款项、应付账款存在串户。
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（一）
  更正后：将该笔 200 万元款项作为对张友君的其他应付款列示；按实际情
况同时调增预付款项、应付款项。
  ③对相关科目的影响
         年度                  科目     更正金额（元）
                   其他应付款               2,000,000.00
                   短期借款               -2,000,000.00
                   其他应付款               2,000,000.00
                   短期借款               -2,000,000.00
                   预付款项                4,000,000.00
                   应付账款                4,000,000.00
  （4）费用跨期确认涉及的差错更正事项
  ①具体更正事项及产生原因、计算过程
  由于前期财务核算不够准确，在计提 2019 年租金时，发行人将应计入 2020
年的房屋租金确认为当期成本费用；由于财务人员疏忽，将应计入 2019 年成本
费用的电费计入 2020 年 1 月，造成费用跨期。
  为了公允反映发行人经营成果，发行人对上述费用跨期确认事项进行了重
述调整。发行人依据房租合同计算得出 2019 年应计提租金费用，调减多余计提
部分；根据电力耗用及结算情况，计算得出应于 2019 年确认的电费并计提；对
应调整相关成本费用科目，并计算对所得税科目的影响。
  ②更正前后会计处理
  更正前：发行人 2019 年将应计入 2020 年的部分房屋租金确认为当期成本
费用，将应计入当期成本费用的电费计入 2020 年 1 月。
  更正后：将跨期费用调整至实际应计入的期间。
  ③对相关科目的影响
      年度                  科目        更正金额（元）
                 应交税费                       67,207.47
                 所得税费用                      67,207.47
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
                预付款项                    -482,755.33
                其他应付款                   -882,634.12
                营业成本                    -211,656.13
                销售费用                     -21,672.55
                管理费用                    -102,322.11
                研发费用                     -64,228.00
  上述（1）至（4）项差错更正事项汇总后对发行人 2017 年、2018 年和 2019
年财务报表留存收益的影响如下：
       年度                    科目    更正金额（元）
                  期末未分配利润              1,669,703.95
                  盈余公积                  185,522.66
                  期末未分配利润               535,909.72
                  盈余公积                   59,545.52
                  期末未分配利润               -876,537.90
                  盈余公积                   -97,393.11
  （1）发行人于 2019 年下半年开始停止使用个人银行账户代收代付款项，
相关账户已于 2019 年内注销完毕；并且，发行人严格管理货币资金收支，未再
发生过通过个人银行账户代收代付款项的情形；
  （2）发行人全面梳理并完善了《财务核算管理制度》《财务会计内部控制
制度》《货币资金管理制度》《废旧物资管理条例》《存货管理制度》《废料
核算管理办法》《内部审计制度》等内控管理制度，健全了财务报表出具检查
清单等相关内控体系，确保财务核算准确；
  （3）2019 年 9 月，发行人设立了内审部，对发行人财务计划、财务预算
和决算情况、财务收支相关的经济活动及发行人的经济效益、财务管理内控制
度执行情况等进行内部审计监督，切实规范发行人核算，促进发行人财务工作
质量的提高；
  （4）2020 年 4 月，发行人董事会增选了三名独立董事，设立审计委员会，
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（一）
制定了《审计委员会工作细则》，进一步加强了发行人内部控制制度建设；
  （5）发行人引入了经验丰富的财务人员，并加强了对现有人员的指导培训，
督促财务人员提高业务能力及知识水平，提升发行人财务部门的工作质量。
  经过上述整改措施，发行人建立起完善的内部控制制度并有效运行，财务
部门工作能力得到切实加强提高，发行人未来能够避免出现会计差错。
  前述会计差错更正事项对发行人营业收入和净利润的影响具体如下：
                                                         单位：万元
                    第一次会计差错更正影响
   项目       2020 年 1-6 月    2019 年         2018 年        2017 年
营业收入影响金额               -               -       294.26        332.21
占营业收入比例                -               -       1.08%         2.25%
净利润影响金额                -               -        71.97       -184.14
 占净利润比例                -               -       2.21%       -10.92%
                    第二次会计差错更正影响
   项目       2020 年 1-6 月    2019 年         2018 年        2017 年
营业收入影响金额               -               -             -            -
占营业收入比例                -               -             -            -
净利润影响金额                         -156.94       -125.98        -14.48
 占净利润比例                -        -2.39%        -3.86%        -0.86%
                           汇总影响
   项目       2020 年 1-6 月    2019 年         2018 年        2017 年
营业收入影响金额               -               -       294.26        332.21
占营业收入比例                -               -       1.08%         2.25%
净利润影响金额                         -156.94        -54.00       -198.62
 占净利润比例                -        -2.39%        -1.66%       -11.78%
  前述会计差错更正事项对 2017 年净利润的汇总影响为-198.62 万元，主要
系股份支付差错更正事项、职工薪酬跨期更正事项影响所致，由于发行人 2017
年净利润规模较小，仅 1,686.05 万元，因此对当期净利润比例为 11.78%；对
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（一）
年 1-6 月营业收入、净利润不存在影响。
    综上，前述会计差错更正事项对发行人报告期内营业收入、净利润的整体
影响较小。
   （二）前期会计差错更正在新三板挂牌期间的公告情况，是否符合新三板信
息披露相关规定；
    经本所律师核查了发行人前期会计差错更正于新三板指定信息披露平台
（www.neeq.com.cn）披露的包括公开转让说明书、定期报告、重大事项提示及
三会决议、更正公告等各项公告，同时本所律师核查了《招股说明书》并取得了
发行人的确认。经核查，发行人前期会计差错更正在新三板挂牌期间的公告情况
如下：
   公告时间                               公告名称及编号
                  《前期会计差错更正公告》（2020-021）
                  《天健会计师事务所关于飞沃科技重要前期差错更正的专项说明》
                《第二届董事会第七次会议决议公告》（2020-009）
                  《第二届监事会第三次会议决议公告》（2020-025）
                  《前期会计差错更正公告》（更正公告）（2020-027）
                  《前期会计差错更正公告》（更正后）（2020-021）
                  《天健会计师事务所关于飞沃科技重要前期差错更正的专项说明》（更
                  正公告）（2020-028）
                  《天健会计师事务所关于飞沃科技重要前期差错更正的专项说明》（更
                  正后）（2020-022）
                  《关于更正 2018 年年度报告的公告》（2020-036）
                  《关于更正 2018 年年度报告摘要的公告》（2020-037）
                  《2018 年年度报告及摘要》（更正后）（2020-038、2020-039）
                  《关于更正 2017 年年度报告的公告》（2020-032）
                  《关于更正 2017 年年度报告摘要的公告》（2020-033）
                  《2017 年年度报告及摘要》（更正后）（2020-034、2020-035）
                  《第二届董事会第八次会议决议公告》（2020-031）
                  《第二届监事会第四次会议决议公告》（2020-056）
                  《前期会计差错更正公告》（2020-092）
                  《天健会计师事务所关于飞沃科技重要前期差错更正的专项说明》
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
            （2020-093）
            《关于更正 2019 年年度报告的公告》（2020-104）
            《关于更正 2019 年年度报告摘要的公告》（2020-105）
            《2019 年年度报告及摘要》（更正后）（2020-106、2020-107）
            《关于更正 2018 年年度报告的公告》（2020-100）
            《关于更正 2018 年年度报告摘要的公告》（2020-101）
            《2018 年年度报告及摘要》（更正后）（2020-102、2020-103）
            《关于更正 2017 年年度报告的公告》（2020-096）
            《关于更正 2017 年年度报告摘要的公告》（2020-097）
            《2017 年年度报告及摘要》（更正后）（2020-098、2020-099）
            《第二届董事会第十一次会议决议公告》（2020-088）
            《独立董事对公司第二届董事会第十一次会议相关事项的独立意见》
            （2020-089）
            《第二届监事会第七次会议决议公告》（2020-090）
   发行人《招股说明书》于 2020 年 9 月 30 日在深圳证券交易所网站
（www.szse.cn）预先披露。发行人前期会计差错更正相关公告时间不晚于招股
说明书的披露时间。
   发行人前期会计差错更正公告披露内容包括前期差错更正事项的性质及原
因，各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额，前期差错更正事项
对发行人财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标，发行人董事会和管理
层对更正事项的性质及原因的说明。同时发行人披露了会计师事务所出具的专项
说明。
   前期会计差错更正不涉及发行人挂牌首次信息披露内容。发行人对受更正事
项影响的最近两个会计年度定期报告以及最近一期定期报告，即 2017 年、2018
年、2019 年的年度报告及摘要进行了更正并披露。
   据此，本所律师认为，发行人前期会计差错更正事项履行了必要的审批程
序并及时披露，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、
《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》的相关规定，符合新三板信息披露
相关规定。
  （三）IPO 申报材料与新三板挂牌申请文件及挂牌期间信息披露差异情况。
   湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（一）
        发行人本次发行上市申请文件涉及的财务信息与新三板挂牌申请文件及挂
   牌期间的财务信息重合的期间为 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6
   月。发行人根据天健会计师事务所出具的《关于飞沃科技重要前期差错更正的专
   项说明》（天健审[2020]2-101 号、天健审[2020]2-508 号），对挂牌期间披露的
   息差异如下：
期间            科目         差异金额（元）                           产生差异原因
       分配股利、利润或偿
        付利息支付的现金                              现金流量表的明细分类列报有误，本次根据实际
        支付其他与筹资活                                         业务类型进行调整
         动有关的现金
        营业成本-其他业务
              成本
        销售费用-物流及出                             2018 年发行人未严格按照相关废料成本核算内
         口相关费用                                容结转废料成本，将废料运费计入废料销售成本。
       购买商品、接受劳务                              调 减 营 业 成 本 722,194.61 元 ， 调 增 销 售 费 用
         支付的现金                                722,194.61 元，并对应调整现金流量表。
        支付其他与经营活
         动有关的现金
        发行人新三板挂牌期间披露的《2020 年半年报报告》中未经审计的财务信
   息与本次发行上市申请文件披露的财务信息存在部分差异，系本次申报报表的审
   计调整所致。具体差异情况如下：
       科目          差异金额（元）                             产生差异原因
       应收票据          1,122,808.06    重新测算应收票据坏账准备影响：调增应收票据-银行
                                     承兑汇票坏账准备 1,122,808.06 元，调减信用减值损失
   信用减值损失            1,122,808.06
       营业收入          -1,305,102.94   调整跨期收入影响：调减应收账款 1,310,221.38 元、主
       营业成本           -612,000.00    营业务收入 1,305,102.94 元、主营业务成本 612,000.00
       财务费用              5,118.44    元，调增财务费用 5,118.44 元、发出商品 612,000.00
        存货             612,000.00    元。
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（一）
            -1,310,221.38
 应收账款
信用减值损失         65,511.07    65,511.07 元、信用减值损失 65,511.07 元。
 预付款项        -571,513.67
                            调整期末设备已到厂并预验收影响：调减预付账款
其他流动资产         82,601.77
 固定资产         635,398.23
 应付账款         146,486.33
长期待摊费用              -0.06   重新测算尾差影响：长期待摊费用减少 0.06 元，财务
 财务费用               0.06    费用增加 0.06 元。
             -168,421.21    调整坏账准备-应收票据对递延所得税资产之影响。
递延所得税资产
                -9,826.66   调整坏账准备-应收账款对递延所得税资产之影响。
 应交税费         -95,733.22    重新测算应交税费-企业所得税之影响。
未分配利润         407,583.04    各相关科目调整事项的综合影响。
 销售费用         -60,000.00    调整明细项目分类影响：调减销售费用 60,000.00 元，
营业外支出          60,000.00    调增营业外支出 60,000.00 元。
所得税费用
              -95,733.22    重新测算应交税费-企业所得税之影响。
  经本所律师核查发行人《公开转让说明书》、相关股权转让协议及支付凭证
并经发行人确认，发行人 IPO 申报材料与新三板挂牌申请文件及挂牌期间的信息
披露存在差异的情况如下：
  （1）根据《公开转让说明书》，2015 年 4 月 7 日，转让方黄刚、刘杰、童
波、汪为炳分别与受让方张友君签订《股权转让协议》，分别将其持有的常德市
飞沃新能源部件制造有限公司的股权 86.4 万元（占发行人注册资本 17.28%）、
  （2）本次申报文件披露的情况：2014 年 11 月 30 日，张友君与黄刚、刘杰、
童波签订《股权出让协议》；2014 年 12 月 7 日，张友君与汪为炳签订《股权出
让协议》，黄刚、刘杰、童波、汪为炳分别将其持有的飞沃有限 86.4 万元出资
额、62.4 万元出资额、38.4 万元出资额、20 万元出资额转让给张友君，张友君
分别向黄刚、刘杰、童波、汪为炳支付股权转让对价 691.2 万元、499.2 万元、
黄刚、刘杰、童波所持有上海泛沃的全部权益。
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
  （3）挂牌申请文件系根据发行人的注册登记材料进行披露。经本所律师收
集相关股权转让合同，并访谈此次股权转让当事人，本所律师已经在《律师工作
报告》“七、发行人的股本及其演变（一）飞沃有限的设立及股本演变 4、2015
年 4 月，第二次股权转让”中披露：“本所律师注意到：汪为炳仅持有飞沃有限
股权未持有上海泛沃股权，为了实现张友君 100%控股飞沃有限及上海泛沃的目
的，各方一致同意张友君以 4,000 万元估值按各方在飞沃有限的股权比例同时对
上海泛沃及飞沃有限的股权进行收购。具体收购方式为：飞沃有限收购张友君、
黄刚、刘杰、童波所持上海泛沃 100%股权后，再由张友君收购黄刚、刘杰、童
波、汪为炳持有的飞沃有限全部股权。
  经本所律师访谈张友君、刘杰、黄刚、童波、汪为炳，上述人员均确认股权
转让对价已支付完毕，各方对于本次股权转让均无纠纷或潜在纠纷。”
  （四）请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并逐条对照《深
圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于会计差错更正的核
查要求，发表明确的意见。
  本所律师就《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于
会计差错更正的要求履行了下述核查程序：
内容、性质以及产生原因、差异调整的依据的说明；获取了发行人关于会计政策
和会计估计变更内容，查阅审议了会计估计变更的董事会决议文件。
质以及金额。
记录与审批流程文件；核查了历史上股权转让相关协议等相关文件。
谈了发行人董秘、财务总监、内审经理及主要财务人员等，了解发行人财务报表
出具流程、差错更正审批流程、资金使用审批流程和内部审计执行情况；抽查相
关原始单据及资金审批单据，核查资金使用审批情况；获取了发行人主要财务部
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
人员人员的简历、岗位职责说明书，了解相关人员专业胜任能力及岗位分配合理
性。
行对比，确认相关更正信息披露情况。
股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见中有关财务事项的说明》。
  据此，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，本所律师认为：
财务报表的差异主要系会计差错更正导致，对财务报表影响较小。发行人对前期
差错采用追溯重述法进行更正，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会
计估计变更和会计差错更正》和相关审计准则的规定；发行人提交首发申请时的
申报财务报表能够公允地反映发行人的财务状况、经营成果和现金流量；申报会
计师已按要求对发行人编制的申报财务报表与原始财务报表的差异比较表出具
审核报告并说明差异调整原因。
工具准则、新收入准则外，为了更科学的反映应收款项的减值情况，发行人对应
收款项-账龄组合的预期信用损失率进行变更；该变更能够更加公允地反映发行
人的财务状况以及经营成果，履行了必要的审批程序，并且变更影响金额较小。
发行人不存在滥用会计政策或会计估计的情况。
会计差错更正事项，不存在故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息，滥用
会计政策或者会计估计，操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录等情
形；发行人已对前期会计差错涉及的内控缺陷进行了全面整改和规范。经规范整
改后，发行人不存在会计基础工作薄弱和内控缺失的情形。
充分披露重要会计政策、会计估计变更或会计差错更正情形及其原因等。”
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（一）
     十、问题 32.关于合规性问题
     招股说明书披露：（1）报告期内，发行人出于临时的资金周转需求，存在
将少量票据交给银行以外不具备票据贴现资质的第三方付息贴现票据的行为。
     （2）报告期各期，转贷的资金往来金额分别为 2,200 万元、1,950 万元、400
万元，转贷实际收款人主要为发行人供应商新堡商贸及实际控制人、发行人员
工。
     （3）报告期各期，发行人和实际控制人及关联方存在多笔资金拆借。
     请发行人：
     （1）补充披露报告期内通过不具备资质的第三方进行票据贴现的原因、金
额，相关第三方与发行人之间是否存在关联关系；
     （2）逐笔披露报告期内转贷资金进出的时间、原因、资金流向和使用用途，
发行人通过个人员工和供应商新堡商贸及实际控制人进行转贷的情况的原因和
合理性，是否存在其他利益安排；报告期内公司和新堡商贸的交易内容、金额
和占比，定价公允性；
     （3）补充披露公司与关联方进行资金拆借的合理性、必要性，有关资金来
源、资金用途是否符合有关规定，关联交易是否履行了相应程序，结合关联担
保、关联资金拆借事项说明公司对关联方是否存在资金依赖；
     （4）补充披露发行人是否因上述情形受到行政处罚或存在处罚风险，是否
构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，发行人的相关内部控制制度是否健
全并被有效执行；
     请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并逐条对照《深圳证
券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于财务内控不规范的核查
要求，发表明确的意见。
     回复：
       湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（一）
            （一）补充披露报告期内通过不具备资质的第三方进行票据贴现的原因、金
       额，相关第三方与发行人之间是否存在关联关系；
            根据《招股说明书》并经发行人确认，2017 年、2018 年发行人出于资金周
       转需求，曾通过不具备资质第三方票据贴现。其中，2017 年共计发生 4 笔，合
       计金额 700 万元，占当期营业收入的比例为 4.75%；2018 年共计发生 4 笔，合计
       金额 270 万元，占当期营业收入的比例为 0.99%。前述贴现的具体情况如下：
       序号     给付日期          贴现金额（万元）            付款公司名称
            发行人上游主要为钢材供应商、下游为风电叶片及整机厂商，在经营中，向
       钢材生产厂商采购原材料需向通常需要现款结算，而客户回款方式则存在部分票
       据。随着经营规模的快速扩张，发行人对流动资金的需求迅速扩大，票据到期后
       再承兑的方式资金回笼较慢。而由于发行人规模较小、可用的银行贴现额度偏低
       且审批手续繁琐，无法满足发行人即时的现金需求，且发行人收取的部分商业承
       兑汇票无法通过银行贴现。因此为解决营运资金需求，发行人通过“普兰金服”
       平台，向不具备资质的第三方进行了票据贴现。
            根据发行人的说明并经本所律师网络查询，相关第三方及上海普兰金融服务
       有限公司的基本情况如下：
序号   公司名称                            主营业务                      主要股东
              农业技术的研发及推广;花卉、果树种植;销售:农副产品（不含粮食、棉花、鲜茧
     重庆苗伯农    等国家法律法规有专项管理规定的产品）、农膜、矿产品、建筑材料（不含危险
                                                    陈文东持股
     公司       交电、电子产品（不含电子出版物）、机电设备、日用百货、服装服饰、化妆品、
              工艺美术品（不含文物）、礼品包装、家用电器。（法律、行政法规禁止的项目,
      湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（一）
             不得经营;法律、行政法规规定应经审批或许可的项目,经批准后方可经营）。
             生态农业科技开发与技术培训,农业生产资料、金属材料（大宗商品除外）、矿产
             品、电器设备、消防器材、五金材料销售;农副产品初加工、收购与销售;畜禽及水     赵立南持股
    湖南星脉农    产品养殖（禁止网箱养鱼,禁止使用无机肥、有机肥、生物复合肥进行养殖）、销      90%，肖伶
    业有限公司    售;畜禽饲料销售;农资产品销售、农业技术咨询与技术服务;建筑材料（不含油漆）、   俐 持 股
             电子计算机及配件销售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营      10%。
             活动）
             销售:建筑材料、钢材、装饰材料（不含危险化学品）、机械设备、电力设备、五
             金交电、电子产品（不含电子出版物）、金属材料、家用电器、劳保用品、日用       古雨鑫持股
    重庆远投商    百货、文化用品、针纺织品、工艺美术品（象牙及其制品除外）、化工产品、电       90%，贾宜
    贸有限公司    线电缆、服装服饰、鞋帽、办公用品、化妆品、皮具、家具、通讯设备（不含无       叡 持 股
             线电发射设备及卫星地面接收装置）、摄影器材、Ⅰ类医疗器械;会议及展览服务;     10%。
             票务代理。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
    重庆汇利泽
    商贸有限公    批发兼零售：汽车、摩托车、汽车配件、摩托车配件、机电产品、电子产品（不       邹琛持股
    司（现用名重   含电子出版物）；商务信息咨询；企业管理咨询；计算机软件及硬件开发、销售；      87.76%，王
    庆汇利泽汽    网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相       晓梅持股
    车销售有限    关部门批准后方可开展经营活动）。                          12.24%。
    公司）
             销售:建筑材料（不含危险化学品）、钢材、装饰材料（不含危险化学品）、机械
             设备、电力设备、五金交电、电子产品（不含电子出版物）、金属材料、家用电
             器、劳保用品、日用百货、文化用品、针纺织品、工艺美术品（象牙及其制品除
    重庆东越商    外）、化工产品（不含危险化学品）、电线电缆、服装服饰、鞋帽、办公用品、 卢 翔 持 股
    贸有限公司    化妆品、皮具、家具、通讯设备、摄影器材、Ⅰ类医疗器械;会议及展览服务;商务 100%。
             信息咨询;票务代理;农业技术咨询;农业技术服务;销售:花卉（不含林木种子生产、
             经营）、食用农产品。** [依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
             活动]
             从事农业科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；鲜活水产品、
             装饰装潢材料、电子产品、通讯设备、数码产品、劳动防护用品、建筑材料、五
    扬州辛曼达    金机电、机械设备及配件、水暖器材、有色金属、钢材、冶金专用设备、环保设
                                                  韩菊连持股
    展有限公司    器械、纺织品、服装、鞋帽、玩具、办公用品、工艺礼品、家居用品、体育用品、
             日用百货批发、零售；树木种植（限分支机构经营）。依法须经批准的项目，经
             相关部门批准后方可开展经营活动）
                                                       上海原村投
             金融信息数据处理服务，票据中介，金融软件领域内的技术开发、技术服务、技       资管理有限
    上海普兰金
             术咨询、技术转让，金融信息服务，供应链管理，企业管理咨询，接受金融机构       公司 63%、
             委托从事金融业务流程外包及金融信息技术外包。【依法须经批准的项目，经相       李映辉 7%
    公司
             关部门批准后方可开展经营活动】                           （实际控制
                                                       人）
        据此，本所律师认为，相关第三方及上海普兰金融服务有限公司与发行人均
      不存在关联关系或其他业务往来。
  湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（一）
     自 2019 年起发行人不存在通过第三方进行贴现的情况。相关票据均已正常
  到期承兑，发行人均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况等
  违约情形，未损害银行及其他权利人的利益，亦不存在潜在的赔偿责任和纠纷
  事项。
  成不利影响，该公司自 2017 年至今没有因违反票据业务相关金融法规受行政处
  罚的情形。”
     根据《票据法》等有关规定，票据违法行政责任执法主体为中国人民银行。
  中国人民银行桃源支行作为中国人民银行在常德市桃源县的派出机构，负责在
  桃源县贯彻执行货币信贷政策，监督管理金融市场，是发行人相关票据活动在
  桃源县的主管部门，因此其出具的证明文件具有相应法律效力。
     发行人控股股东、实际控制人张友君作出承诺：如发行人因无真实交易背
  景的票据行为而被有关部门处罚或者遭受任何损失的，将由其承担全部责任和
  损失。
     （二）逐笔披露报告期内转贷资金进出的时间、原因、资金流向和使用用途，
  发行人通过个人员工和供应商新堡商贸及实际控制人进行转贷的情况的原因和
  合理性，是否存在其他利益安排；报告期内发行人和新堡商贸的交易内容、金
  额和占比，定价公允性；
     发行人每笔转贷资金的进出时间和对象具体情况如下：
                               借款
                 贷款转入                    实际收款    与发行   转回发行人        转回金额
   贷款银行                        金额
                  日期                      人      人关系    日期          （万元）
                              （万元）
工 商 银 行 常德 人 民
西路支行
                                                 员工
长沙银行桃源支行         2017-07-06    200.00     陈程           2017-07-06    200.00
常 德 农 商 行白 马 湖                           湖南新堡          2017-09-04    480.00
支行                                       商贸有限          2017-09-05    420.00
  湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（一）
                               借款
                  贷款转入                   实际收款    与发行   转回发行人        转回金额
   贷款银行                        金额
                   日期                     人      人关系    日期          （万元）
                              （万元）
                                          公司           2017-09-07    100.00
                                                 新堡商
长沙银行桃源支行         2017-11-20    300.00     万俊           2017-11-21    100.00
                                                 贸实际
                                                 控制人
长沙银行桃源支行         2017-11-27    500.00     万俊           2017-11-27    500.00
常 德 农 商 行白 马 湖                                   新堡商
支行                                               贸实际
长沙银行桃源支行         2018-01-25    450.00     万俊     控制人   2018-01-25    450.00
华 融 湘 江 银行 股 份
有限公司                                             采购部
工 商 银 行 常德 人 民                                   员工
西路支行
                                                 采购部
长沙银行桃源支行         2018-09-19    500.00    刘艳娟           2018-09-21    100.00
                                                 员工
                                                 采购部
长沙银行桃源支行         2019-01-29    400.00    刘艳娟           2019-01-30    400.00
                                                 员工
     发行人发生转贷情况主要是受限于商业银行对于贷款的风险控制要求，发行
  人收到银行贷款后一般需要通过受托支付的方式汇入预定的供应商账户，而实际
  业务过程中，发行人主要按照与各供应商协议约定的账期支付货款，向供应商实
  际支付货款及其他营运资金的使用时间分布较为均衡，流动资金贷款的发放时间
  与发行人实际支付供应商货款期间存在不匹配的情形。发行人为满足运营资金周
  转需求，在贷款过程中出现了部分转贷的情况。
     转贷资金的流向均为银行支付给相关收款人，收款人收到资金后，均及时转
  回至发行人。发行人转贷取得资金后均作为日常经营的流动资金进行管理，主要
  使用用途为支付货款、缴纳税款、发放工资等。
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（一）
原因和合理性，是否存在其他利益安排
  由于商业银行的风险控制要求，发行人收到银行贷款后一般需要通过受托支
付的方式汇入预定的供应商账户。根据发行人的资金需求程度、银行审核要求、
员工意愿等情况，发行人指定员工个人账户作为收款账户；对于部分金额较大、
要求较高，无法使用员工账户的情况，由于新堡商贸与发行人地址较近，有良好
的合作历史和真实的交易背景，且沟通方便，因此发行人通过新堡商贸及其实际
控制人账户进行转贷。发行人与新堡商贸及其实际控制人不存在其他利益安排。
  报告期内发行人主要向新堡商贸采购刀具，具体情况如下：
      项目       2020 年 1-6 月       2019 年       2018 年     2017 年
   采购金额（万元）          534.16         1,073.47     636.66     534.57
  占当期刀具采购的比例        46.99%          60.20%      55.29%     74.29%
  占当期总采购额的比例         1.65%            2.89%      4.09%      6.39%
    采购单价（元）           20.12           25.26       28.84      40.48
  报告期内，发行人对新堡商贸采购的主要产品包括刀粒、刀片、刀杆等，种
类众多，不同型号产品单价差异较大。2018 年，对新堡商贸采购单价较 2017 年
大幅下降的主要原因系当年单价较高的枪钻刀粒采购数量大幅下降，而单价较低
的普通刀粒采购数量增加所致。同时，报告期内，随着发行人采购规模增长，采
购数量不断增加，发行人议价能力增强，采购单价逐年下降。
  新堡商贸实际控制人万俊系金属切削刀具行业从业人员，具有多年从业经
验，2012 年开始与发行人接洽。2015 年起，万俊成立新堡商贸，发行人开始与
新堡商贸进行合作。
  新堡商贸作为本地供应商，可以根据发行人技术需求，对刀具工艺进行不
断优化，形成针对发行人生产需求的定制化产品，能够较好地满足发行人的技
术需求，因此发行人选取新堡商贸进行长期合作。发行人与新堡商贸根据产品
生产工艺、市场上可替代品价格等，协商确定采购价格，定价公允。
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
  新堡商贸目前有销售人员 2 人、技术人员 2 人和后勤支持人员 4 人，主要
人员具有丰富的技术经验和专业背景，2020 年全年销售额约为 2,200 万元。新
堡商贸主要采用 OEM 方式进行生产，由新堡商贸为客户设计定制化刀具，之
后向刀具生产商提供图纸等产品资料，进行非标定制，此外，新堡商贸还经销
部分刀具一同向飞沃科技销售。其上游主要刀具供应商基本情况如下：
  （1）成都市迈瑞斯科技有限公司
供应商名称                   成都市迈瑞斯科技有限公司
 注册资金        367 万人民币                   注册时间    2013-04-16
 注册地址          成都市青羊区蛟龙工业港青羊园区高新区 A-25 座
 股权结构       田红持股 79.46%，蔡贵秀、唐雨露、杨俊逸合计持股 20.54%
实际控制人                              田红
        技术推广服务；制造、销售：切削工具；货物及技术进出口。（依法须经批
 经营范围
        准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
  （2）株洲钻石切削刀具股份有限公司
供应商名称                 株洲钻石切削刀具股份有限公司
 注册资金       74193.57 万人民币               注册时间    2002-06-07
 注册地址                 株洲市高新技术开发区黄河南路
 股权结构                             未披露
        株洲硬质合金集团有限公司控股子公司，最终由国务院国有资产监督管理委
实际控制人
                     员会实际控制
        硬质合金、陶瓷、超硬材料可转位刀片、机夹焊接刀片，配套刀具，整体硬
 经营范围
        质合金孔加工刀具、立铣刀及相关产品的研究、生产、销售和服务。
  （3）株洲韦凯切削工具有限公司
供应商名称                   株洲韦凯切削工具有限公司
 注册资金       3,000 万元人民币                 注册时间    2017-12-11
        株洲市渌口区渌口镇湾塘村大屋塘组工业园厂房（株洲金韦硬质合金有限公
 注册地址
                       司）
 股权结构          株洲金韦硬质合金有限公司 60%，刘昌斌持股 40%
实际控制人                             刘惠仁
        棒材、数控刀片、整体刀具等切削工具以及配套工具生产销售。（依法须经
 经营范围
        批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  （4）株洲坤锐硬质合金有限公司
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（一）
供应商名称                  株洲坤锐硬质合金有限公司
 注册资金       500 万人民币      注册时间         2011-10-19
 注册地址          株洲市渌口区南洲镇江边村（南洲工业园 B10 栋）
 股权结构           朱云新 75%，李世富持股 15%，彭小军持股 10%
实际控制人                          朱云新
        硬质合金制品的生产、销售；数控刀具、硬质合金原辅材料批发兼零售；以
        上产品的进出口贸易；有色金属合金、金属工具制造；稀有稀土金属冶炼；
 经营范围
        金属表面处理及热处理加工；金属材料加工。（依法须经批准的项目，经相
        关部门批准后方可开展经营活动）
  （5）宁波三韩合金材料有限公司
供应商名称                  宁波三韩合金材料有限公司
 注册资金       668 万人民币         注册时间       2010-01-29
 注册地址             浙江省慈溪滨海经济开发区莲塘路 333 号
 股权结构          罗亮持股 50%，高惠君持股 25%，罗慧明持股 25%
实际控制人                           罗亮
        特合金材料、机电设备（除汽车）、数控刀具、工量具、金属材料、五金交
        电、化工原料及产品（除危险化学品）、建筑材料、日用百货、针纺织品的
 经营范围   批发、零售；五金配件的制造、加工（另设分支机构经营）；普通货运服务；
        自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技
        术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  （6）黄石市腾博数控刀具有限公司
供应商名称                  黄石市腾博数控刀具有限公司
 注册资金        50 万人民币         注册时间       2019-01-24
 注册地址             黄石市经济技术开发区汪仁镇新街路 16 号
 股权结构                     王中文持股 100%
实际控制人                          王中文
        数控刀具、金属工具的生产、加工及销售。（涉及许可经营项目，应取得相
 经营范围
        关部门许可后方可经营）
  保荐机构、申报会计师、发行人律师对新堡商贸的前述六家最终供应商进
行了访谈，确认其具备供应刀具所需的生产能力，与新堡商贸交易真实，与飞
沃科技及新堡商贸不存在关联关系。
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（一）
   新堡商贸主要销售国外厂商山特维克进口刀具产品的替代产品，价格具有竞
争优势。经过多年的密切合作，新堡商贸根据发行人技术需求，对刀具工艺进行
不断优化，形成了针对发行人生产需求的定制化产品，发行人与新堡商贸根据产
品生产工艺、市场上可替代品价格等，协商确定采购价格，定价公允。
  （三）补充披露发行人与关联方进行资金拆借的合理性、必要性，有关资金
来源、资金用途是否符合有关规定，关联交易是否履行了相应程序，结合关联
担保、关联资金拆借事项说明发行人对关联方是否存在资金依赖；
用途
   由于发行人处于快速发展阶段，经营资金需求量持续增加，资金流动性较为
紧张，因此发行人向实际控制人及其亲属、发行人股东及相关企业拆入资金以满
足发行人经营资金需求，具有合理性、必要性。
   发行人向关联方拆入资金来源于关联方自有资金或其在外筹措，拆入资金用
于发行人日常周转，发行人与关联方之间不存在利益输送或特殊安排。发行人以
自有资金归还关联方资金及利息，并将相关利息计入报告期内财务费用。截至报
告期末，发行人与关联方之间的往来款项已结清。
   报告期内，发行人与关联方发生的资金拆借履行了相应的审议程序并签订了
协议。发行人于 2020 年 8 月 27 日、2020 年 9 月 14 日分别召开第二届董事会第
十一次会议和 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关于确认公司 2017 年度、
日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于确认公司 2017 年度、2018
年度、2019 年度及 2020 年 1-6 月关联交易事项》议案，对报告期内发行人与关
联方资金拆借等关联交易进行了确认，并提请于 2021 年 1 月 2 日召开 2021 年第
一次临时股东大会。
   同时，发行人独立董事就相关事项发表独立意见，认为发行人报告期内与关
联方发生的关联交易是发行人业务发展和生产经营正常所需，具有必要性和合理
性，关联交易采用市场定价原则，定价方式公允，不存在损害发行人及其他股东
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
特别是中小股东利益的情形；发行人在报告期内发生的关联方担保及关联方往来
款为发行人经营发展所采取的必要措施，不存在损害发行人及其他股东特别是中
小股东利益的情形。
  发行人报告期内业绩增长较快，资产随之迅速增长，银行授信额度也有所提
高。同时发行人 2020 年完成增资 1.1 亿元，一定程度上缓解了资金需求。2020
年起，发行人未发生新增关联方借款的情况。截至本补充法律意见书出具日，发
行人已归还了关联方的全部拆入资金。
  在发行人业务快速发展，资本实力较为有限的情况下，发行人资金需求主要
通过销售回款现金流入和银行流动资金借款解决。通常银行会对企业贷款提出保
证/抵押/质押等担保要求。因此，基于银行机构的惯常业务要求和市场通行做法，
发行人实际控制人及其亲属、发行人股东及相关企业为发行人贷款进行关联担
保，为发行人发展提供有效支持，符合发行人整体利益，具有合理性，符合行业
惯例。
  随着发行人业务发展，发行人资金需求将得到有效缓解，发行人对银行贷款
和关联担保的依赖程度将有所降低。
  综上所述，截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在关联方资金拆借的
情况，关联担保具有合理性，不存在违法违规的情形，不会对发行人生产经营独
立性产生影响，发行人对关联方不存在重大的资金依赖。
  （四）补充披露发行人是否因上述情形受到行政处罚或存在处罚风险，是否
构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，发行人的相关内部控制制度是否健
全并被有效执行；
  （1）票据贴现相关法律责任
  ①《中华人民共和国票据法》（以下简称“《票据法》”）第十条规定：“票
据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权
债务关系。”另根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第二十条及
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第三条的规定，未经中国人民银
行批准进行票据贴现活动的机构系非法金融机构。
  《票据法》第一百零二条规定：有票据欺诈行为的，依法追究刑事责任。另
根据《票据法》第一百零三条的规定：有票据欺诈行为，情节轻微，不构成犯罪
的，依照国家有关规定给予行政处罚。
  ②《全国法院民商事审判工作会议纪要》第一百零一条规定，票据贴现属于
国家特许经营业务，合法持票人向不具有法定贴现资质的当事人进行“贴现”的，
该行为应当认定无效，贴现款和票据应当相互返还。当事人不能返还票据的，原
合法持票人可以拒绝返还贴现款。
  （2）本所律师核查了票据贴现相关的票据、交易合同及对应的发票，并取
得了发行人的确认，发行人向不具备资质的第三方进行票据贴现系为解决发行人
的营运资金需求。该等票据的来源合法，票据的取得均基于合法、真实、有效的
交易背景，票据贴现取得的资金均用于发行人的正常生产经营，未用作其他用途。
发行人向第三方进行票据贴现过程中不存在伪造、变造票据、签发空头支票或冒
用他人的票据或者故意使用过期或者作废的票据以骗取财物等行为，亦不存在与
付款人、出票人恶意串通等票据欺诈的情形。
  经本所律师核查，发行人不属于《票据法》所述的票据欺诈行为，《票据法》
《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》及《非法金融机构和非法金融业
务活动取缔办法》仅规定了对于无资质而从事票据贴现金融服务的机构的罚则，
并未规定对票据贴现人进行处罚。
  （3）根据发行人的确认，并经本所律师网络核查中国人民银行官网、中国
银行保险监督委员会官网、中国裁判文书网、中国法院网等网站，截至本补充法
律意见书出具日，发行人未发生票据贴现相关的行政处罚、诉讼、纠纷。
  （4）根据发行人的说明及提供的相关资料，发行人建立健全了法人治理结
构和内控制度，尤其是票据管理等相关制度，完善内控流程设计，严控管理签批
流程，以进一步加强发行人在票据管理等方面的内部控制力度与规范运作程度。
同时，为强化发行人股东、董事、监事、高级管理人员及财务人员的法律意识，
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
发行人对发行人高级管理人员、财务人员进行了票据的管理及使用等相关事项的
培训，有效执行相关内控制度，杜绝再次发生上述情况。
  发行人自 2019 年起未再发生将票据交由不具备资质的机构贴现的情形。
  发行人严格按照相关制度要求履行相关内部控制制度，有效保证了发行人资
金管理、融资管理的有效性与规范性，天健所已就发行人内控情况出具了《关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》（以下简称“《内部鉴
证报告》”）。
  据此，本所律师认为，发行人票据贴现存在交易被确认无效的风险，但不
存在受到行政处罚或存在处罚风险；且发行人未发生票据贴现相关的行政处
罚、诉讼、纠纷；前述票据贴现事项不构成重大违法行为及本次发行的法律障
碍，发行人的相关内部控制制度已经健全并被有效执行。
  （1）转贷相关法律责任
  《贷款通则》第七十一条的规定：“借款人有下列情形之一，由贷款人对其
部分或全部贷款加收利息；情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用
的贷款，并提前收回部分或全部贷款： 一、不按借款合同规定用途使用贷款的。
二、用贷款进行股本权益性投资的。 三、用贷款在有价证券、期货等方面从事
投机经营的。 四、未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务
的；依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的。 五、不按
借款合同规定清偿贷款本息的。 六、套取贷款相互借贷牟取非法收入的。”
  根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人报告期内的转贷行为，主要系
发行人为满足运营资金周转需求而发生的，不存在欺诈或侵害第三方合法权利的
意图；发行人的贷款资金均作为日常经营的流动资金进行管理，主要使用用途为
支付货款、缴纳税款、发放工资等，前述贷款未用于国家禁止生产、经营的领域
和用途；发行人所有采用转贷形式的贷款合同均已按约履行，发行人均已按贷款
合同约定的期限和利息按时偿还相关贷款并支付利息，相关银行也未要求发行人
按照《贷款通则》第七十一条规定提前偿还贷款，发行人不存在贷款逾期或损害
银行利益的情形。
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（一）
  （3）发行人报告期内涉及转贷行为的贷款银行工商银行常德人民西路支行、
长沙银行桃源支行、常德农商行白马湖支行、华融湘江银行股份有限公司均出具
了证明，证明发行人已足额还本付息，未出现违约行为，未对银行造成损失，无
任何逾期、欠息记录。
  （4）根据发行人的确认，并经本所律师网络核查中国人民银行官网、中国
银行保险监督委员会官网、中国裁判文书网、中国法院网等网站，截至本补充法
律意见书出具日，发行人未发生转贷行为相关的行政处罚、诉讼或纠纷。
  （5）2020 年 11 月 11 日，中国银保监会常德监管分局出具了证明函，证明
发行人报告期内未有辖内银行业金融机构贷款等融资事项的违法违规行为记录。
  （6）发行人控股股东、实际控制人张友君已出具承诺：如发行人因上述转
贷行为而被有关部门处罚或者遭受任何损失的，由实际控制人承担全部责任。
  （7）根据发行人的说明及提供《资金管理制度》、《内部审计管理制度》、
《财务预算管理制度》等相关内控制度资料，发行人已经建立健全了法人治理结
构和内控制度，尤其是贷款管理、资金管理等相关制度，完善内控流程设计，严
控管理签批流程，以进一步加强发行人在贷款管理、资金管理等方面的内部控制
力度与规范运作程度。同时，为强化发行人股东、董事、监事、高级管理人员及
财务人员的法律意识，发行人对发行人高级管理人员、财务人员进行了贷款管理
及使用等相关事项的培训，有效执行相关内控制度，杜绝再次发生上述情况。
  发行人自 2019 年 2 月起，未再发生过转贷的情况。
  发行人严格按照相关制度要求履行相关内部控制制度，有效保证了发行人贷
款管理、资金管理的有效性与规范性，天健所已就发行人内控情况出具《内控鉴
证报告》。
     据此，本所律师认为，发行人报告期内虽存在转贷行为，但该等转贷行为
所涉的贷款本息均已清偿，发行人因前述转贷行为受到处罚的风险较小；且发
行人未发生转贷行为相关的行政处罚、诉讼或纠纷；前述转贷行为不构成重大
违法行为及本次发行的法律障碍，发行人的相关内部控制制度健全并被有效执
行。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
  （1）关联方资金拆借相关法律责任
  ①《贷款通则》第六十一条规定：“企业之间不得违反国家规定办理借贷或
者变相借贷融资业务。”
  ②《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定（2020
修正）》（以下简称“《民间借贷司法解释》”）第十四条规定“具有下列情形之
一的，人民法院应当认定民间借贷合同无效：（一）套取金融机构贷款转贷的；
（二）以向其他营利法人借贷、向本单位职工集资，或者以向公众非法吸收存款
等方式取得的资金转贷的；（三）未依法取得放贷资格的出借人，以营利为目的
向社会不特定对象提供借款的；（四）出借人事先知道或者应当知道借款人借款
用于违法犯罪活动仍然提供借款的；（五）违反法律、行政法规强制性规定的；
（六）违背公序良俗的。”
  另根据《民间借贷司法解释》第十一条规定：“法人之间、非法人组织之间
以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在《中华人民共
和国合同法》第五十二条以及本规定第十四条规定的情形外，当事人主张民间借
贷合同有效的，人民法院应予支持。”
  （2）根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人报告期内的关联方资金
拆借，主要系发行人为满足经营资金需求而发生的，不存在欺诈或侵害第三方合
法权利的意图；发行人的关联方拆借资金均来源于关联方自有资金或其在外筹
措，并用于发行人日常周转；发行人以自有资金归还了关联方资金及利息，发行
人与关联方之间的往来款项已结清，不存在逾期还款的情形。
  发行人关联方资金拆借行为属于民间借贷，不存在《中华人民共和国合同法》
第五十二条、《贷款通则》第六十一条及《民间借贷司法解释》第十四条所规定
的合同无效的情形，发行人与关联方之间的资金拆借行为合法、有效。
  （3）根据发行人的确认，并经本所律师网络核查中国裁判文书网、中国法
院网等网站，截至本补充法律意见书出具日，发行人未发生关联方资金拆借行为
相关的行政处罚、诉讼或纠纷。
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（一）
  （4）发行人就关联方资金拆借等相关的关联交易事宜已经履行了相应的审
议程序并签订了协议，同时发行人独立董事就相关事项发表了独立意见。
  （5）根据发行人的说明及提供的相关资料，发行人已经建立健全了法人治
理结构和内控制度，尤其是资金管理等相关制度，完善内控流程设计，严控管理
签批流程，以进一步加强发行人在资金管理等方面的内部控制力度与规范运作程
度。同时发行人在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《关
联交易管理制度》中明确了关联交易的决策程序和决策权限，并规定了关联股东、
董事在关联交易表决中的回避制度；发行人控股股东、实际控制人已出具了《关
于减少和规范关联交易的承诺》。
  发行人自 2020 年起未新增向关联方拆入资金的情形，截至本补充法律意见
书出具日，发行人已归还了关联方的全部拆入资金。
  发行人严格按照相关制度要求履行相关内部控制制度，有效保证了发行人资
金管理的有效性与规范性，天健所已就发行人内控情况出具《内控鉴证报告》。
  据此，本所律师认为，发行人报告期内虽存在关联方资金拆借行为，但发
行人与关联方之间的往来款项已结清，发行人不存在受到行政处罚或存在处罚
风险；且发行人未发生关联方资金拆借行为相关的行政处罚、诉讼、纠纷；前
述关联方资金拆借行为不构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，发行人的
相关内部控制制度已经健全并被有效执行。
  （五）请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见，并逐条对照《深
圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于财务内控不规范的
核查要求，发表明确的意见。
  本所律师就《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于
财务内控不规范的要求履行了下述核查程序：
实交易背景的票据、资金拆借、个人账户收付款、第三方回款等财务内控不规范
情形；
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（一）
解资金拆借情况，检查发行人往来款项中是否存在与关联方之间的大额往来款；
进行访谈，检查内部控制设计是否有效、是否有效执行；
关注客户名称与销售回款凭证的付款方、回款金额等信息；
注其股东、主要人员是否与发行人存在关联关系；查阅了发行人对新堡商贸的采
购合同、采购明细、发票、付款凭证等资料；
承诺。
  据此，根据对前述问题中法律事项的专业判断，同时结合本所律师作为非财
务专业人员对于前述问题中财务内控规范问题的合理理解，本所律师认为：
供应商新堡商贸及实际控制人进行转贷具备合理性，不存在其他利益安排；报告
期内发行人和新堡商贸的交易金额及占总采购额的比例较小，定价公允；发行人
与关联方进行资金拆借具有合理性及必要性，资金来源为关联方自有或外部筹
措，资金用途用于发行人生产经营，关联交易履行了相应程序，发行人对关联方
不存在资金依赖；前述情况已在本次申报文件中充分披露。
情况，但不属于主观故意或恶意行为，不存在受到行政处罚或存在处罚风险；且
发行人未发生相关的行政处罚、诉讼、纠纷；前述事项不构成重大违法违规行为
及本次发行的法律障碍，发行人的相关内部控制制度已经健全并被有效执行，满
足相关发行条件的要求。
流向与实际使用情况均为用于发行人的实际生产经营，不存在通过体外资金循环
粉饰业绩的情形。
湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（一）
行票据贴现、转贷、与关联方或第三方进行资金拆借、利用个人账户对外收付款
项等财务内控不规范的情况，但发行人已通过归还资金、纠正不当行为、改进制
度、加强内控等方式积极整改，已经有针对性建立内控制度并有效执行，且申报
后未再出现上述情形。
在重大风险隐患。发行人的财务内控能够持续符合规范性要求，能够合理保证发
行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，不存在影响发行条件的情形。
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（一）
                 第二部分 半年报补充与更新
     一、本次发行上市的批准和授权
   本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权仍在有效期内。
发行人并未就本次发行上市作出新的批准或授权，也未撤销或者变更上述批准
与授权。
     二、发行人本次发行及上市的主体资格
期间”），发行人注册登记事项未发生变化。
计报告》”），截至 2020 年 6 月 30 日，发行人的净资产为 406,568,298.66 元，
不存在资不抵债的情形。
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》《证券
法》和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资
格。
     三、本次发行及上市的实质条件
   根据《审计报告》，补充期间，发行人财务指标情况变化如下：
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
司所有者的净利润为 60,293,186.88 元。
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人本次发行及上市仍符合《证
券法》《公司法》《创业板首发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他法律、
法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和具体要求。
    四、发行人的设立
    经核查，补充期间，发行人的设立事宜未发生变化。
    五、发行人的独立性
    经核查，补充期间，发行人业务、资产、人员、组织结构、财务的独立性
未发生变化。
    六、发起人和股东
    经核查，截止 2020 年 12 月 31 日，发行人现有股东中金雷股份增加了注册
资本，华软智能变更了出资结构，除此之外，发行人的现有股东的基本情况未
发生过变化。股东更新的基本情况如下：
名           称   金雷股份股份公司
法 定 代 表 人       伊廷雷
住           所   山东省济南市钢城区经济开发区双元大街 18 号
企   业   类   型   其他股份有限公司(上市)
注   册   资   本   26175.3484 万元
                风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；钢材、钢锭、
                钢坯、铸件、金属材料的批发零售；废旧金属制品回收；金属制品的检
经   营   范   围
                测和校准；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术
                进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
湖南启元律师事务所                                                   补充法律意见书（一）
                营活动）
成   立   日   期   2006 年 03 月 24 日
营   业   期   限   长期
名           称   北京华软智能创业投资合伙企业（有限合伙）
执行事务合伙人         北京金陵华新投资管理有限公司
住           所   北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 A-5221 室
企   业   类   型   有限合伙企业
                投资管理；资产管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公
                开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；
经   营   范   围   不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；下期出资时间
                为 2017 年 06 月 30 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依
                法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
                得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
成   立   日   期   2017 年 06 月 27 日
营   业   期   限   至 2024 年 06 月 26 日
                                                 出资额                    出资比
                      合伙人               类型                 出资期限
                                                 （万元）                   例（%）
                北京金陵华新投资管
                                     普通合伙人          500    2017-09-30    1.61%
                  理有限公司
                泰州市产业投资基金                          4000    2020-05-18
                                     有限合伙人                              19.35%
                  （有限合伙）                           2000    2020-09-30
                北京石龙经济开发区
出   资   结   构                        有限合伙人         5000    2017-09-30   16.13%
                 投资开发有限公司
                北京建工投资发展有
                                     有限合伙人         5000    2017-09-30   16.13%
                  限责任公司
                北京华软零壹环保新
                能源投资合伙企业(有           有限合伙人        14500    2017-09-30   46.78%
                   限合伙)
                             合计                   31,000                   100
    七、发行人的股本及演变
    经核查，补充期间，发行人的股本及演变未发生变化。
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（一）
   八、发行人的业务
   经核查，补充期间，发行人及子公司的业务未发生变化。
   九、关联方及关联交易
   （一）关联方
   经核查，发行人补充披露了 1 位其他关联方。除此之外，补充期间，发行
人关联方未发生变化。补充披露的其他关联法情况如下：
   上海合金汇盈资产管理股份有限公司系发行人前董事蔡美芬控制的公司，
蔡美芬自 2019 年 6 月 30 日起不再担任发行人的董事，上海合金汇盈资产管理
股份有限公司自 2020 年 6 月 30 日起不再构成发行人的关联方。
   （二）关联交易
   根据《审计报告》，截止 2020 年 6 月 30 日，发行人补充更新后的重大关联
交易情况如下：
   （1）购买商品和接受劳务的关联交易
                                                           单位：万元
    关联方         项目    2020 年 1-6 月   2019 年度     2018 年度   2017 年度
常德财鑫融资担保
               担保费       27.76           59.55    24.95    37.85
有限公司
常德财科融资担保
               担保费        3.98           6.50      4.00    10.01
有限公司
桃源县陬市镇陈德
               劳务费       44.81           50.28
胜货物运输服务部
ROBOPLAN,LDA   采购设备                               218.98
湖南启元律师事务所                                                       补充法律意见书（一）
合计                           76.55             116.33         247.93      47.86
     （2）销售商品和提供的关联交易
                                                                         单位：万元
  关联方        项目      2020 年 1-6 月          2019 年           2018 年        2017 年
上海相友超声
             销售商品                                                             13.94
科技有限公司
  张润先        销售废料                  -                 -           59.17       784.73
        合计                         -                 -           59.17       798.67
     （3）关联方租赁
                                                                         单位：万元
     出租方      租赁资产种类 2020 年 1-6 月                 2019 年       2018 年      2017 年
常德西洞庭科技园
                 房屋租赁            31.28            21.14             -         -
 区开发有限公司
     （4）关键管理人员薪酬
                                                                         单位：万元
      项目         2020 年 1-6 月            2019 年            2018 年        2017 年
 关键管理人员薪酬               280.98              563.86            228.53         194.68
     （1）关联担保
     ①发行人及子公司作为担保方
     经核查，补充期间，发行人及子公司作为担保方的关联担保情况未发生变化。
     ②发行人及子公司作为被担保方
                                                                         截止目前担
                            担保金额
           担保方                               担保起始日          担保到期日        保是否已经
                            （万元）
                                                                          履行完毕
           张友君                   715.00       2020/6/30      2021/2/21      否
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财科融资担保有限公司*
     张友君、刘杰
 常德财鑫融资担保有限公司*
  张友君、刘杰、上海弗沃    4,000.00    2020/6/24     2022/6/20      否
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
     张友君、刘杰
 常德财鑫融资担保有限公司*
     张友君、刘杰
 常德财鑫融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财科融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
 张友君、李慧军、刘杰、田英
 常德财鑫融资担保有限公司*
                                                        截止目前担
                 担保金额
         担保方                 担保起始日         担保到期日        保是否已经
                 （万元）
                                                         履行完毕
张友君、李慧军、刘杰、田英     1,000.00   2019/12/24    2020/3/24      是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
常德财鑫融资担保有限公司*     1,000.00   2019/11/22    2020/11/18     是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰             500.00    2019/11/8     2019/11/18     是
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（一）
张友君、李慧军
常德市善德融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、刘志军
张友君、李慧军、刘杰、田英
瀚华融资担保股份有限公司湖南分    600.00       2019/9/6    2020/9/4      是
公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰             500.00    2019/8/20     2019/11/19     是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英     2,000.00   2019/6/21     2022/6/20      否
张友君、李慧军
常德财鑫融资担保有限公司*
常德财鑫融资担保有限公司       400.00    2019/1/28     2020/1/27      是
常德财科融资担保有限公司*      300.00    2019/1/15     2020/1/14      是
常德财鑫融资担保有限公司*      450.00       2019/1/9   2019/11/28     是
                                                        截止目前担
                  担保金额
         担保方                 担保起始日         担保到期日        保是否已经
                  （万元）
                                                         履行完毕
张友君、李慧军、刘杰、田英      500.00    2018/11/21    2019/10/24     是
常德市善德融资担保有限公司*     500.00    2018/9/19     2019/9/10      是
常德市善德融资担保有限公司*     500.00    2018/9/19     2019/9/18      是
常德财鑫科技担保有限公司*      300.00    2018/8/14     2019/8/13      是
常德财鑫科技担保有限公司*      200.00       2018/8/8    2019/8/7      是
张友君、李慧军、刘杰、刘志军     300.00    2018/8/20     2018/9/19      是
张友君、李慧军、刘杰、田英      300.00    2018/5/20     2021/5/20      否
湖南启元律师事务所                                                         补充法律意见书（一）
张友君                                300.00       2018/2/8       2019/2/7      是
常德财鑫融资担保有限公司                       450.00    2018/1/25     2018/12/18        是
张友君、李慧军                            250.00    2018/1/22         2018/2/21     是
张友君                                500.00       2018/1/8       2020/1/7      是
                                                                           截止目前担
                                  担保金额
           担保方                               担保起始日         担保到期日           保是否已经
                                  （万元）
                                                                            履行完毕
常德财鑫融资担保有限公司*                      500.00    2017/11/24    2018/11/24        是
常德财鑫科技担保有限公司*                      300.00    2017/11/17    2018/11/16        是
张友君、刘杰                            1,000.00   2017/8/29         2019/8/28     是
常德财鑫融资担保有限公司*                      300.00    2017/7/13         2018/7/12     是
常德财鑫科技担保有限公司*                      200.00       2017/7/5       2018/7/5      是
张友君、李慧军、刘杰、田英                      500.00    2017/4/28         2020/4/20     是
张友君、刘杰                             300.00       2017/4/7       2018/4/6      是
常德财鑫融资担保有限公司                       500.00    2017/2/17     2017/12/10        是
*注：上述担保事项中，部分常德财鑫科技、常德财鑫融资、常德善德、常德财科、瀚华融
资担保提供的担保要求公司股东或子公司飞沃优联、上海泛沃、康迈新材料等提供反担保。
     ③股权质押
     经核查，补充期间，发行人的股权质押情况未发生变化。
     （2）关联方资金拆借
     经核查，补充期间，发行人关联方资金拆借的更新情况如下：
     ①2020 年 1-6 月
                                                                           单位：万元
                                                                是否支付资
 关联方       期初金额        资金拆入        本年归还           期末余额                资金占用费
                                                                 金占用费
刘杰            695.00          -        695.00              -        否
张友君           484.16          -        484.16              -        否
湖南启元律师事务所                                                           补充法律意见书（一）
                                                                   是否支付资
 关联方       期初金额        资金拆入            本年归还             期末余额             资金占用费
                                                                    金占用费
张丽琴          44.50                 -       44.50               -     是              -
上海弗沃         46.00                 -       46.00               -     否              -
 合计        2,264.66                -     2,264.66              -               24.53
     （3）应收应付关联方账款余额
     ①应收关联方款项
                                                                          单位：元
      项目         2020 年 1-6 月            2019 年           2018 年         2017 年
预付账款：
常德西洞庭科技园
区开发有限公司
      合计               273,924.15       691,351.20                   -              -
其他应收款：                                                               -              -
常德福沃                               -                -                -       1,000.00
常德沅沃                               -                -                -       1,000.00
刘杰                                 -    150,000.00         185,002.95     150,000.00
常德财鑫融资担保
有限公司
常德财科融资担保
有限公司
常德西洞庭科技园
区开发有限公司
上海威士迪科技股
份有限公司
      合计              6,065,000.00     4,215,000.00       2,400,002.95   2,317,000.00
     ②应付关联方款项
                                                                          单位：元
      项目        2020 年 1-6 月            2019 年            2018 年         2017 年
其他应付款：
张友君                            -       14,791,557.59      6,926,206.10   3,785,223.77
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（一）
李慧军                -                -              -       3,859.00
刘杰                 -    6,950,000.00               -              -
张润先                -      50,000.00      230,000.00     130,000.00
张丽琴                      778,307.78      445,000.00     445,000.00
周金美                                      410,000.00     270,000.00
上海弗沃               -     460,000.00      460,000.00     460,000.00
桃源县陬市镇陈德
                   -     123,027.55                -              -
胜货物运输服务部
沅澧投资               -                -              -   3,010,000.00
      合计           -   23,152,892.92    8,471,206.10   8,104,082.77
     发行人报告期各期末应付关联方款项主要是关联方资金拆借的余额。截至
报告期末上述款项均已偿还完毕，发行人不存在应付关联方款项。
     （4）关联方共同投资
同意委托上海合金汇盈资产管理股份有限公司为执行事务合伙人，并对常德智
能的经营范围、经营期限、合伙人出资方式及金额、收益分配、合伙事务的执
行等作出约定。发行人对常德智能的投资详细情况详见律师工作报告正文 “十、
发行人的主要财产（一）股权投资 3、发行人参股子公司”。
     常德智能执行事务合伙人上海合金汇盈资产管理股份有限公司、有限合伙
人常德沅澧产业投资控股有限公司为发行人关联方，因此发行人投资常德智能
构成关联方共同投资。
有的常德智能全部出资额以 257.99 万元的价格转让给合金汇盈。
     （5）关联交易决策程序的执行情况
     发行人整体变更设立股份公司后，已在《公司章程》中对关联交易决策权
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（一）
力与程序做出了规定，就关联股东或利益冲突董事在关联交易表决中的回避制
度做出了规定。同时，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联
交易管理制度》等公司治理文件已明确了关联交易决策的具体程序。发行人于
年年度股东大会，审议通过《关于预计 2017 年度关联方向公司提供财务资助暨
日常性关联交易》议案。
   发行人于 2018 年 4 月 22 日、2018 年 5 月 15 日分别召开第一届董事会第
十四次会议和 2017 年年度股东大会，审议通过《关于补充确认关联方为公司向
银行贷款提供担保的关联交易》、《关于预计 2018 年度关联方向公司提供财务
资助暨日常性关联交易》议案。
   发行人于 2019 年 4 月 21 日、2019 年 5 月 13 日分别召开第一届董事会第
二十次会议和 2018 年年度股东大会，审议通过《关于补充审议 2018 年超出预
计金额的日常性关联交易》、《关于预计 2019 年度关联方向公司提供财务资助
暨日常性关联交易》议案。发行人于 2020 年 4 月 27 日、2020 年 5 月 18 日分
别召开第二届董事会第八次会议和 2019 年年度股东大会，审议通过《关于补充
确认公司 2019 年度偶发性关联交易和超出预计日常性关联交易》、《关于预计
   发行人于 2020 年 8 月 27 日、2020 年 9 月 14 日分别召开第二届董事会第
十一次会议和 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关于确认公司 2017 年
度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1-3 月关联交易事项》议案。
   发行人于 2020 年 12 月 16 日、2021 年 1 月 2 日分别召开第二届董事会第
十二次会议和 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于确认公司 2017 年
度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1-6 月关联交易事项》议案。
   发行人独立董事杨少杰、单飞跃、夏劲松于 2020 年 12 月 16 日出具《独立
董事对公司第二届董事会第十二次会议相关事项的独立意见》，对发行人 2017
年度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1-6 月关联交易事项发表独立意见，认
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（一）
为发行人报告期内与关联方发生的关联交易是发行人业务发展和生产经营正常
所需，具有必要性和合理性，关联交易采用市场定价原则，定价方式公允，不
存在损害发行人及其他股东特别是中小股东利益的情形；发行人在报告期内发
生的关联方担保及关联方往来款为发行人经营发展所采取的必要措施，不存在
损害发行人及其他股东特别是中小股东利益的情形。
    十、发行人的主要财产
    （一）股权投资
    经核查，补充期间，发行人股权投资未发生变化。
    （二）租赁房屋
    经核查，截止 2020 年 11 月 30 日，发行人向常德市大金机械制造有限公司、
桃源县陬市镇泓翰机械加工厂承租的位于陬市镇大华工业园内的三处房产已取
得房屋所有权证，发行人补充披露租赁员工宿舍一处、更新一处房屋租赁出租方
和房屋坐落、更新了两处租赁面积、新租赁房屋五处，具体情况如下：
                                                                             租
                        建筑面
序   承租                               租赁                                      赁
       出租人     房屋坐落     积（平               租赁期限                  产权证文号
号   人                               价格（元）                                    用
                         米）
                                                                             途
         常德市
         大金机   常德市桃源县                                           湘（2020）桃源
    飞沃                              46,390 元/   2019.01.01-20                生
    科技                                 月          21.12.31                   产
         有限公    业园内                                              0012255 号
          司
         桃源县
         陬市镇   常德市桃源县
    飞沃                              69,620 元/   2019.01.01-20                生
    科技                                 月          21.12.31      湘（2020）桃源    产
         械加工    业园内
                                                                县不动产权第
          厂
         桃源县   常德市桃源县
    飞沃                    62                    2020.01.01 起                 仓
    科技                    3.5                        租                       储
         泓翰机    业园内
湖南启元律师事务所                                                          补充法律意见书（一）
         械加工
          厂
         常德西
         洞庭科                                                        湘（2019）西洞
    飞沃         常德市鼎城区                  38,880 元/    2020/3/1-2021                 住
    优联         广益路 88 号                   年             /3/1                      宿
         开发有                                                         0000368 号
         限公司
                                        第 1 年：
               常德市桃源县
         桃源县                           623,340,第
               陬市镇观音桥                                2020.02.01-    湘（2020）桃源
    飞沃   泰莱商                            2-3 年：                                    住
    科技   贸有限                           561,600；第                                  宿
               家居有限公司                                               第 0000026 号
         公司                              4 年：
               办公楼 5-7 层
               常德市桃源县
                                                                                  仓
         桃源县   陬市镇指防口
                                                                                  储、
         万福生   村“桃源县万福
    飞沃                                 288,000 元/    2020.05.01-                  住
    科技                                    年          2021.04.30                   宿、
         有限责   责任公司毛家
                                                                                  办
         任公司   桥仓库”库区部
                                                                    湘（2018）桃源     公
                  分
               常德市桃源县                                                0001775 号
         桃源县   陬市镇指防口
         万福生   村“桃源县万福
    飞沃                                               2020.06.15-                  仓
    科技                                               2021.04.30                   储
         有限责   责任公司毛家
         任公司   桥仓库”库区部
                  分
               常德市桃源县
         桃源县   陬市镇指防口
         万福生   村“桃源县万福                                              湘（2018）桃源
    飞沃                                 4,166.67 元   2020.09.01-20                 仓
    科技                                    /月          21.04.30                    储
         有限责   责任公司毛家                                                0001775 号
         任公司   桥仓库”库区部
                  分
               常德市桃源县
         桃源县
               陬市镇指防口
         万福生                                                        湘（2018）桃源
    飞沃         村“桃源县万福                 4,166.67 元   2020.11.01-20                 仓
    科技         生科收储有限                     /月          21.04.30                    储
         有限责                                                         0001775 号
               责任公司毛家
         任公司
               桥仓库”库区部
     湖南启元律师事务所                                                         补充法律意见书（一）
                        分
               常德西
               洞庭科   西洞庭管理区                                              湘（2019）西洞
          飞沃                                 58,061.50   2020.10.01-20                 生
          科技                                  元/月           25.09.30                   产
               开发有   社区农垦大道                                               0000368 号
               限公司
                                             第一年至
                     常德市桃源县                  第三年年
               桃源县
                     陬市镇观音桥                    租金                        湘（2020）桃源
          飞沃   泰莱商                                       2020.11.1-202                 住
          科技   贸有限                                           4.1.31                    宿
                     商贸有限公司                   第四年                        第 0000026 号
               公司
                     办公楼 4 层一半               109,090.8
                                               元，
          经核查，截止 2020 年 11 月 30 日，除上表序号 4 所示的租赁房屋、发行人
     子公司上海泛沃向上海江桥经济发展有限公司租赁的房屋未办理房屋租赁备案
     之外，发行人及其子公司租赁房屋均办理了房屋租赁备案登记。
          （三）专利权
          经核查，自 2020 年 8 月 31 日至 2020 年 11 月 30 日，发行人新增专利权 1
     项，具体情况如下：
序号          名称         专利类型        专利号           授权公告日           专利发明人 取得方式                状态
                                                                 唐彬、陈玲、
                                                                 童波、郭红星
          （四）商标权
          经核查，自 2020 年 8 月 31 日至 2020 年 11 月 30 日，发行人无新增商标权。
          （五）软件著作权
          经核查，自 2020 年 8 月 31 日至 2020 年 11 月 30 日，发行人无新增软件著
     作权。
          （六）域名
          经核查，自 2020 年 8 月 31 日至 2020 年 11 月 30 日，发行人无新增域名。
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
      （七）主要生产经营设备
      根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2020 年 6 月 30 日，发行人的固
定资产账面价值为 108,296,125.81 元。
      （八）主要财产的权利限制情况
      经本所律师核查，发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存在
权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受到抵
押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
      十一、发行人的重大债权债务
      （一）重大合同
      截止 2020 年 9 月 30 日，发行人正在履行的借款合同及其对应的担保合同
情况未发生变化。
      截止 2020 年 9 月 30 日，发行人融资租赁合同及其对应的担保合同情况未
发生变化。
      截至 2020 年 9 月 30 日，发行人已经履行及正在履行的合同金额在 500 万
元以上的重要采购合同如下：
                               合同金额
 序号       合同对方      采购内容                    签署日期
                               （万元）
         浙江优钢供应链
         管理有限公司
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（一）
        常州亚罗克机械   信息化智能
        设备有限公司    喷涂生产线
        江苏汉峰数控科
         技有限公司
        杭州钢烁物资有
          限公司
        中信泰富特钢集
        团股份有限公司
        山东国恒重工机
         械有限公司
        湖南展翔金属材   银亮材、黑皮
         料有限公司      材
        江苏南钢通恒特
        材科技有限公司
      发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额。
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（一）
截至 2020 年 9 月 30 日，发行人重要销售合同如下：
序号             合同对方    销售产品类别           签署时间             合同期限
         苏州天顺叶片技术有限    叶片双头螺栓、
         公司            预埋螺套等
         洛阳双瑞风电叶片有限
         公司
         天津中车风电叶片工程
         有限公司
         中材科技风电叶片股份
         有限公司
         中车株洲电力机车研究
         所有限公司
                       预埋螺套、整机
                       螺栓等
         中国船舶重工集团海装
         风电股份有限公司
         株洲时代新材料科技股    预埋螺套、整机
         份有限公司         螺栓等
         东方电气（天津）风电叶   预埋螺套、整机
         片工程有限公司       螺栓等
         连云港中复连众复合材
         料集团有限公司
         上海睿景能源科技有限
         公司
         中材科技风电叶片股份
         有限公司
         上海艾郎风电科技发展
         （集团）有限公司
         三一重能有限公司
                       预埋螺套、整机
                       螺栓等
         限公司
         株洲时代新材料科技股    预埋螺套、整机
         份有限公司         螺栓等
                                                          务为止
         连云港中复连众复合材    预埋螺套、整机
         料集团有限公司       螺栓等
         中材科技风电叶片股份
         有限公司
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（一）
序号       合同对方        销售产品类别         签署时间              合同期限
      湖南创一工业新材料股     预埋螺套、整机
      份有限公司          螺栓等
                     预埋螺套、整机
                     螺栓等
      株洲时代新材料科技股     预埋螺套、整机
      份有限公司          螺栓等
      连云港中复连众复合材
      料集团有限公司
      上海艾郎风电科技发展
      （集团）有限公司
      株洲时代新材料科技股     预埋螺套、整机
      份有限公司          螺栓等
      中材科技风电叶片股份
      有限公司
     截止 2020 年 9 月 30 日，发行人正在履行的合作研发协议情况未发生变化。
     截止 2020 年 9 月 30 日，发行人正在履行的《保荐协议》与《承销协议书》
未发生变化。
     （二）重大侵权之债
     根据《审计报告》及发行人的说明，发行人补充期间不存在因环境保护、产
品质量、知识产权、劳动安全和人身权等原因产生的重大侵权之债。
     （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
的其他应收款账面净值为 10,340,446.35 元（合并报表数）。发行人金额较大的
前五名其他应收款账面余额具体情况如下：
                                             占总额的
序号           姓名/名称           余额（元）                          款项性质
                                             比例（%）
湖南启元律师事务所                                                      补充法律意见书（一）
            合计                          8,465,000.00           71.03
     发行人报告期各期末其他应收款中，对关联方的其他应收款情况具体如下：
                                                                       单位：万元
      项目         2020-6-30        2019 年              2018 年           2017 年
常德福沃                          -               -                -                0.1
常德沅沃                          -               -                -                0.1
刘杰                            -        15.00               18.50            15.00
常德财鑫融资担保
有限公司
常德财科融资担保
有限公司
常德西洞庭科技园
区开发有限公司
上海威士迪科技股
份有限公司
      合计               606.50         421.50              240.00           231.70
的其他应付款为 1067.55 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                                                       单位：万元
      项目          2020-6-30        2019-12-31          2018-12-31      2017-12-31
应付利息                          -                   -            4.50             0.90
其他应付款                 1,067.55          4,311.46           3,986.49        1,932.88
其中：拆借款                  550.53          3,894.11           3,856.71        1,821.52
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（一）
    房租        313.40            239.21     67.92      78.32
    其他        203.63            178.14     61.86      33.04
    合计       1,067.55         4,311.46   3,990.99   1,933.78
  根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
  据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，补充期间，发行人不存在重大资产变化及收购兼并的行为，也不存
在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购的计划与安排。
  十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，补充期间，发行人未对《公司章程》进行修订。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  补充期间，发行人召开了 2 次股东大会、2 次董事会和 2 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的的通知、提案、表决等
程序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内
容合法、合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  经核查，补充期间，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未发
湖南启元律师事务所                                          补充法律意见书（一）
生变化。
     十六、发行人的税务
     （一）发行人执行的主要税种及税率
     根据《审计报告》及《税收鉴证报告》，自 2020 年 3 月 31 起至 2020 年 6
月 30 日，发行人执行的主要税种及税率未发生变化。
     （二）发行人享受的税收优惠
     根据《审计报告》，自 2020 年 3 月 31 起至 2020 年 6 月 30 日，发行人享受
的税收优惠未发生变化。
     （三）发行人新收到的财政补贴
     根据《审计报告》，自 2020 年 3 月 31 起至 2020 年 6 月 30 日，发行人收到
的财政补贴情况如下：
序号     拨款年度（年）        补助项目         金额（元）              依据
                                                  常德市工业和信息化局
                                                  关于下达2018年度真抓
                                                 口）奖补资金的通知（常
                                                  财企指〔2019〕17号）
                                                 常德市财政局 常德市工
                                                 业和信息化局 关于下达
                    军民融合发展专项
                       资金
                                                 展专项资金的通知（常财
                                                   企指〔2019〕68号）
                                                  湖南省财政厅关于下达
                    引进三类500强项目                   2019年支持引进三类500
                       资金                         强项目资金的通知常财
                                                    行指〔2020〕22号
                                                  常德市财政局关于下达
                                                 权试点经费的通知（常财
                                                   教指〔2018〕120号）
                                                  关于下达2019年第十二
                    外贸企业展位费补                      批开放型经济发展专项
                        贴                        资金（外贸引导）的通知
                                                 （常财外指〔2019〕54号）
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（一）
     经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、真
实、有效。
     （四）发行人报告期内依法纳税情况
经发行人确认，发行人最近三年内不存在重大税务违法行为。
的税种、税率及税收优惠均符合中华人民共和国法律、法规，合法有效。发行人
报告期内依法履行了相应的纳税义务，未发现欠税、偷税、抗税、逃避缴纳税款
等违法违规行为，不存在因违反国家税收法律法规而受到重大行政处罚的情形。
     据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
受到行政处罚的情形。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     （一）发行人及其子公司环境保护情况
     经核查，补充期间，发行人及其子公司的环境保护情况未发生变化。
     另根据本所律师对发行人环境保护主管部门的走访，发行人未违反环境保
护法律法规，没有因违反环境保护方面的相关法律法规而受到过行政处罚。
     根据发行人的说明并经核查，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的
法律、法规、规范性文件而受到重大行政处罚的情形。
     据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环境
保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、规范
性文件而受到重大行政处罚的情形。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据桃源县市场监督管理局分别于2020年5月25日、2020年11月10日出具的
《证明》，发行人报告期内严格遵守了产品质量等相关法律、法规，依法履行了
销售者的产品质量义务，其产品和服务的质量技术符合国家、地方和行业等标准，
经营活动不存在质量技术方面的违法违规行为，该局未收到过其产品或服务的质
量技术的任何投诉，该局亦未对发行人进行过任何行政处罚。
  据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人最近三年不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
受到处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
资金的运用情况。经本所律师核查，补充期间，发行人募集资金的运用情况未发
生变化。
  十九、发行人业务发展目标
  经核查，补充期间，发行人的业务发展目标未发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
不存在重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项，也不存在对其财务状况、经营成
果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。
的声明并经核查，补充期间，前述主体不存在尚未了结的或可预见的可能影响发
行人持续经营或可能对发行人本次发行有实质性影响的重大诉讼、仲裁案件或行
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（一）
政处罚事项。
的违法违规行为。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》（申报稿），特别对发行人引用
本所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
（申报稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的本补充法律
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此
引致法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，补充期间，发行人的财务数据等发生变化，该
等变化不影响发行人具备本次发行上市的主体资格和实质条件。发行人仍符合
《公司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和
规范性文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业
板上市尚需经深交所审核同意，并在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所               补充法律意见书（一）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（二）
     二零二一年三月
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（二）
  致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有
限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业
板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民
共和国证券法》
      （以下简称“《证券法》”）
                  《创业板首次公开发行股票注册管理办
法（试行）
    》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）
                       《深圳证券交易所创业板股
票发行上市审核规则》
         （以下简称“《创业板上市审核规则》”）
                           《深圳证券交易所
创业板股票上市规则（2020年修订）》（以下简称“《上市规则》”）《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作
报告》
  （以下简称“《编报规则第12号》”）
                   《律师事务所从事证券法律业务管理办
法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、部门
规章、规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤
勉尽责精神，对发行人本次发行有关事项进行法律核查和验证，并同时出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股
票并在创业板上市的法律意见书》
              （以下简称“《法律意见书》”）、
                             《湖南启元律
师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创
业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
[2020]010656号《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市申请文件的审核问询函》。
作报告》《法律意见书》相关事项进行了补充更新，出具了《湖南启元律师事务
所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。
  本所现对发行人 2020 年 12 月 31 日的最新会计信息及新近发生的有关事项
进行核查并出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（二）
首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“本补
充法律意见书”）。本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》、《律师工作
报告》、
   《补充法律意见书（一）》有关内容进行的补充与调整，对于《法律意见
书》、
  《律师工作报告》及《补充法律意见书（一）》中未发生变化的事项、关系
或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》《补充法律意见书（一）》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》一起使用，如本补充
法律意见书与《律师工作报告》
             《法律意见书（一）》内容有不一致之处，则以本
补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（二）
                       正 文
   一、本次发行上市的批准和授权
   本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权仍在有效期内。
发行人并未就本次发行上市作出新的批准或授权，也未撤销或者变更上述批准
与授权。
   二、发行人本次发行及上市的主体资格
间”），发行人注册登记事项未发生变化。
报告》”），截至 2020 年 12 月 31 日，发行人的净资产为 507,014,457.58 元，不
存在资不抵债的情形。
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》
                               《证券法》
和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资格。
   三、本次发行及上市的实质条件
   根据《审计报告》，补充期间，发行人财务指标情况变化如下：
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（二）
公司所有者的净利润为 99,963,645.27 元。
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人本次发行及上市仍符合《证
券法》《公司法》《创业板首发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他法律、
法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和具体要求。
    四、发行人的设立
    经核查，补充期间，发行人的设立事宜未发生变化。
    五、发行人的独立性
    经核查，补充期间，发行人业务、资产、人员、组织结构、财务的独立性
未发生变化。
    六、发起人和股东
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人现有股东中湘江启赋变更
了注册资本、出资结构及私募基金管理人。
名           称   长沙湘江启赋弘泰私募股权基金企业（有限合伙）
执行事务合伙人         海南启赋基金管理有限公司
                湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路 188 号湘江基金小镇 13#栋 3 层
住           所
                （集群注册）
企   业   类   型   有限合伙企业
                从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款或
经   营   范   围   变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须经批准的项目，经
                相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2018 年 05 月 21 日
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（二）
营   业   期   限   至 2028 年 05 月 20 日
                                               出资额       出资期        出资比例
                     合伙人               类型
                                               （万元）       限          （%）
                海南启赋基金管理有                                2020-12-
                                     普通合伙人      405                  1.06%
                   限公司                                         31
                湖南湘江盛世股权投
出   资   结   构                                            2020-12-
                资基金合伙企业（有            有限合伙人     5670.7                14.89%
                  限合伙）
                芜湖歌斐逸飞投资中                                2020-12-
                                     有限合伙人     32,000                84.04%
                 心（有限合伙）                                       31
                             合计                38075.7                100%
    湘江启赋已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》
等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。湘江启赋的基金备案编号
为 SEP520，基金管理人为海南启赋基金管理有限公司，已办理私募基金管理人
登记，登记编号为 P1001181。
    七、发行人的股本及演变
    经核查，补充期间，发行人的股本及演变未发生变化。
    八、发行人的业务
    经核查，补充期间，发行人子公司飞沃优联的经营范围变更为：“其他金属
加工机械制造；新能源设备；工程机械设备；化工设备；通用机械设备以及零
部件的研发、生产、销售、安装和维修；进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）”除此之外，发行人及其子公司的业务未
发生变化。
    九、关联方及关联交易
    （一）关联方
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（二）
     经核查，补充期间，发行人关联方的变化情况如下：
     （1）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
  姓名         职务               兼职单位名称                    兼职职务
                  加加食品集团股份有限公司                          审计总监
                  三诺生物传感股份有限公司                          独立董事
 夏劲松       独立董事   湖南汉森制药股份有限公司                          独立董事
                  湖南广信科技股份有限公司                          独立董事
                  道道全粮油股份有限公司                           独立董事
     （二）关联交易
     根据《审计报告》，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人补充更新后的重大关联
交易情况如下：
     （1）购买商品和接受劳务的关联交易
                                                        单位：万元
       关联方             项目       2020 年     2019 年        2018 年
常德财鑫融资担保有限
                  担保费            34.02      59.55         24.95
公司
常德财科融资担保有限
                  担保费            18.99       6.50         4.00
公司
桃源县陬市镇陈德胜货
                  劳务费            44.81      50.28          -
物运输服务部
ROBOPLAN,LDA      采购设备               -        -          218.98
合计                               97.81      116.33       247.93
     （2）销售商品和提供劳务的关联交易
                                                        单位：万元
     关联方          项目        2020 年       2019 年         2018 年
湖南启元律师事务所                                                           补充法律意见书（二）
   张润先          销售废料                           -                     -                 59.17
         合计                                    -                     -                 59.17
  （3）关联方租赁
                                                                              单位：万元
    出租方           租赁资产种类             2020 年                2019 年             2018 年
常德西洞庭科技园区
                        房屋租赁           71.73                21.14                -
 开发有限公司
  （4）关键管理人员薪酬
                                                                              单位：万元
       项目                  2020 年                    2019 年                  2018 年
  关键管理人员薪酬                         771.59                  563.86                    228.53
  占利润总额的比例                         4.14%                    7.38%                    6.02%
  （1）关联担保
  ①发行人及子公司作为担保方
                                                                    截至目前担保是否
被担保方     担保金额（万元）              担保起始日           担保到期日
                                                                     已经履行完毕
 张友君           200.00          2017/01/25          2018/01/25                是
 张友君           200.00          2018/03/22          2019/03/22                是
 张友君           500.00          2019/07/02          2020/08/01                是
 张友君           295.00          2019/09/27          2020/09/15                是
  ②本公司及子公司作为被担保方
                                                                              截至目前担
                               担保金额
         担保方                                担保起始日               担保到期日         保是否已经
                               （万元）
                                                                               履行完毕
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰                            349.64      2020/10/26        2020/11/30           是
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（二）
张友君、李慧军、刘杰、田英     360.00      2020/10/22   2021/7/18    否
张友君、刘杰            276.59      2020/10/10   2020/11/11   是
张友君、李慧军、刘杰、田英     500.00      2020/9/22    2021/9/20    否
张友君、刘杰            280.63       2020/9/3    2020/10/22   是
张友君、李慧军、刘杰、田英
上海弗沃、常德福沃、常德沅沃
张友君、李慧军、刘杰、田英     140.00      2020/8/25    2021/5/23    否
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰            393.71      2020/7/24    2020/9/17    是
张友君               715.00      2020/6/30    2021/2/21    是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰、上海弗沃      4,000.40     2020/6/24    2022/6/20    否
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英     400.00      2020/1/10     2020/6/8    是
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（二）
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
                                                         截至目前担
                  担保金额
         担保方                 担保起始日          担保到期日        保是否已经
                  （万元）
                                                          履行完毕
张友君、李慧军、刘杰、田英     1,000.00     2019/12/24   2020/3/24     是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
常德财鑫融资担保有限公司*     1,000.00     2019/11/22   2020/11/18    是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
张友君、李慧军
常德市善德融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、刘志军
张友君、李慧军、刘杰、田英
瀚华融资担保股份有限公司湖南分    600.00       2019/9/6     2020/9/4     是
公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰             500.00      2019/8/20    2019/11/19    是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英     2,000.00     2019/6/21    2022/6/20     否
张友君、李慧军
常德财鑫融资担保有限公司*
常德财鑫融资担保有限公司       400.00      2019/1/28    2020/1/27     是
常德财科融资担保有限公司*      300.00      2019/1/15    2020/1/14     是
 湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（二）
 常德财鑫融资担保有限公司*               450.00      2019/1/9    2019/11/28          是
                                                                    截至目前担
                         担保金额
         担保方                          担保起始日          担保到期日          保是否已经
                         （万元）
                                                                     履行完毕
 张友君、李慧军、刘杰、田英               500.00   2018/11/21     2019/10/24          是
 常德市善德融资担保有限公司*              500.00      2018/9/19   2019/9/10           是
 常德市善德融资担保有限公司*              500.00      2018/9/19   2019/9/18           是
 常德财鑫科技担保有限公司*               300.00      2018/8/14   2019/8/13           是
 常德财鑫科技担保有限公司*               200.00      2018/8/8     2019/8/7           是
 张友君、李慧军、刘杰、刘志军              300.00      2018/8/20   2018/9/19           是
 张友君、李慧军、刘杰、田英               300.00      2018/5/20   2021/5/20           否
 张友君                         300.00      2018/2/8     2019/2/7           是
 常德财鑫融资担保有限公司                450.00      2018/1/25   2018/12/18          是
 张友君、李慧军                     250.00      2018/1/22   2018/2/21           是
 张友君                         500.00      2018/1/8     2020/1/7           是
 *注：上述担保事项中，部分常德财鑫科技、常德财鑫融资、常德善德、常德财科、瀚华融
 资担保提供的担保要求公司股东或子公司飞沃优联、上海泛沃、康迈新材料等提供反担保。
   ③担保费收取情况
                                                           担保费率          担保、评
                 担保金额
       担保方                   担保起始日           担保到期日         （含评审          审评估费
                 （万元）
                                                           评估）           （万元）
常德财鑫融资担保有限公司       600.00     2020/11/16       2021/4/15         1.00%        2.50
常德财鑫融资担保有限公司       500.00      2020/8/21       2021/1/18         1.00%        2.08
常德财科融资担保有限公司       500.00      2020/7/31       2021/6/15         1.00%        5.00
常德财科融资担保有限公司       495.00      2020-6-28       2021-6-28         0.50%        2.48
常德财鑫融资担保有限公司       400.00      2020-6-24      2020-11-20         1.00%        1.67
常德财鑫融资担保有限公司      2,000.00     2020-5-27       2021-5-26         0.50%       10.00
 湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（二）
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00     2020-5-22    2021-5-21     0.50%    10.00
常德财鑫融资担保有限公司     600.00      2020-5-20   2020-10-16     1.00%      2.50
常德财鑫融资担保有限公司     300.00       2020-4-1     2021-3-7     0.50%      1.50
常德财科融资担保有限公司     300.00      2020-3-18    2021-2-20     0.50%      1.50
常德财鑫融资担保有限公司     500.00      2020-2-26    2020-7-24     1.00%      2.08
常德财鑫融资担保有限公司    1,150.00     2020-1-13     2020-7-1     0.98%      5.64
常德财鑫融资担保有限公司     400.00      2020-1-10     2020-6-8     1.00%      1.67
常德财鑫融资担保有限公司     850.00       2020-1-2     2020-7-1     0.98%      4.17
                                                      担保费率      担保、评
               担保金额
     担保方                   担保起始日         担保到期日        （含评审      审评估费
               （万元）
                                                      评估）       （万元）
常德财鑫融资担保有限公司     550.00     2019-12-13   2020-12-12     1.00%      5.50
常德财鑫融资担保有限公司    1,000.00    2019-11-22   2020-11-18     0.98%      9.80
常德财鑫融资担保有限公司     600.00      2019-11-8     2020-4-3     1.00%      2.50
常德财科融资担保有限公司     200.00       2019-9-6    2020-8-19     1.00%      2.00
常德财鑫融资担保有限公司     490.00      2019-8-15    2020-1-10     1.00%      2.04
常德财鑫融资担保有限公司     490.00       2019-8-1   2019-12-27     1.00%      2.04
常德财鑫融资担保有限公司     200.00      2019-5-24    2020-5-23     1.50%      3.00
常德财鑫融资担保有限公司     400.00      2019-1-28    2020-1-27     1.50%      6.00
常德财科融资担保有限公司     300.00      2019-1-15    2020-1-14     1.50%      4.50
常德财鑫融资担保有限公司     450.00       2019-1-9   2019-11-28     1.50%      6.75
                                                      担保费率      担保、评
               担保金额
     担保方                   担保起始日         担保到期日        （含评审      审评估费
               （万元）
                                                      评估）       （万元）
常德财鑫科技担保有限公司     300.00      2018-8-14    2019-8-13     2.10%      6.30
常德财鑫科技担保有限公司     200.00       2018-8-8     2019-8-7     2.00%      4.00
常德财鑫融资担保有限公司     450.00      2018-1-25   2018-12-18     2.10%      9.45
   ②股权质押
   发行人向兴业银行股份有限公司常德支行借款 2,000 万元，由关联方上海
 弗沃投资有限公司提供股权质押，质押股份合计为 2,112,248.00 股，截至 2020
 年 12 月 31 日该笔借款余额为 2,000 万元；发行人向中国银行股份有限公司桃
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（二）
源县漳江路支行借款 2,000 万元，由关联方上海弗沃投资有限公司提供股权质
押，质押股份合计为 2,112,247.00 股，截至 2020 年 12 月 31 日该笔借款余额为
     （2）关联方资金拆借
     经核查，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人关联方资金拆借的情况发生的变
化如下：
     发行人于 2021 年 3 月 5 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关
于确认公司 2018 年度、2019 年度及 2020 年度关联交易事项》议案，并提请 2021
年 3 月 29 日召开 2020 年年度股东大会审议该议案。
     （3）应收应付关联方账款余额
     ①应收关联方款项
                                                               单位：万元
            项目          2020-12-31          2019-12-31         2018-12-31
预付账款：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                  69.14                69.14                 -
            合计                   69.14                69.14                 -
其他应收款：                                                                      -
刘杰                                                    15.00           18.50
常德财鑫融资担保有限公司                    305.75            305.00             131.50
常德财科融资担保有限公司                     99.25                 1.50                 -
常德西洞庭科技园区开发有限公司                  10.00                10.00                 -
上海威士迪科技股份有限公司                    90.00                90.00           90.00
            合计                  505.00            421.50             240.00
     ②应付关联方款项
                                                               单位：万元
        项目         2020-12-31            2019-12-31           2018-12-31
其他应付款：
张友君                             -              1,479.16              692.62
刘杰                              -               695.00                      -
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（二）
张润先                         -         5.00        23.00
张丽琴                         -        77.83        44.50
周金美                         -             -       41.00
上海弗沃投资管理有限公司                -        46.00        46.00
桃源县陬市镇陈德胜货物运
                            -        12.30             -
输服务部
常德西洞庭科技园区开发有
限公司
      合计                11.56      2,315.29      847.12
  发行人报告期各期末应付关联方款项主要是关联方资金拆借的余额。截至
园区开发有限公司为厂房租金。
  （4）关联方共同投资
  经核查，2020 年 9 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，发行人关联方共同投资
相关事项未发生变化。
  （三）关联交易的公允性
  发行人于 2020 年 12 月 16 日、2021 年 1 月 2 日分别召开第二届董事会第十
二次会议和 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于确认公司 2017 年度、
  发行人于 2021 年 3 月 5 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《关
于确认公司 2018 年度、2019 年度及 2020 年度关联交易事项》、《关于预计 2020
年度日常性关联交易》议案，并提请 2021 年 3 月 29 日召开 2020 年年度股东大
会审议前述议案。
  十、发行人的主要财产
  （一）股权投资
湖南启元律师事务所                                                      补充法律意见书（二）
    经核查，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人股权投资变化如下：
技将其持有的常德智能制造装备产业投资合伙企业（有限合伙）全部出资额以
让的规定，就合伙人之间互相转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额事项，
通知了所有其他合伙人。
    （二）租赁房屋
    经核查，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人新增租赁厂房二处、员工宿舍一
处，具体情况如下：
                                                                                 租
                           建筑面
序   承租                                租赁                                         赁
       出租人      房屋坐落       积（平             租赁期限                    产权证文号
号    人                               价格（元）                                       用
                            米）
                                                                                 途
         桃源县
               常德市桃源县                                              湘（2020）桃源
    飞沃   凯鑫钢                                      2020.01.01 起                   生
    科技   结构加                                           租                         产
                 业园内                                                0011157 号
         工厂
         常德市
         全力机   常德市桃源县                                              湘（2020）桃源
    飞沃                                            2020.7.8-2021.                 生
    科技                                                12.31                      产
         有限公     业园内                                                0005231 号
          司
                                      第一年至
               常德市桃源县                 第三年年
         桃源县
               陬市镇观音桥                   租金                         湘（2020）桃源
    飞沃   泰莱商                                      2020.11.1-202                  住
    科技   贸有限                                          4.1.31                     宿
               商贸有限公司                  第四年                         第 0000026 号
         公司
               办公楼 4 层一半             109，090.8
                                        元。
    （三）专利权
    经核查，自 2020 年 11 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，发行人新增专利权 2
项，具体情况如下：
     湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（二）
序号         名称      专利类型     专利号          授权公告日   专利发明人 取得方式    状态
                                               陈志波；曾鸿
     一种硬度检测前处理设
     备
                                                 全育
                                               陈志波；陈
     一种上下料机构和一种                                玲；赵全育：
     攻牙机                                       李海浪；曾鸿
                                                 勇
        （四）商标权
        经核查，自 2020 年 11 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，发行人无新增商标权。
        （五）软件著作权
        经核查，自 2020 年 11 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，发行人无新增软件著
     作权。
        （六）域名
        经核查，自 2020 年 11 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，发行人无新增域名。
        （七）主要生产经营设备
        根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人的固
     定资产账面价值为 160,879,721.72 元。
        （八）主要财产的权利限制情况
        经本所律师核查，发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存在
     权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受到抵
     押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
        十一、发行人的重大债权债务
        （一）重大合同
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
   自 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 1 月 31 日，发行人新增的正在履行的借款
合同及其对应的担保合同情况如下：
   （1）借款合同：2020 年 10 月 21 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃
源支行签订《长沙银行人民币借款合同》
                 （合同编号：032320201001001402000），
约定发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 360 万元，借款期限为 9 个
月，张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。发行人为此
提供共计 7,585,402.08 元的应收账款质押担保。
   应收账款质押合同：2020 年 8 月 17 日，发行人与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 应 收 账 款 最 高 额 质 押 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
DB03230120200814010966），约定发行人以其价值 2,000 万元针对江阴远景投
资有限公司、中材科技风电叶片股份有限公司的应收账款向长沙银行股份有限
公司桃源支行提供最高额质押担保，最高债权的发生期间为 2020 年 8 月 17 日
至 2023 年 8 月 17 日，应收账款最高额质押担保的最高债权敖额为 1,000 万元。
   保证合同：2020 年 8 月 17 日，张友君、李慧军与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 为 ：
DB03230120200814010964），约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有
限公司桃源支行提供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 8 月 17
日起至 2022 年 8 月 17 日，最高额债权数额为 3,000 万元。
   保证合同：2020 年 8 月 17 日，刘杰、田英与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行最高额保证合同》
                （合同编号为：DB03230120200814010965），
约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额保
证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 8 月 17 日起至 2022 年 8 月 17 日，最
高额债权数额为 3,000 万元。
   （2）借款合同：2020 年 10 月 28 日，发行人与中国银行股份有限公司常
德分行签订《订单融资合同》
            （合同编号：常中银企订融字 2020-248-4 号）。约
定发行人以其提交的销售合同或者订单向中国银行股份有限公司常德分行进行
专项融资借款，融资金额为 600 万元，融资期限为 150 天。张友君、刘杰为此
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
提供最高额保证担保，常德财鑫融资担保公司为其提供保证担保。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，刘杰与中国银行股份有限公司常德分行签
订《最高额保证合同》
         （合同编号：湘中银企保字 2020-248-2 号）。约定刘杰为
发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债权发
生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，张友君与中国银行股份有限公司常德分行
签订《最高额保证合同》
          （合同编号：湘中银企保字 2020-248-1 号）。约定张友
君为发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债
权发生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2020 年 10 月 28 日，常德财鑫融资担保有限公司与中国银行股
份有限公司常德分行签订《保证合同》（合同编号：湘中银企保字 2020-FW-4
号）。约定常德财鑫融资担保有限公司为发行人向中国银行股份有限公司常德分
行提供连带保证担保。
   ①保证反担保：2020 年 10 月 26 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常德财科
融资担保有限公司签订《反担保保证合同》（合同编号：常财鑫保[2020]0597
号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证担保。
   ②个人保证反担保：2020 年 10 月 19 日至 2020 年 10 月 22 日，张友君、
李慧军、刘杰、田英分别与常德财科融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
（合同编号：常财鑫保[2020]0597 号）为前述发行人银行借款向常德财科融资
担保有限公司提供保证担保。
   （3）借款合同：2021 年 1 月 1 日，发行人与华融湘江银行股份有限公司
常德鼎城支行签订《流动资金贷款合同》
                 （编号：华银常（鼎支）流资贷字（2021）
年第（001）号），约定发行人向华融湘江银行股份有限公司常德鼎城支行借款
军为此提供连带责任保证担保。
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
   保证合同：2021 年 1 月 1 日，张友君、李慧军与华融湘江银行股份有限公
司常德鼎城支行签订《最高额保证合同》
                 （编号：华银常（鼎支）最保字（2021）
年第（001）号），为发行人自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日期间在 7,000
万人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （4）借款合同：2020 年 12 月 1 日，发行人与中国工商银行股份有限公司
桃源支行签订《流动资金借款合同》
               （编号：0190800012-2020 年（桃源）字 00329
号），约定发行人向中国工商银行股份有限公司桃源支行借款 1,000 万元，借款
期限为 12 个月，常德财科融资担保有限公司、张友君为此提供保证担保。
   保证合同：2020 年 12 月，常德财科融资担保有限公司与中国工商银行股
份有限公司签订《保证合同》
            （编号：0190800012-2020 年桃（保）字 0007 号），
约定常德财科融资担保有限公司为发行人向中国工商银行股份有限公司桃源支
行的借款提供保证担保。
   ①保证反担保：2020 年 12 月 4 日，飞沃优联、上海泛沃分别与常德财科
融资担保有限公司签订《反担保保证合同》（合同编号：常财科保[2020]0487
号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证担保。
   ②个人保证反担保：2020 年 12 月 4 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财科融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财科保
[2020]0487 号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证
担保。
   ③应收账款质押反担保：2020 年 12 月 10 日，发行人与常德财科融资担保
有限公司签订《最高额质押反担保合同》
                 （合同编号：常财科质[2020]0487 号），
约定发行人以其价值共计 2197.13 万元针对甘肃重通成飞新材料有限公司、启
东天顺风电叶片有限公司、三一（韶山）风电设备有限公司、三一重能有限公
司的应收账款向常德财科融资担保有限公司提供最高额质押反担保，以担保
行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额本金余额为 1,000 万元。
   保证合同：2020 年 12 月 1 日，张友君与中国工商银行股份有限公司签订
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
《保证合同》
     （编号：0190800012-2020 年桃源（连保）字 0007 号），约定张友
君为发行人向中国工商银行股份有限公司桃源支行的借款提供保证担保。
   （5）借款合同：2020 年 11 月 25 日，发行人与中国银行股份有限公司常
德分行签订《订单融资合同》
            （合同编号：常中银企订融字 2020-248-5 号）。约
定发行人以其提交的销售合同或者订单向中国银行股份有限公司常德分行进行
专项融资借款，融资金额为 400 万元，融资期限为 150 天。张友君、刘杰为此
提供最高额保证担保，常德财鑫融资担保公司为其提供保证担保。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，刘杰与中国银行股份有限公司常德分行签
订《最高额保证合同》
         （合同编号：湘中银企保字 2020-248-2 号）。约定刘杰为
发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债权发
生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，张友君与中国银行股份有限公司常德分行
签订《最高额保证合同》
          （合同编号：湘中银企保字 2020-248-1 号）。约定张友
君为发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债
权发生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2020 年 12 月 3 日，常德财鑫融资担保有限公司与中国银行股
份有限公司常德分行签订《保证合同》（合同编号：湘中银企保字 2020-FW-5
号）。约定常德财鑫融资担保有限公司为发行人向中国银行股份有限公司常德分
行提供连带保证担保。
   ①保证反担保：2020 年 12 月 1 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常德财科
融资担保有限公司签订《反担保保证合同》（合同编号：常财鑫保[2020]00631
号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证担保。
   ②个人保证反担保：2020 年 12 月 1 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财科融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
[2020]00631 号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（二）
担保。
      截至 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 1 月 31 日，发行人融资租赁合同及其对
应的担保合同情况未发生变化。
      截至 2021 年 1 月 31 日，发行人已经履行及正在履行的合同金额在 500 万
元以上的重要采购合同如下：
                                      合同金额
序号            合同对方          采购内容                   签署日期
                                      （万元）
        海南爱瑞升特殊钢有限公司
        芜湖新兴铸管有限责任公司
                          信息化智能喷
                           涂生产线
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（二）
         杭州钢烁物资有限公司
       中信泰富特钢集团股份有限公
             司
                         银亮材、黑皮
                           材
       江苏南钢通恒特材科技有限公
             司
      发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额。
截至 2021 年 1 月 31 日，发行人重要销售合同如下：
 序号       合同对方   销售产品类别         签署时间               合同期限
                 预埋螺套、整机
                 螺栓等
        江苏双瑞风电
        叶片有限公司
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（二）
      吉林重通成飞
      司
      苏州天顺叶片    叶片双头螺栓、
      技术有限公司    预埋螺套等
      洛阳双瑞风电
      叶片有限公司
      天津中车风电
      公司
      中材科技风电
      公司
      中车株洲电力
      限公司
      江阴远景投资    预埋螺套、整机
      有限公司      螺栓等
      中国船舶重工
      股份有限公司
      株洲时代新材
                预埋螺套、整机
                螺栓等
      限公司
      东方电气（天
                预埋螺套、整机
                螺栓等
      程有限公司
      连云港中复连
      团有限公司
      上海睿景能源
      科技有限公司
      中材科技风电
      公司
      上海艾郎风电
      团）有限公司
      三一重能有限
      公司
                预埋螺套、整机
                螺栓等
      电技术有限公
      司
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（二）
      株洲时代新材
               预埋螺套、整机
               螺栓等
      限公司
      江阴远景投资
      有限公司
                                                务为止
      连云港中复连
               预埋螺套、整机
               螺栓等
      团有限公司
      中材科技风电
      公司
      湖南创一工业
               预埋螺套、整机
               螺栓等
      限公司
      三一重能有限   预埋螺套、整机
      公司       螺栓等
      株洲时代新材
               预埋螺套、整机
               螺栓等
      限公司
      连云港中复连
      团有限公司
      上海艾郎风电
      团）有限公司
  截至 2021 年 1 月 31 日，发行人正在履行的合作研发协议情况未发生变化。
  截至 2021 年 1 月 31 日，发行人正在履行的《保荐协议》与《承销协议书》
未发生变化。
  （二）重大侵权之债
  根据《审计报告》及发行人的说明，发行人补充期间不存在因环境保护、产
品质量、知识产权、劳动安全和人身权等原因产生的重大侵权之债。
湖南启元律师事务所                                                   补充法律意见书（二）
     （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
                      ，截至 2020 年 12 月 31 日，发行人
的其他应收款账面净值为 8,738,341.34 元（合并报表数）。发行人金额较大的前
五名其他应收款账面余额具体情况如下：
序号          姓名/名称                   余额（元）             占总额的          款项性质
                                                      比例（%）
            合计                         7,450,000.00         72.35
     发行人报告期各期末其他应收款中，对关联方的其他应收款情况具体如下：
                                                                    单位：万元
     项目           2020 年          2019 年           2018 年
刘杰                            -        15.00             18.50
常德财鑫融资担保
有限公司
常德财科融资担保
有限公司
常德西洞庭科技园
区开发有限公司
上海威士迪科技股
份有限公司
     合计                 505.00        421.50            240.00
其他应付款为 740.51 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                                                    单位：万元
      项目         2020-12-31       2019-12-31       2018-12-31
应付利息                          -                -            4.50
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（二）
其他应付款         740.51       4,311.46   3,986.49
其中：拆借款             -       3,889.11   3,856.71
   房租         439.42         239.21     67.92
   其他         301.09         183.14     66.86
    合计        740.51       4,311.46   3,990.99
  根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
  据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，补充期间，发行人不存在重大资产变化及收购兼并的行为，也不存
在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购的计划与安排。
  十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，补充期间，发行人未对《公司章程》进行修订。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  补充期间，发行人召开了 3 次股东大会、3 次董事会和 3 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的的通知、提案、表决等
程序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内
容合法、合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
  经核查，补充期间，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未发
生变化。
  十六、发行人的税务
  （一）发行人执行的主要税种及税率
  根据《审计报告》及《税收鉴证报告》
                  ，自 2020 年 6 月 30 日起至 2020 年
  （二）发行人享受的税收优惠
  根据《审计报告》，自 2020 年 6 月 30 起至 2020 年 12 月 31 日，发行人享受
的税收优惠未发生变化。
  （三）发行人新收到的财政补贴
  根据《审计报告》，发行人 2020 年度收到的财政补贴情况如下：
                        本期摊销
 序号         补助项目                             依据
                       金额（元）
                                      湖南省科技厅关于下达2017年度创
       风电叶片部件机器人自动化
        生产技术集成与研发
                                       知（湘财教指〔2017〕127号）
                                       湖南省工业和信息化厅关于下达
       风电高强度紧固件智能车间                  2019年第五批制造强省专项资金（重
            建设                         点产业项目）的通知（湘财企指
                                            〔2019〕72号）
                                     湖南省财政厅关于下达第一批“135”
                                            指〔2020〕13号)
                                      常德市经济和信息化委员会关于下
       风电预埋螺套生产线技改项                   达2018年度市级培育发展战略性新
            目                         兴产业引导资金的通知（常财教指
                                            〔2018〕68号）
序号          补助项目         金额（元）               依据
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（二）
                                        关于2020年湖南省拟兑现研发财
                                              财教指〔2018〕1号)
                                        湖南省财政厅关于下达2020年多
                                           知(湘财金指〔2020〕12号)
                                        湖南省财政厅 湖南省工业和信
                                        息化厅关于下达湖南2020年第二
                                        批中小企业发展专项资金的通知
                                            (湘财企指〔2020〕32号)
                                         湖南省财政厅关于提前下达“企
                                         业科技创新创业团队支持计划”
                                           补助资金的通知(湘财行指
                                               〔2020〕57号)
                                        常德市推进新型工业化领导小组
                                        关于对工业企业用电用气费用给
                                        予补助的通知(常工发〔2020〕3
                                                   号)
                                        关于拨付工业企业结构调整专项
                                            （财建〔2019〕647号）
                                        市级补贴资金（常财企〔2020〕
                                               〔2020〕16号)
                                        湖南省财政厅 湖南省工业和信
                                        息化厅关于下达2020年湖南省第
                                        项目）的通知(湘财企指〔2020〕
                                        湖南省财政厅 湖南省工业和信
                                        息化厅关于下达2020年移动互联
                                         网产业发展专项资金的通知(湘
                                             财企指〔2020〕47号)
                                        常德市财政局 常德市工业和信
                                        息化局关于下达2018年度真抓实
                                        资金的通知(常财外指〔2019〕17
                                                   号)
                                        常德市财政局关于下达2019年度
                                        全市新型工业化（园区发展）考
                                          核奖励资金的通知(常财企指
                                               〔2020〕13号)
                                         湖南省人力资源和社会保障厅
                                        湖南省财政厅关于全面推行企业
                                         新型学徒制的实施意见(湘人社
                                               发〔2019〕29号)
                                        常德市财政局关于下达2019年帮
                                        金通知(常财企指〔2020〕16号)
                                        常德市财政局关于下达2020年第
                                         一批开放型经济发展专项资金
                                        （外贸业绩破零倍增）的通知(常
                                              财外指〔2020〕6号)
                                        常德市人力资源和社会保障局关
                                         业生就业见习基地的通知(常人
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（二）
                                           社函〔2018〕1号)
                                       湖南省财政厅 湖南省工业和信
                                       息化厅关于下达2019年度湖南省
                                       资金的通知(湘财企指〔2020〕39
                                                  号)
                                        湖南省人力资源和社会保障厅
                                       湖南省财政厅 湖南省扶贫开发
                                       扶贫实施意见的具体操作办法》
                                       的通知(湘人社发〔2017〕100号)
                                       常德市工业和信息化局关于下达
                                       金的通知(常财企指〔2019〕68号)
                                       湖南省财政厅关于下达2019年支
                                         知(湘财外指〔2019〕28号)
                                       常德市财政局 常德市科学技术
                                       局关于下达2020年省级科技创新
                                        平台奖补资金的通知(常财企指
                                              〔2020〕64号)
                                       常德市政人力资源和社会保障局
                                       关于进一步加强高校毕业生就业
                                        见习基地管理的通知(常人社函
                                              〔2017〕43号)
                                       常德市财政局关于下达2018年中
                                          (常财教指〔2018〕120号)
                                       常德市财政局 常德市工业和信
                                       息化局关于下达疫情期间全市规
                                       模以上工业企业用电用气补助资
                                       金的通知(常财企指〔2020〕47号)
                                       桃源县2020年符合失业保险稳岗
                                           (常人社函〔2015〕24号)
                                       常德市财政局关于下达2019年第
                                       十二批开放型经济发展专项资金
                                        （外贸引导）的通知(常财外指
                                              〔2019〕54号)
                                       常德市财政局关于下达2020年知
                                           (常财行指〔2020〕62号)
              其他           35,000.00
      经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、真
实、有效。
      （四）发行人报告期内依法纳税情况
                      《审计报告》与《纳税鉴证报告》并经
发行人确认，发行人最近三年内不存在重大税务违法行为。
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（二）
人报告期内依法办理了税务登记，适用的税种、税率及税收优惠均符合中华人民
共和国法律、法规，合法有效。暂未发现欠税、偷税、抗税、逃避缴纳税款等违
法违规行为，未发现因违反国家税收法律法规而受到重大行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）发行人及其子公司环境保护情况
  经核查，补充期间，发行人及其子公司的环境保护情况未发生变化。
  另根据本所律师对发行人环境保护主管部门的走访，发行人未违反环境保
护法律法规，没有因违反环境保护方面的相关法律法规而受到过行政处罚。
  根据发行人的说明并经核查，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的
法律、法规、规范性文件而受到重大行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环境
保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、规范
性文件而受到重大行政处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据桃源县市场监督管理局于2021年2月2日出具的《证明》，发行人报告期
内严格遵守了产品质量等相关法律、法规，依法履行了销售者的产品质量义务，
其产品和服务的质量技术符合国家、地方和行业等标准，经营活动不存在质量技
术方面的违法违规行为，该局未收到过其产品或服务的质量技术的任何投诉，该
局亦未对发行人进行过任何行政处罚。
  据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人最近三年不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（二）
受到处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
资金的运用情况。经本所律师核查，补充期间，发行人募集资金的运用情况未发
生变化。
  十九、发行人业务发展目标
  经核查，补充期间，发行人的业务发展目标未发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
充法律意见书出具日，发行人新增 2 起劳动仲裁案件，具体情况如下：
                                 仲裁请求涉及
  申请人       被申请人   纠纷类型                          案件阶段
                                  金额（元）
  谭辉        飞沃科技   劳动人事争议        142,288.62    已受理，待审理
  刘军        飞沃科技   劳动人事争议         120,499      已受理，待审理
  根据持有发行人股份 5%以上的主要股东、实际控制人、董事长、总经理的
声明并经核查，本所律师前述仲裁事项不属于可能影响发行人持续经营或可能对
发行人本次发行有实质性影响的重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项。
的违法违规行为。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（二）
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》
                    （申报稿），特别对发行人引用本
所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
                                 （申
报稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的本补充法律
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此
引致法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，补充期间，发行人的财务数据等发生变化，该
等变化不影响发行人具备本次发行上市的主体资格和实质条件。发行人仍符合
《公司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规
范性文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业板
上市尚需经深交所审核同意，并在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所              补充法律意见书（二）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（三）
     二零二一年七月
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（三）
  致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有限
公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业板上
市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民
共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册管理
办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易所创业
板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深圳证券
交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》（以下简称“《上市规则》”）《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和
律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证券法律
业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政
法规、部门规章、规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德
规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行有关事项进行法律核查和验证，并同时
出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开
发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股
票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
[2020]010656号《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市申请文件的审核问询函》。
作报告》《法律意见书》相关事项进行了补充更新，出具了《湖南启元律师事务
所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。
近发生的有关事项进行核查并出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科
技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》
                                 （以
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（三）
下简称“补充法律意见书（二）”）。
  根据深交所出具于 2021 年 3 月 31 日下发的《关于湖南飞沃新能源科技股份
有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审
核函〔2021〕010416 号）（以下简称“第二轮审核问询函”）
  本所就《第二轮审核问询函》提出的问询问题进行了核查，并出具《湖南启
元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“本补充法律意见书”）。本所出
具本补充法律意见书是对《法律意见书》
                 《律师工作报告》
                        《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》有关内容进行的补充与调整，对于《法律意见书》、
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》及《补充法律意见书（二）》中未
发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露
并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》作出的声明及释义同
样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》一起使用，如本补充法律意见书与《律师工作报告》
                          《法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                                                                      补充法律意见书（三）
                                          目       录
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（三）
                     正   文
     一、问题 1.关于新增股东
     前次审核问询回复显示，发行人申报前最近一年新增股东金雷股份是发行
人同行业公司，发行人现任董事徐慧同时为金雷股份的现任董事；新增自然人
股东沙慧为国药控股国大药房有限公司物流部高级主管，沙慧购买发行人股份
的款项约为 1,200 万元，资金来源为自有资金。
     请发行人补充披露：（1）金雷股份入股发行人以及徐慧同时担任金雷股份
和发行人董事的具体背景、原因，分析并披露对发行人独立性和持续经营的具
体影响，发行人与金雷股份之间是否存在利益捆绑、市场分割、技术共享等安
排，发行人及其关联方与金雷股份及其关联方之间是否存在资金、业务往来、
关联关系或其他利益安排；（2）沙慧收购发行人股份所支付的交易价款是否与
其经济情况、财务实力相匹配及其依据，是否存在股份代持、利益输送的情形。
     请保荐人、发行人律师对上述事项发表意见，并核查沙慧的入股资金来源。
     回复：
     （一）金雷股份入股发行人以及徐慧同时担任金雷股份和发行人董事的具
体背景、原因，分析并披露对发行人独立性和持续经营的具体影响，发行人与
金雷股份之间是否存在利益捆绑、市场分割、技术共享等安排，发行人及其关
联方与金雷股份及其关联方之间是否存在资金、业务往来、关联关系或其他利
益安排；
景、原因，分析并披露对发行人独立性和持续经营的具体影响
     （1）金雷股份入股发行人的具体背景及原因
  根据金雷股份提供的《股东调查问卷》，公开披露的相关公告，并经本所律
师对金雷股份的访谈，金雷股份于 2019 年 11 月入股飞沃科技的具体背景和原因
为：
  金雷股份系创业板上市公司，2015 年 4 月上市后，一直寻求投资具有良好
成长性和发展前景的项目，以实现较高的资本增值收益，增强盈利能力。2016
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（三）
年 12 月，为实现较高的资本增值收益，增强盈利能力，金雷股份即曾以自有资
金参与投资深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙），该基金与发行
人股东湖南文旅均系深圳市达晨财智创业投资管理有限公司所管理的基金。
  基于上述背景，金雷股份结识了发行人。此外，金雷股份认可发行人实力、
看好发行人未来发展前景，遂于 2019 年 11 月通过股转系统受让张友君、刘杰所
持 100 万股股份，以期获取投资收益。同时根据金雷股份的公告，金雷股份也希
望通过参股发行人，探索双方在技术、业务和市场方面相互协同的可能性。但经
本所律师核查，金雷股份与发行人虽同属于风电行业，其主要生产风电行业的大
型铸件、锻件等，产品体积、加工环节和生产工艺均与发行人存在差异，并且金
雷股份与发行人均独立开展业务，金雷股份入股后并未在技术、业务、市场方面
与发行人开展任何协同；金雷股份与发行人除签订股权投资相关协议外，未签订
其他合作协议；也未派驻董事、监事或人员参与发行人的日常经营管理；金雷股
份与飞沃科技的生产办公场地、业务、资产、人员及机构均各自独立。经访谈确
认，金雷股份以财务投资者的身份持股发行人。
  经访谈发行人实际控制人张友君及主要股东刘杰，二人向金雷股份转让股份
主要出于个人资金需求，同时考虑到金雷股份虽然与发行人同属风电行业，但在
细分产品市场不属于竞争关系，并且金雷股份为创业板上市公司，入股后有利于
提升发行人在风电行业的知名度和品牌价值。
  综上，本所律师认为，金雷股份入股发行人主要为获得投资收益，入股背
景及原因具备合理性。
  （2）徐慧同时担任金雷股份和发行人董事的具体背景、原因
  根据徐慧提供的简历、任职文件、《调查问卷》及相关声明和承诺，并经本
所律师核查金雷股份及飞沃科技的公开披露文件，对徐慧进行访谈确认，徐慧担
任金雷股份和发行人董事的具体背景、原因如下：
  ①徐慧担任金雷股份董事的具体背景和原因
  徐慧于 2011 年 4 月开始担任金雷股份董事，并时任深圳市达晨创业投资管
理有限公司（以下简称“达晨创业”）的北京公司副总经理。
  徐慧担任金雷股份董事的原因为：达晨创业所管理的基金天津达晨创世股权
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（三）
投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：“达晨创世”）及天津达晨盛世股权
投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：“达晨盛世”，达晨创业、达晨财智
合称“达晨资本”）于 2011 年入股金雷股份，同时徐慧当时为金雷股份项目的主
投经理。依据达晨资本主投经理担任被投资企业的董事的内部惯例，金雷股份的
股东达晨创世及达晨盛世共同提名徐慧担任金雷股份的外部董事。
   金雷股份于 2015 年 4 月上市，达晨创世及达晨盛世在金雷股份上市时持有
其 15%股权，自股份锁定期满后陆续减持，2019 年 6 月后持股比例降低至 5%以
下，目前已减持完毕。徐慧作为金雷股份第四届董事会成员，任期为 2017 年 6
月至 2020 年 6 月。金雷股份于 2021 年 5 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于董事会换届选举暨选举第五届董事会非独立董事候选人的
议案》，因达晨创世、达晨盛世已不再持有金雷股份股权，徐慧亦未再担任金雷
股份外部董事。
   ②徐慧担任飞沃科技董事的具体背景和原因
   徐慧于 2020 年 4 月开始担任发行人董事，且时任深圳市达晨财智创业投资
管理有限公司（以下简称“达晨财智”，达晨创业与达晨财智系同一控制下的企业）
北京区总经理。达晨财智所管理的基金湖南文旅于 2020 年 2 月入股发行人，徐
慧当时为飞沃科技项目的主投经理。依据达晨资本主投经理担任被投资企业的董
事的内部惯例，发行人的股东湖南文旅提名徐慧担任发行人的外部董事。
   据此，因徐慧作为达晨资本的职工，系金雷股份和飞沃科技项目的主投经理，
且达晨资本旗下基金均投资了金雷股份和飞沃科技，根据达晨资本内部惯例，便
提名徐慧作为金雷股份和飞沃科技的外部董事。
   （3）对发行人独立性和持续经营的具体影响
   ①金雷股份入股发行人对发行人独立性和持续经营的具体影响
   经查阅金雷股份及发行人的公开披露文件，金雷股份为上市公司，发行人为
新三板挂牌公司，金雷股份与发行人的生产办公场地、业务、资产、人员及机构
均各自独立。经核查发行人的业务合同、资产清单及相关权证、员工名册、报告
期内相关财务资料，并对金雷股份进行访谈确认，金雷股份的投资未对发行人独
立性产生影响。另经核查发行人股东会会议文件、金雷股份的投资协议，2019
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（三）
年 11 月，金雷股份通过股转系统受让张友君、刘杰所持 100 万股股份，投资入
股飞沃科技，入股后持有发行人 2.49%的股权，非发行人的主要股东，也并未向
发行人提名、委派董事，未对发行人股东大会审议内容及经营决策施加过重大影
响。
  ②徐慧担任金雷股份和发行人董事对发行人独立性和持续经营的具体影响
  经核查发行人董事会会议文件，徐慧作为飞沃科技的九名董事中的一员，于
核查前述董事会的表决票，各项议案徐慧均与其他董事保持一致意见。
  同时，徐慧因达晨资本的原因同时担任金雷股份及发行人的董事，但未在前
述两家公司担任除董事以外职务，也未在前述两家公司中领薪，不会对发行人独
立性产生影响。
     据此，本所律师认为，金雷股份作为财务投资人入股飞沃科技，徐慧作为
投资机构提名董事同时担任金雷股份和发行人董事，不会影响发行人业务、资
产、人员、组织机构、财务等方面的独立性，也不会影响发行人的持续经营。
发行人及其关联方与金雷股份及其关联方之间是否存在资金、业务往来、关联
关系或其他利益安排。
     （1）发行人与金雷股份之间不存在利益捆绑、市场分割、技术共享等安排
  经审阅发行人的《招股说明书》《审计报告》、主要业务合同和生产资质证
书、产品认证证书及金雷股份的相关公告，并经本所律师访谈金雷股份。发行人
产品主要包括预埋螺套、整机螺栓（包括叶片螺栓、主机螺栓及塔筒螺栓）、锚
栓等风电高强度紧固件；金雷股份主要生产风电行业的大型铸件、锻件等，金雷
股份的产品体积、加工环节和生产工艺均与发行人存在差异。发行人与金雷股份
虽然同属于风电整机制造行业的上游，但两者的主营业务差异较大，分别面向两
个不同的细分市场。发行人与金雷股份不属于上下游关系，不构成利益冲突和业
务上的替代性、竞争性，不存在进行利益捆绑、市场分割、技术共享的基础。
  经本所律师查阅发行人的主要业务合同、发行人及金雷股份的《审计报告》
及相关公告，访谈发行人的董事长、总经理及业务负责人及金雷股份的监事，并
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且取得了发行人及金雷股份书面确认。报告期内，发行人和金雷股份存在共同的
主要客户：远景能源有限公司、三一重能股份有限公司、维斯塔斯（Vestas），
主要原因为发行人与金雷股份在风电产业链中的位置较为接近，存在共同客户主
要系下游风电整机制造行业集中度较高所致，符合行业特性。前述重叠的主要客
户均为风电整机制造行业的龙头企业，向金雷股份及飞沃科技的采购均基于不同
的产品需求。此外，前述三名主要客户与飞沃科技开展合作的时间分别为 2014
年和 2017 年，远早于金雷股份 2019 年入股发行人的时间。发行人不存在客户来
源于金雷股份的情形，发行人与金雷股份对下游客户的营销、产品供应及定价相
互独立，交易定价公允，不存在利益捆绑、市场分割等情形。
     如前文“金雷股份入股发行人的具体背景及原因”所述，金雷股份与发行人在
主要产品及业务类型方面均存在差异，经核査发行人专利证书、技术合作协议，
并访谈发行人实际控制人、发行人技术部门负责人，金雷股份以财务投资者的身
份持有发行人股票。发行人与金雷股份之间未签署战略合作协议、共享协议等合
作文件，未就专利或技术进行共享和合作，也未签署过任何技术合作文件。发行
人与金雷股份报告期内未发生任何交易。
     据此，本所律师认为，发行人与金雷股份之间不存在利益捆绑、市场分割、
技术共享等安排。
     （2）发行人及其关联方与金雷股份及其关联方之间不存在资金、业务往来、
关联关系或其他利益安排。
     本所律师已经在《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意
见书（二）》中“九、关联方及关联交易（一）关联方”中披露了发行人的关联方，
具体如下：
序号          关联方名称             职务
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序号          关联方名称                    职务
      湖南文化旅游创业投资基金企
         业（有限合伙）
      常德沅澧产业投资控股有限公
          司（SS）
      湖南省重点产业知识产权运营
       基金企业（有限合伙）
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序号          关联方名称                        职务
       常德西洞庭科技园区开发有限
            公司
                          公司控股股东及实际控制人张友君之姐张丽琴间
                              接持股 0.16%且任高级管理人员
                          公司控股股东及实际控制人张友君、张友君之姐张
                                 丽琴曾参股的公司
                          公司控股股东及实际控制人张友君之姐张丽琴曾
                                     控制的公司
       桃源县陬市镇陈德胜货物运输      公司控股股东及实际控制人张友君之姑父陈德胜
            服务部                  经营的个体工商户
                          持有湖南罗博普仑智能装备有限公司 40%股份的
                                      少数股东
       上海合金汇盈资产管理股份有
            限公司
      另根据金雷股份“致同审字（2021）第 371A000393 号”《审计报告》，金雷
股份的关联方包括：实际控制人伊廷雷；金雷股份的子公司山东金雷新能源有限
公司；金雷股份董事、监事、高级管理人员：伊廷学、周丽、李新生、张振、王
瑞广、蔺立元、郭甫、伊廷瑞、闫秀玲、徐慧、郑元武、郭廷友、杨校生、张树
雅。
      本所律师核查对比了上述人员名单，并查阅了发行人报告期内相关业务合同、
财务资料；发行人及其董事、监事、高级管理人员的银行流水；金雷股份报告期
内年度报告、审计报告等相关公告，并对金雷股份及发行人相关人员进行访谈确
认。经核查，报告期内，除金雷股份持有发行人股份，及徐慧担任发行人及金雷
股份的董事外，发行人及其关联方均不是金雷股份及其关联方或前述主体控制的
企业，且与金雷股份及其关联方之间不存在资金、业务往来、关联关系或其他利
益安排。
      据此，本所律师认为，报告期内，除金雷股份持有发行人股份，及徐慧同
时担任发行人及金雷股份的董事外，发行人及其关联方与金雷股份及其关联方
之间不存在资金、业务往来、关联关系或其他利益安排。
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（三）
   （二）沙慧收购发行人股份所支付的交易价款是否与其经济情况、财务实
力相匹配及其依据，是否存在股份代持、利益输送的情形
匹配及其依据
   沙慧于 2001 年 11 月开立股票交易证券账户，从事证券交易活动多年，投资
经验丰富，积累了丰厚的家庭资产，长期关注金融市场以及寻求投资机会、获取
投资回报。并且，由于沙慧配偶周懿文系湖南人且曾在湖南地区工作，沙慧在湖
南地区积累了丰富的人脉资源并对当地企业较为了解，因此沙慧长期关注湖南地
区投资机会。
杰存在个人资金需求，希望转让部分发行人股权以满足资金需求，而沙慧看好发
行人发展前景，希望获取较好的投资回报，因此刘杰与沙慧于 2019 年 11 月签署
股权转让协议，并通过股转系统将 60 万股股份转让给沙慧。沙慧与周懿文出于
家庭内部财产安排，由沙慧受让发行人股份。
   根据沙慧提供的出资前一年内主要银行账户的银行流水、证券账户资金对账
单、理财产品证明、个人财产情况表、股东调查问卷、《全国股转系统挂牌公司
股票公开转让权限开通业务申请表》、不动产权证及相关财产证明文件、财信证
券有限责任公司出具的《资产证明》并经网络检索，其入股发行人时个人证券账
号 2019 年 11 月 15 日的日均金融资产约为 600 万元。此外沙慧还参与投资多种
理财产品，具有投资经验和投资需求。截至本补充法律意见书出具日，除持有发
行人股权外，沙慧及其配偶周懿文其他主要股权投资包括：①沙慧于 2019 年 12
月入股湖南星邦智能装备股份有限公司，持有其 1.35%股权；②沙慧于 2020 年 1
月投资上海网宿晨徽股权投资基金合伙企业（有限合伙）（基金编号 SY1015），
持有其 2.83%出资份额；③周懿文分别于 2008 年 1 月、2011 年 9 月、2018 年 7
月投资湖南金博碳素股份有限公司（SH.688598），持有其 3.18%股权，截至 2020
年 12 月 31 日，对应股票市值约为 4 亿元。
   据此，本所律师认为，沙慧个人及其家庭财务状况良好，且具有投资经验
和投资需求，收购发行人股份所支付的交易价款与其经济情况、财务实力相匹
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配，入股背景及原因具备合理性。
  （1）沙慧收购发行人股份是否存在股份代持的情形
  根据沙慧及其配偶提供的调查表，银行流水、支付凭证、相关声明及承诺、
并经本所律师访谈沙慧、发行人实际控制人张友君及主要股东刘杰（沙慧受让股
权的对手方）。沙慧于 2019 年 11 月通过股转系统以 1,193.211 万元购买发行人
股份，出资来源系家庭自有资产及自筹资金，不存在股份代持的情形。
  （2）沙慧收购发行人股份是否存在利益输送的情形
  经本所律师核查，沙慧于 2019 年 11 月通过股转系统以 1,193.211 万元购买
发行人股份，此次定价与同期其他股东入股价格一致。
  同时，经本所律师核查此次入股前后，沙慧、发行人实际控制人张友君、主
要股东刘杰的银行流水，并对比核查沙慧及其配偶周懿文任职企业及对外投资企
业与发行人前十大客户、供应商的重叠情况。报告期内，沙慧与发行人及其实际
控制人张友君、受让股权的对手方刘杰均不存在业务、资金往来。
  据此，本所律师认为，沙慧收购发行人股份定价合理，不存在利益输送的
情形。
  如“1、沙慧收购发行人股份所支付的交易价款是否与其经济情况、财务实力
相匹配及其依据”所述沙慧财务状况良好，名下证券账号日均金融资产约为 600
万元。且其配偶周懿文曾从事投资项目多年，积累了丰厚的家庭资产，具备雄厚
的资金实力。
  据此，本所律师认为，沙慧入股资金来源于其投资收入形成的自有资金以
及自筹资金。
  二、问题 2. 关于对赌协议
  前次审核问询回复显示，2014 年 12 月至 2019 年 12 月，发行人历次增资和
股权转让过程中，发行人及其原股东与沙慧、沅澧投资、湖南知产、中科芙蓉、
华软智能、兴湘财鑫、湖南文旅、丰年君和、金雷股份和湘江启赋共 10 名股东
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签署了具有特殊权利条款的相关协议。其中，发行人与中科芙蓉、沅澧投资、
湖南知产、湘江启赋的对赌协议中均涉及发行人需取得厂房、办公楼及员工宿
舍的相关产权事项。
     请发行人补充披露：（1）与沙慧、沅澧投资、湖南知产等 10 名股东签署入
股增资对赌协议的原因及合理性，对赌协议解除后是否存在其他兜底协议或利
益安排，是否存在损害发行人及其他股东利益的情形；（2）对赌协议中涉及厂
房、办公楼及员工宿舍相关产权事项的具体内容，包括不动产坐落地址、使用
用途、权属现状、产权申请进展及主要障碍、资产价值等，该事项是否构成本
次发行上市障碍，发行人是否存在实际使用未取得产权的房屋进行生产以及少
计固定资产的情形，产权瑕疵是否对发行人生产经营形成重大不利影响。
     请保荐人、发行人律师和申报会计师对上述事项发表明确意见。
     （一）与沙慧、沅澧投资、湖南知产等 10 名股东签署入股增资对赌协议的
原因及合理性，对赌协议解除后是否存在其他兜底协议或利益安排，是否存在
损害发行人及其他股东利益的情形
  湖南文旅、沅澧投资、湖南知产、湘江启赋、兴湘财鑫、中科芙蓉、华软智
能、丰年君和均为专业投资机构，金雷股份为上市公司（上述主体具体信息详见
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》），在投资过程中要求签署对赌协
议系其出于保障自身权益的考虑，符合其内部风险控制要求及行业惯例。沙慧配
偶周懿文曾经投资过拟上市公司项目，沙慧亦有大量金融资产，具备股权投资经
验，为减少个人投资风险提出对赌要求，具有合理性。
  本所律师取得了沙慧、沅澧投资、湖南知产等 10 名股东出具的确认函并对
上述股东进行了访谈，前述 10 名股东均确认，其签署入股增资对赌协议均已经
解除且对赌协议解除后，其与发行人或其关联方不存在其他兜底协议或利益安
排。
     据此，本所律师认为，沙慧、沅澧投资、湖南知产等 10 名股东签署入股增
资对赌协议符合行业惯例，具有合理性；对赌协议解除后，不存在其他兜底协
议或利益安排，也不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（三）
  （二）对赌协议中涉及厂房、办公楼及员工宿舍相关产权事项的具体内容，
包括不动产坐落地址、使用用途、权属现状、产权申请进展及主要障碍、资产
价值等，该事项是否构成本次发行上市障碍，发行人是否存在实际使用未取得
产权的房屋进行生产以及少计固定资产的情形，产权瑕疵是否对发行人生产经
营形成重大不利影响。
括不动产坐落地址、使用用途、权属现状、产权申请进展及主要障碍、资产价
值等，该事项是否构成本次发行上市障碍。
  经核查，中科芙蓉、沅澧投资、湖南知产及湘江启赋合计四家投资者签订了
涉及厂房、办公楼及员工宿舍相关产权事项的对赌协议，具体情况如下：
  ①2018 年 12 月至 2019 年 3 月，中科芙蓉、沅澧投资、湖南知产与发行人
及张友君分别签订了《股份认购协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”）
和《股份认购协议之补充协议（一）》（以下简称“《补充协议（一）》”）；
②2019 年 1 月，湘江启赋与发行人及张友君签订《股份转让协议之补充协议》
（前述协议均于本次公开发行申报前终止）。
  前述四家投资者所签订的对赌协议中均约定，如发行人未能在协议签订后 3
年内取得位于湖南常德桃源县陬市工业园东林路和东新路之间、占地 47.5 亩、
建筑面积 14,000 平米厂房、办公楼及员工宿舍的相关产权，导致对发行人或其
关联方的资产产生重大不利影响或影响其或关联方上市（IPO）的，投资方有权
要求发行人回购其持有的股份。
  经核查发行人相关股东签订的对赌协议、股东调查表并对相关股东进行访谈，
对赌协议中涉及厂房、办公楼及员工宿舍系指发行人向桃源县经济开发区开发投
资有限公司租赁的标准化厂房及相关物业。该等租赁房产均为桃源县经济开发区
开发投资有限公司所有。前述四家投资者将相关产权事项纳入对赌协议之中，主
要原因如下：
  （1）在前述四家投资者入股时，发行人所租赁的位于湖南常德桃源县陬市工
业园东林路和东新路之间的厂房等房屋（即对赌协议中涉及的相关物业，以下简
称“该等租赁房屋”）尚未取得产权证书。前述四家投资者认为，发行人主要的生
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
产经营场所长期未能办理产权证书，将对发行人的生产经营及未来的发行上市造
成较大的负面影响；
    （2）发行人当时无自有物业，且主要经营场所均为租赁，前述四家投资者认
为，该事项可能会影响发行人的发行上市进程，希望发行人能尽快争取购置自有
物业进行生产经营，且发行人亦具有自购厂房的计划。
    因此，出于督促发行人尽快解决产权瑕疵及降低投资风险的考虑，前述四家
投资者遂将该等租赁房屋的产权事项作为对赌协议的约定事项之一。但该等租赁
房屋产权证书当时仍在办理，发行人无法购买未取得产权证明的房产作为其资产。
所以，发行人在对赌协议签署后，一直采用租赁的形式使用该等租赁房屋。直至
赁房屋的产权登记，取得了编号为湘（2020）桃源县不动产权第 0003446 号的不
动产权证书，消除了发行人该等租赁房屋的产权瑕疵。
    在出租方取得该等租赁房屋的产权证书后，发行人已经将购买该等租赁房屋
作为本次募集资金投资项目，预计项目投资总额为 7,031.08 万元。相关募集资金
投资项目发行人已经在《招股说明书》“第九节 募集资金运用与未来发展规划 一、
募集资金投资项目的具体情况（三）购买厂房”中予以披露。
    根据相关租赁合同、产权证书、并经本所律师访谈出租方，该等租赁房屋的
具体情况如下表所示：
序  出租人              建筑面积                          租赁
            房屋坐落                     租赁期限              证载用途   产权证号
号 （权利人）             （平米）                          用途
                                                              湘（2020）
    桃源经济   常德市桃源
                                                              桃源县不
    开发区开   县陬市镇观                    2019.01.01-
    发投资有   音桥村（陬市                   2025.12.31
     限公司    工业园）
                                                                 号
签订《股份认购协议之补充协议（二）》；2020 年 7 月 1 日，沅澧投资与发行
人及张友君分别签订《股份认购协议之补充协议（二）》，各方一致同意解除上
述《补充协议》、《补充协议（一）》及相关投资协议中所有涉及对赌的条款，
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（三）
各方就该等条款不再承担任何责任或义务，均不会在任何时间、任何地点以任何
方式再追究上述条款的违约责任。据此，前述对赌协议均予以解除。
    据此，本所律师认为，前述外部投资者在对赌协议中涉及厂房、办公楼及
员工宿舍相关产权问题已经解决，产权证书已经办理完毕；相关对赌协议已经
解除；且发行人已将购买该等租赁房屋作为本次募集资金投资项目，该等租赁
房屋的使用符合规划，权属清晰，产权完整，相关产权事项不会构成本次发行
上市障碍。
的情形，产权瑕疵是否对发行人生产经营形成重大不利影响。
    （1）发行人是否存在实际使用未取得产权的房屋进行生产的情形
    经核查，发行人目前没有自有产权的厂房，如本所律师于《律师工作报告》
“十、发行人的主要财产（二）租赁房产”和《补充法律意见书（一）》“第一部
分 问询函回复 一、问题 2.关于主要经营房产”中披露的信息所示，发行人目前
承租的生产厂房均已取得产权证书，具体情况如下：
序                      建筑面积        租赁期限（当        租赁
     出租人     房屋坐落                                      产权证号
号                      （m?）         前合同）         用途
                                                      湘（2019）
    常德定海管 常德市桃源县陬市镇                2020.02.01-        桃源县不动
    桩有限公司   观音桥村                   2023.02.01           产权第
                                                      湘（2017）
    湖南省华星 桃源县陬市镇东林村
     任公司     号仓库
                                                         号
                                                      湘（2020）
    湖南金潮源
          常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-        桃源县不动
           大华工业园内                  2021.12.31           产权第
     公司
                                                      湘（2020）
    桃源县凯鑫
          常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-        桃源县不动
           大华工业园内                  2021.12.31           产权第
     工厂
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（三）
序                      建筑面积        租赁期限（当         租赁
      出租人    房屋坐落                                      产权证号
号                      （m?）         前合同）          用途
                                                       湘（2020）
     常德市全力
           常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-        桃源县不动
            大华工业园内                  2021.12.31           产权第
      限公司
                                                       湘（2020）
     常德市大金
           常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-        桃源县不动
            大华工业园内                  2021.12.31           产权第
      限公司
                                                       湘（2020）
     桃源县陬市
           常德市桃源县陬市镇                2019.01.01-        桃源县不动
            大华工业园内                  2021.12.31           产权第
      加工厂
     常德西洞庭              5,761.26                  生产
           西洞庭管理区龙泉街                2025.08.30         西洞庭不动
           道天福社区农垦大道                2020.10.01-          产权第
     发有限公司              5,806.15                  生产
                                                       湘（2020）
     桃源经济开 常德市桃源县陬市镇
     资有限公司  （陬市工业园）
                                                       湘（2021）
     湖南常德友
           常德市桃源县陬市镇               2021.05.01-202      桃源县不动
             陬市工业园                    5.04.30            产权第
     有限公司
     截至本补充法律意见书出具日，发行人不存在实际使用未取得产权的房屋进
行生产的情况。
     （2）发行人是否存在少计固定资产的情形
     ①关于对赌协议涉及的应购买物业是否存在少计固定资产的情形
     如上文所述，对赌协议签署时该等租赁房屋尚未取得产权证书，不具备纳入
拟上市公司资产的条件，对赌协议签署后，发行人积极督促出租方完成了该等租
赁房屋的产权手续，并在出租方办理完毕相应的产权证书后，将购买该等租赁房
屋作为了本次募集资金投资项目。根据《招股说明书》“第九节 募集资金运用与
未来发展规划 一、募集资金投资项目的具体情况（三）购买厂房”中披露的情况，
预计购入该房屋所需的总投资额为 7,031.08 万元。
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（三）
  根据天健所测算，假设发行人将租赁房屋计入固定资产，以租赁房屋所需总
投资额 7,031.08 万元作为固定资产入账原值，则将每年增加固定资产折旧 213.17
万元，较该房屋年租金 160.90 万元，减少净利润 52.27 万元，占公司 2020 年净
利润的比例为 0.33%，占比很低。
  因此，若发行人将该等租赁房屋计入固定资产，固定资产摊销及折旧对净利
润的影响金额及占比均较小，发行人不存在通过租赁方式少计固定资产调节利润
的情形。
     据此，本所律师认为，对赌协议涉及的相关物业不存在少计固定资产的情
形。
     ②关于租赁其他生产经营房产是否存在少计固定资产的情形
  经本所律师审阅相关租赁合同、产权证书、租金支付凭证并访谈出租方及发
行人总经理，发行人与出租方之间的租赁关系真实有效，出租方为房屋的真实权
利人，所租赁房屋不存在产权瑕疵，发行人通过租赁厂房形式进行生产，符合法
律法规的规定，有利于发行人发展，相关成本费用已在发行人《审计报告》中进
行披露，发行人不存在通过租赁方式少计固定资产或其他调节利润的情形。
     据此，本所律师认为，发行人租赁的其他生产经营房产不存在少计固定资
产的情形。
     三、问题 3.关于股东信息核查
     保荐人出具的发行人股东信息披露的专项核查意见显示：（1）发行人的股
东湘江启赋于 2019 年 4 月受让宇皓投资持有发行人的 165.31 万股股份，每股转
让价格为 9.06 元，低于同期第三方投资者入股发行人的价格；（2）常德福沃、
常德沅沃为发行人员工持股平台，分别持有发行人 10.50%、7.31%、3.65%的股
份；其中，常德福沃、常德沅沃的股东除了发行人的员工外，存在多名财务投
资者，部分财务投资者入股时间为 2020 年度，而且入股价格明显低于同期公允
价值；（3）发行人共有 12 名非自然人股东，其中湖南文旅、沅澧投资、湖南知
产等 10 名股东均为财务投资者，发行人未具体说明其入股价格的依据及合理性。
     请发行人：（1）补充披露宇皓投资向湘江启赋转让股份的原因及背景，湘
江启赋入股价格较低的合理性；（2）补充披露常德福沃、常德沅沃股东中财务
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（三）
投资者的基本情况，相关财务投资者及其实际控制人（如有）与发行人及其控
股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员、主要客户、供应商、本次发行
上市中介机构及其签字人员之间是否存在业务、资金往来或其他利益安排，入
股发行人的背景和原因，入股价格低于公允价值的原因及合理性，未做股份支
付处理是否符合《企业会计准则》的规定，是否存在代持行为或其他利益安排；
（3）补充披露非自然人股东入股价格的具体依据及合理性，是否存在价格明显
异常的情形。
     请保荐人、申报会计师、发行人律师对上述事项发表明确意见，并按照《监
管规章适用指引-关于申请首发上市企业股东信息披露》的要求对湘江启赋等股
东补充穿透核查。
     回复：
  （一）补充披露宇皓投资向湘江启赋转让股份的原因及背景，湘江启赋入股
价格较低的合理性；
股份转让给湘江启赋，具体情况如下：
序号      转让时间       转让股份数（股）          转让价格（元/股）   交易对价（元）
       合计              1,653,064         -         14,987,199.84
     湘江启赋、宇皓投资均为中国证券投资基金业协会登记备案的私募投资基金。
有限公司，经以净资产按比例折股后，宇皓投资持有发行人 1,653,064 股份。
     经访谈湘江启赋，2018 年底，湘江启赋看好公司未来发展和上市前景，寻
求对公司投资机会，同时，宇皓投资出于资金需求，需退出以收回投资，对明确
表达受让意向的湘江启赋以同期增资价格为基础给予 8.5 折的折扣。因此，湘江
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（三）
启赋通过受让老股的方式入股发行人，入股价格在每股 9.06 元、9.07 元，略低
于同时期其他新增股东的增资入股价格 10.67 元/股。
让，股份转让价格经双方协商确定，系真实意思表示，未损害发行人及其他股东
的利益，不存在纠纷及潜在纠纷。
    湘江启赋与同时期新增股东的入股行为相互独立，虽然在入股价格存在差异，
但鉴于股东入股方式不同且入股价格差异较小，基于双方实际情况及真实意思表
示，湘江启赋受让老股的入股价格略低于同期增资价格，符合惯常的商业逻辑，
入股价格具有合理性。
    （二）补充披露常德福沃、常德沅沃股东中财务投资者的基本情况，相关财
务投资者及其实际控制人（如有）与发行人及其控股股东、实际控制人、董监
高、关键岗位人员、主要客户、供应商、本次发行上市中介机构及其签字人员
之间是否存在业务、资金往来或其他利益安排，入股发行人的背景和原因，入
股价格低于公允价值的原因及合理性，未做股份支付处理是否符合《企业会计
准则》的规定，是否存在代持行为或其他利益安排；
    截至本补充法律意见书出具日，常德福沃、常德沅沃股东中财务投资者均为
中国国籍，无境外永久居留权，其基本情况如下：
                                             持股平       占飞沃科
序         性                                                      所在持股
    姓名           身份证号码                 住址    台份额       技股份数
号         别                                                       平台
                                             （元）        （股）
                                   湖南省株市天
                                   元区****
                                   上海市宝山区
                                   ****
                                   湖南省常德市    127,604   125,000   常德福沃
                                   鼎城区****   17,014    20,000    常德沅沃
                                   湖南省常德市
                                   武陵区****
                                   上海市长宁区
                                   ****
                                   湖南省常德市
                                   武陵区****
                                   长沙市雨花区
                                   ****
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（三）
                                              持股平      占飞沃科
序          性                                                     所在持股
     姓名           身份证号码                 住址    台份额      技股份数
号          别                                                      平台
                                              （元）       （股）
                                    福建省莆田市
                                    秀屿区****
                                    湖南省桃源县
                                    ****
                                    河南省周口市
                                    ****
                                    湖南省桃源县
                                    漳江镇****
                                    湖南省桃源县
                                    漳江镇****
                                    长沙市雨花区
                                    ****
                                    湖南省常德市
                                    鼎城区****
                                    常德市鼎城区
                                    ****
                                    湖南省常德市
                                    武陵区****
                                    湖南省桃源县
                                    漳江镇****
                                    湖南省常德市
                                    鼎城区****
                                    湖南省桃源县
                                    漳江镇****
                                    湖南省澧县闸
                                    口乡****
                                    湖南省常德市
                                    武陵区****
                                    江苏省江阴市
                                    利港镇****
                                    河南省泌阳县
                                    ****
                                    湖南省桃源县
                                    盘塘镇****
                                    湖南省涟源市
                                    枫坪镇****
                                    湖南省桃源县
                                    陬市镇****
                                    湖南省常德市
                                    鼎城区****
                                    上海市闵行区
                                    ****
控制人、董监高、关键岗位人员、主要客户、供应商、本次发行上市中介机构
及其签字人员之间是否存在业务、资金往来或其他利益安排；
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（三）
  报告期内，前述财务投资者与发行人及其实际控制人之间的业务、资金往来
情况如下：
投资者                                      交易金额（万元）
      相关主体   交易对方       交易事项
 姓名                               2020 年     2019 年     2018 年
      杭州钢烁
                    发行人向其控制的公
      物资有限   飞沃科技                 8,039.50   4,021.96   1,583.05
何金山                 司采购钢材
      公司
      潘玉钗    飞沃科技   发行人向其配偶借款        -       130.00        -
      湖南明扬          发行人向其控制的公
丁金明   网络工程   飞沃科技   司采购网络及监控设      39.62      26.17      0.96
      有限公司          备产品和安装服务
                    发行人向其采购汽车
 刘峰      -   飞沃科技                  15.44      11.37      15.64
                    维修养护服务
      湖南翰墨
                    发行人向其控制的公
丁敬保   科技有限   飞沃科技                  3.00         -          -
                    司采购设计制作服务
      公司
                    发行人与其存在劳务
邹米茜      -   飞沃科技                    -         3.60      3.60
                    关系并支付劳务费
                    发行人实际控制人张
张中英      -    张友君                    -          -       100.00
                    友君向其借款
                    发行人向其配偶陶力
 王双      -   飞沃科技                    -          -        30.77
                    借款并还款至王双
  上述交易事项中，除何金山、张中英涉及的交易金额较大，其他财务投资者
涉及的交易金额较小，均为公司日常生产经营产生的小额交易。何金山、张中英
相关交易的具体情况如下：
  （1）何金山的父亲何玉富于 2016 年 5 月入股常德沅沃，间接持有发行人 5
万股，占比 0.12%，并于 2020 年 7 月将全部股份转给何金山。何金山系发行人
供应商杭州钢烁物资有限公司的实际控制人，该公司于 2016 年开始与发行人开
展业务，作为公司向芜湖新兴铸管有限责任公司等钢厂采购钢材的贸易商，交易
价格以钢材出厂价为基础，按照市场定价的原则确定采购费率。发行人通过该公
司及其他贸易商采购主要是由于直接供应钢材的厂商通常需要现款结算，在资金
紧张的情况下，通过贸易商进行采购，可以获得一定的账期。报告期各期，该公
司与发行人的交易金额分别为 1,583.05 万元、4,021.96 万元、8,039.50 万元。
  此外，何金山配偶潘玉钗于 2019 年 3 月向发行人提供借款 130 万元以满足
发行人资金周转需求，经双方协商确定，借款期限为一个月，月利率 1.8%，发
行人已按时还款并支付利息。
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（三）
  （2）张中英于 2019 年 4 月入股常德福沃，间接持有发行人 20 万股，占比
支出、子女留学等个人资金需求，向张中英借款 100 万元。2019 年，经双方友
好协商，张友君以持股平台常德福沃间接持有发行人 20 万股股份抵偿该笔债务。
  此外，张中英女婿龚赛武系发行人控股子公司飞沃优联的少数股东，其持有
飞沃优联 25%股权，并担任飞沃优联副总经理，负责销售、采购和行政后勤工作。
龚赛武与发行人实际控制人张友君系朋友关系，与发行人共同成立飞沃优联。飞
沃优联主要从事锚栓组件产品中锚板的研发、制造及销售。
  经本所律师查阅《招股说明书》，以上内容均已在《招股说明书》“第五节/
八/（十四）发行人持股平台中财务投资者相关情况”中补充披露。
  综上，上表中财务投资者入股发行人均系个人财务投资，间接持股比例较
低，与发行人及其实际控制人张友君的业务、资金往来符合实际情况，均具备
合理背景并已在招股说明书中披露，不存在利益输送的情形。
  根据发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员提
供的银行流水，并经本所律师对发行人主要客户、供应商进行走访并审阅了其工
商资料。除上述已披露的情形外，报告期内，常德福沃、常德沅沃合伙人中财务
投资者与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、关键
岗位人员、主要客户、供应商、本次发行上市中介机构及其签字人员之间不存在
业务、资金往来或其他利益安排。
做股份支付处理是否符合《企业会计准则》的规定，是否存在代持行为或其他
利益安排。
  （1）入股发行人的背景和原因，入股价格低于公允价值的原因及合理性；
  前述财务投资者与发行人实际控制人张友君、主要股东刘杰系朋友关系，对
发行人有一定了解，因看好发行人发展和上市前景，基于其个人投资决策，经友
好协商确定交易价格，投资入股发行人，其入股价格具体情况如下：
                   折合飞沃                     是否低
投资者                        交易价格    公允价值           持股
      入股时间   转让方   科技股份                     于公允
 姓名                        （元/股）   （元/股）          平台
                   数（股）                      价值
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
                         折合飞沃                            是否低
投资者                                交易价格        公允价值            持股
      入股时间         转让方   科技股份                            于公允
 姓名                                （元/股）       （元/股）           平台
                         数（股）                             价值
                                                               常德
吕向红   2017/11/15   张友君   20,000        5.33     8.00      是
                                                               福沃
                                                               常德
宾树雄   2018/1/10    张友君   225,000       8.00     8.00      否
                                                               福沃
                                                               常德
                                                               福沃
丁金明
                                                               常德
                                                               沅沃
                                                               常德
张中英   2019/4/25    张友君   200,000       5.00     10.67     是
                                                               福沃
                                                               常德
李勇锋    2020/1/3    杨华英   50,000        8.50     19.89     是
                                                               福沃
                                                               常德
田雯    2020/1/10    童波    10,000        10.67    19.89     是
                                                               福沃
                                                               常德
曹光    2020/1/10    童波    10,000        10.67    19.89     是
                                                               福沃
                                                               常德
何金山   2020/7/17    何玉富   50,000        5.33       -*      否
                                                               沅沃
                                                               常德
李勇军   2016/5/15    张友君   100,000       5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
赵顺侠   2016/5/15    张友君   60,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
郑荣清   2016/5/15    张友君   50,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
陶金双   2016/5/15    张友君   40,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
李卓芳   2016/5/15    张友君   40,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
李四平   2016/5/15    张友君   40,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
王双    2016/5/15    张友君   40,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
何爱喜   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
杨华珍   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
丁敬保   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
邹米茜   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
李琼芳   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
余德风   2016/5/15    张友君   20,000        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
                                                               常德
何霞    2016/5/15    张友君   18,751        5.33     5.33      否
                                                               沅沃
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
                          折合飞沃                          是否低
投资者                                 交易价格       公允价值           持股
        入股时间        转让方   科技股份                          于公允
 姓名                                 （元/股）      （元/股）          平台
                          数（股）                           价值
                                                              常德
王建功     2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
                                                              常德
胡春枝     2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
                                                              常德
梁红山     2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
                                                              常德
高辛元     2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
                                                              常德
刘峰      2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
                                                              常德
李方      2016/5/15   张友君   10,000        5.33    5.33     否
                                                              沅沃
 注：交易双方何玉富与何金山系父子关系，何玉富入股价格与同期公允价值不存在差异，
本次交易系将股份由何玉富持有变更为由何金山持有，具体情况详见下文。
     根据上表，常德福沃、常德沅沃股东中财务投资者入股价格与同期公允价格
存在差异的具体原因及其个人从业背景情况如下：
     ①吕向红，2015 年从株洲硬质合金集团有限公司退休，之前在该公司行政
部门工作。
平台常德福沃持有的飞沃科技 20,000 股股份，受让价格为 5.33 元/股，低于协议
签订时其他财务投资者 8 元/股的入股价格。
     经核查，吕向红系公司实际控制人张友君的朋友，入股前与发行人及其股东
不存在关联关系和业务往来。此次股权对价较低主要系张友君于 2016 年 8 月与
吕向红口头约定了相关股权转让事项，但未签订相关协议亦未办理工商变更，故
正式办理工商变更时，入股价格按照 2016 年 5 月份的公允价格 5.33 元/股交易。
     ②丁金明，2011 年至今在湖南明扬网络工程有限公司任总经理，系该公司
的实际控制人。
常德沅沃持有的飞沃科技 20,000 股股份，受让价格为 5.33 元/股，价格公允；2018
年 7 月，丁金明与公司实际控制人张友君签订协议，受让其通过持股平台常德福
沃持有的飞沃科技 125,000 股股份，受让价格 7.5 元/股，与协议签订时的其他财
务投资者 8 元/股的入股价格差异较小。
     经核查，丁金明系公司实际控制人张友君的朋友，入股前与发行人及其股东
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（三）
不存在关联关系。此次股权对价略低主要系张友君基于双方朋友关系，经协商，
在交易价格上给予丁金明一定的折让。
  ③张中英，2003 年至今在常德金丹食品有限公司任监事并负责主要工作。
平台常德福沃持有的飞沃科技 200,000 股股份，受让价格为 5.00 元/股，低于协
议签订时外部机构投资者 10.67 元/股的增资价格。
  经核查，张中英系公司实际控制人张友君的朋友。此次股权转让，主要系
  ④田雯，2015 年至今在常德市第一人民医院任健康管理师。曹光，2015 年
月至今在湖南省第四工程有限公司常德分公司任副经理。
平台常德福沃持有的飞沃科技 10,000 股股份，受让价格为 10.67 元/股，低于协
议签订时外部机构投资者 19.89 元/股的增资价格。
  经核查，田雯、曹光均系公司主要股东刘杰的朋友，入股前与发行人及其股
东不存在关联关系和业务往来。此次股权对价较低主要系童波出于个人资金需求，
通过刘杰结识了田雯、曹光，并与其协商确定交易价格，童波为及时变现在交易
价格上给予对方一定折让。
  ⑤李勇锋，2016 年 3 月至 2019 年 10 月在上海圣贸化工科技有限公司任技
术总监；2019 年 10 月至今在上海博疆新材料科技有限公司任总经理。
持股平台常德福沃持有的飞沃科技 50,000 股股份，受让价格为 8.5 元/股，低于
协议签订时外部机构投资者 19.89 元/股的增资价格。
  经核查，李勇锋与杨华英系朋友关系，入股前与发行人及其股东不存在关联
关系和业务往来。2017 年 10 月，杨华英以 8 元/股的公允价格取得该股份；2020
年 1 月，杨华英为及时变现与李勇锋协商确定，以每股 8.5 元的价格转让其持有
的股份以满足个人资金需求。
  ⑥何金山，2016 年至今在杭州钢烁物资有限公司任经理，系该公司的实际
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（三）
控制人。
折合发行人股份 5 万股，折合发行人入股价格 5.33 元/股，与同期其他财务投资
者一致。经核查，该笔股权转让款项系由何金山支付。2020 年 7 月，何金山与
何玉富签订股权转让协议，由何金山直接作为常德沅沃的合伙人；2020 年 8 月，
常德沅沃完成工商变更。因此，何金山持有发行人股份的入股价格公允。
  综上，发行人持股平台中多数财务投资者的入股价格与同期其他财务投资
者价格一致，个别财务投资者入股价格低于同期其他外部投资者入股价格，主
要系相关出让方出于自身资金需求等原因与受让方协商确定交易价格，按照公
平原则自愿交易，入股价格具有合理性。
  （2）未做股份支付处理是否符合《企业会计准则》的规定；
  经本所律师核查发行人员工花名册及发行人社保缴纳情况，截至本补充法律
意见书出具日，前述财务投资者未曾在发行人处任职，从发行人实际控制人张友
君处受让股份均系个人财务投资行为，以获取投资收益为目的，张友君转让股份
亦并非为获取其提供的服务而授予。
  持股平台中主要财务投资者的入股价格与同期其他外部投资者的价格一致，
少量财务投资者入股价格低于同期其他外部投资者，主要系相关出让方出于自
身资金需求等原因与受让方协商确定交易价格，相关交易系个人行为，不涉及
股份支付，符合《企业会计准则 11 号——股份支付》的相关规定。
  （3）是否存在代持行为或其他利益安排。
  根据常德福沃和常德沅沃的工商登记资料、前述财务投资者出具的自然人股
东调查问卷、自然人身份证明、股权转让及相关协议、款项支付凭证等文件资料
并通过访谈确认，前述财务投资者不存在委托持股、股份代持或其他利益安排的
情况。
  （三）补充披露非自然人股东入股价格的具体依据及合理性，是否存在价格
明显异常的情形。
  截至本补充法律意见书出具日，发行人非自然人股东共 12 名，其入股情况
如下：
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（三）
序            持股数量         持股比 取得股            股份价格     入股
     股东名称                                                  股东背景情况
号             （股）         例（%） 份时间           （元/股）    方式
                                                           发行人持股平台，
                                                           实际控制人张友君
                                                           私募投资基金，实
                                                           际控制人为湖南省
                                                           国有文化资产监督
                                                            管理委员会
                                                           发行人持股平台，
                                                           实际控制人童波
                                                           自然人傅哲宽控制
                                                      交易
                                                           私募投资基金，实
                                                             国资委
                                                      股权   发行人持股平台，
                                                      转让   实际控制人刘健
                                                      股转
                                                           创业板上市公司，
                                                           实际控制人伊廷雷
                                                      交易
                                                           自然人单祥双控制
                                                           的私募投资基金
                                                           自然人王广宇控制
                                                           的私募投资基金
                                                      股转
                                                           自然人赵丰控制的
                                                            私募投资基金
                                                      交易
福沃和沅澧投资；常德沅沃通过受让上海弗沃持有的发行人股份，成为发行人股
东。
                                                                 入股价
                       股东名称及                           入股价格及
 时间        事项                                背景及原因               格是否
                      获取出资份额                           定价依据
                                                                  异常
                        上海弗沃          公司经营规模扩           1 元/注册
                                                                  否
          飞沃有限       625 万元出资额       大，增加注册资本。         资本；
          第一次增资         常德福沃          上海弗沃为发行人          股东协商
                                                                  否
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
                                 其配偶和发行人主要
                                 股东刘杰的持股平
                                 台，由张友君控制；
                                  常德福沃为发行人
                                 持股平台，当时持股
                                 平台合伙人包括张友
                                 君及一名员工，由张
                                 友君控制。
                                            册资本；
                                             综合考虑
                   沅澧投资           公司引入外部投资
          飞沃有限                              公 司 成 长
          第二次增资                             性、每股净
                     出资额         提升资金实力。
                                            资产等因素
                                            与投资者协
                                            商确定。
                                  新设常德沅沃持股
                                 平台，当时持股平台
          上海弗沃将                  合伙人包括张友君和
          部分飞沃科      常德沅沃        刘杰，由张友君控制；
          技股权转让   125 万元出资额       上海弗沃亦由张友
                                            确定。
          给常德沅沃                  君控制，此次股权转
                                 让系同一控制下的股
                                 权结构调整。
    上述非自然人股东中，沅澧投资是由国资控股的投资机构，系外部投资者，
其入股价格参考发行人成长性、每股净资产等因素并由双方协商定价；上海弗
沃、常德福沃、常德沅沃均系发行人持股平台，入股时均由发行人实际控制人
张友君控制，其入股价格经股东协商确定。前述非自然人股东的入股价格均具
有合理性，不存在明显异常的情形。
同时，股东沅澧投资通过认购新增股份增加了持股份额；湘江启赋、金雷股份、
丰年君和通过受让老股成为发行人股东。
                                                                 入股价
                   股东名称及                          入股价格及
 时间        事项                        背景及原因                       格是否
                  获取股份数量                           定价依据
                                                                  异常
          宇皓投资通                  宇皓投资因资金           1,044,000 股
          过股转系统                 需 求 退 出 以收 回 投   为 9.07 元/股、
          交易将全部     湘江启赋        资；               609,064 股 为
          飞沃科技股   1,653,064 股    湘江启赋看好公         9.06 元/股；
          份转让给湘                 司 发 展 和 上市 前 景     综合考虑公
          江启赋                   而投资入股。           司成长性、每股
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（三）
                                                               入股价
                   股东名称及                          入股价格及
 时间        事项                        背景及原因                     格是否
                  获取股份数量                           定价依据
                                                                异常
                                                 净资产等因素，
                                                 双方协商确定。
                    沅澧投资         公司经营规模扩
                                                  综合考虑公
                    湖南知产         老股东沅澧投资
          股份公司                                   司所处行业、成        否
          第一次增资                                  长性、每股净资
                                公 司 引 入 新外 部 投
                   中科芙蓉                          产等因素与投
                                资 者 ， 满 足融 资 需                  否
                                求，提升竞争力。
          张友君和刘                  张友君和刘杰因
          杰通过股转                 个 人 资 金 需求 转 让
          系统交易将     金雷股份        股份；
          部分飞沃科   1,000,000 股    金雷股份看好公
                                                 司第一次增资
          技股份转让                 司 发 展 和 上市 前 景
                                                 入股价格，并综
          给金雷股份                 而投资入股。
                                                 合考虑公司所
          张友君通过
                                 张友君因个人资         处行业、成长
          股转系统交
                                金需求转让股份；         性、每股净资产
          易将部分飞    丰年君和
          沃科技股份   500,000 股
                                司 发 展 和 上市 前 景   者协商确定。
          转让给丰年
                                而投资入股。
          君和
    上述非自然人股东均系外部投资者，其中金雷股份系创业板上市公司；沅
澧投资系国资控股的投资机构；湘江启赋、湖南知产、中科芙蓉、丰年君和均
系依法设立并备案的私募投资基金，并非为投资发行人专门设立的合伙企业。
前述外部投资者的入股价格参考发行人所处行业、成长性、每股净资产等因素
并由双方协商定价，入股价格均具有合理性，不存在明显异常的情形。
华软智能，同时，股东湖南知产通过认购新增股份增加了持股份额。
                                                               入股价
                   股东名称及                          入股价格及
 时间        事项                        背景及原因                     格是否
                  获取股份数量                           定价依据
                                                                异常
                    湖南文旅         公司经营规模扩          19.89 元/股；
                                                                否
                    兴湘财鑫         老股东湖南知产         司第一次增资
                                                                否
          股份公司    1,508,152 股   及 其 受 同 一主 体 控   入股价格，并综
          第二次增资     湖南知产        制 的 华 软 智能 认 购   合考虑公司所
                                                                否
                    华软智能        引入新外部投资者，        性、每股净资产
                                                                否
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（三）
                                              入股价
                股东名称及                入股价格及
 时间     事项                   背景及原因            格是否
               获取股份数量                 定价依据
                                               异常
                        竞争力。         者协商确定。
  上述非自然人股东均系外部投资者，且均为依法设立并备案的私募投资基金，
并非为投资发行人专门设立的合伙企业，其中湖南知产的执行事务合伙人与华软
智能的执行事务合伙人受同一主体控制。前述外部投资者的入股价格参考发行人
所处行业、成长性、每股净资产等因素并由双方协商定价，入股价格均具有合理
性，不存在明显异常的情形。
     综上，发行人非自然人股东入股价格均具有合理性，不存在明显异常的情
况。
  （四）按照《监管规章适用指引-关于申请首发上市企业股东信息披露》的要
求对湘江启赋等股东补充穿透核查。
  针对上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
  （1）查阅发行人工商登记资料、股东名册、历次股权演变涉及董事会和股东
（大）会会议文件、验资报告、资产评估报告、股权转让及增资相关协议、款项
支付凭证等文件资料，同时对股东入股价格进行对比分析；
  （2）查阅发行人股东出具的调查问卷、自然人股东身份证明、非自然人股东
的营业执照、合伙协议、公司章程、工商登记等文件资料；
  （3）查阅私募投资基金股东及其管理人的备案文件资料，并在中国证券投资
基金业协会私募基金公示系统查询相关基金备案情况；
  （4）查阅常德福沃和常德沅沃工商登记资料、股东出具的调查问卷、自然人
身份证明、股权转让及相关协议、款项支付凭证等文件资料，同时对股东的入股
价格进行对比分析；
  （5）就股权演变过程有关情况以及转受让各方之间是否存在纠纷，对发行人
在册股东和历史退出股东、常德福沃和常德沅沃合伙人及历史退出合伙人，进行
访谈确认并形成访谈笔录；
  （6）获取了发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具的调查问卷；
  （7）获取了发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员、关键岗位
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（三）
人员的银行流水，对发行人主要客户、供应商进行走访并获取工商资料，核查与
持股平台财务投资者的业务、资金往来或其他利益安排的情况；
  （8）获取了发行人非自然人股东经穿透后实际控制人为自然人的调查问卷；
  （9）获取了发行人直接股东、二级持股层面间接股东、发行人股东经穿透后
实际控制人为自然人出具的股东信息披露专项承诺，以及本次发行中介机构出具
的承诺；
  （10）获取了发行人非自然人股东出具的股权穿透信息的确认，同时通过国
家企业信用信息公示系统对发行人非自然人股东及其各层股东/合伙人的工商登
记情况进行核查。
  截至本补充法律意见书出具日，发行人股东共 16 名，其中非自然人股东共
最终股东或份额持有人至自然人、上市公司、新三板挂牌公司、国有控股或管理
主体、集体所有制企业。
  发行人非自然人股东中，上海弗沃、常德福沃、常德沅沃均系发行人的持股
平台，其入股价格经股东协商确定，具有合理性，不存在明显异常；其余非自然
人股东均系外部投资者，其中金雷股份系创业板上市公司，沅澧投资系国资控股
的投资公司，湖南文旅、兴湘财鑫系湖南省国资控制的私募投资基金，与湖南知
产、湘江启赋、中科芙蓉、华软智能、丰年君和均为依法设立并备案的私募投资
基金，并非为投资发行人专门设立的合伙企业。外部投资者的入股价格参考发行
人所处行业、成长性、每股净资产等因素并由双方协商定价，具有合理性，不存
在明显异常。
  （1）股东湘江启赋的出资结构及实际控制人情况
  发行人历史沿革中，湘江启赋与同时期新增股东入股价格存在差异，但鉴于
股东入股背景不同，且入股价格差异较小，基于双方实际情况及真实意思，湘江
启赋的入股价格略低，符合惯常的商业逻辑，具有合理性，不存在明显异常。
  截至本补充法律意见书出具日，湘江启赋持有发行人 1,653,064 股，占比
江启赋的出资结构如下：
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
                                出资金额          出资比例
序号     合伙人名称         合伙人性质                               穿透背景情况
                                （万元）          （%）
                                                        系湘江启赋管理人
      海南启赋基金
      管理有限公司
                                                        制的企业
                                                        系私募投资基金
      芜湖歌斐逸飞
                                                        基金编号 SCG573
                                                        系自然人汪静波控
      限合伙）
                                                        制的企业
      湖南湘江盛世                                            系私募投资基金
      股权投资基金                                            基金编号 SW1597
      合伙企业（有                                            系自然人姜明明控
      限合伙）                                              制的企业
            合计                  38,075.70      100.00
     湘江启赋实际控制人傅哲宽的基本情况如下：
     傅哲宽，男，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号
码为 43010319691205****，住所为广东省深圳市福田区****，硕士。1998 年 6
月至 2000 年 6 月，任湖南电广传媒股份有限公司上市办员工；2000 年 6 月至 2013
年 7 月，任深圳市达晨创业投资有限公司副总裁；2013 年 10 月至今，任启赋私
募基金管理有限公司董事长。
     经对湘江启赋股东进行穿透核查，其最终股东或份额持有人明细情况如下：
     ①海南启赋基金管理有限公司
序            持股        二级股东                  三级股东         四级股东
     股东名称
号            比例      股东名称 持股比例 股东名称 持股比例 股东名称 持股比例
  上海谦赋投            傅哲宽       81.25%
  公司               顾凯        18.75%
  深圳市启赋           顾凯         99.01%
  凯瑞投资合
  伙企业（有限          傅哲宽        0.99%
  合伙）
  深圳市怡海           袁敏捷         65%
  询有限公司           龙剑一         35%
  宁波华强睿              金惠明     30.34%
  合伙企业（有             金建明     13.37%
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
序              持股           二级股东            三级股东          四级股东
    股东名称
号              比例      股东名称 持股比例 股东名称 持股比例 股东名称 持股比例
    限合伙）               赵德明     10.44%
                       张红      10.44%
                       张林奎     10.44%
                       张根宝     10.44%
                       潘文瑶     8.34%
                       张寅冬     5.94%
                       张志华     0.25%
                       应林超     30.5%
                       金忠堂     16.67%
                       朱洁等 21
                       名自然人
                                                     陈荣昌      5.26%
                                        广州水木
                                        壹佰投资         李强等 38
                                        合伙企业   80%   名自然人
                                        （有限合         广州瑞盈
  广州赋华投                                 伙）           资 产 管 理 1.08%
  （有限合伙）                                             孙晓纯      30%
                       广州水木
                       资产管理    0.17%                 黄华燕      28%
                       有限公司
                                                     李强       24%
                                        广州瑞盈
                                        资产管理   20%   应林超       7%
                                        有限公司
                                                     施结麟       5%
                                                     马娟        3%
                                                     黄伟华       3%
                       林劲峰     91.34%
   深圳市盈信               梁德惠     7.39%
   限公司                 林朝虹     1.12%
                       万里营     0.15%
   北京华兴凯           李朝霞          50 %
   限公司             廖建伟          50%
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（三）
    ②芜湖歌斐逸飞投资中心（有限合伙）
序            持股        二级股东               三级股东           四级股东
    股东名称
号            比例   股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例                   股东名称
                  殷抒情        3.93%
  珠海歌斐平         管德英等
  湖股权投资         47 名自然 96.04%
  基金（有限合
  伙）            芜湖歌斐          歌斐资产
                                                    （穿透明
                资 产 管 理 0.03% 管 理 有 限        100%
                                                    细见“4”）
                有限公司          公司
                  邵彪         3.34%
  珠海歌斐平         凌文亮等
  斐股权投资         44 名自然 96.63%
  基金（有限合
  伙）            芜湖歌斐          歌斐资产
                                                    （穿透明
                资 产 管 理 0.03% 管 理 有 限        100%
                                                    细见“4”）
                有限公司          公司
                  王胜新        4.20%
                青岛上清                                庄坤        50%
                              青岛泰华
                兄弟企业
  珠海歌斐平         管理咨询                                苏志强       50%
                              有限公司
  庆股权投资         有限公司
  基金（有限合
  伙）            37 名自然 93.24%
                人
                芜湖歌斐          歌斐资产
                                                    （穿透明
                资 产 管 理 0.04% 管 理 有 限        100%
                                                    细见“4”）
                有限公司          公司
                                     汪静波     46%
                                     何伯权     25%
  歌斐资产管
              上海诺亚                   殷哲      12%
  理有限公司
  （普通合伙                              严蔷华     10%
              有限公司
  人）
                                     张昕隽     4%
                                     韦燕      3%
    ③湖南湘江盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）
序            持股        二级股东               三级股东           四级股东
    股东名称
号            比例   股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例                   股东名称
  湖南湘江新            长沙市人
  投资有限公            有资产监
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
序            持股           二级股东            三级股东          四级股东
    股东名称
号            比例      股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例               股东名称
    司                督管理委
                     员会
                                                     上海盛世鸿
                     湖南盛世
                                      北京盛世           明投资集团 74.72%
                     启航股权
                                      宏明投资           有限公司*
                     投资基金    90%           100%
  湖南湘江盛                               基金管理      姜明明         23.68%
                     管理有限
  世股权投资                               有限公司
                     公司                         张洋           1.6%
  司（普通合伙                              长沙市人
                  湖南湘江
  人）                                  民政府国
                  新区国有
                  资本投资
                                      督管理委
                  有限公司
                                      员会
    上海盛世鸿明投资集团有限公司的出资人穿透明细如下：
序            持股   二级股东      三级股东      四级股东
    股东名称
号            比例 股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例 股东名称
                     秦晓娟     55%
                     傅鲲      10%
                陈刚           10%
  北京祈欣咨
  合伙）
                陈立志          5%
                     杨志军     5%
                     李丹      5%
              荣盛房地
              产发展股
              份有限公
              司*
              河北养元
  中冀投资股       智汇饮品
  份有限公司
              公司*
                                      廊坊开发        耿建明        80%
                     荣盛控股
                                      区盛信天
                     股份有限    12%           84.47% 王鸿飞        5.6%
                                      地投资有
                     公司
                                      限公司         邹家立         5%
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（三）
序           持股   二级股东      三级股东      四级股东
    股东名称
号           比例 股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例 股东名称
                                              耿建富      4.6%
                                              谢金永      1.5%
                                              曹西峰      1.4%
                                              刘山       0.7%
                             耿建明     5.11%
                             杨小青等
                             人
              河北东华           梁磊       55%
              控股集团    6%
              有限公司           刘丹       45%
                             文远华     43.48%
                             刘伟      8.70%
                             吴赋珅     8.70%
                             杨晓英     8.70%
              上海老冀
              企业管理   4.53%   李晓丽     8.70%
              咨询中心
                             谭润沾     8.70%
                             张磊      4.35%
                             杨志刚     4.35%
                             刘波      4.35%
              蓝池集团           杨晓勇     97.1%
              有限公司           魏兰池      2.9%
              斯特龙投           刘书英      60%
              资集团有    4%
              限公司            贾轩       40%
              迁安市九           赵玉乔      60%
              江线材有
              限责任公           何俊英      40%
              司
              唐山市兴           田兴民      95%
              宝大百货
              集团有限           闫红久      5%
              公司
                                              廊坊市天
              新奥资本           新奥控股             然 气 有 限 99.25%
              管理有限   0.5%    投资股份     50%     公司
              公司             有限公司
                                              王玉锁      0.68%
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（三）
序            持股   二级股东      三级股东      四级股东
     股东名称
号            比例 股东名称 持股比例 股东名称 股东名称 持股比例 股东名称
                                           赵宝菊       0.08%
                            工银瑞信           工银瑞信
                            投 资 管 理 33.33% 基 金 管 理 100%
                            有限公司           有限公司*
                                           廊坊市天
                                           然 气 有 限 89.48%
                                           公司
                            新奥集团           新奥控股
                            股 份 有 限 15.83% 投 资 股 份 10%
                            公司             有限公司
                                           赵宝菊等
                                           人
                            廊坊市天           王玉锁      90%
                            然 气 有 限 0.83%
                            公司             赵宝菊      10%
注：荣盛房地产发展股份有限公司、河北养元智汇饮品股份有限公司均系 A 股上市公司；
工银瑞信基金管理有限公司其股东为 A 股上市公司中国工商银行股份有限公司（持股 55%）
及海外企业瑞士信贷银行股份有限公司（持股 45%）。
    （2）其他非自然人股东的出资结构及实际控制人情况
     ①上海弗沃
     截至本补充法律意见书出具日，上海弗沃持有发行人 4,224,495 股，占比
董事、总经理刘杰的持股平台，实际控制人为张友君。上海弗沃的出资结构如下：
序号      股东名称       股份性质         股份数量（万股）      持股比例（%）
             合计                     625           100.00
     上海弗沃实际控制人张友君的基本情况如下：
     张友君，男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，
中欧国际工商学院 EMBA 在读，中级工程师，常德市第七届人大代表及常务委
员，身份证号码为 43070319761227****，住所为湖南省常德市鼎城区****。2002
年 4 月至 2005 年 6 月，任奥雷通光通讯设备（上海）有限公司采购主管；2005
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（三）
年 6 月至 2006 年 8 月，任圣韵电子（上海）有限公司采购经理；2006 年 8 月至
沃，任执行董事兼总经理；2012 年 7 月创立飞沃有限，任执行董事兼总经理，
评为“湖南省发展非公有制和中小企业先进个人”。
     ②常德福沃
     截至本补充法律意见书出具日，常德福沃持有发行人 2,938,779 股，占比
控制人为童波。常德福沃的出资结构如下：
                           是否为
序号     合伙人名称   合伙人性质                 出资金额（元） 出资比例（%）
                          发行人员工
湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（三）
                           是否为
序号     合伙人名称   合伙人性质                出资金额（元） 出资比例（%）
                          发行人员工
               合计                    3,000,000       100.00
注：发行人实际控制人张友君于 2018 年 7 月转让其通过常德福沃间接持有的飞沃科技股份
     常德沅沃实际控制人童波的基本情况如下：
     童波，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，
中级工程师。2006 年 5 月至 2007 年 4 月，任上海华一模具有限公司技术员；2007
年 5 月至 2015 年 3 月，任上海泛沃精密机械有限公司数控主管；2015 年 3 月至
今任公司技术部经理，2016 年 6 月至今任公司职工代表监事。
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（三）
     ③常德沅沃
     截至本补充法律意见书出具日，常德沅沃持有发行人 1,469,389 股，占比
控制人为刘健。常德沅沃的出资结构如下：
                           是否为
序号     合伙人名称   合伙人性质                出资金额（元） 出资比例（%）
                          发行人员工
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（三）
                            是否为
序号      合伙人名称   合伙人性质                  出资金额（元） 出资比例（%）
                           发行人员工
                合计                      1,250,000       100.00
      常德沅沃实际控制人刘健的基本情况如下：
      刘健，男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码
为 43070319810908****，住所为湖南省常德市鼎城区****，本科学历。2005 年
年 7 月，任上海轮先塑胶有限公司质量主管、部长；2014 年 8 月至 2017 年 2 月，
个体经营；2017 年 2 月至今，任公司质量管理部经理。
      ④金雷股份
      截至本补充法律意见书出具日，金雷股份持有发行人 1,000,000 股，占比
其持有金雷股份 39.22%股权。
      金雷股份实际控制人伊廷雷的基本情况已在《补充法律意见书（一）》“四、
问题 8.关于股东（一）1、新增股东基本情况”中披露。
      ⑤沅澧投资
      截至本补充法律意见书出具日，沅澧投资持有发行人 2,487,206 股，占比
沅澧投资的出资结构如下：
                        股份数量         持股比例
序号       股东名称    股份性质                               穿透背景情况
                        （万股）         （%）
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（三）
                           股份数量               持股比例
序号      股东名称        股份性质                                     穿透背景情况
                           （万股）               （%）
      常德财鑫金融控股      国有法人                                   系常德市财政局控制的
      集团有限责任公司       持股                                    企业
           合计               50,000            100.00
     ⑥湖南文旅
     截至本补充法律意见书出具日，湖南文旅持有发行人 3,016,304 股，占比
案，实际控制人为湖南省国有文化资产监督管理委员会。湖南文旅的出资结构如
下：
                               出资金额              出资比例
序号      合伙人名称       合伙人性质                                     穿透背景情况
                               （万元）              （%）
                                                             系湖南文旅管理人
      湖 南达 晨文化 旅游
                                                             系湖南省国有文化
                                                             资产监督管理委员
      公司
                                                             会控制的企业
                                                             系湖南省人民政府
      湖 南高 新创业 投资
      集团有限公司
                                                             委员会控制的企业
      湖 南电 广传媒 股份                                            系上市公司
      有限公司                                                   证券代码 000917
      湖 南出 版投资 控股                                            系湖南省人民政府
      集团有限公司                                                 控制的企业
                                                             系长沙市人民政府
      长 沙先 导产业 投资
      有限公司
                                                             委员会控制的企业
      湖 南盛 力投资 有限                                            系湖南省人民政府
      责任公司                                                   控制的企业
      湖 南省 文化旅 游产
      心
                                                             系湖南省国有文化
      湖 南日 报报业 集团
      有限公司
                                                             会控制的企业
                                                             系湖南省人民政府
      湖 南省 煤业集 团有
      限公司
                                                             委员会控制的企业
      湖 南省 旅游局 导游
      服务中心
             合计                  219,230          100.00
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
     ⑦湖南知产
     截至本补充法律意见书出具日，湖南知产持有发行人 1,875,503 股，占比
南知产的出资结构如下：
                               出资金额           出资比例
序号      合伙人名称       合伙人性质                                穿透背景情况
                               （万元）           （%）
      湖 南中 技华软 知识                                       系湖南知产管理人
      公司                                                制的企业
      湖 南省 文化旅 游产
      心
                                                        系北京市海淀区人
      北 京瑞 鑫华富 科技                                       民政府国有资产监
      中心（有限合伙）                                          督管理委员会控制
                                                        的企业
             合计                      15,050    100.00
     湖南知产实际控制人王广宇的基本情况如下：
     王广宇，男，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号
码为 62222319770802****，住所为北京市海淀区****，博士。2000 年 4 月至 2004
年 9 月，在中国工商银行总行工作；2004 年 12 月至 2007 年 1 月，任长天科技
集团有限公司副总裁；2010 年 7 月至今，任泰州华软创业投资有限公司总经理；
任华软投资（上海）有限公司总经理；2013 年 4 月至今，任北京金陵小额贷款
有限公司董事长。
     ⑧兴湘财鑫
     截至本补充法律意见书出具日，兴湘财鑫持有发行人 1,508,152 股，占比
案，实际控制人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。兴湘财鑫的出资结
构如下：
                          出资金额                出资比例
序号    合伙人名称       合伙人性质                                  穿透背景情况
                          （万元）                （%）
                                                        系兴湘财鑫管理人
      湖南兴湘新兴
                                                        系湖南省人民政府
                                                        国有资产监督管理
      管理有限公司
                                                        委员会控制的企业
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（三）
                           出资金额         出资比例
序号    合伙人名称       合伙人性质                           穿透背景情况
                           （万元）         （%）
      湖南兴湘投资                                     系湖南省人民政府
      公司                                         委员会控制的企业
      常德市西洞庭                                     系常德市西洞庭管
      有限公司                                       企业
      常德产业发展
                                                 系常德市财政局控
                                                 制的企业
      公司
      常德沅澧产业
                                                 系常德市财政局控
                                                 制的企业
      公司
      常德西洞庭科
                                                 系常德市财政局控
                                                 制的企业
      限公司
          合计                 22,128     100.00
     ⑨中科芙蓉
     截至本补充法律意见书出具日，中科芙蓉持有发行人 937,500 股，占比 2.33%。
中科芙蓉及其管理人已经私募投资基金备案，实际控制人为单祥双。中科芙蓉的
出资结构如下：
                            股份数量        持股比例
序号      股东名称       股份性质                           穿透背景情况
                            （万股）        （%）
      中科招商投资管                                    系中科芙蓉管理人
      公司                                         控制的企业
      湖南天济置业有                                    其股东为自然人张
      限公司                                        佩、张斌
      湖南常德牌水表                                    其股东为自然人李发
      制造有限公司                                     银、罗宗芝
      常德沅澧产业投                                    系常德市财政局控制
      资控股有限公司                                    的企业
      津市坝道水泥有                                    其股东为自然人马
      限公司                                        杰、徐合金
      常德市风采商业                                    其股东为自然人阮晓
      有限公司                                       风、阮仁祥、刘杨
      湖南信瑞投资有                                    其股东为自然人李家
      限公司                                        明、朱玉平
             合计                20,000   100.00
     中科芙蓉实际控制人单祥双的基本情况如下：
     单祥双，男，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号
码为 35020319670102****，住所为北京市朝阳区****，硕士。1988 年 7 月至 1991
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（三）
年 3 月，任国家教委中国教育图书进出口总公司副科长；1991 年 3 月至 1998 年
招商证券股份有限公司业务分析部经理；1999 年 10 月至 2014 年 4 月，任北大
创业投资研究中心常务副主任；2000 年 12 月至今，任中科招商投资管理集团股
份有限公司董事长、总裁。
     ⑩华软智能
     截至本补充法律意见书出具日，华软智能持有发行人 502,717 股，占比 1.25%。
华软智能及其管理人已经私募投资基金备案，实际控制人为王广宇。华软智能的
出资结构如下：
                          出资金额           出资比例
序号      合伙人名称     合伙人性质                            穿透背景情况
                          （万元）           （%）
                                                  系华软智能管理人
      北京金陵华新投资管
      理有限公司
                                                  际控制的企业
                                                  系私募投资基金
     北京华软零壹环保新
                                                  基金编号 S65828
                                                  系自然人王广宇实
     （有限合伙）
                                                  际控制的企业
                                                  系私募投资基金
     泰州市产业投资基金                                    基金编号 SCE647
     （有限合伙）                                       系自然人姜明明控
                                                  制的企业
                                                  系北京市门头沟区
      北京石龙经济开发区                                   人民政府国有资产
      投资开发有限公司                                    监督管理委员会控
                                                  制的企业
      北京建工投资发展有                                   系北京市人民政府
      限责任公司                                       控制的企业
             合计                 31,000   100.00
     华软智能执行事务合伙人北京金陵华新投资管理有限公司与湖南知产执行
事务合伙人湖南中技华软知识产权基金管理有限公司系同一实际控制人王广宇，
其基本情况参见前文。
     ?丰年君和
     截至本补充法律意见书出具日，丰年君和持有发行人 500,000 股，占比 1.24%。
丰年君和及其管理人已经私募投资基金备案，实际控制人为赵丰。丰年君和的出
资结构如下：
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（三）
                          出资金额          出资比例
序号        合伙人名称   合伙人性质                             穿透背景情况
                          （万元）          （%）
                                                系丰年君和管理人
     宁波丰年通达投资管
     理有限公司
                                                控制的企业
                                                系私募投资基金
     宁波梅山保税港区丰
                                                基金编号 SX2944
                                                系自然人赵丰实际
     （有限合伙）
                                                控制的企业
                                                系私募投资基金
     珠海镕聿投资管理中                                  基金编号 SS2967
     心（有限合伙）                                    系自然人田宇实际
                                                控制的企业
     霍尔果斯远扬创业投                                  系自然人蒋茂远实
     资有限公司                                      际控制的企业
     深圳大墨龙瑞投资中                                  系自然人张茜实际
     心（有限合伙）                                    控制的企业
                                                系私募投资基金
     湖南光控星宸股权投                                  基金编号 SEN164
     伙）                                         大控股有限公司控
                                                制的企业
     西藏融德投资管理有                                  其股东为自然人夏
     限公司                                        丽华、龚晓峰
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（三）
                          出资金额           出资比例
序号      合伙人名称     合伙人性质                            穿透背景情况
                          （万元）           （%）
                                                  系事业单位国家国
      中科信融联投资（北                                   防科技工业局军工
      京）有限责任公司                                    项目审核中心控制
                                                  的企业
            合计                  83,940   100.00
     丰年君和实际控制人赵丰的基本情况如下：
     赵丰，男，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码
为 410************519，住所为河南省新乡市红旗区****，本科学历。2015 年
     （3）发行人股东信息披露专项承诺的情况
     截止本补充法律意见书出具日，除丰年君和的有限合伙人深圳大墨龙瑞投资
中心（有限合伙）尚未出具股东信息披露专项承诺，发行人以下相关主体均已出
具信息披露专项承诺：
     ①发行人及其直接股东；
     ②发行人非自然人股东二级持股层面的间接股东；
     ③发行人非自然人股东的实际控制人：张友君、童波、刘健、伊廷雷、王广
宇、傅哲宽、单祥双、赵丰。
     上述主体均出具了股东信息披露专项承诺，承诺不存在法律、法规规定禁止
持股的主体直接或间接持有飞沃科技股份的情形；不存在股份代持、信托持股的
情形；除已披露的关联关系外，与飞沃科技其他股东，飞沃科技董事、监事、高
级管理人员不存在关联关系；与飞沃科技本次发行的中介机构及其负责人、高级
管理人员、经办人员不存在关联关系；不存在以飞沃科技股权进行不当利益输送
的情形。
     同时，本次发行的保荐机构、申报会计师、发行人律师均出具了承诺函，承
诺本单位及其负责人、高级管理人员、经办人员与飞沃科技及其股东不存在关联
关系。
     深圳大墨龙瑞投资中心（有限合伙）因其管理人四川大墨投资管理有限公司
存在司法诉讼纠纷，截至本补充法律意见书出具日，尚未出具股东信息披露专项
承诺。深圳大墨龙瑞投资中心（有限合伙）的出资结构如下：
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（三）
                                        二级股东
序号          股东名称       持股比例
                                 股东名称          持股比例
                                  张茜            60%
                                  杜强            20%
                                 杜永攀            10%
                                  张鑫            10%
     深圳大墨龙瑞投资中心（有限合伙）通过丰年君和间接持有发行人 7,446 股，
占比 0.02%，持股比例极小，且该公司及穿透后的自然人股东与发行人及关联方
不存在业务、资金往来及其他利益安排，该公司对发行人不构成影响。
     根据发行人及股东出具的信息披露专项承诺，并经穿透核查非自然人股东
的出资人情况，发行人股东真实持有发行人股份，不存在代持情况；发行人不
存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份；本次发行的中
介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员未直接或间接持有发行人股份；
不存在以发行人股权进行不当利益输送的情形。
     四、问题 14. 关于期间费用
     审核问询回复显示：（1）报告期各期，发行人内销运输单价分别为 499.28
元/吨、511.60 元/吨和 469.01 元/吨；
                          （2）报告期内发行人期间费用率大幅下滑，
销售人均薪酬大幅下滑；（3）前次反馈回复未披露发行人与同行业可比公司研
发费用率和财务费用率的对比；（4）报告期内多个外部投资者低价认购员工持
股平台股份，对应的股份均未做股份支付处理；2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8
月刘杰认购的股份参考 2020 年半年度净利润，按照 10 倍的市盈率作为股份支付
的公允价格做股份支付处理。
     请发行人补充披露：（1）不同主要运输厂商的收费标准及定价公允性、与
发行人的合作背景，与发行人发生交易的金额占其当期运费收入的比重；量化
分析并披露 2020 年发行人内销运输单价大幅下滑的原因和合理性，是否存在体
外垫付运费的情形；（2）报告期内发行人期间费用率大幅下滑、销售人均薪酬
大幅下滑的原因和合理性，是否符合行业惯例；并结合报告期内员工薪酬和当
地工资水平的对比、报告期各期员工离职率及去向情况，说明是否存在核心员
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（三）
工流失的重大风险，员工离职的真实性；（3）报告期各期发行人同行业可比公
司研发费用率和财务费用率的变动情况及与发行人的差异对比；（4）报告期内
尤其是申报前几个月，多个外部投资者低价认购员工持股平台股份的原因和合
理性、对应外部投资者的从业背景和出资来源，相关人员是否与发行人控股股
东及关联方、供应商、客户、发行人的机构投资股东之间存在关联关系或其他
利益往来，是否存在股份代持行为、对赌协议或股权激励的抽屉协议，是否存
在利益输送的情形；（5）2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8 月刘杰认购的股份参
考 2020 年半年度净利润，按照 10 倍的市盈率作为股份支付的公允价格的依据和
合理性，定价的公允性，是否符合外部投资者或同期可比公司的定价，是否符
合《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的相关规定。
  请保荐人、申报会计师和发行人律师对上述事项发表明确意见，说明核查
过程、核查证据和核查结论，并说明销售物流单据核查的金额、数量和核查占
比，销售单据上是否均列示销售重量，销售单据上的销售重量和实际销售出厂
的重量是否一致。
  回复：
  （一）不同主要运输厂商的收费标准及定价公允性、与发行人的合作背景，
与发行人发生交易的金额占其当期运费收入的比重；量化分析并披露 2020 年发
行人内销运输单价大幅下滑的原因和合理性，是否存在体外垫付运费的情形；
发行人发生交易的金额占其当期运费收入的比重
  （1）发行人主要运输厂商与公司合作背景、交易占比情况
  根据《招股说明书》及发行人的说明，发行人报告期内主要采用商务洽谈和
招标的方式，根据运输厂商的报价、运输路线和运输方式，择优选择运输厂商。
发行人主要运输厂商与公司的合作背景、交易金额占其当期交易运费收入的比例
明细如下：
     运输厂商         合作背景        2020 年   2019 年   2018 年
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（三）
                                              占运             占运              占运
                                              输厂             输厂              输厂
                  合作
                             合作       交易      商当      交易     商当       交易     商当
                  开始时
                             方式       额       期交      额      期交       额      期交
                   间
                                              易额             易额              易额
                                              比率             比率              比率
湖南涵晟物流有限公司                   招标
                  月                    22        %     62       %
湖南华光源海物流有限公司                 招标
                  月                    32        %
深圳市塔士物流有限公司
                  月          洽谈        33       5%
                             商务       319.    10.00          低于       63.0
上海福熙国际物流有限公司      2011 年                              5.34                   5.00%
                             洽谈        95        %             1%        3
常德锦欣物流有限公司（常德鸿升   2017 年     商务       286.            183.   10.00    91.1   10.00
物流有限公司）*          11 月       洽谈        90              07       %        1   %
                             商务       221.   30.00    59.2
常德辉达物流有限公司        2017 年                                     5.00%
                             洽谈        34       %        6
广州市相粮物流有限公司                                                  5.00%           5.00%
                  月          洽谈                        37              99
上海凯摩物流有限公司
                             商务                       17.8   15%-2    25.3   30%-4
长沙市德邦物流有限公司       2014 年
                             洽谈                          9      0%       6      0%
  注：常德锦欣物流有限公司系由常德鸿升物流有限公司原股东向菊华、王健设立并经营，
故将其交易额合并列示。合作起始时间 2017 年 11 月为公司与常德鸿升物流有限公司的合作
起始时间。
  根据《招股说明书》及发行人的说明，发行人主要合作的运输厂商与公司的
交易金额占比均低于其当期运输收入的 50%，对发行人不存在重大依赖。除湖南
华光源海物流有限公司（以下简称“华光源海公司”）和深圳市塔士物流有限公
司（以下简称“塔士物流公司”）外，其他公司合作时间均较为长久。
  华光源海公司系新三板公司华光源海国际物流集团股份有限公司（股票代码：
江河海运物流，2019 年成立子公司华光源海公司，开始拓展陆运市场。2020 年
华光源海公司通过招标进入发行人运输厂商名录，考虑其母公司具有较强的实力，
且相关运输价格具有较强的竞争力，故 2020 年公司与其交易额较大。
  塔士物流公司系本期新引入的运输厂商，经过考核后开始合作，主要承担国
际物流运输，发行人 2020 年 10 月份和 11 月份具有较多的紧急空运配送需求，
考虑上海福熙国际物流有限公司业务承担能力，发行人将部分订单交由塔士物流
承担，故 2020 年交易金额较大。
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
  （2）发行人不同主要运输厂商的收费标准及定价公允性
  根据《招股说明书》及发行人的说明，发行人产品销售运输主要采用整车运
输和零担运输两种模式。其中整车运输是整车发运，由发行人直接发往目的地，
属于点对点运输方式，根据不同的运输目的地进行报价，以公里数计价；零担运
输是不够一整车，需要与其他托运货物拼装后进行运输，根据不同的目的地进行
报价，以重量计价。整车运输经济性通常高于零担运输。
  发行人 2018 年和 2019 年，由于采购量较小，运输较为分散，以零担运输为
主，2020 年随着采购规模不断增加，发行人运输采购逐步转为整车和零担兼有
的模式。
  根据《招股说明书》及发行人的说明，由于发行人产品销售分布全国各地，
保荐人及天健所选取运输厂商各期前五运输路线的运输价格与其对外公开报价
进行对比，具体情况如下：
  ①湖南涵晟物流有限公司
  发行人与湖南涵晟物流有限公司（以下简称涵晟物流公司）于 2019 年开始
合作，涵晟物流公司通过招标的方式成为公司运输厂商，2019 年主要以零担的
方式提供服务，2020 年同时提供零担和整车的运输方式，2019 年和 2020 年涵晟
物流公司主要运输路线价格对比情况如下：
        飞沃科技       公开报                         飞沃科     公开报价
 运输     收费标准       价标准                  运输目    技收费      标准
                           差异率                                   差异率
 目的地     （元/       （元/                   的地   标准（元     （元/公
        千克）        千克）                        /公里）      里）
上海市         0.30    0.45   -33.33%      天津市     6.27      7.21   -13.04%
天津市         0.44    0.55   -20.00%      湖南省    14.90     17.13   -13.04%
江苏江阴        0.39    0.45   -13.33%      江苏省     7.45      8.57   -13.04%
江苏连云港       0.40    0.50   -20.00%      内蒙古     7.84      9.02   -13.04%
江苏南通        0.39    0.48   -18.75%      新疆      7.74      8.90   -13.04%
  注：运输厂商对外公开报价并非对外实际执行价格，运输厂商在实际执行时通常考虑运
量、业务饱和度等因素给予一定折扣。下同
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（三）
                   飞沃科技收费标准            其他合作方的收费标
 运输目的地                                                     差异率
                    （元/千克）              准（元/千克）
河北张家口                         0.56               0.58              -3.45%
天津市                           0.50               0.52              -3.85%
江苏阜宁                          0.42               0.45              -6.67%
江苏连云港                         0.42               0.44              -4.55%
江苏淮安                          0.38               0.40              -5.00%
  涵晟物流公司 2019 年主要运输路线价格与其公开报价差异较小，无明显差
异。2020 年，涵晟物流公司主要运输路线与其当年公开报价差异较大：一方面，
行人物流采购量需求增加，发行人采用竞价对比，择优选择的方式，压低了运输
厂商采购价格，如江苏连云港 2020 年运输单价较 2019 年下降 0.02 元/千克；另
一方面，运输厂商 2020 年公开报价较 2019 年有所上升，如江苏连云港 2020 年
公开报价上涨 0.05 元/千克，上浮近 10 个点。涵晟物流公司 2020 年整车报价为
其公开报价的八七折，属于正常商业折扣，无异常。
  ②湖南华光源海物流有限公司
  湖南华光源海物流有限公司（以下简称“华光源海公司”）于 2020 年通过招
标的方式成为公司的运输厂商；根据发行人需求，华光源海公司同时采用零担和
整车的运输方式为公司提供服务，2020 年华光源海公司零担和整车方式下主要
运输路线价格对比情况如下：
         飞沃科技                                   飞沃科技
                   公开报价                                  公开报价
 运输      收费标准                             运输目   收费标准
                   标准（元/     差异率                         标准（元/    差异率
 目的地     （元/千                             的地    （元/公
                    千克）                                   公里）
          克）                                     里）
天津市         0.43      0.50   -12.77%      天津市     6.46     7.62   -15.22%
内蒙古通辽       0.72      0.85   -14.78%      甘肃省     7.60     8.97   -15.27%
湖南株洲        0.14      0.18   -21.59%      河北省     6.65     7.85   -15.29%
湖南益阳        0.10      0.13   -23.51%      吉林省     7.13     8.41   -15.28%
湖南湘潭        0.13      0.17   -20.32%      江苏省     6.65     7.85   -15.29%
  华光源海公司零担和整车的运输单价均较其公开报价较低，一方面由于 2020
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（三）
年国内平均油价较 2019 年下降，公司运输厂商降价空间较大；另一方面由于华
光源海公司为华光源海国际公司 2019 年新成立的子公司，为开拓陆运市场，给
予了公司一定折扣所致。
  ③常德锦欣物流有限公司（常德鸿升物流有限公司）
  常德锦欣物流有限公司（以下简称“锦欣物流公司”）系常德鸿升物流有限公
司原股东向菊华、王健设立并经营，实际受同一实际控制人控制；常德鸿升物流
有限公司自 2017 年与发行人开始合作，2018 年和 2019 年，由于合作交易额较
小，发行人与常德鸿升物流有限公司合作采用一单一议的方式，结合运输数量、
距离和运力等情况进行洽谈，并无成体系的运输标准，不具备对比性，故采用锦
欣物流公司运输价格进行对比，锦欣物流公司 2020 年主要运输路线价格对比情
况如下：
                                             收费标准：元/公里
     运输目的地   飞沃科技收费标准           公开报价标准           差异率
河北省                    7.80          10.21            -23.60%
河南省                    8.50           8.75             -2.86%
湖南省                   15.50          17.06             -9.14%
吉林省                    7.60           8.74            -13.04%
山西省                    8.50           9.41             -9.67%
  锦欣物流主要采用整车的运输方式，对飞沃科技的收费标准较其公开报价标
准较低，主要系 2020 年国内油价较 2019 年有所下降，同时发行人采购运输量较
大，议价能力较强，本期采用竞价对比，择优选择的方式进行采购，故部分路线
差异率较高。
  ④常德辉达物流有限公司
  发行人与常德辉达物流有限公司（以下简称“辉达物流”）主要合作期间为
下：
                                             收费标准：元/千克
 项目          2019 年             项目           2020 年
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（三）
        飞沃科                                      飞沃科
                   公开报                     运输             公开报
运输目的地   技收费                  差异率                 技收费                  差异率
                   价标准                     目的地            价标准
         标准                                       标准
                                       湖 南 株
湖南株洲        0.21      0.23    -8.70%              0.20       0.21     -2.91%
                                       洲
天津市         0.50      0.53    -5.66%   天津市        0.47       0.49     -3.09%
                                       湖 南 湘
甘肃酒泉市       0.85      0.90    -5.56%              0.21       0.22     -2.78%
                                       潭
                                       湖 南 益
江西萍乡        0.40      0.41    -2.44%              0.21       0.22     -3.02%
                                       阳
                                       四 川 凉
河北张家口       0.54      0.58    -6.90%              0.90       0.93     -3.02%
                                       山
  辉达物流 2019 年和 2020 年主要运输路线的运输价格标准与对其对外公开报
价标准差异较小，不存在明显异常情况。
  ⑤广州市相粮物流有限公司
  发行人与广州市相粮物流有限公司（以下简称“相粮物流”）主要合作期间为
下：
                                                          收费标准：元/千克
  项目               2018 年                  项目             2019 年
        飞沃科
                   公开报       差异             运输   飞沃科技     公开报价        差异
运输目的地   技收费
                   价标准       率             目的地   收费标准      标准         率
         标准
湖南株洲        0.21      0.23   -8.70%    湖南株洲        0.21        0.23   -8.70%
湖南湘潭        0.21      0.22   -4.55%    四川凉山        0.90        0.96   -6.25%
河北张家口       0.55      0.58   -5.17%    四川剑阁        0.80        0.86   -6.98%
河北邯郸        0.55      0.59   -6.78%    河北保定        0.50        0.54   -7.41%
北京市         0.59      0.63   -6.35%    甘肃玉门        0.95        1.00   -5.00%
  根据上表，相粮物流 2018 年和 2019 年主要运输路线的运输价格标准与对其
对外公开报价标准差异较小，不存在明显异常情况。
  ⑥上海凯摩物流有限公司
  公司与上海凯摩物流有限公司（以下简称“上海凯摩”）主要合作期间为
格对比情况如下：
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
                                                     收费标准：元/千克
  项目                2018 年                 项目             2019 年
                                                  飞沃科      公开
         飞沃科技       公开报
运输目的地                         差异率        运输目的地    技收费      报价      差异率
         收费标准       价标准
                                                   标准      标准
江苏省常熟
市
江苏省阜宁
市
江苏省江阴
市
江苏省连云                                    江苏省连云港
港市                                       市
上海市          0.31      0.33   -6.06%     上海市       0.31     0.33   -6.06%
   根据上表，上海凯摩 2018 年和 2019 年主要的运输目的地均一致，为江苏和
上海地区，其对飞沃科技的收费标均与对外公开报价标准差异较小，不存在明显
异常情况。
是否存在体外垫付运费的情形
   根据《招股说明书》及发行人的说明，发行人内销运输单价的变动主要受公
司产品销售区域运输距离影响。报告期内，发行人内销运输单价分别为 499.29
元/吨、511.60 元/吨和 469.01 元/吨，2018 年和 2019 年基本相当，2020 年内销运
输单价较 2019 年下降 42.59 元/吨，下降比例为 8.32%。发行人 2020 年内销运输
单价下降，系发行人运输服务采购定价和产品销售区域的影响，具体情况如下：
   （1）油价下降，对发行人内销产品运输价格的影响
   成品油作为运输厂商的主要经营成本之一，其价格波动直接影响运输厂商的
经营利润，对运输厂商的服务价格产生了较大的影响。2020 年，随着国际油价
下跌，国内油价同步下降，为运输厂商服务价格下降提供了一定空间。同时，发
行人销售规模不断扩大，运输采购需求增加，发行人采购议价能力提升，随着油
价大幅下降，运输厂商竞争相对激烈，进一步为发行人降低运输采购价格提供了
基础。
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（三）
                                                                  格
                                                                  柴油价
  注：柴油市场价为“市场价(现货基准价):柴油(0#):全国”，数据来源：wind 资讯
                                                                  单位：元/吨
               项目                  2020 年            变动            2019 年
            公司内销运输单价
            （单位：元/吨）
            国内柴油市场价格               5,568.64         16.14%         6,640.56
     由上表可见，2020 年，国内市场柴油价格自上半年下降后始终较为低迷，
年度均价仅为 5,568.64 元/吨，较 2019 年下降 16.14%，与发行人内销运费变动趋
势一致，变动幅度相近。
     （2）产品运输距离对发行人内销运输单价变动的影响
     报告期内随着销售规模不断扩大，销售区域收入占比有所变动，导致产品运
输费用变动；报告期内，由发行人负责发货并运输的区域分布如下：
 区域分布          营业收入（万元）         营业收入占比            产品重量（吨）        产品重量占比
东北                   2,380.25             2.55%       1,075.64        2.23%
华北                  30,125.47         32.25%         13,636.84       28.26%
华东                  27,714.52         29.67%         15,066.94       31.22%
华南                   1,249.40             1.34%        803.18         1.66%
华中                  17,593.97         18.83%          9,777.32       20.26%
西北                   7,975.59             8.54%       4,555.04        9.44%
西南                   6,376.16             6.82%       3,345.46        6.93%
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（三）
 区域分布        营业收入（万元）         营业收入占比             产品重量（吨）           产品重量占比
     合计          93,415.38            100.00%       48,260.42         100.00%
 区域分布        营业收入（万元）         营业收入占比             产品重量（吨）           产品重量占比
东北                 443.52                1.39%          200.36          1.40%
华北               12,236.46             38.42%          5,049.36         35.21%
华东               10,041.48             31.53%          5,035.10         35.11%
华南                   34.70               0.11%             5.70         0.04%
华中                5,129.27             16.11%          2,466.09         17.20%
西北                2,129.17               6.68%          811.63          5.66%
西南                1,833.91               5.76%          771.19          5.38%
     合计          31,848.51            100.00%       14,339.43         100.00%
 区域分布        营业收入（万元）         营业收入占比             产品重量（吨）          产品重量占比
东北                 103.84                0.68%           40.02          0.64%
华北                6,355.59             41.92%          2,794.89         44.44%
华东                3,870.76             25.53%          1,499.35         23.84%
华南                  24.16                0.16%             3.16         0.05%
华中                3,101.77             20.46%          1,264.25         20.10%
西北                1,151.54               7.60%          454.80          7.23%
西南                 553.51                3.65%          232.84          3.70%
     合计          15,161.17            100.00%          6,289.31       100.00%
     根据上述表格，发行人主要销售区域为华东、华北和华中，其中华东和华北
区域运输距离较远，对发行人运费影响较大；报告期内，华东、华北区域产品销
售重量占比与发行人内销产品运输单价变动情况明细如下：
      区域分布
                    重量占比                     重量占比                  重量占比
华北                           28.26%               35.21%                44.44%
华东                           31.22%               35.11%                23.84%
      合计                     59.48%               70.32%               68.28%
湖南启元律师事务所                                               补充法律意见书（三）
      区域分布
               重量占比                   重量占比                重量占比
占比变动情况             -10.84%                 2.04%                     -
内销运输单价（元/吨）         469.01                  511.6              499.29
运输单价变动比率            -8.32%                 2.47%                     -
  发行人产品在华北和华东区域重量占比变动情况与发行人内销运输单价变
动情况趋势相同。其中 2019 年销售运输单价变动比率与发行人华北、华东区域
销售重量占比变动基本一致；2020 年销售运输单价变动比率略低于发行人华北、
华东区域销售重量占比，主要系发行人 2020 年西北区域销售由 2019 年的 5.66%
提升至 9.44%，较 2019 年增加近 4 个百分点，运输距离较远，在一定程度上拉
升了发行人运输单价所致。
  （3）是否存在体外垫付运费的情形
  发行人 2020 年内销运输单价下降主要系受益于国内油价下降、发行人议价
能力增强以及产品运输距离变动的影响，不存在体外垫付运费的情形。
  （二）报告期内发行人期间费用率大幅下滑、销售人均薪酬大幅下滑的原
因和合理性，是否符合行业惯例；并结合报告期内员工薪酬和当地工资水平的
对比、报告期各期员工离职率及去向情况，说明是否存在核心员工流失的重大
风险，员工离职的真实性；
  （1）发行人期间费用率下降的原因及合理性
  根据《招股说明书》及发行人的说明，报告期内发行人期间费用率详细情况
如下：
        项目          2020 年               2019 年            2018 年
营业收入                 119,550.32            52,613.96         27,304.53
期间费用合计                   14,340.69          7,625.84          4,356.29
期间费用合计/营业收入                12.00%            14.49%            15.95%
销售费用（万元）                  4,220.76          1,545.37           910.94
销售费用/营业收入                   3.53%               2.94%           3.34%
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（三）
        项目          2020 年             2019 年              2018 年
管理费用（万元）                  5,150.60            2,653.65         1,415.94
管理费用/营业收入                    4.31%              5.04%               5.19%
研发费用（万元）                  3,819.57            2,067.49         1,081.59
研发费用/营业收入                    3.19%              3.93%               3.96%
财务费用（万元）                  1,149.76            1,359.34          947.81
财务费用/营业收入                    0.96%              2.58%               3.47%
  报告期内发行人营业收入迅速增长，由于期间费用支出有一定刚性，期间费
用增长幅度低于营业收入增长幅度，因此发行人各项期间费用率均出现下降。
表不良，为了及时补货和保证交付质量，采用空运配送，外销运输费用增幅较大
所致。
     （2）期间费用率与同行业对比情况
      公司名称      2020 年               2019 年                2018 年
      金雷股份               7.27%                7.03%                 6.71%
      日月股份               6.12%                8.41%                 8.21%
      中成发展               8.76%                9.95%             10.77%
      大智科技                    -           12.47%                14.03%
       平均            7.38%                9.47%                 9.93%
       公司           12.00%               14.49%                15.95%
  报告期内，发行人期间费用率高于同行业可比公司平均水平，变动趋势与同
行业可比公司平均水平变动趋势一致。
  发行人期间费用率下降主要包括以下方面原因：
  ①报告期内发行人营业收入大幅增长，系期间费用增速低于营业收入增速所
致，尤其是 2020 年，在风电行业抢装潮影响下，发行人营业收入增长 127.22%，
但期间费用由于具备一定刚性特点，增速相对较低，因此期间费用率有所下降。
同行业可比公司日月股份 2020 年期间费用率亦明显下降，与发行人变动幅度相
近；
  ②财务费用率的大幅降低带动了发行人期间费用率的下降，随着发行人经营
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（三）
规模增长，发行人资金周转能力相对增强。并且发行人在 2019 年初和 2020 年初
分别进行了股权融资，降低了发行人的财务费用，因此发行人财务费用率由 2018
年的 3.47%下降至 0.96%，下降 2.51 个百分点，由此带动发行人期间费用率的下
降。
  此外，经查询 2020 年收入增长幅度与发行人较为接近的中材科技、时代新
材、明阳智能等上市公司客户情况，其期间费用率与发行人对比如下：
      公司名称            2020 年                2019 年             2018 年
      中材科技                 13.53%                15.73%             15.85%
      时代新材                 13.83%                16.23%             13.89%
      明阳智能                 11.00%                17.91%             22.23%
       平均                 12.79%                16.62%             17.32%
       发行人                12.00%                14.49%             15.95%
  报告期内除 2019 年时代新材由于风电行业之外的其他行业营业收入有明显
下滑，导致营业收入出现下降，期间费用率上升外，中材科技、明阳智能期间费
用率均随着营业收入的增长而出现明显的下降。发行人期间费用率下降符合同行
业情况。
  根据《招股说明书》及发行人的说明，报告期各期发行人销售人均薪酬情况
如下：
  类别            项目               2020 年          2019 年         2018 年
               平均人数                       32              16              12
销售人员
             人均薪酬（万元）                   13.95         16.28             18.30
  报告期内发行人销售人员人均薪酬出现逐年下降，主要是由于公司随着业务
增长，新增了较多薪酬较低的销售专员。公司销售人员工资分级别情况如下：
  类别            项目               2020 年          2019 年         2018 年
             期末在职人数（人）                     3               3               4
总监及以上
             人均薪酬（万元）*                  60.56         45.56             45.22
主管、经理        期末在职人数（人）                    11               7               5
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（三）
  类别           项目        2020 年         2019 年        2018 年
            人均薪酬（万元）            11.85       12.86         11.75
        期末在职人数（人）                 28             10            6
销售专员
            人均薪酬（万元）             7.73        6.91          6.54
注：人员薪酬采用年化计算
  由于发行人部分级别新入职人数较少，计算平均数无法反映飞沃科技员工变
动情况，因此采用各期末时点人员的薪酬年化反映飞沃科技各期人员薪酬情况。
  报告期内，除 2020 年主管、经理级别人均薪酬略有下降外，各级别销售人
员平均薪酬均有所增长。2020 年主管、经理级别人员薪酬下降，主要由于一名
销售经理岗位调整导致薪酬大幅下降。剔除该员工后，当期销售主管、经理及人
员薪酬为 12.97 万元，同样小幅增长。
  发行人销售人员人均薪酬出现较大幅度下降，主要是由于飞沃科技销售专员
人数增长较快，销售专员平均薪酬相对较低，导致飞沃科技销售人员平均薪酬出
现下降。
  （1）发行人员工薪酬与当地平均工资对比情况
  根据《招股说明书》及发行人的说明，发行人员工薪酬与当地平均工资对比
情况如下：
                                                      单位：万元
        公司名称             2020 年         2019 年        2018 年
        飞沃科技                     8.83        7.99          6.70
 湖南省平均薪酬水平（万元/人）*                4.40        3.99          3.97
注：湖南省平均薪酬选取指标为湖南省城镇私营单位制造业年平均工资，数据来源为湖南省
统计局。
  报告期内，随着发行人营业收入和净利润迅速增长，生产经营规模扩大，发
行人人员平均工资逐年大幅增长。发行人平均薪酬水平大幅高于湖南省城镇私营
单位制造业平均工资水平。
  （2）发行人员工薪酬与同行业可比公司对比情况
  根据《招股说明书》及发行人的说明并经本所律师网络核查，发行人员工薪
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
酬与同行业可比公司如下:
                                                            单位：万元
        公司名称                 2020 年          2019 年         2018 年
    金雷股份（山东省）                    13.72             11.71             9.78
    日月股份（浙江省）                    12.75             11.75            10.59
    中成发展（江苏省）                     9.27             11.19            10.11
    大智科技（浙江省）                         -            14.67             9.04
        飞沃科技                      8.83              7.99             6.70
注 1：同行业公司人均薪酬=当期应付职工薪酬增加额/[（期初人数+期末人数）/2]。同行业
可比公司大智科技未披露截至 2020 年人数情况。
  根据《招股说明书》及发行人的说明并经本所律师网络核查，发行人平均薪
酬低于同行业可比公司平均水平，主要是由于发行人所处地区人均薪酬较低所致。
发行人所在的湖南省与同行业公司所处省份平均薪酬水平对比如下：
                                                            单位：万元
        公司名称                 2020 年          2019 年         2018 年
 湖南省平均薪酬水平（万元/人）*                 4.40              3.99             3.97
 山东省平均薪酬水平（万元/人）                      -             5.55             5.57
 浙江省平均薪酬水平（万元/人）*                 5.93              6.20             5.09
 江苏省平均薪酬水平（万元/人）                  6.47              5.93             5.49
注 1：当地员工平均薪酬为公司所在省份城镇私营单位制造业年平均工资，数据来源为各省
统计局，山东省统计局均未披露 2020 年城镇私营单位薪酬数据。
注 2：浙江省未披露 2019 年私营单位制造业平均工资，此处采用全社会制造业平均工资数
据。
  发行人所处的湖南省平均工资与同行业可比公司所在的山东省、浙江省、江
苏省都存在较大的差距，因此发行人员工平均薪酬低于同行业公司水平。但发行
人平均薪酬大幅高于当地平均工资水平，具备合理性。
员工离职的真实性
  根据发行人的说明及员工花名册，报告期内，发行人（含子公司）员工变动
情况如下：
      项目            2020 年                2019 年           2018 年
    期末员工人数          1,936                 1,198             662
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（三）
       项目                2020 年             2019 年             2018 年
      当期入职人数             2,314                1,101             696
      当期离职人数             1,576                 565              463
 其中：试用期内离职人数             1,105                 338              333
       离职率               44.87%             32.05%             41.16%
剔除试用期内离职人员影响
    后的离职率
注：离职率=当期离职人数/（期末员工人数+当期离职人数）*100%，下同
  报告期内，发行人（含子公司）员工按专业结构划分的变动情况如下：
                                                               剔除试用期内
        期末员工     当期入职     当期离职        其中:试用期
 项目                                                   离职率      离职人员影响
         人数       人数       人数         内离职人数
                                                                后的离职率
生产人员     1,570   2,028     1,459       1,047          48.17%    20.79%
管理人员     172      146       61          43            26.18%     9.47%
销售人员        42    29         7          4             14.29%     6.67%
研发人员     152      111       49          11            24.38%    20.00%
 合计      1,936   2,314     1,576       1,105          44.87%    19.57%
生产人员     1,001    970       503         305           33.44%    16.51%
管理人员        87    83        43          24            33.08%    17.92%
销售人员        20     8         3          2             13.04%     4.76%
研发人员        90    40        16          7             15.09%     9.09%
 合计      1,198   1,101      565         338           32.05%    15.93%
生产人员     534      609       407         304           43.25%    16.17%
管理人员        47    49        35          19            42.68%    25.40%
销售人员        15     7         4          1             21.05%    16.67%
研发人员        66    31        17          9             20.48%    10.81%
 合计      662      696       463         333           41.16%    16.41%
  根据《招股说明书》及发行人的说明，报告期内，发行人员工整体离职率较
高，主要为生产人员流动所致，生产部门离职人员数量占各期离职人员总数的比
例分别为 87.90%、89.03%、92.58%。同时，根据劳动合同，飞沃科技与员工约
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（三）
定试用期为三个月，而飞沃科技报告期各期离职人员中，大部分人员系因自身职
业选择等原因在试用期内离职，在职时间较短。剔除在试用期内离职人员的影响，
公司报告期各期的离职率分别为 16.41%、15.93%、19.57%。
  此外，经查询制造业上市公司披露的员工离职率情况，朗特智能（300916.SZ）
数为 724 人，离职率为 40.79%，与发行人相近。
  （1）生产人员离职率分析
  发行人作为生产制造型企业，生产岗位员工数量占比较高，报告期各期末生
产人员数量占员工总数的 80%以上。报告期内，发行人生产人员离职率分别为
部门员工主要来自周边农村地区，就职流动性较大，可替代性强，大部分离职生
产人员系在试用期内因自身职业选择原因离职，符合企业生产经营特点及行业惯
例。剔除试用期内离职人员的影响后，生产人员离职率分别为 16.17%、16.51%
和 20.79%。发行人生产人员离职后主要前往周边其他企业继续务工。
  （2）管理、销售、研发人员离职率分析
  报告期内，发行人管理、销售、研发人员离职率相对较高，主要原因系随着
发行人经营规模的迅速扩大，对各岗位人员数量及职业素养的要求相应增加，需
要大规模招聘新员工以满足发展需求。由于发行人位于湖南省常德市桃源县，周
边人才资源较为有限，部分员工由于不适应工作生活环境、自身职业选择等原因
而离职，并且试用期内离职员工人数较多。该部分员工多为从事基础岗位工作，
离职不会对发行人经营造成重大不利影响。
  ①管理人员
  报告期内，发行人管理人员离职率分别为 42.68%、33.08%和 26.18%，剔除
试用期内离职人员影响后，管理人员离职率分别为 25.40%、17.92%和 9.47%，
逐年下降；此外，管理人员中包括保安、厨师、保洁等公司后勤人员，该部分员
工流动性较强，拉升了 2018 年、2019 年管理人员离职率。该类人员离职后主要
前往周边企业继续从事同类工作。
  ②销售人员
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（三）
  报告期内，发行人销售人员离职率分别为 21.05%、13.04%和 14.29%，剔除
试用期内离职人员的影响后，销售人员离职率分别为 16.67%、4.76%和 6.67%，
整体处于较低水平。发行人销售人员离职率极低，离职后主要继续从事销售工作。
  ③研发人员
  报告期内，发行人研发人员离职率分别为 20.48%、15.09%和 24.38%，剔除
试用期内离职人员的影响后，研发人员离职率分别为 10.81%、9.09%和 20.00%。
研发人员大部分为入职时间在一年内的新员工，主要系受风电行业抢装潮影响，
发行人当年经营规模大幅增长，对研发人员的工作要求相应提高，部分新员工出
于自身职业选择而离职，导致当期研发人员离职率较高。
  （3）发行人核心技术人员未发生重大不利变化
  发行人核心技术人员包括张友君、刘杰、丁志敏、陈玲、赵全育及童波，其
中张友君、刘杰、童波均自发行人创立起在飞沃科技任职，丁志敏于 2018 年 1
月加入飞沃科技，陈玲于 2017 年 3 月加入飞沃科技，赵全育于 2015 年 7 月加入
飞沃科技。报告期内，发行人不存在核心技术人员离职的情况，核心人员未发生
重大不利变化。
  本所律师获取了公司报告期内离职员工花名册，抽查了部分离职员工进行访
谈，了解离职员工离职原因、离职去向、离职情况是否真实，是否与飞沃科技存
在其他纠纷及利益关系等情况。
  经核查，报告期内，发行人员工变动系正常人员流动，各期离职人员中大部
分系试用期内离职人员。剔除前述该类离职人员的影响，发行人报告期各期离职
率分别为 16.41%、15.93%、19.57%，处于正常水平；并且发行人报告期内未出
现核心技术人员离职的情况，核心团队稳定，不存在核心员工流失的重大风险。
发行人离职员工主要前往其他企业继续从事同类工作，员工离职具备真实性。
  （三）报告期各期发行人同行业可比公司研发费用率和财务费用率的变动
情况及与发行人的差异对比；
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（三）
    公司名称          2020 年             2019 年             2018 年
    金雷股份                   3.29%              3.14%              2.95%
    日月股份                   3.91%              3.88%              3.99%
    中成发展                   3.38%              3.04%              3.29%
    大智科技                        -             4.42%              4.91%
     平均                3.53%              3.62%              3.79%
     公司                3.19%              3.93%              3.96%
  发行人研发费用率与同行业可比公司较为接近。报告期内，发行人研发费用
率与同行业平均水平均随营业收入增长而逐年略有下降，变动趋势一致，不存在
显著差异。
    公司名称          2020 年             2019 年             2018 年
    金雷股份                   0.52%          -0.48%             -1.55%
    日月股份               -0.55%             -0.31%             -0.25%
    中成发展                   0.41%              0.39%              0.46%
    大智科技                        -             0.20%              0.35%
     平均                    0.13%          -0.05%             -0.25%
     公司                0.96%              2.58%              3.47%
  根据《招股说明书》及发行人的说明，报告期内，发行人财务费用率高与同
行业可比公司，主要是由于发行人报告期内经营业绩与规模增长较快，现金流压
力较大，因此支付了较大的利息、票据贴现费用和其他融资费用。同行业可比上
市公司金雷股份和日月股份作为上市公司，融资能力较强，现金流充足，因此财
务费用较低或为负。中成发展、大智科技经营规模增长速度低于发行人，因此现
金流需求相对较小，财务费用亦保持在较低水平。
并且公司 2019 年初、2020 年初分别进行股权融资，降低了公司的财务费用，因
此发行人财务费用率由 2018 年的 3.47%下降至 0.96%，下降 2.51 个百分点。
  综上，发行人财务费用率较高符合公司实际经营情况，具备合理性。
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（三）
     （四）报告期内尤其是申报前几个月，多个外部投资者低价认购员工持股
平台股份的原因和合理性、对应外部投资者的从业背景和出资来源，相关人员
是否与发行人控股股东及关联方、供应商、客户、发行人的机构投资股东之间
存在关联关系或其他利益往来，是否存在股份代持行为、对赌协议或股权激励
的抽屉协议，是否存在利益输送的情形；
股份的原因和合理性、对应外部投资者的从业背景和出资来源；
     报告期内，外部投资者认购发行人持股平台股份的情况如下：
                                                                是否
                                                                就职
                        折合发行
投资者                转让             入股价格 公允价值                持股   发行
      入股时间              人股份数                  出资来源
 姓名                方              （元/股） （元/股）              平台   人客
                         （股）
                                                                户/供
                                                                应商
                   张友                                      常德
吕向红   2017/11/15        20,000      5.33    8.00    自有资金        否
                    君                                      福沃
                   张友                                      常德
宾树雄   2018/1/10         225,000     8.00    8.00    自有资金        否
                    君                                      福沃
                   张友                                      常德
丁金明   2018/7/10         125,000     7.50    8.00    自有资金        是
                    君                                      福沃
                   张友                                      常德
张中英   2019/4/25         200,000     5.00    10.67   自有资金        否
                    君                                      福沃
                   杨华                                      常德
李勇锋    2020/1/3         50,000      8.50    19.89   自有资金        否
                    英                                      福沃
                                                           常德
田雯    2020/1/10    童波   10,000      10.67   19.89   自有资金        否
                                                           福沃
                                                           常德
曹光    2020/1/10    童波   10,000      10.67   19.89   自有资金        否
                                                           福沃
                   何玉                                      常德
何金山   2020/7/17         50,000      5.33     -*     自有资金        是
                    富                                      沅沃
 注：交易双方何玉富与何金山系父子关系，何玉富入股价格与同期公允价值不存在差异，
本次交易系将股份由何玉富持有变更为由何金山持有，具体情况详见本补充法律意见书“三、
问题 3 之（二）、3、（1）入股发行人的背景和原因，入股价格低于公允价值的原因及合理
性”。
     上述外部投资者与发行人实际控制人张友君、主要股东刘杰系朋友关系，对
发行人有一定了解，因看好飞沃科技发展和上市前景，基于其个人投资决策，经
友好协商确定交易价格，投资入股发行人。
     根据上述外部投资者出具的自然人股东调查问卷、股权转让协议、款相支付
凭证并经访谈确认，其入股持股平台的出资资金来源均为自有资金。其中，部分
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（三）
外部投资者的入股价格与同期公允价格存在差异，其具体原因及其个人从业背景
情况详见本补充法律意见书“三、问题 3 之（二）、3、（1）入股发行人的背景
和原因，入股价格低于公允价值的原因及合理性”。
  综上，发行人持股平台中多数财务投资者的入股价格与同期其他财务投资
者价格一致，个别财务投资者入股价格低于同期其他外部投资者入股价格，主
要系相关出让方出于自身资金需求等原因与受让方协商确定交易价格，按照公
平原则自愿交易，入股价格具有合理性。
构投资股东之间存在关联关系或其他利益往来，是否存在股份代持行为、对赌
协议或股权激励的抽屉协议，是否存在利益输送的情形；
  报告期内，上述外部投资者与发行人及其控股股东及关联方、供应商、客户、
发行人的机构投资股东之间存在关联关系或其他利益往来的情况如下：
投资者                                    交易金额（万元）
      相关主体   交易对方     交易事项
 姓名                             2020 年     2019 年     2018 年
      杭州钢烁
                    发行人向其控制的公
      物资有限   飞沃科技               8,039.50   4,021.96   1,583.05
何金山                 司采购钢材
      公司
      潘玉钗    飞沃科技   发行人向其配偶借款      -       130.00        -
      湖南明扬          发行人向其控制的公
丁金明   网络工程   飞沃科技   司采购网络及监控设    39.62      26.17      0.96
      有限公司          备产品和安装服务
                    发行人实际控制人张
张中英     -    张友君                   -          -       100.00
                    友君向其借款
  上述交易事项中，投资者丁金明涉及的交易金额较小，为发行人日常生产经
营产生的小额交易；何金山、张中英涉及的具体交易情况详见本补充法律意见书
“三、问题 3 之（二）、2、相关财务投资者及其实际控制人（如有）与发行人及
其控股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员、主要客户、供应商、本次发
行上市中介机构及其签字人员之间是否存在业务、资金往来或其他利益安排”。
  经本所律师查阅《招股说明书》，以上内容均已在《招股说明书》“第五节/
八/（十四）发行人持股平台中财务投资者相关情况”中补充披露。
  综上，上述财务投资者入股发行人系个人财务投资，间接持股比例较低，
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（三）
且与发行人及其实际控制人张友君的业务、资金往来符合实际情况，均具备合
理背景并已在招股说明书中披露，不存在利益输送的情形。
  除上述已披露的情形外，报告期内，常德福沃、常德沅沃股东中财务投资者
与发行人及其控股股东及关联方、供应商、客户、发行人的机构投资股东之间不
存在关联关系或其他利益往来的情况，不存在股份代持行为、对赌协议或股权激
励的抽屉协议，不存在利益输送的情形。
  （五）2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8 月刘杰认购的股份参考 2020 年半年
度净利润，按照 10 倍的市盈率作为股份支付的公允价格的依据和合理性，定价
的公允性，是否符合外部投资者或同期可比公司的定价，是否符合《首发业务
若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的相关规定。
利润，按照 10 倍的市盈率作为股份支付的公允价格的依据和合理性
  根据《招股说明书》《企业会计准则第 11 号——股份支付》及其应用指南
的相关规定，股份支付是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或
者承担以权益工具为基础确定的负债的交易；其中，以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
  根据《招股说明书》《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》及其应用
指南的相关规定，发行人在确认权益工具的公允价值时，其所使用的输入值可以
划分三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
  根据《招股说明书》及发行人的说明，2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8 月刘
杰受让股份时，发行人同时期并无其他外部机构投资者入股，无可直接观察到的
公允价值；发行人根据《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》的要求，按
照估值模型（PE 估值法）确定飞沃科技每股价值。在确认每股价值时，发行人
以 2018 年和 2019 年两次增资过程中引入外部机构投资者时的增资价格的市盈率
作为参考进行确认的，上述两次增资的具体市盈率情况如下：
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（三）
       项目            2018 年增资                2019 年增资
外部机构投资者增资价格（A）                  10.67 元/股          19.89 元/股
增资时间                           2018 年 12 月      2019 年 12 月
每股收益（年度）（B）                      1.09 元/股          1.92 元/股
对应市盈率（A/B）                          9.79 倍           10.36 倍
  根据上表，上述两次增资过程中外部投资入股价格的平均市盈率为 10 倍左
右。发行人在充分考虑入股时间、最近年度经营业绩及未来发展前景等因素的情
况下，发行人按照 2020 年半年度净利润计算的年化每股收益的 10 倍市盈率 29.8
元/股作为每股价格的公允价值，具体计算过程如下：
               项目                             数据
每股收益（半年度）（A）                                       1.49 元/股
每股收益（年化）（B=A*2）                                    2.98 元/股
每股价格（C）                                            29.80 元/股
对应市盈率（D=C/B）                                         10.00 倍
  根据上表，发行人在按照 PE 估值法计算每股价格时，采用的是未经审计的
半年度净利润，考虑相关审计调整后，经审定后半年度净利润为 6,029.32 万元，
对应的年化每股收益为 3 元/股，按照审定后的数据和 10 倍市盈率计算的每股价
格为 30 元/股，差异极小。
  综上所述，2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8 月刘杰受让的股份参考 2020 年
半年度净利润，按照年化后的 10 倍市盈率作为股份支付的公允价格与发行人报
告期内两次增资引入外部股东时确认的每股价格的依据一致，均充分考虑入股
时间、最近年度经营业绩及未来发展前景等相关因素，公允价格确认依据充分，
具有合理性。
否符合《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的相关规定
  （1）股份支付定价的公允性是否符合外部投资者或同期可比公司的定价
  ①股份支付定价的公允性是否符合外部投资者的定价
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（三）
外部机构投资者入股；最近一次外部投资者入股时间为 2019 年 12 月份，发行人
增资引入外部机构投资者，入股价格为 19.89 元/股，入股时间距离此次受让时间
已经超过 6 个月以上，不具备可比性。但综合考虑最近一次外部投资增资入股时
入股价格的市盈率与此次股份支付确定的公允价格的市盈率，均为 10 倍市盈率
左右，无明显差异。
  ②股份支付定价的公允性是否符合同期可比公司的定价
  根据《招股说明书》并经本所律师核查，发行人同行业可比上市公司金雷股
份和日月股份在 2020 年下半年均进行了非公开发行，具体情况如下：
            项目                 金雷股份           日月股份
发行基准日                      2020 年 9 月 23 日   2020 年 11 月 9 日
发行价格（A）                          21.10 元/股        20.37 元/股
锁定期限                                  6 个月            6 个月
每股收益（前三季度）（B）                    1.41 元/股          0.92 元/股
每股收益（年化）（C=（B/3）*4）              1.88 元/股          1.23 元/股
对应市盈率（D=A/D）                       11.22 倍           16.61 倍
  注：数据来源为巨潮资讯网、wind 金融数据终端
  根据上表，发行人可比上市公司金雷股份和日月股份 2020 年下半年非公开
发行股份每股价格分别为 21.10 元和 20.37 元，对应的年化市盈率分别为 11.22
倍和 16.61 倍，市盈率较公司确认的 10 倍市盈率的每股价格略高，主要系可比公
司均为 A 股上市公司，股票流通性和变现能力强，相关股票为直接持有且锁定
期限均为 6 个月，锁定期限较短；而公司 2020 年 7 月赵全育和 2020 年 8 月刘杰
受让股份均系持股平台股份，公司作为新三板公司，其股票流动性和变现能力均
弱于可比上市公司，相关股份属于间接持有且锁定期限分别为 12 个月和 36 个月，
高于可比上市公司非公开发行股份的锁定期限。综合考虑相关影响，故股份支付
确定的公允价格对应市盈率略低于同期可比公司非公开发行价格，与其实际情
况相符，不存在异常情况。
  （2）是否符合《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的相关规定
  根据《招股说明书》及《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》（以
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（三）
下简称首发 54 条）中第 26 条的规定，存在股份支付事项的，应按照企业会计准
则规定的原则确定权益工具的公允价值。在确定公允价值时，应综合考虑相关因
素。结合首发 54 条中第 26 条关于权益工具的公允价值确认应该考虑的相关因素
进行分析，具体情况如下：
  ①入股时间阶段、业绩基础与变动预期、市场环境变化
  发行人确认股份支付的公允价格时，充分考虑入股时间、最近年度经营业绩
及未来发展前景等相关因素；
  ②行业特点、同行业并购重组市盈率水平
  发行人确认股份支付的公允价格时，根据发行人所处行业特点、同时期可比
发行人非公开发行时的入股定价等因素，同时综合考虑了与可比公司在股票流动
性、锁定期限、持股方式等方面的差异而确定；
  ③股份支付实施或发生当年市盈率、市净率等指标因素的影响
  发行人按照 2020 年度半年度净利润测算每股收益，考虑年化因素后，确认
每股价格对应的市盈率；
  ④熟悉情况并按公平原则自愿交易的各方最近达成的入股价格或相似股权
价格确定公允价值，如近期合理的 PE 入股价，但要避免采用难以证明公允性的
外部投资者入股价
  发行人综合考虑 2018 年 12 月和 2019 年 12 月两次增资过程中，引入外部股
东的入股价格对应的市盈率，结合入股时间、最近年度经营业绩及未来发展前景
等相关因素，确定股份支付公允价格；
  ⑤采用恰当的估值技术确定公允价值，但要避免采取有争议的、结果显失公
平的估值技术或公允价值确定方法，如明显增长预期下按照成本法评估的每股净
资产价值或账面净资产
  发行人根据《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》的要求，按照估值
模型（PE 估值法）确定发行人每股价值，估值确认股份支付公允价格时时的 PE
倍数综合考虑了入股时间、最近年度经营业绩及未来发展前景等相关因素。
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（三）
     综上所述，发行人股份支付定价的公允性与报告期内最近两次外部机构投
资者增资入股价格确定的公允性相符；与同期可比公司非公开发行的定价存在
较小差异，与发行人现有生产经营情况相符；符合《首发业务若干问题解答》
（2020 年 6 月修订）中第 26 条关于权益工具的股份支付公允价格确认的相关规
定。
     （六）请保荐人、申报会计师和发行人律师对上述事项发表明确意见，说
明核查过程、核查证据和核查结论，并说明销售物流单据核查的金额、数量和
核查占比，销售单据上是否均列示销售重量，销售单据上的销售重量和实际销
售出厂的重量是否一致。
     针对上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
合作方式、交易金额、交易占比、结算方式以及定价的方式和公允性；获取发行
人主要运输供应商的对外报价单；
销售出库单、销售运输结算单和出库单明细等资料；
选择标准；获取发行人运费结算单明细数据，了解发行人采用竞价对比、择优选
择对发行人运输单价的影响；
个人流水，核查大额资金流水情况；
否与公司实际业务规模匹配、是否存在异常的人数波动；抽查发行人分月、分部
门工资计提表；网络检索当地平均工资、同行业可比工资水平；
湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（三）
谈覆盖各期销售人员、管理人员、研发人员的 70%以上，生产人员的 10%以上，
了解离职员工离职原因、离职去向、是否与发行人存在其他纠纷及利益关系情况；
并核查了发行人考核管理制度、薪酬制度、激励和晋升机制等人力资源管理制度；
资料，了解转让份额数量、价格等信息；对比分析外部投资者获取持股平台股份
对价与其他方对价的差异；对外部投资者进行访谈，了解外部投资者自身情况、
入股的背景、交易对价、受让份额、资金来源、是否与发行人是否存在关联关系
或其他利益安排、了解是否存在股份代持、对赌协议或者抽屉协议等事项，分析
发行人是否存在利息输送行为；
等资料，了解转让份额数量、价格等信息；获取并查阅发行人历次增发股权的股
东大会、董事会决议，了解和确认增发股权的公允价格；网络核查同时期同行业
非公开发行对价情况；
的相关规定，对比分析赵全育和刘杰受让股份是确认的股份支付公允价格是否符
合相关规定要求。
  综上，根据对前述问题中法律事项的专业判断，同时结合本所律师作为非
财务专业人员对于前述问题的合理理解，本所律师认为：
等综合确认，发行人通过商务洽谈和招标的方式选取运输厂商，运输厂商的收费
标准和定价公允；发行人 2020 年内销运输单价较 2019 年有所下降，系发行人产
品销售区域和采购模式的影响，与发行人生产和销售情况相符，具有商业合理性，
不存在体外垫付运费的情形；
降所致，变动趋势与同行业可比公司及下游客户情况一致；销售人均薪酬下降主
要系销售人员结构变化所致，具备合理性；发行人员工变动系正常人员流动，符
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（三）
合飞沃科技的实际生产经营情况，该部分人员变动未对飞沃科技生产经营产生重
大不利影响。发行人离职员工主要前往其他企业继续从事同类工作，员工离职具
备真实性；
司不存在显著差异；发行人财务费用率高与同行业可比公司，主要是由于发行人
报告期内经营业绩与规模增长较快，现金流压力较大，支付了较大的利息、票据
贴现费用和其他融资费用，与同行业可比上市公司差异符合发行人生产经营情况；
务投资者价格一致，个别财务投资者入股价格低于同期其他外部投资者入股价格，
主要系相关出让方出于自身资金需求等原因与受让方协商确定交易价格，按照公
平原则自愿交易，入股价格具有合理性；持股平台个别财务投资者入股发行人与
发行人及其实际控制人张友君的业务、资金往来及其他利益安排符合实际情况，
对发行人不构成重大影响，亦不存在利益输送的情形；除前述情况外，相关人员
与发行人控股股东及关联方、供应商、客户、发行人的机构投资股东之间不存在
关联关系或其他利益往来，不存在股份代持行为、对赌协议或股权激励的抽屉协
议，不存在利益输送的情形；
利润，按照年化后的 10 倍市盈率作为股份支付的公允价格与发行人报告期内两
次增资引入外部股东时确认的每股价格的依据一致，均充分考虑入股时间、最近
年度经营业绩及未来发展前景等相关因素，公允价格确认依据充分，具有合理性；
确认股份支付的公允价格与同期可比公司非公开发行的定价存在较小差异，与发
行人现有生产经营情况相符；符合《首发业务若干问题解答》（2020 年 6 月修
订）中第 26 条关于权益工具的股份支付公允价格确认的相关规定。
   五、问题 15.关于偿债能力
   审核问询回复显示：（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分
别为-1,120.30 万元、272.27 万元、-746.59 万元；最近一期末短期借款余额为
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司剩余授信额度近 3 亿元，能够有效满足公司未来融资需求，不存在银行断贷风
险，银行授信情况良好，授信额度充足。报告期各期，发行人向与其他非金融
机构拆借款的金额分别为 6,221.11 万元、8,673.11 万元和 2,722.61 万元，利率为
   请发行人：（1）说明公司银行授信情况良好，授信额度充足的前提下仍向
其他非金融机构或自然人拆借高利率资金的原因、合理性和必要性，其他非金
融机构或自然人的背景、是否和发行人客户、供应商及关联方存在关联关系或
业务、资金往来，是否存在以民间拆借掩盖体外垫付成本、费用的实质，是否
存在利益输送或潜在利益安排；（2）对比发行人和可比公司的经营活动产生的
现金流量净额、借款及财务费用情况，分析发行人的销售政策是否过于激进，
财务杠杆和经营杠杆率是否显著高于可比公司，并充分披露经营风险。
   请保荐人、申报会计师和发行人律师对上述事项发表明确意见，说明核查
过程、核查证据和核查结论。
   回复：
   （一）说明公司银行授信情况良好，授信额度充足的前提下仍向其他非金
融机构或自然人拆借高利率资金的原因、合理性和必要性，其他非金融机构或
自然人的背景、是否和发行人客户、供应商及关联方存在关联关系或业务、资
金往来，是否存在以民间拆借掩盖体外垫付成本、费用的实质，是否存在利益
输送或潜在利益安排
   根据《招股说明书》及《审计报告》，报告期各期末，发行人授信额度具体
分类情况如下：
                                                       单位：万元
    项目          2020-12-31            2019-12-31    2018-12-31
   票据贴现         36,710.00             15,710.00      7,710.00
   流动资金         13,700.00              7,800.00      5,300.00
    其他          13,180.00              3,400.00      1,662.00
    合计          63,590.00             26,910.00     14,672.00
湖南启元律师事务所                                                       补充法律意见书（三）
     报告期各期末，发行人拆借款余额与期末授信额度情况对比如下：
                                                                     单位：万元
      项目               2020-12-31            2019-12-31          2018-12-31
     拆借款余额                           -              3,889.11            3,851.71
     授信额度                    63,590.00             26,910.00           14,672.00
     未使用额度                   29,565.00             12,578.00            7,620.00
其中未使用流动资金
   借款额度
     根据《招股说明书》
             ，报告期内，发行人银行授信额度以票据贴现额度为主，
其他类型包括出口信保融资、出口订单融资、应收账款质押融资等。2018 年至
借款额度仅为 1,600.00 万元、3,100.00 万元。由于发行人资产规模较小，在使用
授信额度时银行通常还会要求提供担保等增信措施等限制。出于扩大经营规模的
资金需求，发行人向非金融机构或自然人拆借款项发生较多，期末拆借款余额较
大。
     随着经营规模的逐年稳定增长，发行人与银行建立起长期稳定的合作关系，
拆借，截至 2020 年 6 月 30 日发行人已将拆借款全部归还，2020 年末余额为 0。
     发行人在报告期内向非金融机构或自然人拆借款项符合发行人实际经营情
况，具备合理性。
序号          名称                       股权结构                        主营业务
      重 庆 长 江 金融 保 理    瀚华金控股份有限公司持有 91%，重                     以受让应收账款的方
      有限公司              庆长江金控集团有限公司 9%                         式提供融资的企业
      常 德 大 湖 投资 管 理    深圳前海泓杉科技投资控股有限公                        企业从事实业投资及
      有限公司              司持有 100%                               投资项目管理
      常 德 沅 澧 产业 投 资    常德财鑫金融控股集团有限责任公                        以自有资产进行实业
      控股有限公司            司持有 100%                               投资
      桃 源 经 济 开发 区 开    桃源县国有资产与城市建设投资经                        从事桃源县内的投资、
      发投资有限公司           营管理局持有 100%                            建设、开发服务
      常 德 市 经 济技 术 投                                           以自有资金进行建设
      资有限公司                                                    项目投资
      常 德 市 华 盛房 地 产                                           凭本公司资质证书从
      开发有限公司                                                   事房地产开发、经营
湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（三）
序号          名称                   股权结构                  主营业务
                       湖南省润融资产经营股份有限公司              从事动产质押典当业
      常 德 市 天 翼典 当 有
      限责任公司
                       公司持有 36%，邹晓慧持有 5%            业务
                       上海道宽信息科技有限公司持有
      道 驰 上 海 融资 租 赁   75%                      ，   从事融资租赁业务，租
      有限公司             JIMMYSSAFARISCO.,LIMITED 持   赁业务
                       有 25%
                       常德市金泰利置业有限公司 30%，余
      常 德 市 汉 寿县 永 丰
                       新球 20%，吴远红 15%，雷昌文 15%，      发放小额贷款及提供
                       张涛 10%，广州博亭资讯科技有限公           财务咨询的企业
      有限公司
                       司 10%
序号     姓名                   住址                        身份证号
     本所律师对 2017 年至 2020 年为发行人提供借款的全部非金融机构或自然人
进行了访谈。经核查，潘玉钗持有飞沃科技供应商杭州钢烁 99%股权，为飞沃科
技间接股东何金山之妻。张润先为发行人实际控制人张友君之姑，张丽琴为张友
君之姐，周金美为张友君之岳母，黄刚为飞沃科技间接股东。其他提供借款的非
金融机构、与发行人客户、供应商及关联方不存在关联关系或业务、资金往来，
亦不存在利益输送和其他利益安排。
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（三）
  报告期内，发行人借款均出于自身经营需求，借款金额、借款利率符合发
行人实际经营情况，不存在以民间拆借掩盖体外垫付成本、费用的情况。
  （二）对比发行人和可比公司的经营活动产生的现金流量净额、借款及财
务费用情况，分析发行人的销售政策是否过于激进，财务杠杆和经营杠杆率是
否显著高于可比公司，并充分披露经营风险
  根据《招股说明书》《审计报告》并经本所律师网络核查，报告期内发行人
和可比公司的经营活动产生的现金流量净额、负债与财务费用情况如下：
 公司名称          项目            2020 年           2019 年       2018 年
            经营活动产生的现金
            流量净额
 金雷股份       资产负债率（母公司）               6.53%        9.62%        4.93%
            财务费用率                    0.52%       -0.48%       -1.55%
            经营活动产生的现金
            流量净额
 日月股份       资产负债率（母公司）               8.36%       41.57%       19.20%
            财务费用率                   -0.55%       -0.31%       -0.25%
            经营活动产生的现金
            流量净额
 中成发展       资产负债率（母公司）              34.29%       39.96%       35.33%
            财务费用率                    0.41%        0.39%        0.46%
            经营活动产生的现金
                                          -     4,599.20       -38.26
            流量净额
 大智科技       资产负债率（母公司）                    -      77.13%       57.30%
            财务费用率                         -       0.20%        0.35%
            经营活动产生的现金
                                    -746.59      272.27     -1,120.30
            流量净额
  发行人       资产负债率（母公司）              53.23%       49.55%       51.49%
            财务费用率                    0.96%        2.58%        3.47%
  由上表可见，发行人财务费用率高于同行业可比公司，经营活动产生的现金
流量净额低于同行业可比公司。发行人因经营规模的持续快速增长带来一定现金
周转压力，但随着发行人营收规模的增加，以及融资渠道的改善，发行人财务费
用率逐年下降，2020 年与同行业可比公司已较为接近。
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（三）
  根据《招股说明书》《审计报告》并经本所律师网络核查，报告期内发行人
销售收现率与同行业可比公司对比情况如下：
    公司名称         2020 年                2019 年              2018 年
    金雷股份              81.08%                81.07%              69.46%
    日月股份              82.39%                83.94%              82.92%
    中成发展              65.12%                45.91%              39.59%
    大智科技                      -            109.86%              80.20%
     平均              76.20%                80.20%              68.04%
    发行人              71.30%                80.89%              72.15%
  报告期内发行人销售收现率在同行业可比公司中处于中等水平。发行人收现
情况与收入增长情况匹配。由于发行人报告期内经营规模不断扩大，营业收入年
复合增长率高达 109.25%，由于发行人对主要客户有一定的账期，而发行人供应
商主要为钢铁行业大型厂商，给予发行人的账期较短，或要求一定的预付款。随
着发行人业务规模不断扩大，报告期内，发行人应收账款净额增长 189.74%、存
货净额增长 427.82%，大幅度占用了发行人的现金流，因此发行人经营活动产生
的现金流量净额显著低于同行业可比公司。
比公司，并充分披露经营风险
  报告期内发行人的大幅扩张主要基于风电行业处于景气周期，且发行人产品
种类不断丰富，产品结构逐渐完善，产能规模逐年增长，大力开发原有客户需求，
并不断拓展新客户，销售势头良好。发行人的应收账款均来自于客户的正常交易，
并未通过放宽信用期等手段获取订单。发行人毛利率保持稳定，产品单价并未出
现明显下降，亦不存在通过大幅降价获取订单的情形。发行人大规模备货是为了
能积极响应客户订单需求、保证交货速度，不存在销售政策是否过于激进的情形。
发行人 2020 年存货的订单支持率达到 72.16%，支持率较高，备货规模总体与销
售订单相匹配。
  根据《招股说明书》《审计报告》并经本所律师网络核查，发行人财务杠杆
系数和经营杠杆系数与同行业可比公司对比如下：
 公司名称       项目                2020 年            2019 年       2018 年
湖南启元律师事务所                                                  补充法律意见书（三）
 公司名称        项目                2020 年            2019 年           2018 年
            金雷股份                    1.01                 1.00             1.01
            日月股份                    1.03                 1.01             1.00
财务杠杆系数      中成发展                    1.02                 1.02             1.03
            大智科技                        -                1.02             1.07
            飞沃科技                    1.04                 1.12             1.15
            金雷股份                    5.13                 1.75            -0.73
            日月股份                    2.16                 1.68             0.28
经营杠杆系数      中成发展                    1.52                 2.07             0.74
            大智科技                        -                2.41            20.32
            飞沃科技                    1.00                 1.03             1.01
  财务杠杆系数=息税前利润/税前利润=息税前利润/（息税前利润-利息费用）
  经营杠杆系数=（当期息税前利润增加额/上期息税前利润）/（当期营业收入增加额/上
期营业收入）=（销售收入-变动成本）/（销售收入-变动成本-固定成本）
  发行人的财务杠杆系数略高于同行业可比公司，主要是由于报告期内发行人
经营规模迅速扩大，资金需求较大，因此借款较多，利息支出较高。随着发行人
经营规模的增长，发行人财务杠杆系数逐年下降，2020 年已和同行业公司基本
一致，不存在财务杠杆系数显著高于同行业可比公司的情况。
  发行人的经营杠杆系数较低，主要是由于发行人没有自有土地、厂房，固定
资产投入相对较小，因此固定成本相对较低。报告期内，发行人与同行业可比上
市公司固定资产周转率对比情况如下：
    公司名称          2020 年                2019 年                  2018 年
    金雷股份                    2.21                  2.13                    1.76
    日月股份                    3.67                  3.69                    3.07
    中成发展                    5.36                  8.05                    5.64
    大智科技                       -                 23.30                   10.79
     平均                     3.75                  9.29                    5.32
    发行人                    10.00                  9.24                    8.48
  发行人的固定资产规模相较于发行人的收入规模处于较低水平，因此发行人
的固定成本较低，经营杠杆也较低。
  经查阅《招股说明书》，发行人已在《招股说明书》第四节之“一、经营风
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（三）
险”、“二、财务风险”以及“四、内控风险”等处披露了发行人经营相关风险。
  （三）请保荐人、申报会计师和发行人律师对上述事项发表明确意见，说
明核查过程、核查证据和核查结论
  针对上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
进行走访，了解其基本情况、借款背景、借款时间、借款金额、借款利息等事项，
确认除潘玉钗外，其与发行人、发行人客户、供应商及关联方不存在关联关系、
业务、资金往来、不存在利益输送的情况；
信额度与借款情况进行了对比分析；
发行人的财务费用、财务杠杆和经营杠杆率等进行的对比分析。
  综上，根据对前述问题中法律事项的专业判断，同时结合本所律师作为非
财务专业人员对于前述问题的合理理解，本所律师认为：
年，2020 年随着发行人银行授信情况改善，授信额度充足发行人已停止向其他
非金融机构或自然人拆借款项。因此发行人报告期内拆借资金的情况符合发行人
经营情况。
披露的张友君、潘玉钗、张润先、张丽琴、周金美、黄刚等人之情况外。其他提
供借款的非金融机构、与发行人客户、供应商及关联方不存在关联关系或业务、
资金往来，亦不存在利益输送和其他利益安排；报告期内，发行人借款均出于自
身经营需求，借款金额、借款利率符合公司实际经营情况，不存在以民间拆借掩
盖体外垫付成本、费用的情况；
经营规模的扩大，不存在销售政策过于激进的情况；发行人财务杠杆系数 2020
年已和同行业可比公司基本一致，经营杠杆系数低于同行业可比公司；发行人已
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（三）
于招股说明书中充分披露经营风险。
  六、问题 16．关于合规性问题
  审核问询回复显示：（1）新堡商贸 2015 年注册成立，2012 年即与发行人
开始合作，发行通过供应商新堡商贸进行转贷；（2）前次审核问询回复尚未回
复发行人申报时审计截止日后是否存在新增内控不合规的情形。
  请发行人补充披露：（1）新堡商贸 2015 年注册成立，2012 年即与发行人
开始合作的原因及合理性、交易的真实性，报告期各期新堡商贸的主要财务数
据和盈利情况，发行人向新堡商贸采购占同类产品销售金额的比例，发行人和
新堡商贸其他客户同类产品的采购价格的差异及原因，采购定价是否公允；
                                （2）
发行人申报时审计截止日后是否存在新增内控不合规的情形，是否符合《深圳
证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的相关规定。
  回复：
  （一）新堡商贸 2015 年注册成立，2012 年即与发行人开始合作的原因及合
理性、交易的真实性，报告期各期新堡商贸的主要财务数据和盈利情况，发行
人向新堡商贸采购占同类产品销售金额的比例，发行人和新堡商贸其他客户同
类产品的采购价格的差异及原因，采购定价是否公允；
性、交易的真实性
  新堡商贸实际控制人万俊曾是世界领先的金属切削刀具制造商山特维克任
技术人员多年，具有丰富的从业经验。经本所律师对万俊的访谈，其 2012 年开
始与发行人接洽业务，因此认为开始合作时间为 2012 年。2015 年起，万俊从山
特维克离职后创立新堡商贸，发行人开始与新堡商贸进行合作。因此发行人实际
于 2015 年开始正式与新堡商贸建立合作关系。发行人已经调整相关表述。
  本所律师通过全国企业信用信息公示系统查询了新堡商贸的工商信息，查阅
了发行人对新堡商贸的采购合同、采购明细、发票、付款凭证等资料，了解发行
人与新堡商贸交易的内容、交易价格和交易金额等情况；对新堡商贸进行实地走
访，对新堡商贸上游供应商进行穿透核查，共计访谈 6 家，向其求证与新堡商贸
交易内容等情况。
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（三）
     经核查，本所律师认为，发行人与万俊自 2012 年接洽，与万俊创立的新堡
商贸自 2015 年开始正式建立合作关系，发行人与新堡商贸的交易背景合理，交
易具有真实性。
     根据新堡商提供的财务资料，报告期内，新堡商贸各期主要财务数据如下表
所示：
                                                                       单位：万元
      科目        2020 年                 2019 年                        2018 年
营业收入                2,190.83                   2,570.00                  3,750.49
净利润                      229.50                 302.09                        569.92
总资产                 1,512.52                    860.04                        511.41
净资产                 1,048.55                    595.80                        443.72
发行人采购金额             1,457.46                   1,073.47                       636.66
注：上表中新堡商贸财务数据系由新堡商贸提供，未经审计
     由上表可见，报告期内，新堡商贸总资产和净资产逐年增长，营业规模与向
发行人销售规模相匹配。
其他客户同类产品的采购价格的差异及原因，采购定价是否公允
     根据《招股说明书》及新堡商提供的资料，报告期内，新堡商贸营业收入主
要来源于生产加工设备和刀具的销售，主营产品具体可分为设备及工装夹具、刀
具及其他，发行人对新堡商贸采购的主要产品为刀具，具体包括刀粒、刀片、刀
杆等。
金额仅占其销售总额的 16.98%；随着发行人经营规模的扩大及采购需求的上升，
发行人对新堡商贸的采购金额相应增加，与公司生产经营情况相符。
设备及工装夹具                                 306.60            1,034.41       2,588.00
刀具                                     1,779.59           1,407.09            862.00
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（三）
其他                              103.81      128.50      300.00
            小计                 2,190.00    2,570.00    3,750.00
发行人采购金额                        1,457.46    1,073.47     636.66
发行人采购金额占新堡商贸同类产品销售比例            81.90%      76.29%      73.86%
发行人采购金额占新堡商贸总销售额比例              66.55%      41.77%      16.98%
     报告期内，新堡商贸向飞沃科技销售自产的刀具，此外还作为经销商销售等
多个品牌的刀具及其他生产设备。根据新堡商贸提供的数据，2018-2020 年，新
堡商贸的其他主要刀具客户包括常德中联重科液压有限公司、杭州友佳精密机械
有限公司、三一汽车起重机械有限公司等，新堡商贸向上述客户销售 WALTER、
MAPAL、ISCAR 等多个品牌的刀具及其他生产设备。
     飞沃科技从新堡商贸采购的刀具由新堡商贸生产，并根据飞沃科技的产品特
点不断改良，具有较强的定制化特点；而新堡商贸向其他客户销售的刀具多为经
销产品，品牌、材质、用途等方面均存在较大差异，产品价格难以直接对比。以
销售给常德中联重科液压有限公司的产品为例，该公司主要生产工程液压阀和液
压系统，对刀具的原料材质、加工精度、承压系数、切削速度等方面的要求均高
于飞沃科技，更加追求刀具产品的高精度、高耐磨等特性，而飞沃科技定制的刀
具则追求更高的适用性和性价比。
     经向新堡商贸实际控制人万俊访谈确认，其对外销售均遵循一贯的市场化的
定价策略，以“成本加成”为基础，综合考虑利润空间、采购规模、市场竞争情况
等与客户协商定价，销售单价通常较成本上浮 10%-30%，对飞沃科技及其他客
户定价方式一致。
     综上，发行人与新堡商贸的交易与公司实际生产经营情况相符，交易具有真
实性、合理性；新堡商贸与发行人及其他客户交易均遵循市场化的销售策略，定
价方式一致，发行人采购定价公允。
     （二）发行人申报时审计截止日后是否存在新增内控不合规的情形，是否
符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的相关规定
     根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第 25 条，
发行人报告期前期存在转贷、通过不具备资质的第三方进行票据贴现、资金拆借
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（三）
和个人卡收支方面的内控不规范的情形，但相关内控不规范事项均已在申报前进
行了整改规范，具体情况及整改措施本所律师已在《律师工作报告》“二十二、
律师认为需要说明的其他问题”、《补充法律意见书（一）》“十、问题 32.关于
合规性问题”中予以披露。
  本所律师查阅了发行人现行有效的《采购与付款制度》《销售与收款制度》
《存货管理制度》《废旧物资管理制度》《财务成本费用管理制度》《货币资金
管理制度》《审批权限管理办法》《融资管理制度》等内控规范制度，同时协同
其他中介查阅发行人、股东、董监高及关键管理人员的流水、发行人报告期内的
财务报表及资金拆借合同进行了审阅核查，并对发行人相关人员进行了财务内控
专项访谈，了解发行人的相关内控制度的设计和执行情况。此外，经本所律师访
谈保荐人及申报会计师，保荐人及申报会计师已经根据《深圳证券交易所创业板
股票首次公开发行上市审核问答》第 25 条的规定就发行人的相关财务数据进行
了检查，对相关内部控制设计和运行的有效性进行了穿行测试，且发表了明确核
查意见。
  经核查，申报时审计截止日后，发行人不存在新增内控不合规的情形。发行
人在财务管理、资金管理、融资管理等方面内控制度均得到有效执行，具体情况
如下：
  （1）财务管理方面
  发行人构建了从发行人财务会计基础核算、财务报表出具、财务会计内部监
督等全流程的财务管理体系，发行人严格按照相关制度的要求进行财务管理，并
根据生产经营特点完善了《采购与付款制度》《销售与收款制度》《存货管理制
度》《废旧物资管理制度》《财务成本费用管理制度》和《财务报表检查清单》
等内控规范制度。
  申报时审计截止日后，发行人在日常生产经营活动中严格按照相关财务管理
制度的要求执行，发行人财务报表能够真实、准确、完整的反映发行人经济业务
实质。
  （2）资金管理方面
  发行人已建立和完善了《货币资金管理制度》《审批权限管理办法》等资金
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（三）
方面的管理制度，对发行人银行账户开立、使用和注销，资金结算业务、现金收
支及盘点、资金审批权限等关键业务流程进行了规定，明确了发行人资金业务活
动关键控制节点。
  申报时审计截止日后，发行人日常经营活动中的相关资金业务均严格按照资
金管理制度的要求执行。
     （3）融资管理方面
  发行人结合企业实际经营情况，建立和完善了《融资管理制度》，从发行人
融资管理目标和原则、融资管理的机构和职能、融资管理审批和决策、融资管理
的风险控制等多个方面对发行人筹资业务进行了规范；为发行人融资业务提供了
有效的保障。
  申报时审计截止日后，发行人融资业务严格按照《融资管理制度》的相关规
定，以合法合规和安全为原则，以风险控制为导向，通过银行、融资租赁发行人
等金融机构，以长短期借款、融资租赁或者应付票据等方式进行融资。
  综上所述，申报时审计截止日后，发行人不存在新增内控不合规的情形，符
合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的相关规定。
     据此，本所律师认为，申报时审计截止日后发行人不存在新增内控不合规
的情形；发行人报告期内的内控不合规的事项均已整改规范，经整改规范后符
合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第 25 条的相关规
定。
湖南启元律师事务所            补充法律意见书（三）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（四）
     二零二一年九月
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（四）
  致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共
和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册管理办法
（试行）》
    （以下简称“《创业板首发注册办法》”）
                      《深圳证券交易所创业板股票发
行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深圳证券交易所创业
板股票上市规则（2020年修订）》
                （以下简称“《上市规则》”）
                             《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
（以下简称“《编报规则第12号》”）
                 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章和
规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验证，并出具了《湖南启
元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股票并
在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）《湖南启元律师事务
所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）《湖南启元律师
事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充
法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）《湖南启元律师事务
所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（三）》
          （以下简称“补充法律意见书（三）”）以及《湖南启元律
师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创
业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
  本所现对发行人 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日发行人生产经营活动
的重大变化事项，对发行人本次发行上市的有关事项进行了补充核查并出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“本补充法律意见书”）。本
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（四）
所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见
书（一）》《补充法律意见书（二）》及《补充法律意见书（三）》有关内容进行
的补充与调整，对于《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》及《补充法律意见书（三）》中未发生变化的事项、
关系或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律
意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》
 《补充法律意见书（一）》
            《补充法律意见书（二）》及《补充法律意见书（三）》
作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》
       《法律意见书》
             《补充法律意见书（一）》
                        《补充法律意见书（二）》
及《补充法律意见书（三）》一起使用，如本补充法律意见书与《律师工作报告》
《法律意见书（一）》
         《补充法律意见书（二）
                   》及《补充法律意见书（三）》内容
有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
                       正     文
   一、本次发行上市的批准和授权
   本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权仍在有效期内。
发行人并未就本次发行上市作出新的批准或授权，也未撤销或者变更上述批准
与授权。
   二、发行人本次发行及上市的主体资格
事项未发生变化。
计报告》”），截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的净资产为 534,505,192.58 元，
不存在资不抵债的情形。
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》
                               《证券法》
和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资格。
   三、本次发行及上市的实质条件
   根据《审计报告》，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人财务指标
情况变化如下：
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（四）
性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 28,012,618.42 元。
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人本次发行及上市仍符合《证
券法》《公司法》《创业板首发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他法律、
法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和具体要求。
    四、发行人的设立
    经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人的设立事宜未发生
变化。
    五、发行人的独立性
    经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人业务、资产、人员、
组织结构、财务的独立性未发生变化。
    六、发起人和股东
    （一）发行人的现有股东
    经核查，截至 2021 年 9 月 1 日，发行人现有股东中沅澧投资变更了法定代
表人；中科芙蓉变更了注册资本、出资结构、股东及法定代表人；丰年君和变
更了合伙人、出资机构；金雷股份变更了经营范围；湘江启赋的执行实务合伙
人变更了企业名称。前述 5 名股东变更后的基本情况如下：
名         称   常德沅澧产业投资控股有限公司
法 定 代 表 人     曾红
              湖南省常德市柳叶湖旅游度假区七里桥街道戴家岗社区柳叶湖清科基
住         所
              金小镇 I 型号 D 栋 405 号
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（四）
企   业   类   型   有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
注   册   资   本   50,000 万元
                以自有资产进行实业投资，创业投资业务服务，创业投资咨询服务，创
                业企业管理服务，企业投资服务。（以上项目不含金融、证券、期货的
经   营   范   围   咨询，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融
                监管及财务信用业务。）
                          （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
                开展经营活动）
成   立   日   期   2014 年 1 月 22 日
营   业   期   限   长期
                         股东                 出资额（万元）        出资比例（%）
                常德财鑫金融控股集团有
股   权   结   构                                   50,000              100
                      限责任公司
                         合计                     50,000              100
名           称   常德中科芙蓉创业投资有限责任公司
法 定 代 表 人       陈章豪
                常德柳叶湖旅游度假区七里桥街道戴家岗社区柳叶湖清科基金小镇 I 型
住           所
                号 A 栋 02 号
企   业   类   型   有限责任公司(自然人投资或控股)
注   册   资   本   20,000 万元
                法律及行政法规允许的创业投资、创业投资业务代理、创业投资咨询、
                创业管理服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。（不
经   营   范   围
                得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）（依
                法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2011 年 1 月 12 日
营   业   期   限   长期
                            股东               出资额（万元）       出资比例（%）
                中科招商投资管理集团有限公
                      司
                   湖南天济置业有限公司                     5,500           27.50
                湖南常德牌水表制造有限公司                     5,000           25.00
股   权   结   构
                常德沅澧产业投资控股有限公
                      司
                   津市坝道水泥有限公司                     3,800           19.00
                  常德市风采商业有限公司                     1,000            5.00
                   湖南信瑞投资有限公司                       500            2.50
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（四）
                            合计                      20,000            100.00
    经本所律师查询，中科芙蓉已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金
监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。中科
芙蓉的基金备案编号为 SD5035，基金管理人为深圳市前海中科招商创业投资
管理有限公司，已办理私募基金管理人登记，登记编号为 P1008022。
名           称   宁波梅山保税港区丰年君和投资合伙企业（有限合伙）
执行事务合伙人         宁波丰年通达投资管理有限公司
住           所   浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢 401 室 A 区 H1331
企   业   类   型   有限合伙企业
                实业投资，投资管理，投资咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事
经   营   范   围
                吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）
成   立   日   期   2016 年 10 月 27 日
营   业   期   限   至 2036 年 10 月 26 日
                                                    出资额（万          出资比例
                        合伙人                    类型
                                                      元）           （%）
                宁波丰年通达投资管理有
                                           普通合伙人             100     0.12%
                        限公司
                宁波梅山保税港区丰年同
                创投资合伙企业（有限合                有限合伙人        43,340      51.63%
                         伙）
                        马盼盼                有限合伙人        10,000      11.91%
                珠海镕聿投资管理中心（有
                                           有限合伙人         5,000       5.96%
                       限合伙）
出   资   结   构
                霍尔果斯远扬创业投资有
                                           有限合伙人         4,000       4.77%
                        限公司
                         沈磊                有限合伙人         2,000       2.38%
                         卢语                有限合伙人         1,750       2.08%
                         曾挺                有限合伙人         1,500       1.79%
                        郝金标                有限合伙人         1,500       1.79%
                        陆耀静                有限合伙人         1,500       1.79%
                深圳大墨龙瑞投资中心（有
                                           有限合伙人         1,250       1.49%
                       限合伙）
                湖南光控星宸股权投资合                有限合伙人         1,000       1.19%
湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（四）
                 伙企业（有限合伙）
                       张晓峰                 有限合伙人    1,000   1.19%
                        杨斌                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       周益成                 有限合伙人    1,000   1.19%
                        张华                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       张燕爽                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       朱鹤松                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       邵敏舟                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       阮伟祥                 有限合伙人    1,000   1.19%
                       陈永道                 有限合伙人    1,000   1.19%
                        曹锐                 有限合伙人     500    0.60%
                       钟瑞军                 有限合伙人     500    0.60%
                西藏融德投资管理有限公
                                           有限合伙人     500    0.60%
                         司
                中科信融联投资（北京）有
                                           有限合伙人     500    0.60%
                     限责任公司
                                合计                 83,940     100
    经本所律师查询，丰年君和已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金
监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。丰年
君和的基金备案编号为 SX2537，基金管理人为宁波丰年荣通投资管理有限公
司，已办理私募基金管理人登记，登记编号为 P1015651。
名           称   金雷科技股份公司
法 定 代 表 人       伊廷雷
住           所   山东省济南市钢城区经济开发区双元大街 18 号
企   业   类   型   其他股份有限公司(上市)
注   册   资   本   26175.3484 万元
                一般项目：新能源原动设备制造；铸造机械制造；通用零部件制造；机
                械零件、零部件加工；黑色金属铸造；有色金属铸造；锻件及粉末冶金
经   营   范   围   制品制造；金属表面处理及热处理加工；淬火加工；喷涂加工；发电机
                及发电机组制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                展经营活动）
成   立   日   期   2006 年 03 月 24 日
营   业   期   限   长期
湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（四）
    经本所律师查询，金雷科技为创业板上市公司，股票代码为 300443，不属
于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备
案办法（试行）》中规定的私募基金管理人或私募投资基金，无需履行相关登记
备案程序。
名           称   长沙湘江启赋弘泰私募股权基金企业（有限合伙）
执行事务合伙人         启赋私募基金管理有限公司
                湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路 188 号湘江基金小镇 13#栋 3 层
住           所
                （集群注册）
企   业   类   型   有限合伙企业
                从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款或
经   营   范   围   变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。
                                   （依法须经批准的项目，经
                相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2018 年 05 月 21 日
营   业   期   限   至 2028 年 05 月 20 日
                                                      出资额        出资比例
                          合伙人                 类型
                                                     （万元）         （%）
                启赋私募基金管理有限公司                 普通合伙人        405       1.06
                湖南湘江盛世股权投资基金合
出   资   结   构                                有限合伙人    5,670.70     14.89
                伙企业（有限合伙）
                芜湖歌斐逸飞投资中心（有限合
                                             有限合伙人     32,000      84.04
                伙）
                                   合计                38,075.70    100.00
    经本所律师查询，湘江启赋已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金
监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。湘江
启赋的基金备案编号为 SEP520，基金管理人为启赋私募基金管理有限公司，已
办理私募基金管理人登记，登记编号为 P1001181。
    （二）发行人现有股东之间存在的关联关系
    经本所律师核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人股东之间
的关联关系情况更新如下：
 股东名称       直接持股      间接持股         合计持股              关联关系
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（四）
          数量（股） 数量（股）              比例
沅澧投资       2,487,206          -       6.18%   沅澧投资持有中科芙蓉 20.00%的股
                                              权，中科芙蓉的董事长兼法定代表人
兴湘财鑫       1,508,152          -       3.75%   陈章豪系沅澧投资的董事。沅澧投资
                                              系兴湘财鑫的有限合伙人，持有兴湘
中科芙蓉         937,500          -       2.33%   财鑫 18.98%的份额。
     七、发行人的股本及演变
     经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人的股本及演变未发
生变化。
     八、发行人的业务
     经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人及其子公司的经营
范围和经营方式未发生变化，业务资质和经营认证存在 2 处更新，具体情况如
下：
序号    主体名称             资质名称                 发证单位      编号         有效期
                                                    AQBIIIGM
                                     常德市注册安全工
                                       程师协会
              ISO9001：2015 质量管       SGS 通标标准技术     CN18/3162
                  理体系证书                服务有限公司          1
     九、关联方及关联交易
     （一）关联方
     经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人关联方的变化情况
如下：
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（四）
  （1）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
 姓名      职务             兼职单位名称              兼职职务
                  华软资本管理集团股份有限公司           高级副总裁
                湖南中技华软知识产权基金管理有限公司           董事
                    金叶实业（深圳）有限公司           执行董事、总
                                             经理
 段旭东     董事       深圳市国弘联合投资管理有限公司          董事长、法定
                                             代表人
                  北京华源乐果仕商业有限责任公司          执行董事,总经
                                           理，法定代表
                                              人
                常德财鑫私募股权基金管理有限公司             董事
 聂荣昊     董事
                  常德沅澧产业投资控股有限公司             监事
                                           北京区域总经
               深圳市达晨财智创业投资管理有限公司
                                              理
                   中科宇图科技股份有限公司              董事
                   兰剑智能科技股份有限公司              董事
 徐慧      董事
                    伟景行科技股份有限公司              董事
                北京恒泰万博石油技术股份有限公司             董事
                   西安奇芯光电科技有限公司              董事
                重庆艾艺荷马教育科技股份有限公司             董事
                     上海财经大学法学院               教授
                     湖南环海律师事务所               律师
 单飞跃    独立董事
                    五矿资本股份有限公司              独立董事
                上海南方模式生物科技股份有限公司            独立董事
       关联方名称                     关联关系
常德财鑫供应链有限公司         与发行人股东常德沅澧系同一控制下的企业
  （二）关联交易
  根据《审计报告》，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的重大关联交易情况如
湖南启元律师事务所                                                   补充法律意见书（四）
下：
  （1）购买商品和接受劳务的关联交易
                                                                         单位：万元
     关联方          项目    2021 年 1-6 月       2020 年         2019 年          2018 年
常德财鑫融资担保有限
                  担保费              65.39         34.02        59.55              24.95
    公司
常德财科融资担保有限
                  担保费              14.85         18.99            6.50            4.00
    公司
桃源县陬市镇陈德胜货
                  劳务费                  -         44.81        50.28                  -
  物运输服务部
                  采购设
 ROBOPLAN, LDA                         -             -               -       218.98
                   备
常德财鑫供应链有限公        采购商
    司              品
           合计                1,827.27            97.81       116.33          247.93
  （2）销售商品和提供劳务的关联交易
                                                                         单位：万元
                 租赁资产
     出租方                2021 年 1-6 月       2020 年         2019 年          2018 年
                  种类
常德西洞庭科技园
                 房屋租赁              72.46         71.73        21.14          -
 区开发有限公司
  注：上表金额为含税金额。
  （3）关联方租赁
                                                                         单位：万元
                 租赁资产    2021 年 1-6
     出租方                                   2020 年         2019 年          2018 年
                  种类         月
常德西洞庭科技园
                 房屋租赁          72.46             71.73        21.14          -
 区开发有限公司
  （4）关键管理人员薪酬
                                                                         单位：万元
       项目           2021 年 1-6 月        2020 年           2019 年           2018 年
关键管理人员薪酬（万元）              206.69           771.59           563.86           228.53
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（四）
  占利润总额的比例           6.92%          4.14%           7.38%        6.02%
  根据《审计报告》，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人的偶发性
关联担保情况如下：
  （1）关联担保
  ①发行人及子公司作为担保方
                                                    截至目前担保是否
被担保方     担保金额（万元）    担保起始日          担保到期日
                                                     已经履行完毕
 张友君        200.00   2017/01/25     2018/01/25              是
 张友君        200.00   2018/03/22     2019/03/22              是
 张友君        500.00   2019/07/02     2020/08/01              是
 张友君        295.00   2019/09/27     2020/09/15              是
  ②本公司及子公司作为被担保方
                                                                截止目前
                         担保金额           担保起始        担保到期        担保是否
          担保方
                         （万元）             日           日         已经履行
                                                                 完毕
张友君、李慧军                      5,000.00   2021/6/29   2022/6/29    否
张友君、刘杰                       3,000.00   2021/6/29   2022/6/28    否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰                   3,120.00   2021/5/31   2023/5/29    否
张友君、刘杰
上海弗沃、常德福沃、常德沅沃               2,000.00   2021/5/21   2022/5/14    否
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃、常德福沃、常德沅沃
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（四）
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英                    600.00   2021/4/28   2021/10/25    否
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军                        4,052.23   2021/4/22   2021/12/9     否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英                  1,500.00   2021/4/16   2022/4/15     否
张友君、李慧军                        1,000.00   2021/4/7     2022/4/6     否
张友君、李慧军、刘杰、田英                  2,000.00   2021/2/26   2021/8/24     是
常德财科融资担保有限公司*                  2,000.00   2021/2/24   2022/2/24     否
张友君                              857.33   2021/2/23    2021/8/1     是
张友君、李慧军、刘杰、田英                  3,646.87   2021/2/5    2021/12/9     否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军                        1,000.00   2021/1/1     2022/1/1     否
*注：上述担保事项中，部分常德财鑫科技、常德财鑫融资、常德善德、常德财科、瀚华融
资担保提供的担保要求公司股东或子公司飞沃优联、上海泛沃、康迈新材料等提供反担保。
  ③担保费收取情况
                                                       担保费率        担保、评
                担保金额           担保           担保
      担保方                                              （含评审        审评估费
                （万元）          起始日          到期日
                                                        评估）        （万元）
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00     2021/6/25    2022/6/24     1.00%      20.00
常德财科融资担保有限公司    495.00       2021/6/24    2022/6/21     0.80%       3.96
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00     2021/5/21    2022/5/14     0.80%      16.00
常德财科融资担保有限公司    1,000.00     2021/5/21    2022/5/14     0.80%       8.00
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（四）
常德财鑫融资担保有限公司      2,000.00    2021/5/20   2022/5/19    0.80%       16.00
常德财鑫融资担保有限公司       850.00     2021/4/23   2022/4/22    0.8%        6.80
常德财鑫融资担保有限公司       600.00     2021/4/19   2021/9/16    1.00%       2.50
常德财科融资担保有限公司      2,000.00    2021/2/24   2022/2/24    0.60%       2.89
常德财鑫融资担保有限公司       500.00      2021/2/5    2021/7/5    1.00%       2.08
常德财鑫融资担保有限公司       400.00      2021/1/5    2021/6/4    1.00%       1.67
常德财科融资担保有限公司      1,000.00     2021/1/4   2021/11/24   1.00%       10.00
   ④股权质押
   发行人向兴业银行股份有限公司常德支行借款 2,000 万元，由关联方上海
弗沃投资有限公司提供股权质押，质押股份合计为 2,112,248.00 股，截至 2021
年 6 月 30 日该笔借款余额为 2,000 万元；发行人向中国银行股份有限公司桃源
县漳江路支行借款 2,000 万元，由关联方上海弗沃投资有限公司提供股权质押，
质押股份合计为 2,112,247.00 股，截至 2021 年 6 月 30 日该笔借款余额为 2,000
万元。
   （2）关联方资金拆借
   经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人关联方资金拆借情
况发生的变化如下：
   发行人于 2021 年 3 月 29 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于预
计 2021 年度日常性关联交易事项》
                  《关于确认公司 2018 年度、2019 年度及 2020
年度关联交易事项》议案。
   （3）应收应付关联方账款余额
   根据《审计报告》，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人应收应付关联方账款余
额更新情况如下：
   ①应收关联方款项
                                                               单位：万元
        项目           2021-06-30     2020-12-31   2019-12-31    2018-12-31
预付账款：
湖南启元律师事务所                                                        补充法律意见书（四）
        项目            2021-06-30         2020-12-31        2019-12-31        2018-12-31
常德西洞庭科技园区开发有限                        -           69.14            69.14                   -
公司
常德财鑫供应链有限公司                  422.83
        合计                   422.83              69.14            69.14                   -
其他应收款：                                                                                    -
刘杰                                                                15.00             18.50
常德财鑫融资担保有限公司                 405.75           305.75            305.00            131.50
常德财科融资担保有限公司                 149.25              99.25                1.50                -
常德西洞庭科技园区开发有限                    21.50           10.00            10.00                   -
公司
上海威士迪科技股份有限公司                                    90.00            90.00             90.00
常德财鑫供应链有限公司                  200.00
        合计                   776.50           505.00            421.50            240.00
     ②应付关联方款项
                                                                             单位：万元
      项目        2021-06-30          2020-12-31           2019-12-31          2018-12-31
其他应付款：
张友君                          -                   -           1,479.16             692.62
刘杰                           -                   -            695.00                      -
张润先                          -                   -               5.00               23.00
张丽琴                          -                   -              77.83               44.50
周金美                          -                   -                     -            41.00
上海弗沃投资管理有
                             -                   -              46.00               46.00
限公司
桃源县陬市镇陈德胜
                             -                   -              12.30                     -
货物运输服务部
常德西洞庭科技园区
                             -              11.56                      -                  -
开发有限公司
一年内到期的非流动
负债：
常德西洞庭科技园区
开发有限公司
租赁负债：
常德西洞庭科技园区
开发有限公司
      合计             424.11                 11.56            2,315.29             847.12
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（四）
  发行人报告期各期末应付关联方款项主要是关联方资金拆借的余额。截至
园区开发有限公司为厂房租金。
  （4）关联方共同投资
  经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人关联方共同投资相
关事项未发生变化。
  （三）关联交易的公允性
  发行人于 2021 年 3 月 29 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于确
认公司 2018 年度、2019 年度及 2020 年度关联交易事项》《关于预计 2020 年度
日常性关联交易》议案。
  发行人于 2021 年 9 月 15 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过《关
于确认公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月关联交易事项》
议案。
  十、发行人的主要财产
  （一）股权投资
  经核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的股权投资未发生变化。
  （二）新设分公司
  经核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人设立了湖南飞沃新能源股份有限公
司西洞庭分公司（以下简称“西洞庭分公司”），西洞庭分公司的基本情况如下：
  西洞庭分公司成立于 2021 年 1 月 6 日，现持有常德市西洞庭管理区食品药
品工商质量监督管理局核发的统一社会信用代码为 91430700MA4T1QM4X8 的
《营业执照》，住所为常德国家高新技术产业开发区西洞庭生物科技园农垦大道
益阳路 101 号，类型为股份有限公司分公司(上市、自然人投资或控股)， 负责
人为张友君，经营范围为“隶属总公司经营范围内承接业务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，营业期限自 2021 年 1 月 6 日至
无固定期限。
湖南启元律师事务所                                                                  补充法律意见书（四）
        （三）土地使用权
        经核查，截至 2021 年 6 月 30 日，公司拥有 1 宗土地使用权，具体情况如
下：
序                                面积          使用权                        使用          权利        是否
        权证号         坐落                                     用途
号                               （㎡）           类型                        期限          人         抵押
                                           国 有 建
                  桃源县陬市                                             2021.03.17-     飞沃
                  镇观音桥村                                             2071.03.16      科技
                                           使用权
        （四）租赁房屋
        经核查，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人新增租赁员工宿舍 2 处，厂房 2 处，
更新房屋租赁期限 1 处，具体情况如下：
序        承        出租人    房屋坐落        建筑面        租赁            租赁期限                产权证文            租
号        租                           积（平        价格                                 号              赁
         人                           米）         （元）                                               用
                                                                                                  途
         科技   福生科收       县陬市镇指                  00 元/      2021/5/1-2022/4/30   源县不动产             储
              储有限责      防口村“桃源                    年                             权        第
                  任公司    县万福生科                                                  0001775 号
                         收储有限责
                         任公司毛家
                         桥仓库附近        330.59                                                      办
                                                                                                  公
                                                                                                  楼
                                                                                                  储
         科技   庭科技园      区广益路 88                  元/年       2021/3/10-2022/3/9   洞庭不动产             宿
              区开发有         号                                                        权第
                                                  年
         优联                                     00 元/      2021/3/1-2022/3/1    洞庭不动产             宿
                                                  年                             权        第
湖南启元律师事务所                                                           补充法律意见书（四）
         科技   力机械装     县青林维吾              /月（含      2021/5/9-2021/12/31   源县不动产        储
              备有限公     尔族回族乡               税）                               权第
                司      青林七组                                               0000123 号
         科技   友强仪器     市工新路陬              .00 元/    2021/5/1-2025/4/30    源县不动产        产*
              仪表有限     市工业园内              季（含                               权第
              （1211）                       税）                             0068754 号
               公司
        注：发行人租赁湖南常德友强仪器仪表有服公司厂房的环境影响评价手续正在办理中，尚未实际开展
生产。截至本问询函回复出具日，该处厂房主要用于仓储。
        （五）专利权
        经核查，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人新增专利权 6 项，
具体情况如下：
    序                   专利类                    授权公告          专利发明         取得方
              名称                 专利号                                                  状态
    号                    型                       日            人            式
                                                     李海浪、陈
                                                     志波、赵全
         一种自动开粗生        发明专 ZL20171126774                  原始取
          产加工系统          利       16                         得
                                                     陈玲、曾鸿
                                                       勇
                                                     李海浪、陈
         一种机位上下料        发明专 ZL20171126790                   原始取
           设备            利       89                          得
                                                      赵全育
                                                     唐彬、陈玲、
         一种风电螺套表        发明专 ZL20201000615                   原始取
          面处理池           利       70                          得
                                                       星
         一种棒状物加热        发明专 ZL20191120257            严琴、赵全 原始取
           装置            利       12                  育、李海浪  得
         一种孔道深度检        发明专 ZL20171126736            陈志波、陈 原始取
           测设备           利       50                  玲、赵全育  得
                                               陈志波、赵
         一种夹取棒状物
                  实用新 ZL20171126774            全育、严琴、 原始取
                   型       16                  刘加兵、童   得
         装置及取料装置
                                                 波
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（四）
     经核查，根据发行人与倍扣（上海）技术开发经营中心及其实际控制人李圣
用于 2020 年 12 月签署的《技术战略合作协议》及《专利许可使用协议》，倍扣
（上海）技术开发经营中心将其持有的“一种具有高精确度扭知系数的组合式自
反力防松螺母”
      （发明专利，专利号为：ZL201610246658.X）以排他许可的方式
授权给发行人；李圣用将其持有的（1）
                 “一种具有高精确度扭矩系数的组合式自
反力防松螺母”（实用新型，专利号：ZL201620334803.5）、（2）“机械式螺母装
置及螺栓”（实用新型，专利号：ZL201320087785.1）、（3）“自反力防松螺母”
（外观设计，专利号：ZL201730090280.4）以排他许可的方式授权给发行人，授
权期限为 10 年。
     （六）商标权
     经核查，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人新增 3 项商标权，
具体情况如下：
序号      持有人            商标              类别   注册号        专用期限
     经核查，根据发行人与上海钻诺信息科技有限公司签订于 2020 年 12 月的《商
标许可使用协议》，上海钻诺信息科技有限公司将其拥有经国际知识产权商标局
核准注册的“BSKNUT”商标以排他许可的方式授权给发行人，授权期限是 10
年。
     （七）软件著作权
     经核查，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人新增软件著作权
湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（四）
                                                      取得
序号      登记号          证书编号          软件全称       著作权人         取得日期
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                     软著登字第       备件智能仓库信              原始
                     软著登字第       数据接口集成系              原始
     （八）域名
     经核查，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人无新增域名。
     （九）主要生产经营设备
     根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人的固
定资产账面价值为 184,385,885.79 元。
     （十）主要财产的权利限制情况
     经本所律师核查，发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存在
权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受到抵
押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
     截至 2021 年 9 月 1 日，发行人新增的正在履行的借款合同及其对应的担保
合同情况如下：
     （1）借款合同：2021 年 4 月 6 日，发行人与华融湘江银行股份有限公司
常德鼎城支行签订《流动资金贷款合同》
                 （编号：华银常（鼎支）流资贷字（2021）
年第（005）号），约定发行人向华融湘江银行股份有限公司常德鼎城支行借款
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（四）
军为此提供连带责任保证担保。
   保证合同：2021 年 1 月 1 日，张友君、李慧军与华融湘江银行股份有限公
司常德鼎城支行签订《最高额保证合同》
                 （编号：华银常（鼎支）最保字（2021）
年第（001）号），为发行人自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日期间在 7,000
万人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （2）借款合同：2021 年 4 月 16 日，发行人与兴业银行股份有限公司常德
分行签订《流动资金借款合同》（编号：362021260253），约定发行人向兴业银
行股份有限公司常德分行借款 1,500 万元，借款期限为 2021 年 4 月 15 日至 2022
年 4 月 14 日止，张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供高额连带保证担保。
   保证合同：2021 年 3 月 24 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与与兴
业银行股份有限公司常德分行签订《最高额保证合同》（编号：362021260175、
日至 2024 年 3 月 24 日期间在 15,000 万人民币的最高额余额内银行借款提供最
高额连带责任保证担保
   （3）借款合同：2021 年 4 月 15 日，发行人与中国银行股份有限公司常德
分行签订《订单融资合同》
           （合同编号：常中银企订融字 2020-248-7 号）。约定
发行人以其提交的销售合同或者订单向中国银行股份有限公司常德分行进行专
项融资借款，融资金额为 600 万元，融资期限为 150 天。张友君、刘杰为此提
供最高额保证担保，常德财鑫融资担保公司此其提供保证担保。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，刘杰与中国银行股份有限公司常德分行签
订《最高额保证合同》
         （合同编号：湘中银企保字 2020-248-2 号）。约定刘杰为
发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债权发
生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2020 年 4 月 20 日，张友君与中国银行股份有限公司常德分行
签订《最高额保证合同》
          （合同编号：湘中银企保字 2020-248-1 号）
                                   。约定张友
君为发行人向中国银行股份有限公司常德分行提供最高额保证担保。最高额债
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（四）
权发生期间为 2020 年 4 月 20 日起至 2025 年 4 月 20 日，
                                        最高额债权数额为 9,500
万元。
   保证合同：2021 年 4 月 15 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0131 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向兴业银行股份有限公司常德分行借款 600 万元提供担保，
担保费 2.5 万元。同时提供以下反担保措施：
   ①保证反担保：2021 年 4 月 15 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常德财鑫
融资担保有限公司签订《最高额反担保保证合同》
                     （合同编号：常财鑫保【2021】
反担保，被担保债权指 2021 年 4 月 14 如至 2022 年 4 月 13 日期间因常德财鑫
融资担保有限公司为发行人联系提供担保而形成的一系列债权，其中最高额本
金余额为人民币 1 亿元。
   ②个人保证反担保：2021 年 4 月 14 日、张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （编号：常财鑫保【2021】
   （4）借款合同：2021 年 3 月 18 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行人民币借款合同》（合同编号：032320211001000324000）
                                            ，
约定发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 850 万元，借款期限为 12
个月，张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。常德财鑫
融资担保公司为其提供保证担保。
   保证合同：2020 年 12 月 21 日，张友君、李慧军与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 为 ：
DB03230120201221018275），约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有
限公司桃源支行提供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21
日至 2022 年 12 月 21 日，最高额债权数额为 7,000 万元。
   保证合同：2020 年 12 月 21 日，刘杰、田英与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行最高额保证合同》
                （合同编号为：DB03230120201221018276），
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（四）
约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额保
证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21 日至 2022 年 12 月 21 日，最
高额债权数额为 7,000 万元。
   最高额保证合同：2021 年 3 月 17 日，常德财鑫融资担保有限公司与长沙
银行股份有限公司桃源支行签订《长沙银行最高额保证合同》（合同编号：
DB03230120210317023022）。约定常德财鑫融资担保有限公司为发行人向长沙
银行股份有限公司桃源支行提供做高额连带保证担保，最高额债权发生期间为
   保证合同：2021 年 3 月 19 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0101 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 850 万元提供担保，
担保费 6.8 万元。同时提供以下反担保措施：
   ①动产抵押反担保：2018 年 12 月 25 日，发行人与常德财鑫融资担保有限
公司签订《最高额抵押反担保合同》（合同编号：常财鑫抵【2021】0101 号），
约定发行人以其价值 505.6 万元的自有设备向常德财鑫融资担保有限公司提供
最高额抵押反担保，以担保 2021 年 3 月 22 日至 2024 年 3 月 21 日期间常德财
鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额
本金余额为 850 万元。
   ②个人保证反担保：2021 年 3 月 17 日，张友君、刘杰、李慧军和田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
【2021】0101 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
   ③不动产抵押反担保：2021 年 3 月 17 日，张友君、李慧军与常德财鑫融
资担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》（合同编号：常财鑫抵【2021】
限公司提供最高额抵押反担保，以担保 2021 年 4 月 8 日至 2026 年 4 月 7 日期
间常德财鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，
最高额本金余额为 850 万元。
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（四）
   ④不动产抵押反担保：2021 年 3 月 17 日，张友君、李慧军与常德财鑫融
资担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》（合同编号：常财鑫抵【2021】
担保有限公司提供最高额抵押反担保，以担保 2021 年 3 月 17 日至 2024 年 3
月 17 日期间常德财鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的
一系列债权，最高额本金余额为 850 万元。
   ④不动产抵押反担保：2021 年 3 月 17 日，刘杰、田英与常德财鑫融资担
保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》
                  （合同编号：常财鑫抵【2021】0101
号），约定刘杰、田英以其自有的价值 80 万元的房产向常德财鑫融资担保有限
公司提供最高额抵押反担保，以担保 2021 年 3 月 18 日至 2024 年 3 月 18 日期
间常德财鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，
最高额本金余额为 850 万元。
   ⑤保证反担保：2021 年 4 月 20 日，桃源县现代农业投资开发有限公司与
常德财鑫融资担保有限公司签订《反担保保证合同》
                      （合同编号：常财鑫保【2021】
   （5）借款合同：2021 年 5 月，发行人与兴业银行股份有限公司常德分行
签订《流动资金借款合同》（编号：362020260332），约定发行人向兴业银行股
份有限公司常德分行借款 2,000 万元，借款期限为 12 个月，自 2021 年 5 月 17
日至 2021 年 5 月 16 日。张友君、李慧军、刘杰、田英及常德财鑫融资担保有
限公司为此提供保证担保，同时，常德财鑫融资担保有限公司还为此提供保证
金质押担保。
   保证合同：2021 年 3 月 24 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与与兴
业银行股份有限公司常德分行签订《最高额保证合同》（编号：362021260175、
日至 2024 年 3 月 24 日期间在 15,000 万人民币的最高额余额内银行借款提供最
高额连带责任保证担保。
   保证合同：2021 年 5 月 17 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0163 号），委托常德财鑫融资
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
担保有限公司为其向兴业银行股份有限公司常德分行借款 2,000 万元提供担保，
担保费 16 万元。发行人于《委托担保合同》签订之日向常德财鑫融资担保有限
公司支付人民币 100 万元作为履约保证金。同时提供以下反担保措施：
  ①应收账款质押反担保：2021 年 5 月 18 日，发行人与常德财鑫融资担保
有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编号：常财鑫质【2021】0163
号），约定发行人以其对重通成飞电设备江苏有限公司、苏州天顺风电叶片技术
有限公司、东方电气风电（凉山）有限公司、湖南中科宇能科技有限公司、三
一张家口风电技术有限公司和通榆县三一风电装备技术有限责任公司的共计
担保 2021 年 5 月 19 日至 2024 年 5 月 18 日期间常德财鑫融资担保有限公司为
发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额本金余额为 2,000 万元。
  ②股权质押反担保：2020 年 5 月 8 日，上海弗沃与常德财鑫融资担保有限
公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编号：常财鑫质【2020】0290 号），
约定上海弗沃以其持有的飞沃科技 211.2248 万股股权向常德财鑫融资担保有限
公司提供最高额质押担保，以担保 2020 年 5 月 13 日至 2023 年 5 月 13 日期间
常德财鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，
最高额本金余额为 2,000 万元。
  ③个人保证反担保：2021 年 5 月 17 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
【2021】0163 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
  ④最高额反担保保证：2021 年 4 月 17 日，上海泛沃、飞沃优联、上海弗
沃分别与常德财鑫融资担保有限公司签订《反担保保证合同》
                          （合同编号：常财
鑫保【2021】0131 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提
供保证担保，被担保的债权系指 2021 年 4 月 14 日至 2022 年 4 月 13 日期间常
德财鑫融资担保有限公司为发行人连续提供担保而成形的一系列债权，最高额
本金余额为 1 亿元。
  （6）借款合同：2021 年 5 月 15 日，发行人与中国农业银行股份有限公司
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
桃源县支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》（合同编号：
款 1,000 万元，借款期限为 1 年。张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃和常德
沅沃为此提供连带责任保证担保，常德财科融资担保有限公司为此提供保证担
保。
  保证合同：2021 年 5 月 15 日，张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃、常
德沅沃与中国农业银行股份有限公司桃源县支行签订《保证合同》（合同编号：
  保证合同：2021 年 5 月 19 日，发行人与常德财科融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财科保【2021】0320 号），委托常德财科融资
担保有限公司为其向兴业银行股份有限公司常德分行借款 1,000 万元提供担保，
担保费 8 万元。发行人于《委托担保合同》签订之日向常德财科融资担保有限
公司支付人民币 50 万元作为履约保证金。同时提供以下反担保措施：
  ①应收账款质押反担保：2021 年 5 月，发行人与常德财科融资担保有限公
司签订《最高额质押反担保合同》
              （合同编号：常财科抵【2021】0320 号），约
定发行人以其价值 2,019.16 万元的自有设备向常德财科融资担保有限公司提供
最高额质押担保，以担保 2021 年 5 月 19 日至 2024 年 5 月 18 日期间常德财科
融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额本
金余额为 1,000 万元。
  ②个人保证反担保：2021 年 5 月 17 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财科融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财科保
【2021】0320 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
  ③最高额反担保保证：2021 年 5 月 17 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常
德财科融资担保有限公司签订《反担保保证合同》
                     （合同编号：常财科保【2021】
被担保的债权系指 2021 年 5 月 19 日至 2022 年 5 月 18 日期间常德财科融资担
保有限公司为发行人连续提供担保而成形的一系列债权，最高额本金余额为
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
  （7）借款合同：2021 年 5 月 15 日，发行人与中国农业银行股份有限公司
桃源县支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》（合同编号：
款 2,000 万元，借款期限为 1 年。张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃和常德
沅沃为此提供连带责任保证担保，常德财鑫融资担保有限公司为此提供保证担
保。
  保证合同：2021 年 5 月 15 日，张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃、常
德沅沃与中国农业银行股份有限公司桃源县支行签订《保证合同》（合同编号：
  保证合同：2021 年 5 月 17 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0164 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向兴业银行股份有限公司常德分行借款 2,000 万元提供担保。
发行人于《委托担保合同》签订之日向常德财鑫融资担保有限公司支付人民币
  ①最高额抵押反担保：2021 年 5 月，发行人与常德财鑫融资担保有限公司
签订《最高额质押反担保合同》
             （合同编号：常财鑫抵【2021】0164 号），约定
发行人以其价值 3,000.77 万元的自有设备向常德财鑫融资担保有限公司提供最
高额质押担保，以担保 2021 年 5 月 19 日至 2024 年 5 月 18 日期间常德财鑫融
资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额本金
余额为 2000 万元。
  ②个人保证反担保：2021 年 5 月 17 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
【2021】0164 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
  ③最高额反担保保证：2021 年 5 月 17 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常
德财鑫融资担保有限公司签订《反担保保证合同》
                     （合同编号：常财鑫保【2021】
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（四）
被担保的债权系指 2021 年 4 月 14 日至 2022 年 4 月 13 日期间常德财鑫融资担
保有限公司为发行人连续提供担保而成形的一系列债权，最高额本金余额为 1
亿元。
   （8）借款合同：2021 年 6 月 23 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行人民币借款合同》（合同编号：032320211001000724000）
                                            ，
约定发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 495 万元，借款期限为 12
个月，张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保，常德财科
融资担保有限公司为此提供保证担保。
   保证合同：2020 年 12 月 21 日，张友君、李慧军与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 为 ：
DB03230120201221018275），约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有
限公司桃源支行提供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21
日至 2022 年 12 月 21 日，最高额债权数额为 7,000 万元。
   保证合同：2020 年 12 月 21 日，刘杰、田英与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行最高额保证合同》
                （合同编号为：DB03230120201221018276），
约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额保
证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21 日至 2022 年 12 月 21 日，最
高额债权数额为 7,000 万元。
   保证合同：2021 年 6 月 22 日，发行人与常德财科融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财科保【2021】0442 号），委托常德财科融资
担保有限公司为其向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 495 万元提供担保，
担保费 3.96 万元，同时提供以下反担保措施：
   ①个人保证反担保：2021 年 6 月 22 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财科融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财科保
【2021】0442 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
  ②反担保保证：2021 年 6 月 22 日，上海泛沃、飞沃优联分别与常德财科
融资担保有限公司签订《反担保保证合同》
                  （合同编号：常财科保【2021】0442
号）为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供保证担保。
  （9）借款合同：2021 年 6 月 22 日，发行人与中国银行股份有限公司常德
分行签订《流动资金借款合同》
             （编号：常中银企借字 2021-432-1 号），约定发
行人向中国银行股份有限公司常德分行借款 2,000 万元，借款期限为 12 个月。
张友君和刘杰为此提供最高额保证担保，常德财鑫融资担保有限公司为此提供
连带责任担保。
  保证合同：2021 年 6 月，张友君、刘杰分别与中国银行股份有限公司常德
分行签订《最高额保证合同》（编号：常中银企保字 2021-432-1 号、常中银企
保字 2021-432-2 号）
               ，约定张友君、刘杰向中国银行股份有限公司常德分行提
供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2021 年 6 月 20 日起至 2026 年 6
月 20 日，最高额债权数额为 1.45 亿元。
  担保合同：2021 年 6 月 23 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0204 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向中国银行股份有限公司常德分行借款 2,000 万元提供担保，
担保费 20 万元，同时提供以下反担保措施：
  ①应收账款质押反担保：2021 年 6 月 23 日，发行人与常德财鑫融资担保
有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编号：常财鑫质【2021】0204
号），约定发行人以其对东方电气（天津）风电叶片工程有限公司和威县中科宇
能科技有限公司的共计 2052.08 万元应收账款向常德财鑫融资担保有限公司提
供最高额质押担保，以担保 2021 年 6 月 23 日至 2024 年 6 月 22 日期间常德财
鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额
本金余额为 2,000 万元。
  ②股权质押反担保：2020 年 5 月 18 日，上海弗沃与常德财鑫融资担保有
限公司签订《最高额质押反担保合同》
                （合同编号：常财鑫质【2020】0291 号），
约定上海弗沃以其持有的飞沃科技 211.2247 万股股权向常德财鑫融资担保有限
公司提供最高额质押担保，以担保 2020 年 5 月 13 日至 2023 年 5 月 13 日期间
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（四）
常德财鑫融资担保有限公司为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权。
最高额本金余额为 2,000 万元，并于 2020 年 5 月 13 日办理证券质押登记。
  ③个人保证反担保：2021 年 6 月 23 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
【2021】0204 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
  ④保证反担保：2021 年 4 月 17 日，飞沃优联、上海泛沃分别与常德财鑫
融资担保有限公司签订《最高额反担保保证合同》
                     （合同编号：常财鑫保【2021】
为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供最高额保证反担保，
被担保债权指 2021 年 4 月 14 如至 2022 年 4 月 13 日期间因常德财鑫融资担保
有限公司为发行人联系提供担保而形成的一系列债权，其中最高额本金余额为
人民币 1 亿元。
  （10）借款合同：2021 年 6 月，发行人与中国银行股份有限公司常德分行
签订《流动资金借款合同》
           （编号：常中银企借字 2021-432-2 号），约定发行人
向中国银行股份有限公司常德分行借款 3,000 万元，借款期限为 12 个月。张友
君和刘杰为此提供最高额保证担保。
  保证合同：2021 年 6 月，张友君、刘杰分别与中国银行股份有限公司常德
分行签订《最高额保证合同》（编号：常中银企保字 2021-432-1 号、常中银企
保字 2021-432-2 号）
               ，约定张友君、刘杰向中国银行股份有限公司常德分行提
供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2021 年 6 月 20 日起至 2026 年 6
月 20 日，最高额债权数额为 1.45 亿元。
  （11）借款合同：2021 年 6 月，发行人与中国银行股份有限公司常德分行
签订《订单融资合同》
         （编号：常中银企订融字 2021-432-1 号），约定发行人向
中国银行股份有限公司常德分行借款 400 万元，借款期限为 6 个月。张友君和
刘杰为此提供最高额保证担保，常德财鑫融资担保有限公司为此提供连带责任
担保。
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（四）
   担保合同：2021 年 6 月 25 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》
       （合同编号：常财鑫保【2021】0179 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向中国银行股份有限公司常德分行借款 400 万元提供担保，
担保费 2 万元，同时提供以下反担保措施：
   ①个人保证反担保：2021 年 6 月 24 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分
别与常德财鑫融资担保有限公司签订《个人担保保证函》
                        （合同编号：常财鑫保
【2021】0179 号）为前述发行人银行借款向常德财鑫融资担保有限公司提供保
证担保。
   ②保证反担保：2021 年 4 月 17 日，飞沃优联、上海泛沃分别与常德财鑫
融资担保有限公司签订《最高额反担保保证合同》
                     （合同编号：常财鑫保【2021】
为前述发行人银行借款向常德财科融资担保有限公司提供最高额保证反担保，
被担保债权指 2021 年 4 月 14 如至 2022 年 4 月 13 日期间因常德财鑫融资担保
有限公司为发行人联系提供担保而形成的一系列债权，其中最高额本金余额为
人民币 1 亿元。
   （12）借款合同：2021 年 8 月 23 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃
源支行签订《长沙银行人民币借款合同》
                 （合同编号：032320211001000961000），
约定发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 1900 万元，借款期限为 6
个月，张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。
   应收账款质押合同：2020 年 12 月 21 日，发行人与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 应 收 账 款 最 高 额 质 押 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
DB032320201221018274，约定发行人以其价值为 5,025.45 万元的针对中国船舶
重工集团海装风电股份有限公司，中材科技风电叶片股份有限公司、江阴远景
投资有限公司、远景能源有限公司、东方电气风电（山东）有限公司、河南明
阳智慧能源有限公司、内蒙古明阳能源技术有限公司、天津明阳风能叶片技术
有限公司、中山明阳风能叶片技术有限公司、东方电气（天津）风电叶片工程
有限公司剑阁分公司的应收账款向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额
质押担保，最高债权的发生期间为 2020 年 12 月 21 日至 2023 年 12 月 21 日，
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（四）
应收账款最高额质押担保的最高债权金额为 5,000 万元。
  保证合同：2020 年 12 月 21 日，张友君、李慧军与长沙银行股份有限公司
桃 源 支 行 签 订 《 长 沙 银 行 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 为 ：
DB03230120201221018275），约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有
限公司桃源支行提供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21
日起至 2022 年 12 月 21 日，最高额债权数额为 7,000 万元。
  保证合同：2020 年 12 月 21 日，刘杰、田英与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行最高额保证合同》
                （合同编号为：BD03230120201221018276），
约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额保
证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21 日起至 2022 年 12 月 21 日，
最高额债权数额为 7,000 万元。
应的担保类合同情况如下：
资回租合同》
     （合同编号：L20A0901001）、
                       《专项协议》
                            （合同编号：3201908781），
约定发行人将原值 35,533,339 元自有设备即租赁物以 31,200,000 元的价格出售
给海通恒信国际融资租赁股份有限公司，而后租赁上述设备，并向海通恒信国
际融资租赁股份有限公司支付相关费用，双方就租赁物件、所有权的转移、质
量担保、权利担保和违约责任等进行了约定，租金共计 32,928,000 元，租赁期
限为 2021 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 1 日。同时，海通恒信国际融资租赁股份
有限公司要求提供以下担保措施：
  个人保证担保：2021 年 5 月 26 日，张友君、李慧军和刘杰分别和海通恒
信国际融资租赁股份有限公司签订《保证合同》
                    （合同编号：GIL20A0901001-01
至 GIL20A0901001-03），约定张友君、李慧军、刘杰和田英就发行人与海通恒
信国际融资租赁股份有限公司签订《融资回租合同》
                      （合同编号：L20A0901001）
项下的债务承担连带责任保证担保。
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（四）
收款链平台业务合作协议》，约定使用浙商银行股份有限公司的应收款链平台业
务。根据协议约定，应收款链平台是浙商银行股份有限公司运用互联网、区块
链等技术，创新开发的专门用于办理应收款签发、承兑、保兑、支付、转让、
质押、兑付等业务，提供应收款管理、查询与资金结算等服务，记录应收款状
态的交易处理系统和技术平台；区块链应收款产品为企业在生产经营过程中形
成的真实的应收账款债权，经浙商银行应收款链平台记载确认及浙商银行保兑，
可以实现在区块链应收款平台商圈内的流转交易。浙商银行区块链应收款平台
用户，可作为合格投资者购买区块链应收款产品。
   在此基础上，2021 年 6 月 28 日，浙商银行股份有限公司长沙分行（以下
简称“浙商银行长沙分行”）与发行人签订《综合授信协议》，为发行人提供最
高授信额度 7,000 万元整，额度有效期限为 2021 年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 6
日。为保证前述债权清偿，浙商银行长沙银行要求发行人提供如下担保措施：
   质押担保：发行人与浙商银行长沙分行签订《最高额质押合同》
                              （合同编号：
（430113）浙商银高质字（2021）第 00005 号），约定发行人以其评估价值为
质押担保，被担保的主债权期间为 2021 年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 6 日，最高
债权余额为 74,557,500 元。
   保证担保：张友君与浙商银行长沙分行签订《最高额保证合同》
                              （合同编号：
（430113）浙商银高质字（2021）第 00006 号），约定张友君为发行人向长沙银
行股份有限公司桃源支行提供最高额保证担保，被担保的主债权期间为 2021
年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 6 日，最高额债权数额为 7,700 万元。
   截至 2021 年 7 月 31 日，发行人已经履行及正在履行的合同金额在 500 万
元以上的重要采购合同如下：
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（四）
                                       合同金额         签署
 序号         合同对方                采购内容
                                       （万元）         日期
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（四）
      发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额。
截至 2021 年 7 月 31 日，发行人重要销售合同如下：
序号            合同对方        销售产品类别           签署时间              合同期限
          连云港中复连众复合材料集   预埋螺套、整机螺                         2021.1.1-2023.1
          团有限公司          栓等                               2.31
          中车株洲电力机车研究所有   预埋螺套、整机螺                         2021.3.4-2022.3.
          限公司            栓等                               31
          德力佳传动科技（江苏）有                                    2021.3.16-2022.
          限公司                                             3.16
          东方电气（天津）风电叶片                                    2020.3.27-2021.
          工程有限公司                                          12.31
          天津中车风电叶片工程有限                                    2021.4.6-2022.1.
          公司                                              1
          中材科技风电叶片股份有限   预埋螺套、整机螺                         2021.2.1-2022.1.
          公司             栓等                               31
                         预埋螺套、整机螺                         2021.4.2-2022.4.
                         栓等                               30
          天津中车风电叶片工程有限                                    2021.6.8-2021.1
          公司                                              2.31
          株洲时代新材料科技股份有                                    2021.7.16-2022.
          限公司                                             01.01
          株洲时代新材料科技股份有                                    2021.7.16-2022.
          限公司                                             01.01
          株洲时代新材料科技股份有                                    2021.7.16-2022.
          限公司                                             01.01
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（四）
     截至 2021 年 6 月 30 日，发行人正在履行的《保荐协议》与《承销协议书》
未发生变化。
     （二）重大侵权之债
     根据《审计报告》及发行人的说明，发行人 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月
产生的重大侵权之债。
     （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
其他应收款账面净值为 16,260,329.32 元（合并报表数）。发行人金额较大的前五
名其他应收款账面余额具体情况如下：
                                                    占总额的比
序号            姓名/名称            余额（万元）                             款项性质
                                                     例（%）
              合计                        1,053.00        57.45
     发行人报告期各期末其他应收款中，对关联方的其他应收款情况具体如下：
                                                                  单位：万元
         项目           2021-06-30       2020-12-31   2019-12-31    2018-12-31
其他应收款：                                                                     -
刘杰                                                        15.00        18.50
常德财鑫融资担保有限公司               405.75          305.75        305.00       131.50
常德财科融资担保有限公司               149.25           99.25          1.50            -
常德西洞庭科技园区开发有限
公司
上海威士迪科技股份有限公司                      -        90.00         90.00        90.00
湖南启元律师事务所                                                        补充法律意见书（四）
           项目            2021-06-30         2020-12-31      2019-12-31     2018-12-31
常德财鑫供应链有限公司                      200.00
           合计                    776.50         505.00           421.50        240.00
其他应付款为 740.51 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                                                          单位：万元
      项目        2021-06-30         2020-12-31            2019-12-31       2018-12-31
应付利息                         -                   -                    -          4.50
其他应付款                 807.31                740.51           4,311.46         3,986.49
其中：拆借款                       -                   -           3,889.11         3,851.71
房租                    452.74                439.42             239.21           67.92
其他                    354.56                301.09             183.14           66.86
      合计              807.31                740.51           4,311.46         3,990.99
     根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
     据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
     十二、发行人重大资产变化及收购兼并
     经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人不存在重大资产变
化及收购兼并的行为，也不存在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或
收购的计划与安排。
     十三、发行人章程的制定与修改
     经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人未对《公司章程》进行修订。
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（四）
     十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
事会和 1 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的的通知、提案、表决等
程序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内
容合法、合规、真实、有效。
     十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  经核查，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，发行人董事、监事、高级
管理人员和核心技术人员未发生变化。
     十六、发行人的税务
     （一）发行人执行的主要税种及税率
  根据《审计报告》及《税收鉴证报告》，自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 6
月 30 日，发行人执行的主要税种及税率未发生变化。
     （二）发行人享受的税收优惠
  根据《审计报告》，自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日，发行人享受
的税收优惠未发生变化。
     （三）发行人新收到的财政补贴
  根据《审计报告》，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人收到的财政补贴情况如
下：
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（四）
                         本期摊销
 序号         补助项目                                    依据
                        金额（元）
                                             湖南省科技厅关于下达2017年
      风电叶片部件机器人自
                                             度创新创业技术投资项目补助
                                             经费的通知（湘财教指〔2017〕
           发
                                             湖南省工业和信息化厅关于下
      风电高强度紧固件智能                             达2019年第五批制造强省专项
         车间建设                                资金（重点产业项目）的通知
                                              （湘财企指〔2019〕72号）
                                             湖南省财政厅关于下达第一批
                                             通知(湘财建指〔2020〕13号)
                                             常德市经济和信息化委员会关
      风电预埋螺套生产线技                             于下达2018年度市级培育发展
          改项目                                战略性新兴产业引导资金的通
                                             知（常财教指〔2018〕68号）
                                               高新区发展联席会议纪要
                                                   〔2021〕2号
                                             关于进一步规范工业项目招商
      新引进自建厂房工业项
         目优惠政策
                                                   〔2018〕5号)
 序号         补助项目          金额（元）                     依据
                                             湖南省财政厅、湖南省工业
                                             和信息化厅关于下达 2021
           强省专项资金                            专项资金(奖励类项目)的
                                             通知(湘财企指〔2020〕100
                                                   号)
                                               常德市科技局关于下达
                                               项(重大项目)资金的通知
                                              (常财企指〔2020〕71 号)
                                               常德市财政局关于兑现
      帮扶企业、降费减负政策市                            负政策市级补贴及新获批
          级补贴                                 省级研发平台奖补资金的
                                              通知(常财企指〔2020〕74
                                                      号)
                                             湖南省人力资源和社会保
                                             技能培训补贴实施办法》的
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（四）
 序号          补助项目        金额（元）                依据
                                        通知(湘人社发〔2018〕78
                                              号)
                                        中共常德市西洞庭管理区
                                        委员会关于对宸宇富基等
                                        企业给予奖励的通报(西发
                                           〔2021〕3 号)
                                        桃源县工业和信息化局关
      工业企业用电用气费用补助                      于兑现工业企业用电用气
           资金                           费用补助资金的请示（常财
                                         企指〔2020〕47 号）
                                        常德市西洞庭管理区安全
                                        生产委员会关于印发《常德
                                        市西洞庭管理区安全生产
                                        委员会工贸企业安全生产
                                        标准化实施方案》的通知
                                         (西安发〔2018〕2 号)
                                        常德市财政局常德市科学
                                        技术局常德市创新创业大
      第七届湖南省创新创业大赛
         常德分赛奖金
                                        业大赛常德分赛奖补资金
                                        (常财企指〔2020〕69 号)
            合计           2,372,550.00
  经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、真
实、有效。
  （四）发行人报告期内依法纳税情况
                  《审计报告》与《纳税鉴证报告》并经
发行人确认，发行人最近三年内不存在重大税务违法行为。
人自 2017 年 1 月 1 日以来，依法办理了税务登记，适用的税种、税率及税收优
惠均符合中华人民共和国法律、法规，合法有效。暂未发现欠税、偷税、抗税、
逃避缴纳税款等违法违规行为，未发现因违反国家税收法律法规而受到重大行政
处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（四）
受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）发行人及其子公司环境保护情况
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司的环境保护情况
未发生变化。
  另根据本所律师对发行人环境保护主管部门的走访，发行人未违反环境保
护法律法规，没有因违反环境保护方面的相关法律法规而受到过行政处罚。
  根据发行人的说明并经核查，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的
法律、法规、规范性文件而受到重大行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环境
保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、规范
性文件而受到重大行政处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据常德市市场监督管理局于2021年7月20日出具的《查询证明》，发行人自
设立至本证明出具之日，能够在经菅活动中遵守市场监督管理有关法律、法规、
规章及其他规范性文件的规定，合法合规经营，不存在违反市场监督管理相关法
律、法规、规章及其他规范性文件的行为，不存在因违反市场监督管理相关法律、
法规、规章及其他规范性文件规定而受到行政处罚的情形。。
  据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人最近三年不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
受到处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（四）
资金的运用情况。经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人募集
资金的运用情况未发生变化。
  十九、发行人业务发展目标
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的业务发展目标未发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
见书出具日，发行人不存在重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项，也不存在对
其财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉
讼或仲裁事项。
的声明并经核查，截至本补充法律意见书出具日，前述主体不存在尚未了结的或
可预见的可能影响发行人持续经营或可能对发行人本次发行有实质性影响的重
大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项。
存在新三板挂牌期间的违法违规行为。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》
                    （申报稿），特别对发行人引用本
所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
                                 （申
报稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的本补充法律
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此
引致法律风险。
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（四）
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人仍符合《公
司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规范性
文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业板上市
尚需经深交所审核同意，并在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所              补充法律意见书（四）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（五）
     二零二二年六月
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（三）
  致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有
限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业
板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册
管理办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易
所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》
                        （以下简称“《上市规则》”）
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见
书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、
行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验
证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请
首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                     （以下简称“《法律意见书》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》
                   （以下简称“《补充法律意见书（一）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》
                   （以下简称“补充法律意见书（三）”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“补充法律意见书（四）”）以
及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发
行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
  本所就《第四轮审核问询函》提出的问询问题进行了核查，并出具《湖南启
元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的补充法律意见书（五）》（以下简称“本补充法律意见书”）。（以下
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（三）
简称“本补充法律意见书”）。本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》
《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充
法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》及《补充法律意见书（五）》有
关内容进行的补充与调整，对于《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意
见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律
意见书（四）》中未发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补充法律意见
书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》
 《补充法律意见书（一）》
            《补充法律意见书（二）》
                       《补充法律意见书（三）》
及《补充法律意见书（四）》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》及《补充法律意见书（四）》一起使用，如
本补充法律意见书与《律师工作报告》《法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》及《补充法律意见书（四）》内容有不一致
之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（五）
                      正     文
     一、问题 1. 关于股份锁定
     申报材料显示：发行人实际控制人的部分亲属间接持有发行人股份，但相
关人员未对股份锁定作出承诺。
     请发行人说明上述人员的股份锁定安排是否符合《深圳证券交易所创业板
股票首次公开发行上市审核问答》规定。
     请保荐人、律师发表明确意见。
     回复：
     截至本补充法律意见书出具日，发行人实际控制人张友君的亲属持有发行
人股份的情况如下表所示：
                           持股数量
序号    股东名称     亲属关系                    持股比例        持股形式
                            （股）
                                                 通过上海弗沃间
                                                   接持股
             童波为张友君姐夫之                           通过常德福沃间
                 侄                                 接持股
             刘健与刘杰为兄弟关
                                                 通过常德沅沃间
                                                   接持股
                弟关系。
             张伟先与张友君为姑                           通过常德福沃间
                侄关系。                               接持股
             张润先与张友君为姑                           通过常德福沃间
                侄关系。                               接持股
             张建与张友君、张进                           通过常德福沃间
              为表兄弟关系。                              接持股
             张进与张友君、张建                           通过常德福沃间
              为表兄弟关系。                              接持股
             张小亮与张友君为堂
                                                 通过常德福沃间
                                                   接持股
               表兄弟关系。
             刘艳娟与张友君配偶
                                                 通过常德福沃间
                                                   接持股
               姐妹关系。
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（五）
            姐妹关系，与刘艳娟                接持股
             为表姐妹关系。
  前述间接股东分别做出承诺：“1、自公司上市之日起 36 个月内，本人不
转让或委托他人管理本人所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部
分股份。2、公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则本人持有公司股票的锁
定期限自动延长至少 6 个月；如遇派发股利、送股、转增股本等除权除息事项，
前述发行价作相应调整。上市后本人依法增持的股份不受本承诺函约束。3、上
述承诺不因本人职务变更、离职等原因而免除履行。”
  另外，童波作为间接持有发行人股份的监事，除前述承诺外，童波还补充
承诺：在满足前述锁定期的前提下，其在任职期间内向公司申报所持有的公司
的股份及其变动情况，且每年转让的股份不超过其直接或间接所持有公司股份
总数的 25%；离职后 6 个月内，不转让其所持有的公司股份；在任期届满前提
前离职的，在确认的任期内和任期届满后 6 个月内将继续遵循①每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%及②离职后半年内不不转让其所持
有的公司股份的承诺。
  根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第 18 问第
一款：发行人控股股东和实际控制人所持股份自发行人股票上市之日起 36 个月
内不得转让，控股股东和实际控制人的亲属所持股份应比照股东本人进行锁定。
  综上，本所律师认为，发行人实际控制人亲属所持发行人股份已经比照实
际控制人自发行上市之日起锁定 36 个月，符合《深圳证券交易所创业板股票
首次公开发行上市审核问答》规定。
  二、问题 2. 关于股票质押
  申报材料显示，发行人控股股东、实际控制人张友君及其妻李慧军、发行
人主要股东刘杰通过上海弗沃间接持有的公司股份均进行了股票质押，合计
湖南启元律师事务所                                                              补充法律意见书（五）
     请发行人补充披露质权人的基本情况，约定关于质权的实现情形，发生股
票质押的原因，控股股东、实际控制人的财务状况和清偿能力，以及是否存在
股份被强制处分的可能性，是否存在影响发行人控制权稳定的情形。
     请保荐人、发行人律师就发行人是否符合《创业板首发注册办法》第十二
条关于控制权和实际控制人的发行条件发表明确意见。
     回复
     （一）股票质押及质权人的基本情况
     报告期内，上海弗沃所持有的 4,224,495 股股份曾经进行了质押，占发行人
总股本的 10.50%。上海弗沃的股权结构如下：
                                                     通过上海弗沃持
             持有上海弗沃出                占上海弗沃
股东名称                                                 有飞沃科技股份            与飞沃科技关系
             资额（万元）                 出资额比例
                                                      数量（股）
张友君                         250                40%         1,689,798   控股股东、实际控制人
                                                                       控股股东、实际控制人
李慧军                         250                40%         1,689,798
                                                                       张友君之妻
                                                                       持股 5%以上股东，总
刘杰                          125                20%          844,899
                                                                       经理
    合计                    625.00          100%             4,224,495
     上述质押股份均质押给常德财鑫融资担保有限公司（以下简称“财鑫融资
担保”），作为财鑫融资担保为飞沃科技银行借款提供担保的反担保措施，截
至 2021 年 12 月 31 日，相应的主债权及担保的具体情况如下：
质                            出
      担保                                             对应贷    借款
权            担保期限            质     质押标的                                   借款期限
      金额                                             款银行    金额
人                            人
常
                                                 中 国   银
德                            上
                                   飞沃科技          行 股   份           2020.05.22-2021.05.21；
财    2,000   2020.5.13-      海                             2,000
鑫    万元      2023.5.12       弗                             万元      2021.06.25-2022.06.24；
                                   股             司 常   德
融                            沃
                                                 支行
资
担    2,000   2020.5.13-      上     飞沃科技
保    万元      2023.5.12       海     2,112,248     兴 业 银     2,000   2020.05.27-2021.05.26 ；
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（五）
有                    弗   股            行 股 份    万元    2021.05.20-2022.05.19
限                    沃                有 限 公
公                                     司 常 德
司                                     支行
名           称   常德财鑫融资担保有限公司
法 定 代 表 人       余俞
注   册   资   本   700,000 万人民币
统一社会信用代码        91430700673563895B
                常德柳叶湖旅游度假区柳叶湖街道万寿社区月亮大道 666 号财富中心
住           所
                B 栋 21 层
企   业   类   型   有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
                贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担
                保、债券发行担保、经监管部门批准的其他融资性担保业务；诉讼保
                全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担
经   营   范   围
                保等履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服
                务，以自有资金对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
                后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2008 年 4 月 3 日
营   业   期   限   至 2038 年 4 月 2 日
                          股东                  出资额（万元）       持股比例（%）
                湖南财鑫投资控股集团有限
股   权   结   构                                  450,000            100
                     公司
                          合计                   450,000            100
实 际 控 制 人                                   常德市财政局
    常德财鑫金融控股集团有限责任公司系发行人持股 5%以上的股东沅澧投
资的母公司，常德财鑫融资担保有限公司系其全资子公司。
    （二）关于质权实现情形的约定
    上海弗沃的股权质押系股东为发行人银行借款提供的反担保措施。根据《最
高额质押反担保合同》，前述合同所约定的实现质权的情况如下：
    “（1）借款人（飞沃科技）和乙方（上海弗沃）违反主合同、《委托担保
合同》或本合同项下义务，甲方（常德财鑫融资担保）有权宣布本合同所担保
债务全部提前到期并依法行使质权。任一主合同项下债务履行期限届满，甲方
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（五）
未受清偿的，甲方有权依法以质押财产折价，或者以拍卖、变卖质押财产的价
款优先受偿，剩余价款用于提前清偿本合同所担保的未到期的债务。
  （2）出质的权利价值明显减少足以影响甲方（常德财鑫融资担保）实现质
权的，乙方（上海弗沃）应提供甲方认可的担保。乙方（上海弗沃）未提供的，
甲方（常德财鑫融资担保）可以拍卖、变卖或变现质押财产，所得价款用于提
前清偿所担保的债权，或向与乙方商定的第三方提存。”
  （三）发生股票质押的原因
  根据发行人说明，2020 年风电行业“抢装潮”使下游市场对风电紧固件产
品需求快速增长，发行人订单数量大幅增加，营运资金需求相应增加。2020 年
常德支行签订金额为 2,000 万元的借款协议，合计借款 4,000 万元，用于日常生
产经营。鉴于发行人当时所能提供的抵押物有限，而财鑫融资担保作为常德市
财政局控制下的担保平台公司，积极为常德市企业提供担保融资支持，因此由
财鑫融资担保为发行人提供担保。前述两笔借款于 2021 年到期后续贷。
  根据财鑫融资担保的要求，需要飞沃科技或其认可的第三人提供反担保，
因此，张友君、李慧军、刘杰等人为其提供反担保，并将上海弗沃所持有的飞
沃科技的股份进行质押。
  （四）上述股权质押情况已完整解除，不存在其他股东权利受限的情况，
不存在因股权质押影响发行人控制权稳定的情形
  截至本补充法律意见书出具日，发行人与财鑫融资担保已就股权质押事项
达成一致，财鑫融资担保同意上海弗沃将质押的发行人共计 4,224,495 股股份解
除质押。双方于 2021 年 12 月 8 日重新签订《最高额抵押反担保合同》，约定
发行人以其自有设备为财鑫融资担保提供担保，作为财鑫融资担保为飞沃科技
银行借款提供担保的反担保措施。
  根据发行人提供的《解除证券质押登记通知》，上海弗沃前述股权质押已
于 2021 年 12 月 3 日办理质押登记解除，前述股权质押情况已经解除。
  据此，本所律师认为，上海弗沃前述股权质押已经解除，上海弗沃持有的
湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（五）
发行人股份已不存在权利受限情况，不存在因股权质押影响发行人控制权稳定
的情形。
  （五）发行人是否符合《创业板首发注册办法》第十二条第（二）款“控
股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最
近二年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠
纷；”
清晰
  经本所律师核查，截止本法律意见书出具之日，张友君直接持有发行人
发行人 30%以上的股权。
  最近两年，张友君一直担任发行人的董事长，对发行人的生产经营和重大
决策起着重大影响。
  如前所述，发行人实际控制人张友君的股票质押已经解除，截至本法律意
见书出具之日，张友君未因上述股票质押及质押解除与任何第三方存在影响股
权清晰的争议或纠纷。不会对发行人控制权稳定造成不利影响，不会导致发行
人实际控制人发生变更。
     据此，本所律师认为，发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的
股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，不存在
导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《创业板首发注册办法》第十二条
第（二）款的规定。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所            补充法律意见书（五）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（六）
     二零二二年六月
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（六）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有
限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业
板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册
管理办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易
所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》
                        （以下简称“《上市规则》”）
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见
书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、
行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验
证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请
首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                     （以下简称“《法律意见书》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》
                   （以下简称“《补充法律意见书（一）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》
                   （以下简称“补充法律意见书（三）”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》
                   （以下简称“补充法律意见书（四）”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》
                   （以下简称“补充法律意见书（五）”）
以及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开
发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（六）
  本所现对发行人 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日发行人生产经营活
动的重大变化事项中涉及本次发行上市的有关事项进行了补充核查并出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的补充法律意见书（六）》（以下简称“本补充法律意见书”）。
本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律
意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充
法律意见书（四）》及《补充法律意见书（五）》有关内容进行的补充与调整，
对于《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律
意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》及《补
充法律意见书（五）》中未发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补充
法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》
 《补充法律意见书（一）》
            《补充法律意见书（二）》
                       《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》及《补充法律意见书（五）》作出的声明及释义同样
适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》及《补充法律意
见书（五）》一起使用，如本补充法律意见书与《律师工作报告》《法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见
书（四）》及《补充法律意见书（五）》内容有不一致之处，则以本补充法律意
见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（六）
                       正     文
     一、本次发行上市的批准和授权
   本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权仍在有效期内。
发行人并未就本次发行上市作出新的批准或授权，也未撤销或者变更上述批准
与授权。
     二、发行人本次发行及上市的主体资格
事项未发生变化。
计报告》”），截至 2021 年 12 月 31 日，发行人归属于母公司所有者权益为 58,497.24
万元，不存在资不抵债的情形。
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》《证券
法》和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资
格。
     三、本次发行及上市的实质条件
   根据《审计报告》，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人财务指
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（六）
标情况变化如下：
归属于母公司所有者的净利润为 6,329.77 万元。
万元。
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人本次发行及上市仍符合《证
券法》《公司法》《创业板首发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他法律、
法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和具体要求。
    四、发行人的设立
    经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人的设立事宜未发生
变化。
    五、发行人的独立性
    经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人业务、资产、人
员、组织结构、财务的独立性未发生变化。
    六、发起人和股东
    （一）发行人的现有股东
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人现有股东中沅澧投资的股
东存在公司名称变更，变更后的基本情况如下：
名        称   常德沅澧产业投资控股有限公司
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（六）
法 定 代 表 人         曾红
                  湖南省常德市柳叶湖旅游度假区七里桥街道戴家岗社区柳叶湖清科基
住             所
                  金小镇 I 型号 D 栋 405 号
企    业    类   型   有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
注    册    资   本   50,000 万元
                  以自有资产进行实业投资，创业投资业务服务，创业投资咨询服务，创
                  业企业管理服务，企业投资服务。（以上项目不含金融、证券、期货的
经    营    范   围   咨询，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融
                  监管及财务信用业务。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
                  可开展经营活动）
成    立    日   期   2014 年 1 月 22 日
营    业    期   限   长期
                           股东               出资额（万元）        出资比例（%）
                  湖南财鑫投资控股集团有
股    权    结   构                                  50,000                 100
                          限公司
                           合计                    50,000                 100
     七、发行人的股本及演变
     经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人的股本及演变未发
生变化。
     八、发行人的业务
     经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司的经
营范围和经营方式未发生变化，业务资质和经营认证存在 10 处更新，具体情况
如下：
序号       主体名称          资质名称               发证单位            编号      有效期
                  ISO9001：2015 质量管    SGS 通标标准技
                      理体系证书           术服务有限公司
                                                       IATF
                  IATF16949：2016 质量   SGS 通标标准技
                     管理体系证书           术服务有限公司
                                                        SGS
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（六）
                                                   CN18/31620
              GL 可再生能源认证证                          DAA-GL-00
                    书                                9-2015
                              电能（北京）认证             20P11487001
                               中心有限公司                 R0M
                              电能（北京）认证             20P11487002
                               中心有限公司                 R0M
                                                   AIITRE-007
              两化融合管理体系评       北京赛昇科技有
                 定证书            限公司
                                 SGS-CSTC
              特殊工艺：CQI－9 热        Standards        2021－12－
               处理系统评估证书       Technical Services       21
                                  Co.，Ltd.
                              湖南省科学技术
                              厅、湖南省财政              GR20214300
                              厅、国家税务局湖                2640
                               南省税务局
  注: 发行人于 2022 年 1 月 10 日已通过全国高新技术企业认定管理工作领导小组的高
新技术企业复审并进行了公告，证书编号：GR202143002640，自 2021 年 1 月 1 日起三年
内享受高新技术企业所得税 15%的优惠政策。
     九、关联方及关联交易
     （一）关联方
     经核查，发行人关联方的变化情况如下：
     （1）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
     截至 2022 年 3 月 31 日，发行人董事段旭东、聂荣昊的兼职情况存在变化，
变化后的兼职情况如下：
 姓名      职务                兼职单位名称                          兼职职务
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（六）
 姓名    职务               兼职单位名称                 兼职职务
                  华软资本管理集团股份有限公司              高级副总裁
                  北京浩丰创源科技股份有限公司              监事会主席
                   金叶实业（深圳）有限公司              执行董事、总经理
 段旭东   董事
                  深圳市国弘联合投资管理有限公司           董事长、法定代表人
                  北京华源乐果仕商业有限责任公司           执行董事、总经理、法
                                               定代表人
 聂荣昊   董事         湖南天惠投资基金管理有限公司               投资经理
  （二）关联交易
  根据《审计报告》，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人的重大关联交易情况
如下：
  （1）购买商品和接受劳务的关联交易
                                                 单位：万元
            关联方                       项目        2021 年
常德财鑫融资担保有限公司                         担保费                   70.90
常德财科融资担保有限公司                         担保费                   32.22
桃源县陬市镇陈德胜货物运输服务部                     劳务费                          -
常德财鑫供应链有限公司                          采购商品               10,716.83
                   合计                                   10,819.95
  （2）发行人实际控制人张友君及其配偶李慧军夫妇、总经理刘杰及其配偶
田英为发行人与常德财鑫供应链有限公司间代采钢材之关联交易提供了额度为
 （3）关联方租赁
                                                 单位：万元
        出租方                租赁资产种类              2021 年
 常德西洞庭科技园区开发有限公司             房屋租赁                         141.46
  （4）关键管理人员薪酬
                                                   单位：万元
                   项目                          2021 年
            关键管理人员薪酬（万元）                                 406.16
湖南启元律师事务所                                            补充法律意见书（六）
               占利润总额的比例                                          4.71%
      根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人的
偶发性关联担保更新情况如下：
      （1）关联担保①发行人及子公司作为被担保方
                                                                截至目前担
                     担保金额
         担保方                          担保起始日        担保到期日        保是否已经
                     （万元）
                                                                履行完毕
张友君、李慧军                   500.00      2021/12/24   2023/6/22      否
张友君、李慧军、刘杰、田英
上海弗沃
张友君
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军                   322.00      2021/12/8    2022/12/7      否
张友君、李慧军                   413.00      2021/11/16   2022/11/7      否
张友君、李慧军、刘杰、田英         2,000.00        2021/11/10    2022/5/9      否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰                4,327.71        2021/10/22   2022/5/19      否
张友君、李慧军                   200.00      2021/10/13   2022/10/12     否
张友君、刘杰                2,866.67        2021/9/24    2023/9/16      否
张友君、刘杰                    800.00      2021/9/24    2023/8/28      否
张友君、李慧军               1,500.00        2021/9/24    2023/3/23      否
张友君、李慧军                   300.00      2021/9/18    2022/9/17      否
张友君、李慧军               1,000.00        2021/9/10     2023/3/9      否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英         1,515.36        2021/8/23    2022/2/18      是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（六）
张友君、李慧军、刘杰、田英    4,895.60      2021/7/14   2022/6/16    否
张友君、李慧军          3,953.95      2021/7/1    2022/5/24    否
张友君、李慧军          5,000.00      2021/6/29   2022/6/29    否
张友君、刘杰           3,000.00      2021/6/29   2022/6/28    否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰       3,120.00      2021/5/31   2023/5/29    否
张友君、刘杰
上海弗沃、常德福沃、常德沅沃   2,000.00      2021/5/21   2022/5/14    否
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃、常德福沃、常德沅沃   1,000.00      2021/5/21   2022/5/14    否
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英     600.00       2021/4/28   2021/10/26   是
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军          4,052.23      2021/4/22   2021/12/9    是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英    1,500.00      2021/4/16   2022/4/15    否
张友君、李慧军          1,000.00      2021/4/7     2022/4/6    否
张友君、李慧军、刘杰、田英    2,000.00      2021/2/26   2021/8/24    是
常德财科融资担保有限公司*    2,000.00      2021/2/24   2022/2/24    是
张友君               857.33       2021/2/23    2021/8/1    是
张友君、李慧军、刘杰、田英    3,646.87      2021/2/5    2021/12/9    是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
湖南启元律师事务所                                                 补充法律意见书（六）
张友君
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军                  1,000.00        2021/1/1        2022/1/1          是
*注：上述担保事项中，部分常德财鑫科技、常德财鑫融资、常德善德、常德财科、瀚华融
资担保提供的担保要求发行人股东或子公司飞沃优联、上海泛沃、康迈新材料等提供反担保。
      ②担保费收取情况
                                                          担保费率          担保、评
                 担保金额          担保             担保
       担保方                                                （含评审          审评估费
                 （万元）          起始日           到期日
                                                          评估）           （万元）
常德财鑫融资担保有限公司       600.00     2021/10/28     2022/4/26        1.00%            3.00
常德财鑫融资担保有限公司       500.00       2021/9/9      2022/3/8        1.00%            2.50
常德财鑫融资担保有限公司       400.00      2021/7/20     2022/1/14        1.00%            2.00
常德财科融资担保有限公司      1,000.00    2021/12/20    2022/12/15        1.00%         10.00
常德财鑫融资担保有限公司      2,000.00     2021/6/25     2022/6/24        1.00%         20.00
常德财科融资担保有限公司       495.00      2021/6/24     2022/6/21        0.80%            3.96
常德财鑫融资担保有限公司      2,000.00     2021/5/21     2022/5/14        0.80%         16.00
常德财科融资担保有限公司      1,000.00     2021/5/21     2022/5/14        0.80%            8.00
常德财鑫融资担保有限公司      2,000.00     2021/5/20     2022/5/19        0.80%         16.00
常德财鑫融资担保有限公司       850.00      2021/4/23     2022/4/22        0.80%            6.80
常德财鑫融资担保有限公司       600.00      2021/4/19     2021/9/16        1.00%            2.50
常德财科融资担保有限公司      2,000.00     2021/2/24     2022/2/24        0.60%            2.89
常德财鑫融资担保有限公司       500.00       2021/2/5      2021/7/5        1.00%            2.08
常德财鑫融资担保有限公司       400.00       2021/1/5      2021/6/4        1.00%            1.67
常德财科融资担保有限公司      1,000.00      2021/1/4    2021/11/24        1.00%         10.00
      ③股权质押
      报告期内，发行人董事长张友君和董事、总经理刘杰曾经存在将间接持有
的发行人部分股份质押给担保公司，作为担保公司为公司银行借款提供担保的
反担保措施，具体情况如下：
       质权人       担保金额          担保期限                 出质人              质押标的
常德财鑫融资担保有限                     2020.5.13-                             飞沃科技
公司                             2023.5.12                            2,112,247 股
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（六）
     发行人与财鑫融资担保已就股权质押事项达成一致，财鑫融资担保同意上
海弗沃将质押的发行人共计 4,224,495 股股份解除质押。双方于 2021 年 12 月 8
日重新签订《最高额抵押反担保合同》，约定发行人以其自有设备为财鑫融资
担保提供担保，作为财鑫融资担保为飞沃科技银行借款提供担保的反担保措施。
根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《解除证券质押登记通知》，上海
弗沃前述股权质押已于 2021 年 12 月 3 日办理质押登记解除，前述股权质押情
况已经解除。
     （2）关联方资金拆借
     经核查，2020 年起，发行人未再发生新增关联方借款的情况，截至 2021 年
     （3）应收应付关联方账款余额
     根据《审计报告》，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人应收应付关联方账款
余额更新情况如下：
     ①应收关联方款项
                                                      单位：万元
                项目                               2021-12-31
预付账款：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                    -
                合计                                                 -
其他应收款：
刘杰
常德财鑫融资担保有限公司                                                  405.75
常德财科融资担保有限公司                                                  124.25
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                21.50
常德财鑫供应链有限公司                                                   400.00
                合计                                            951.50
     ②应付关联方款项
                                                      单位：万元
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（六）
                  项目                      2021-12-31
应付账款：
常德财鑫供应链有限公司                                            988.88
其他应付款：
张友君                                                         -
刘杰                                                          -
张润先                                                         -
张丽琴                                                         -
上海弗沃投资管理有限公司                                                -
桃源县陬市镇陈德胜货物运输服务部                                            -
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                             -
一年内到期的非流动负债：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                         63.71
租赁负债：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                        261.32
                  合计                               1,052.59
     （4）关联方共同投资
     经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人关联方共同投资
相关事项未发生变化。
     （三）关联交易的公允性
     发行人于 2021 年 9 月 30 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关
于确认公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月关联交易事项》
议案。
     发行人于 2022 年 3 月 28 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关
于确认公司 2019 年度、2020 年度及 2021 年度关联交易事项》《关于预计 2022
年度日常性关联交易事项》议案，并提请于 2022 年 4 月 19 日召开 2021 年年度
股东大会审议上述议案。
     公司独立董事杨少杰、单飞跃、夏劲松于 2022 年 3 月 28 日出具《独立董事
对公司第二届董事会第十七次会议相关事项的独立意见》，对公司 2019 年度、
发生的关联交易是公司业务发展和生产经营正常所需，具有必要性和合理性，关
联交易采用市场定价原则，定价方式公允，不存在损害公司及其他股东特别是中
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（六）
小股东利益的情形；公司在报告期内发生的关联方担保及关联方往来款为公司经
营发展所采取的必要措施，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情
形。
        十、发行人的主要财产
        （一）股权投资
        经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人的股权投资未发生变化。
        （二）尚未取得权属证书的土地使用权
        经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人尚未取得权属证书的土地使用权
具体情况如下：
序号        土地使用权主体           坐落                    面积（㎡）            用途
        发行人已取得上表所列宗地的建设用地规划许可证，并已与桃源县自然资
源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，缴纳了土地出让金，相关不动
产权证书正在办理中。
        （三）租赁房屋
        经核查，自 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人 6 处更新房屋租
赁情况，具体情况如下：
                            建筑
序       承租                               租赁                     产权证     租赁
           出租人     房屋坐落     面积                    租赁期限
号       人                                价格                      文号     用途
                           （㎡）
           湖南省
                 桃源县陬市                                        湘（2017）
           华星物
        飞沃       镇东林村九                 14.19 元/   2021.08.15- 桃源县不
        科技       组华星物流                 平米/月       2022.02.14   动产权
           责任公
                 园 15#仓库                                      000176 号
            司
湖南启元律师事务所                                                     补充法律意见书（六）
        科技 天力机   县青林维吾                      月        2022.02.08   桃源县不
           械装备   尔族回族乡                                            动产权第
           有限公   青林七组                                             0000123
            司                                                       号
           湖南大   常德市桃源
                                                               桃国用
        飞沃 华机械   县陬市镇高                  18,240 元/ 2021.07.01-
        科技 有限公   湾村十组大                      年     2022.06.30          *
            司    华工业园内
                 湖南浩健药
                                                              湘（2020）
           湖南元   业有限公司
                                                              桃源县不
        飞沃 贞物流   车间前绿化                  200,000 元 2021.08.01-
        科技 有限公   地以南，发行                    /年     2026.09.30
            司    人围墙以北
                                                                 号
                 空地
                                                                  湘（2018）
           湖南天
                 天添物流园                                            桃源县不
        飞沃 添物流                          25,000 元/    2021.11.12
        科技 有限公                              月          起租
                 库三楼整层                                             0001192
            司
                                                                     号
               湖南天添物
               流有限公司
                                                                  湘（2018）
           湖南天 园区内的仓                              2021.9.15-2
                                                                  桃源县不
        飞沃 添物流  库 8#整栋                  186,300 元 021.12.14/2
        科技 有限公 1950 ㎡、6#                  /季度     021.12.15-2
            司  西 650 ㎡、9#                          022.6.14
                                                                     号
                一楼东 850
                    ㎡
        注：根据发行人说明，湖南大华机械有限公司的不动产权证书正在办理的过程中。
        （四）专利权
        经核查，自 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人及其子公司新增
专利权 17 项，具体情况如下：
                    专利                                               取得
序号          名称              专利号        授权公告日           专利发明人                状态
                    类型                                               方式
        一种吹气组件、吹 实用 ZL202023275                      赵全育、陈志波、 原始
        气机构及清洗风 新型     197.X                         严琴、刘加兵、 取得
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（六）
        干装置                                       童波
                                              任又平、孟喜军、
     一种落料结构及 实用 ZL202023276                            原始
     淬火冷却机构 新型     089.4                               取得
                                               志敏、夏国华
     一种升降加热装
                                              陈志波、赵全育、
     置、旋转升降加热 实用 ZL202023231                           原始
     装置及中频加热 新型     377.8                              取得
                                               刘加兵、童波
        设备
                                              李海浪、赵全育、
     一种热镀锌装置 实用 ZL202023166                            原始
     及热镀锌设备 新型     157.1                               取得
                                               刘加兵、童波
                                                童波、严琴、夏
     一种热锻成型模 实用 ZL202023200                             原始
     具及模具组件 新型     503.3                                取得
                                                  丁志敏
                                              陈志波、赵全育、
     一种吊篮、吊装以 实用 ZL202023223                           原始
      及清洗设备   新型    777.4                              取得
                                                 童波
     一种棒状物表面                                  赵全育、李海浪、
                 ZL202011402                           原始
      构和涂料总成                                  涂习秋、丁志敏
                                                郭红星、陈玲、
     一种离心工装及    ZL201811603                             原始
      浸涂设备         125.8                                取得
                                                 波、孟喜军
                                                郭红星、陈玲、
     一种离心工装及    ZL201811603                             原始
      浸涂设备         147.4                                取得
                                                   波
                                                郭红星、严琴、
     一种离心工装及    ZL201811604                             原始
      浸涂设备         869.1                                取得
                                                   波
                                              陈志波、陈玲、
                     ZL201711266                       原始
                                                李海浪
                专利                                       取得
序号      名称             专利号         授权公告日        专利发明人         状态
                类型                                       方式
     一种具有耐高温 实用 ZL202121766                              原始
     结构的叶片法兰 新型    836.4                                 取得
     一种便于精准定 实用 ZL202121726                              原始
     位拼装的锚板 新型     463.8                                 取得
湖南启元律师事务所                                          补充法律意见书（六）
       建筑式锚板    新型    951.2                               取得
      一种具有高密封
              实用 ZL202121610                              原始
              新型    228.4                                 取得
         兰
      一种具有防松动
              实用 ZL202121474                              原始
              新型    742.X                                 取得
       叶片法兰
      一种锚板加工用
              实用 ZL202121480                              原始
              新型    452.6                                 取得
       钻孔装置
     （五）商标权
     经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人拥有 14 项商标权，具体情况如下：
序号      持有人           商标                 类别    注册号        专用期限
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（六）
序号         持有人          商标                类别        注册号          专用期限
序     持有    申请地                                                  指定马德里议
                   商标        类别          注册号       专用期限
号     人      区                                                    定书缔约方
                                                                 巴西、加拿
            马德里
      飞沃                     6、7、                  2021.05.11-   大、欧盟、印
      科技                     20、40                 2031.05.11    度、墨西哥、
             标
                                                                  土耳其
（六）软件著作权
      经核查，自 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人无新增软件著作
权。
（七）域名
      经核查，自 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人无新增域名。
（八）主要生产经营设备
      根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人的
固定资产账面价值为 206,639,124.06 元。
（九）主要财产的权利限制情况
      经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人合法拥有前述主要财产
的所有权或使用权，不存在权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行
人的主要财产不存在受到抵押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
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     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
  截至 2021 年 12 月 31 日，发行人新增的正在履行的借款合同及其对应的担
保合同情况如下：
  （1）借款合同：2021 年 9 月 10 日，发行人与中国光大银行股份有限公司
常德分行签订《流动资金贷款合同》（编号：56232104000051），约定发行人
向中国光大银行股份有限公司常德分行借款 1,000 万元，借款期限为 2021 年 9
月 10 日至 2023 年 3 月 9 日止，张友君、李慧军为此提供最高额连带责任保证
担保。
  保证合同：2021 年 9 月 10 日，张友君、李慧军与中国光大银行股份有限
公司常德分行签订《最高额保证合同》（编号：56232106000051），为发行人
上述借款在 1.3 亿人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担
保。
  （2）借款合同：2021 年 9 月 24 日，发行人与中国光大银行股份有限公司
常德分行签订《流动资金借款合同》（编号：56232104000054），约定发行人
向中国光大银行股份有限公司常德分行借款 1,500 万元，借款期限为 2021 年 9
月 24 日至 2023 年 3 月 23 日止，张友君、李慧军为此提供最高额连带责任保证
担保。
  保证合同：2021 年 9 月 10 日，张友君、李慧军与中国光大银行股份有限
公司常德分行签订《最高额保证合同》（编号：56232106000051），为发行人
上述借款在 1.3 亿人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担
保。
  （3）借款合同：2021 年 8 月 18 日，发行人与中国银行股份有限公司常德
分行签订《订单融资业务合同》（合同编号：常中银企订融字 2021-432-2 号）。
约定发行人以其提交的销售合同或者订单向中国银行股份有限公司常德分行进
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行专项融资。借款融资金额 500 万元，融资期限为 2021 年 9 月 9 日至 2022 年
司为其提供保证担保。
  保证合同：张友君、刘杰分别与中国银行股份有限公司常德分行签订《最
高额保证合同》（合同编号：常中银企保字 2021-432-1 号、常中银企保字
德分行提供最高额保证担保，为发行人自 2021 年 6 月 20 日起至 2026 年 6 月
证担保。
  保证合同：2021 年 8 月 18 日，常德财鑫融资担保有限公司与中国银行股
份有限公司常德分行签订《保证合同》（合同编号：湘中银企保字 2021-FW-2
号）。为发行人前述银行借款的 80%内提供连带责任保证担保。
  保证合同：2021 年 8 月 18 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》（合同编号：常财鑫保[2021]2022 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向中国银行股份有限公司常德分行借款 500 万元提供担保，
担保费 2.5 万元。同时提供以下反担保措施：
  ①最高额反担保保证：2021 年 8 月 23 日，上海泛沃、飞沃优联、张友君、
李慧军、刘杰、田英分别与常德财鑫融资担保有限公司签订《最高额反担保保
证合同》（合同编号：常财鑫保[2021]2022 号）为前述发行人银行借款向常德
财科融资担保有限公司提供最高额保证反担保，被担保债权指 2021 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日期间因常德财鑫融资担保有限公司为发行人连续提供担
保而形成的一系列债权，其中最高额本金余额为人民币 1.5 亿元。
  （4）借款合同：2021 年 9 月 16 日，发行人与中国银行股份有限公司常德
分行签订《订单融资业务合同》（合同编号：常中银企订融字 2021-432-3 号），
约定发行人以其提交的销售合同或者订单向中国银行股份有限公司常德分行进
行专项融资借款。融资金额 600 万元，融资期限为 2021 年 10 月 28 日至 2022
年 4 月 26 日，张友君、刘杰为此提供最高额连带保证担保。常德财鑫融资担保
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公司为其提供保证担保。
   保证合同：张友君、刘杰分别与中国银行股份有限公司常德分行签订《最
高额保证合同》（合同编号：常中银企保字 2021-432-1 号、常中银企保字
   保证合同：2021 年 9 月 16 日，常德财鑫融资担保有限公司与中国银行股
份有限公司常德分行签订《保证合同》（合同编号：湘中银企保字 2021-FW-3
号），为发行人前述银行借款的 80%内提供连带责任保证担保。
   保证合同：2021 年 10 月 9 日，发行人与常德财鑫融资担保有限公司签订
《委托担保合同》（合同编号：常财鑫保[2021]2025 号），委托常德财鑫融资
担保有限公司为其向中国银行股份有限公司常德分行借款 600 万元提供担保，
担保费 3 万元。同时提供以下反担保措施：
   ①最高额反担保保证：2021 年 8 月 23 日，上海泛沃、飞沃优联、张友君、
李慧军、刘杰、田英分别与常德财鑫融资担保有限公司签订《最高额反担保保
证合同》（合同编号：常财鑫保[2021]2022 号）为前述发行人银行借款向常德
财科融资担保有限公司提供最高额保证反担保，被担保债权指 2021 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日期间因常德财鑫融资担保有限公司为发行人连续提供担
保而形成的一系列债权，其中最高额本金余额为人民币 1.5 亿元。
   （5）借款合同：2021 年 11 月 10 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃
源支行签订《长沙银行人民币借款合同》
                 （合同编号：032320211001001165000）。
约定发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行借款 2,000 万元，借款期限为 6
个月。张友君和李慧军、刘杰和田英为此提供最高额保证担保。
   保证合同：2020 年 12 月 21 日，张友君、李慧军与长沙银行股份有限公司
桃源支行签订《长沙银行最高额保证合同》（合同编号为：
DB03230120201221018275），约定张友君、李慧军为发行人向长沙银行股份有
限公司桃源支行提供最高额保证担保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21
日起至 2022 年 12 月 21 日，最高额债权数额为 7,000 万元。
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（六）
  保证合同：2020 年 12 月 21 日，刘杰、田英与长沙银行股份有限公司桃源
支行签订《长沙银行最高额保证合同》
                （合同编号为：BD03230120201221018276），
约定刘杰、田英为发行人向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额保证担
保，最高额债权发生期间为 2020 年 12 月 21 日起至 2022 年 12 月 21 日，最高
额债权数额为 7,000 万元。
  应收账款质押担保合同：2021 年 10 月 8 日，发行人与长沙银行股份有限
公 司 桃源支行签订 《长沙银行应收账款最高额质押合同 》（合同编号：
DB03230120201929037783），约定发行人以其对中材科技风电叶片股份有限公
司、江阴远景投资有限公司、东方电气风电（山东）有限公司等 9 家公司的应
收账款向长沙银行股份有限公司桃源支行提供最高额质押担保。应收账款最高
额质押担保的最高额债权确定期间为 2021 年 9 月 29 日至 2024 年 9 月 29 日，
最高债权本金数额为 5,655 万元。
  （6）借款合同：2021 年 12 月 16 日，发行人与中国工商银行股份有限公
司桃源支行签订《流动资金借款合同》（编号：0190800012-2021 年（桃源）
字 00409 号），约定发行人向中国工商银行股份有限公司桃源支行借款 1,000
万元，借款期限为 2021 年 12 月 20 日至 2022 年 12 月 15 日。张友君、常德财
科融资担保有限公司提供担保，张友君和李慧军、刘杰和田英、上海泛沃、飞
沃优联提供反担保。
  保证合同：2021 年 12 月 16 日，张友君与中国工商银行股份有限公司桃源
支行签订《保证合同》（编号：0190800012-2021 年桃源（连保）字 0007 号），
为发行人前述借款提供保证担保。
  保证合同：2021 年 12 月 17 日，发行人与常德财科融资担保有限公司签订
《委托担保合同》（合同编号：常财科保[2021]0948 号），委托常德财科融资
担保有限公司为其向中国工商银行股份有限公司桃源支行借款 1,000 万元提供
担保，担保费 10 万元。同时提供以下反担保措施：
  ①保证反担保合同：2021 年 12 月 17 日，张友君和李慧军、刘杰和田英、
上海泛沃、飞沃优联分别与常德财科融资担保有限公司签订《最高额反担保保
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（六）
证合同》（合同编号：常财科保[2021]0948 号），为前述发行人银行借款向常
德财科融资担保有限公司提供最高额保证反担保，被担保债权指 2021 年 12 月
担保而形成的一系列债权，其中最高额本金余额为人民币 1,000 万元。
   ②最高额质押反担保合同：2020 年 12 月 10 日，发行人与常德财科融资担
保有限公司签订《最高额质押反担保合同》（合同编号：常财科质[2020]0487
号），约定发行人以其对甘肃重通成飞新材料有限公司、启东天顺风电叶片有
限公司、三一（韶山）风电设备有限公司、三一重能有限公司等 4 家公司的总
计 2197.13 万元应收账款向常德财科融资担保有限公司提供最高额质押担保。
应收账款最高额质押反担保的最高额债权确定期间为 2020 年 12 月 15 日至 2022
年 12 月 24 日，最高债权本金数额为 1,000 万元。
   （7）借款合同：2021 年 12 月 24 日，发行人与中国光大银行股份有限公
司常德分行签订《流动资金贷款合同》（合同编号：56232104000088），约定
发行人向中国光大银行股份有限公司常德分行借款 500 万元，借款期限自 2021
年 12 月 24 日至 2023 年 6 月 22 日。张友君、李慧军为此提供最高额连带责任
保证担保。
   保证合同：2021 年 9 月 10 日，张友君、李慧军与中国光大银行股份有限
公司常德分行签订《最高额保证合同》（编号：56232106000051），为发行人
上述借款在 1.3 亿人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担
保。
   （8）借款合同：2021 年 9 月 24 日，发行人与平安国际融资租赁（天津）
有限责任公司、上海华瑞银行股份有限公司签订《人民币单位委托贷款借款合
同》（编号：2021PAZL（TJ）0101148-0H-01），约定委托人平安国际融资租
赁（天津）有限责任公司委托上海华瑞银行股份有限公司向发行人发放贷款，
贷款金额为 2,866.666666 万元，借款期限自 2021 年 10 月 18 日至 2023 年 9 月
   保证合同：2021 年 9 月 24 日，发行人与平安国际融资租赁（天津）有限
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（六）
责任公司签订《委托贷款协议》（合同编号：2021PAZL(TJ)0101148-WD-01），
发行人委托平安国际融资租赁（天津）有限责任公司进行贷款，贷款期限自 2021
年 10 月 18 日至 2023 年 8 月 28 日，张友君、刘杰为此提供连带责任保证担保。
同日，张友君、刘杰与平安国际融资租赁（天津）有限责任公司签署《保证函》，
为发行人上述借款提供连带责任保证担保。
   （9）借款合同：2021 年 12 月 20 日，发行人与华夏银行股份有限公司常
德分行签订《流动资金借款合同》（编号：CAD0110120210026），约定发行
人向华夏银行股份有限公司常德分行借款 500 万元，借款期限自 2021 年 12 月
供连带责任保证担保，发行人为其提供应收账款质押担保。
   保证合同：2021 年 12 月 23 日，上海弗沃与华夏银行股份有限公司常德分
行签订《保证合同》（编号：CAD01（保证）10120210026-01），为发行人上
述借款提供连带责任保证担保。
   保证合同：2021 年 12 月 20 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与华夏
银行股份有限公司常德分行签订《个人保证合同》（编号：CAD01（保证）
CAD01（保证）10120210026-05），为发行人上述借款提供连带责任保证担保。
   应收账款质押担保合同：2021 年 12 月 20 日，发行人与华夏银行股份有限
公司常德分行签订《质押合同》（编号：CAD01（质押）20210026），约定发
行人以其对中车株洲电力机车研究所有限公司共计 6,438,150.99 元的应收账款
向华夏银行股份有限公司常德分行提供质押担保。
对应的担保类合同情况如下：
   融资租赁合同：2021 年 9 月 24 日，发行人与平安国际融资租赁有限公司
签订《售后回租赁合同》（合同编号：2021PAZL0102255-ZL-01），约定发行
人将原值 833.81 万元自有设备即租赁物以 800 万元的价格出售给平安国际融资
    湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（六）
    租赁有限公司，而后租赁上述设备，并向平安国际融资租赁有限公司支付相关
    费用，双方就租赁物件、租赁物的所有权和使用权、租赁物的灭失或损毁、违
    约事项和救济权利等进行了约定，租金总额 835.44 万元，租赁期限为 24 个月。
    张友君和刘杰为此提供连带责任保证担保。
      个人保证担保：2021 年 9 月 24 日，张友君、刘杰和平安国际融资租赁有
    限公司签订《保证函》（合同编号：2021PAZL0102255-BZH-01），约定张友
    君和刘杰就发行人与平安国际融资租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》
                                    （合
    同编号：2021PAZL0102255-ZL-01）项下之全部和任何义务承担连带保证责任。
      截至 2021 年 12 月 31 日，发行人已经履行和正在履行的合同金额在 500
    万元以上的重要采购合同如下：
序号         合同对方        采购内容          合同金额（万元）       签署日期
       海南爱瑞升特殊钢有限公司
 湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（六）
                     信息化智
                      产线
      浙江斯壮达机械有限公司
                        钢
 湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（六）
                     银亮材、黑
                      皮材
           司
                     热轧剥皮
                       材
                     热轧剥皮
                       材
                     热轧剥皮
                       材
      西宁特殊钢股份有限公司
 湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（六）
      常德财鑫供应链有限公司
       大冶特殊钢有限公司
                     合金结构
                       钢
     发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
 状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额。
 截至 2021 年 12 月 31 日，发行人重要销售合同如下：
序
         合同对方            销售产品类别      签署时间          合同期限
号
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂
     风能科技有限公司宁夏分公
     司、宁夏中车新能源有限公
     司
 湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（六）
     限公司风电事业部、天津中                                2021.12.31
     车风能科技有限公司宁夏分
     公司
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.30-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.28-
     限公司                                         2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.05-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.10.15-
     公司                                          2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有                                2021.08.30-
     限公司风电事业部                                    2021.12.31
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.10.10-
     公司                                          2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.09.30-
     公司                                          2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司光明分公司                                    2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                                2021.08.24-
     工程有限公司                                      2022.07.29
     中车株洲电力机车研究所有                                2021.08.30-
     限公司风电事业部                                    2021.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司蒙西分公司                                    2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂                                2021.08.30-
     尔多斯市分公司、天津中车                                2021.12.31
     风能科技有限公司宁夏分公
     司
 湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（六）
     中材科技风电叶片股份有限                              2021.02.01-
     公司                                        2022.01.31
     天津中车风电叶片工程有限                              2021.04.06-
     公司                                        2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                              2021.03.23-
     限公司                                       2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                              2020.03.27-
     工程有限公司                                    2021.12.31
     德力佳传动科技（江苏）有                              2021.03.16-
     限公司                                       2022.03.16
     连云港中复连众复合材料集                              2021.01.01-
     团有限公司                                     2023.12.31
     中车株洲电力机车研究所有                              2021.03.04-
     限公司                                       2022.03.31
                    叶片双头螺栓、预埋螺                 2020.01.01-
                    套等                         2020.12.31
     天津中车风电叶片工程有限                              2020.04.25-
     公司                                        2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                              2020.02.01-
     公司                                        2021.01.31
     中车株洲电力机车研究所有                              2020.03.12-
     限公司                                       2020.12.31
     中国船舶重工集团海装风电                              2020.03.12-
     股份有限公司                                    2020.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                              2020.01.01-
     限公司                                       2021.01.01
 湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（六）
     东方电气（天津）风电叶片                                     2020.03.06-
     工程有限公司                                           2021.01.31
     连云港中复连众复合材料集                                     2020.01.01-
     团有限公司                                            2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                                     2019.02.01-
     公司                                               2020.01.31
     上海艾郎风电科技发展（集                                     2019.01.01-
     团）有限公司                                           2019.12.31
     三一重能有限公司
     司
     株洲时代新材料科技股份有                                     2019.01.23-
     限公司                                              2019.12.31
                                                      至各方完成
                                                      合同规定的
                                                      全部义务止
     连云港中复连众复合材料集                                     2019.01.01-
     团有限公司                                            2019.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                                     2018.02.01-
     公司                                               2019.01.31
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人新增的正在履行的合作研发协议如下：
 合作单位       合作内容      权利义务约定          保密措施             合作期限
                                    双方严格保守因合
                     合作单位负责按协
                                    同项目所知悉的对
                     议内容及期限提交
                                    方相关技术秘密及
                     相应技术成果，公
           高强度螺栓加工                  技术信息，未经对
                     司负责支付相应研
 湘潭大学      仿真及疲劳腐蚀                  方同意不得泄露给        2021.07-2023.06
                     发经费和报酬，所
           研究                       第三方知晓，更不
                     形成的理论方法等
                                    得以任何形式转
                     技术成果由双方共
                                    让、许可第三方使
                     享
                                    用
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（六）
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人新增的正在履行的《国有土地使用权出让
合同》如下：
受让坐落于陬市镇观音桥村，面积分别为 2,170.08m?、3,674.76、35,337.88m?的
国有建设用地使用权，土地出让价款分别为 300 万元、500 万元和 4,640 万元。
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人正在履行的《保荐协议》与《承销协议书》
未发生变化。
     （二）重大侵权之债
     根据《审计报告》及发行人的说明，发行人 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日期间不存在因环境保护、产品质量、知识产权、劳动安全和人身权等原
因产生的重大侵权之债。
     （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
人的其他应收款账面净值为 1,764.59 万元（合并报表数）。发行人金额较大的
前五名其他应收款账面余额具体情况如下：
                               余额（万          占总额的比
序号           姓名/名称                                     款项性质
                                元）            例（%）
             合计                 1,416.67       74.81
     截至 2021 年 12 月 31 日，发行人其他应收款中，对关联方的其他应收款情
况具体如下：
湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（六）
                                               单位：万元
                  项目                      2021-12-31
其他应收款：
刘杰
常德财鑫融资担保有限公司                                           405.75
常德财科融资担保有限公司                                           124.25
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                         21.50
上海威士迪科技股份有限公司                                               -
常德财鑫供应链有限公司                                            400.00
                  合计                                   951.50
的其他应付款为 1,146.32 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                               单位：万元
                  项目                     2021-12-31
其他应付款                                              1,146.32
其中：拆借款
房租                                                     773.45
其他                                                     372.87
                  合计                               1,146.32
     根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
     据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
     十二、发行人重大资产变化及收购兼并
     经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人不存在重大资产变
化及收购兼并的行为，也不存在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售或
收购的计划与安排。
     十三、发行人章程的制定与修改
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（六）
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人未对《公司章程》进行修订。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
董事会和 3 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的的通知、提案、表决等
程序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内
容合法、合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  经核查，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，发行人董事、监事、高级
管理人员和核心技术人员未发生变化。
  十六、发行人的税务
  （一）发行人执行的主要税种及税率
  根据《审计报告》及《税收鉴证报告》，自 2021 年 7 月 1 日起至 2021 年
  （二）发行人享受的税收优惠
  根据《审计报告》，自 2021 年 7 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，发行人享
受的税收优惠未发生变化。
  （三）发行人新收到的财政补贴
  根据《审计报告》，2021 年度发行人收到的财政补贴情况如下：
湖南启元律师事务所                                             补充法律意见书（六）
                     本期              本期摊销
序号       补助项目                                             依据
                   新增补助（元）          金额（元）
                                                    《湖南省工业和信息化
                                                    厅、湖南省财政厅关于申
                                                    报2021年湖南省制造强
                                                    省专项资金补助类项目
                                                    的通知》（湘工信财务
                                                      〔2020〕430号）
                                                    《关于下达2018年度市
                                                    级培育发展战略性新兴
      风电预埋螺套生产
       线技改项目
                                                    （常财教指〔2018〕68
                                                          号）
                                                    《湖南省工业和信息化
                                                    厅关于下达2019年第五
      风电高强度紧固件
       智能车间建设
                                                    点产业项目）的通知》   （湘
                                                    财企指〔2019〕72号）
                                                    《湖南省财政厅、科技厅
      风电叶片部件机器                                      关于下达2017年度创新
       集成与研发                                        经费的通知》（湘财教指
                                                      〔2017〕127号）
      新引进自建厂房工
       业项目优惠
小 计                 74,108,440.00      543,697.01
序号          补助项目             金额（元）                      依据
                                               《中共桃源高新技术产业开
                                               发区工作委员会、桃源高新
                                               关于专题研究近期有关工作
                                               的会议纪要》(〔2021〕7 号)
                                                《湖南省财政厅关于下达
              补助资金                             建补助资金的通知》(湘财企
                                                    指〔2021〕11 号)
                                               《常德市人民政府办公室关
                                               于印发《常德市企业上市“双
                                               倍增”行动实施方案》的通
                                               知》(常政办发〔2021〕16 号)
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（六）
序号          补助项目         金额（元）                 依据
        相关政策奖补资金                        小组办公室关于落实 2020
                                        年度《桃源县帮扶工业企业
                                        十条》相关政策奖补资金申
                                         报及审核情况的报告
                                        《湖南省财政厅、湖南省工
                                        业和信息化厅关于下达 2021
            省专项资金                       项资金（奖励类项目）的通
                                        知》(湘财企指〔2020〕100
                                              号)
                                        《湖南省财政厅、湖南省工
      工信部工业互联网试点示范                      业和信息化厅关于下达 2021
      高强度紧固件智能制造工厂                      项资金（奖励类项目）的通
                                        知》(湘财企指〔2021〕28 号)
                                         《湖南省财政厅关于下达
                                         项资金的通知》(湘财企指
                                              〔2021〕4 号)
                                        《常德市科学技术局关于下
                                        达 2020 年度科技创新发展
                                        专项（重大项目）资金的通
                                        知》(湘财企指〔2020〕71 号)
                                        《湖南省财政厅和湖南省科
                                        学技术厅关于下达 2020 年
      第八批创新型省份建设专项
           资金
                                        资金的通知》（湘财教指
                                          〔2020〕74 号）
                                        《常德市财政局和常德市科
                                        学技术局关于下达 2021 年
                                         资金的通知》(常财教指
                                           〔2021〕27 号)
                                         《常德市财政局关于下达
              奖励
                                        的通知》（常财企指〔2021〕
                                        《常德市财政局和常德市科
      风电紧固件智能制造系统设
       计与应用项目补助资金
                                        度科技创新发展专项（重大
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（六）
序号           补助项目           金额（元）                 依据
                                           项目滚动）资金的通知》(常
                                            财企指〔2021〕36 号)
                                            《常德市财政局关于兑现
              发平台奖补资金                      研发平台奖补资金的通知》
                                           （常财企指〔2020〕74 号）
                                           《湖南省财政厅关于下达部
                                           分 2020 年第二批“135”工程
                                           升级版奖补资金的通知》(湘
                                            财建指〔2020〕203 号)
                                           《中共桃源高新技术产业开
                                           发区工作委员会、桃源高新
                                           技术产业开发区管理委员会
        基于工业互联网的柔性化定
             制项目
                                           南省现代服务业发展专项投
                                           资计划的通知》（常发改投
                                             资〔2021〕138 号）
                                           《常德市发展和改革委员会
                                           关于印发《湖南省职业技能
                                           培训补贴实施办法》的通知》
                                            (湘人社发〔2021〕78 号)
                                            《常德市财政局关于下达
                                           通知》(常财行指〔2021〕47
                                                   号)
              小   计        19,866,223.15
      经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、真
实、有效。
      （四）发行人报告期内依法纳税情况
经发行人确认，补充期间，发行人不存在重大税务违法行为。
行人自 2017 年 1 月 1 日以来，适用的税种、税率及税收优惠均符合中华人民共
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（六）
和国法律、法规，合法有效，依法按时申报并缴纳了税款，暂未发现欠税、偷税、
抗税、逃避缴纳税款等违法违规行为，未发现因违反国家税收法律法规而受到重
大行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
受到行政处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）发行人及其子公司环境保护情况
  经核查，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人新增年热处理加工 2 万吨螺杆、
螺栓生产线项目，项目履行的环评手续如下：
生态环境局<关于年热处理加工 2 万吨螺杆、螺栓生产线环境影响报告表>的批
复》，同意发行人于常德市西洞庭食品工业园开展年热处理加工 2 万吨螺杆、
螺栓生产线项目建设。
护验收，并出具《湖南飞沃新能源科技股份限公司西洞庭分公司年热处理加工
过竣工环保验收。
  根据常德市生态环境局桃源分局于 2022 年 2 月 21 日出具的《证明》、发
行人的说明，并经本所律师核查，发行人至今未因违反环境保护法律法规受到
行政处罚。
  据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环境
保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、规范
性文件而受到重大行政处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（六）
  根据常德市市场监督管理局于2022年2月23日出具的《查询复函》，发行人
能够在经营活动中遵守市场监督管理有关法律、法规、规章及其他规范性文件的
规定，合法合规经营，不存在违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规
范性文件的行为，不存在因违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规范
性文件规定而受到行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人补充期间不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
受到处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
资金的运用情况。经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人募集
资金的运用情况未发生变化。
  十九、发行人业务发展目标
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的业务发展目标未发生变化。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
见书出具日，发行人不存在重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项，也不存在对
其财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉
讼或仲裁事项。
的声明并经核查，截至本补充法律意见书出具日，前述主体不存在尚未了结的或
可预见的可能影响发行人持续经营或可能对发行人本次发行有实质性影响的重
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（六）
大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项。
存在新三板挂牌期间的违法违规行为。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》（申报稿），特别对发行人引用
本所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
（申报稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的本补充法律
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因此
引致法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人仍符合《公
司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规范
性文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业板上
市尚需经深交所审核同意，并在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所              补充法律意见书（六）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（七）
     二零二二年八月
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（七）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份有
限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业
板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册
管理办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易
所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》
                        （以下简称“《上市规则》”）
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见
书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、
行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验
证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请
首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                     （以下简称“《法律意见书》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》
                   （以下简称“《补充法律意见书（一）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》
                   （以下简称“补充法律意见书（三）”）
湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的补充法律意见书（四）》
                  （以下简称“补充法律意见书（四）”）
湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的补充法律意见书（五）》
                  （以下简称“补充法律意见书（五）”）
湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的补充法律意见书（六）》
                  （以下简称“补充法律意见书（六）”）
以及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（七）
发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
  深圳证券交易所于 2022 年 7 月 25 日下发审核函〔2022〕010729 号《关于
创业板上市委审议意见的落实函》（以下简称“《落实函》”），本所律师在
对《落实函》提出的有关法律问题及相关事项进行了专项核查的基础上，本所
出具《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发
行股票并在创业板上市的补充法律意见书（七）》（以下简称“本补充法律意
见书”）。本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》
《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》
           《补充法律意见书（五）》及《补充法律意见书（六）》
有关内容进行的补充与调整，对于上述文件中未发生变化的事项、关系或简称，
本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》
 《补充法律意见书（一）》
            《补充法律意见书（二）》
                       《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》及《补充法律意见书（六）》
作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见
书（五）》及《补充法律意见书（六）》一起使用，如本补充法律意见书与上述
文件内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（七）
                正       文
  问题：请发行人补充说明常德福沃、常德沅沃中 28 名财务投资者的持股是
否符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的相关监管要
求，并在招股说明书中补充披露。请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  回复：
  本所律师就本问题主要履行了以下核查程序：
补充协议；
的时间、方式和持股份额；
伙人在发行人任职情况；
承诺；
益是否存在差异化安排。
投资基金，并获取常德沅沃、常德福沃不属于私募基金的承诺函；
  一、常德福沃、常德沅沃不属于员工持股计划
  常德福沃、常德沅沃中 28 名财务投资者的持股是否符合《深圳证券交易所
创业板股票首次公开发行上市审核问答》（以下简称“《审核问答》”）中对于
员工持股计划的相关监管要求的前提系对常德福沃、常德沅沃是否属于员工持
股平台进行认定，对此，具体核查意见如下：
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（七）
    （一）常德福沃、常德沅沃设立初衷并非系开展员工持股计划
的红利，公司拟分别搭建持股平台用于员工持股及引进外部投资者。其中，常德
沅沃计划主要用于引进外部财务投资者，常德福沃计划作为公司的员工持股平台。
    截至 2016 年 7 月，公司持股平台根据市场定价完成了首批间接股东的投资
入股，其中常德福沃的合伙人均为发行人员工，常德沅沃的合伙人除刘杰和张友
君外均为外部投资者。
    因发行人搭建持股平台时间较早，当时并未有明确的法律规范对于非上市开
展员工持股计划进行规定，发行人未就持股平台内部的管理制定任何员工持股计
划的草案、章程或类似计划文件，后续合伙人历次变更也并未参照《关于上市公
司实施员工持股计划试点的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2014〕
发行人申报时，常德沅沃及常德福沃合伙人中均存在发行人员工和非员工。
    因此，发行人持股平台常德福沃及常德沅沃在设立之初并非用于开展公司员
工持股计划。
    （二）常德福沃、常德沅沃不符合《指导意见》下员工持股计划的相关要
素
    根据《指导意见》的相关规定，作为发行人员工持股平台的常德福沃和常德
沅沃与员工持股计划存在不同之处，具体如下所示：
序
    项目      《指导意见》的相关规定         常德福沃及常德沅沃的实际情况
号
    计划   上市公司董事会提出员工持股计划草案      发行人未制定任何员工持股计划
    文件   并提交股东大会表决。             的草案、章程或类似文件。
         上市公司全部有效的员工持股计划所持
         有的股票总数累计不得超过公司股本总
    持股                          根据协商确定合伙人的出资额及
    数量                          对发行人的投资额度。
         股票总数累计不得超过公司股本总额的
         每期员工持股计划的持股期限不得低于
    持股                          无持股期限的要求（除承诺上市后
    期限                          锁定/减持外）。
         股计划的，持股期限不得低于 36 个月。
湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（七）
序
    项目      《指导意见》的相关规定       常德福沃及常德沅沃的实际情况
号
                              持股平台的设立、增资、股权转让
                              以及其内部的合伙份额的流转由
    实施   实施员工持股计划前，应当通过职工代表
    程序   大会等组织充分征求员工意见。
                              无需通过职工代表大会等组织征
                              求员工意见。
         参加员工持股计划的员工应当通过员工
         持股计划持有人会议选出代表或设立相 根据合伙协议的约定进行管理，由
    管理
    方式
         代表员工持股计划持有人行使股东权利 业。
         或者授权资产管理机构行使股东权利。
         公司自行管理本公司员工持股计划的，应
         当制定相应的管理规则，切实维护员工持   除合伙协议外，无其他关于合伙人
    管理
    规则
         其他股东与员工持股计划持有人之间潜    权管理机制。
         在的利益冲突。
    基于上述比较，常德福沃及常德沅沃不具备员工持股计划的相关要素条件，
不属于《指导意见》规定的员工持股计划。
    （三）常德福沃、常德沅沃不具备新三板关于员工持股计划的相关特征
    公司自 2016 年 11 月 11 日在全国股转系统中挂牌，其公司治理依照全国股
转系统的有关规则执行，在中国证监会于 2020 年 8 月 21 日发布《非上市公众公
司监管指引第 6 号——股权激励和员工持股计划的监管要求（试行）》（以下简
称“《监管指引》”）前，全国中小企业股份转让系统挂牌公司实行员工持股计
划无明确的政策依据。根据《监管指引》的相关规定，员工持股计划的主要特征
与公司持股平台的实际情况存在如下不同之处：
序                              常德福沃及常德沅沃的实际情
    项目       《监管指引》相关规定
号                                    况
    参与   员工持股计划的参与对象为已签订劳动合同   合伙人包括公司员工及非员
    对象   的员工，包括管理层人员。          工。
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（七）
序                                 常德福沃及常德沅沃的实际情
    项目        《监管指引》相关规定
号                                       况
         挂牌公司实施员工持股计划，可以自行管理。
         自行管理的，应当由公司员工通过直接持有公
         司制企业、合伙制企业的股份（份额）或者员
         工持股计划的相应权益进行间接持股，并建立     根据持股平台的合伙协议和相
    管理
         健全持股在员工持股计划内部的流转、退出机     关份额转让协议，持股平台对
    方式
         制以及日常管理机制。自行管理的员工持股计     合伙人退出平台，未约定明确
         划还应符合以下要求：自设立之日锁定至少 36   的锁定期、约定退出的受让方
    转方
         个月；股份锁定期间内，员工所持相关权益转     亦不符合员工内部流转的要
     式
         让退出的，只能向员工持股计划内员工或其他     求。
         符合条件的员工转让；股份锁定期满后，员工
         所持相关权益转让退出的，按照员工持股计划
         的约定处理。
                                  持有发行人股权的时间早于发
                                  行人在全国股转系统挂牌的时
                                  间，合伙人持股价格公允且持
    实施   挂牌公司实施员工持股计划前，应当通过职工     股平台的设立、增资、股权转
    程序   代表大会等组织充分征求员工意见。         让以及其内部的合伙份额流转
                                  由该合伙企业合伙协议约定，
                                  并未且无需通过职工代表大会
                                  等组织征求员工意见。
    基于上述比较，常德福沃及常德沅沃不具备《监管指引》规定的员工持股计
划的相关特征，不属于非上市公众公司监管要求界定的员工持股计划。
    （四）实践中持股平台不认定为员工持股计划的案例
    根据创业板上市公司欧圣电器在其招股说明书中披露：腾恒投资、熙坤投资
中合伙人均为公司员工，合伙人数量分别为 29 人，但经对比腾恒投资、熙坤投
资的实际情况及《指导意见》与《审核问答》的规定，其员工持股平台在计划文
件、持股数量、管理机构和管理规则上均存在不同，腾恒投资、熙坤投资不符合
《指导意见》规定的员工持股计划的相关要素，不属于员工持股计划。
    根据创业板上市公司金道科技在其招股说明书中披露：根据《审核问答》对
员工持股计划的相关规定，并与发行人员工持股平台金益投资的实际情况进行对
比，其持股平台在合伙人构成、决策程序、内部流转和退出等股权管理机制方面
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（七）
存在不同，金益投资不属于《审核问答》规定的员工持股计划。
  根据创业板上市公司苏文电能在其申报文件《上海市锦天城律师事务所关于
苏文电能科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》
中披露：“2016 年 11 月，苏文有限搭建了常州能拼、常州能学员工持股平台增
资入股公司，入股价格与外部投资人价格一致，仅为简单的员工入股，不属于员
工持股计划和股权激励。”
  根据创业板上市公司善水科技在其申报文件《江西华邦律师事务所关于九江
善水科技股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市之法律
意见书》中披露：“根据合伙企业股东的工商档案、合伙协议及合伙企业各合伙
人的访谈记录，发行人股东中存在两家员工持股平台，分别为家安睿投资和龙欣
投资。家安睿投资和龙欣投资不属于员工持股计划，不涉及是否遵循‘闭环原则’，
已穿透计算股东人数。”
  根据创业板上市公司蕾奥规划在其申报文件《法律意见书》中披露信息，经
对比其员工持股平台蕾奥合伙的实际情况和《指导意见》《审核问答》的规定，
其员工持股平台在计划文件、持股数量、管理机构和管理规则均存在不同之处，
因此认为，蕾奥合伙为发行人的员工持股平台，但不属于员工持股计划。
  据此，本所律师认为，根据《指导意见》对于员工持股计划的相关规定并
参考同类案例的披露和认定情况，发行人持股平台不属于员工持股计划。
  二、常德福沃、常德沅沃不认定员工持股计划不存在规避相关监管规定
  常德福沃、常德沅沃虽不认定为员工持股计划，但基于审慎原则，本所律师
参照相关监管要求进行了核查。
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（七）
  （一）常德福沃、常德沅沃比照《审核问答》关于员工持股计划的监管要
求之核查情况
  根据《审核问答》关于员工持股计划的监管要求，对发行人持股平台的核查
情况如下：
      《审核问答》的相关规定                常德福沃及常德沅沃的实际情况
                               常德沅沃系用于引进外部投资者，大部
                               分合伙人均为非员工，不属于为员工持
                               股计划搭建的员工持股平台。
                               常德福沃合伙人共计 46 人，外部投资
发行人首发申报前实施员工持股计划，原则上应当         者合伙人仅 7 人，数量较少，并且仅何
全部由公司员工构成，新《证券法》施行之前（即         金山 1 人系于 2020 年 3 月 1 日之后入
与人包括少量外部人员的，可不做清理。             额，属于家庭成员内部的转让，并非实
                               质的外部人员入股持股平台，符合《审
                               核问答》关于员工持股计划对于持股平
                               台人员身份和可不进行清理的原则性
                               要求。
                        常德福沃、常德沅沃均系合伙人自愿参
                        与，全体合伙人签署了合伙协议。经发
                        行人股东会审议同意，常德福沃通过参
发行人实施员工持股计划，应当严格按照法律、法 与发行人增资的方式成为发行人股东、
规、规章及规范性文件要求履行决策程序，并遵循 常德沅沃通过受让老股东股权的方式
公司自主决定、员工自愿参加的原则，不得以摊派、 成为发行人股东。发行人持股平台投资
强行分配等方式强制实施员工持股计划。      入股发行人履行了相关决策程序，并遵
                        循自主决定、自愿参加的原则，不存在
                        以摊派、强行分配等方式强制实施的情
                        形。
                               根据发行人现行有效的公司章程、常德
参与持股计划的员工，与其他投资者权益平等，盈
                               福沃及常德沅沃合伙协议，常德福沃、
亏自负，风险自担，不得利用知悉公司相关信息的
                               常德沅沃与其他投资者权益平等、盈亏
优势，侵害其他投资者合法权益。员工入股应主要
                               自负、风险自担，未侵害其他投资者合
以货币出资，并按约定及时足额缴纳。按照国家有
                               法权益。此外，常德福沃及常德沅沃的
关法律法规，员工以科技成果出资入股的，应提供
                               合伙人均以货币对常德沅沃及常德福
所有权属证明并依法评估作价，及时办理财产转移
                               沃进行出资，并按合伙协议的约定及时
手续。
                               缴纳出资。
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（七）
        《审核问答》的相关规定           常德福沃及常德沅沃的实际情况
发行人实施员工持股计划，可以通过公司制企业、
合伙制企业、资产管理计划等持股平台间接持股，      根据常德福沃及常德沅沃合伙协议、合
并建立健全持股在平台内部的流转、退出机制，以      伙份额转让协议及补充协议等相关协
及所持发行人股权的管理机制。参与持股计划的员      议，常德福沃及常德沅沃已经建立健全
工因离职、退休、死亡等原因离开公司的，其间接      持股平台内部的流转、退出机制并规范
所持股份权益应当按照员工持股计划章程或协议       运行。
约定的方式处置。
  据此，若将发行人持股平台视同员工持股计划参照《审核问答》进行核查，
发行人的持股平台仍符合《审核问答》中对于员工持股计划的原则性要求。不存
在为规避相关监管要求而将持股平台不认定员工持股计划的情况。
  （二）公司持股平台的人数计算
  发行人申报时，就持股平台人数的计算亦未适用“闭环原则”，在计算公司
股东人数时，穿透计算了持股平台的权益持有人数。根据《律师工作报告》
                                “六、
发起人和股东”之“（五）发行人现有股东穿透核查情况”中披露，现有 16 名
股东，相关股东穿透核查后（追溯至自然人、国有资产监督管理机构、上市公司、
已备案的私募基金）的股东人数情况如下：
股东姓名/名称       股东性质         是否穿透核查     股东人数（人）
  张友君          自然人           否            1
  上海弗沃        有限公司           是
                                    友君、刘杰 2 人）
   刘杰          自然人           否            1
  湖南文旅      已备案的私募基金         否            1
                                    人张友君 1 人）。不属于
  常德福沃        有限合伙           是      员工持股计划，不遵循“闭
                                    环原则”，按照实际持股人
                                    数计算
  沅澧投资        国有企业           是            5
  湖南知产      已备案的私募基金         否            1
  湘江启赋      已备案的私募基金         否            1
  兴湘财鑫      已备案的私募基金         否            1
  常德沅沃        有限合伙           是
                                    人 4 人）。不属于员工持
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（七）
 股东姓名/名称       股东性质          是否穿透核查     股东人数（人）
                                      股计划，不遵循“闭环原
                                      则”，按照实际持股人数计
                                      算
  金雷科技         上市公司            否           1
  中科芙蓉       已备案的私募基金          否           1
    王秦         自然人             否           1
    沙慧         自然人             否           1
  华软智能       已备案的私募基金          否           1
  丰年君和       已备案的私募基金          否           1
           合计（剔除重复计算人数）                    96
   综上，将发行人持股平台进行穿透核查后，股东人数合计为 96 人，未超过
   （三）发行人员工持股平台减持承诺情况
   经核查，常德沅沃及常德福沃已于首次申报时承诺自发行人本次发行上市之
日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其于发行人本次发行上市前已直接或
间接持有的公司股份，也不由发行人回购该部分股份。对于锁定期满后的持股意
向及减持意向，常德福沃作为持股 5%以上股东也依法做出了相关承诺，《招股
说明书》已经在“第十三节 附件”之“三、与投资者保护相关承诺”予以披露。
   （四）已进行相应股份处理
   根据《首发业务若干问题解答（2020 年修订）》第 26 题的规定：“发行人
报告期内为获取职工和其他方提供服务而授予股份的交易，在编制申报会计报表
时，应按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》相关规定进行处理；对于报
告期前的股份支付事项，如对期初未分配利润造成重大影响，也应考虑是否适用
《企业会计准则第 11 号——股份支付》。”根据《招股说明书》，并经会计师
确认，公司已根据《企业会计准则》及相关解释文件，结合常德福沃、常德沅沃
的具体情况进行股份支付等会计处理，具体情况详见《招股说明书》“第八节 财
务会计信息与管理层分析”之“九、经营成果分析”之“（四）2、（2）股份支
付”。不存在未将常德福沃、常德沅沃认定为员工持股计划从而规避股份支付等
会计处理的情况。
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（七）
  （五）发行人员工持股平台基金备案情况
  经核查，常德福沃和常德沅沃均系由合伙人自愿设立的持股平台，常德福沃
及常德沅沃不存在以非公开方式向合格投资者募集资金设立的情形，亦不存在委
托其他任何管理机构受托管理资产的情形或行为，不属于《私募投资基金监督管
理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所定义的
私募投资基金，无需按照该等法律法规履行基金备案程序。据此，本所律师认为，
发行人持股平台不存在规避基金备案相关监管要求的情况。
  综上所述，发行人持股平台不认定为员工持股计划不存在规避相关监管要
求的情况。
  三、常德福沃、常德沅沃的信息披露情况
  经本所律师核查《招股说明书》，常德福沃、常德沅沃中 28 名财务投资者
的持股的相关情况已经在《招股说明书》“第五节 发行人基本情况”之“八、
（十四）发行人持股平台中财务投资者相关情况”中披露。
  综上所述，本所律师认为：常德福沃、常德沅沃不属于员工持股计划，不
存在规避相关监管要求的情况；常德福沃及常德沅沃中 28 名财务投资者持股符
合《审核问答》的相关监管要求。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
            （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（七）
（本页无正文，为《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（七）》之签字页）
    湖南启元律师事务所
    负责人：               经办律师：
            丁少波                   刘长河
                       经办律师：
                                  谭闷然
                       经办律师：
                                  唐萌慧
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（八）
     二零二二年十月
湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（八）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共
和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册管理办法
（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易所创业板股票
发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深圳证券交易所创
业板股票上市规则（2020年修订）》（以下简称“《上市规则》”）《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报
告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章
和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽
责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验证，并出具了
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发
行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《湖南启
元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书
（三）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公
开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“《补充法律意
见书（四）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》（以下简称“《补充法
律意见书（五）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（六）》（以下简称“《补
充法律意见书（六）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（八）
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（七）》（以下简称
“《补充法律意见书（七）》”）以及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源
科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以
下简称“《律师工作报告》”）。
  本所现对发行人 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日发行人生产经营活
动的重大变化事项中涉及本次发行上市的有关事项进行了补充核查并出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的补充法律意见书（八）》（以下简称“本补充法律意见书”）。本
所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见
书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书
（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》及《补充法律意见
书（七）》有关内容进行的补充与调整，对于上述文件中未发生变化的事项、
关系或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律
意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》及
《补充法律意见书（七）》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书
（五）》《补充法律意见书（六）》及《补充法律意见书（七）》一起使用，如本
补充法律意见书与上述文件内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何
其他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本
补充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（八）
                            正 文
   一、本次发行上市的批准和授权
   本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议。前述决议及授权的有效期为自股东大会审议通过之日起二
十四个月，已于 2022 年 7 月 15 日到期。
过了《关于延长公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市方案之决
议有效期》和《关于延长提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行
人民币普通股股票并在创业板上市相关事宜之决议有效期》等涉及本次发行上
市的相关议案，将关于本次发行上市的相关议案的有效期延长 12 个月，即自
   根据深交所创业板上市委员会 2022 年第 43 次上市委员会审议会议结果，
发行人已于 2022 年 7 月 22 日通过创业板上市委员会的审核。
   综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行
上市已获得发行人内部必要的批准及授权，且该等批准与授权仍在有效期限内；
本次发行上市尚待中国证监会履行发行注册程序。
   二、发行人本次发行及上市的主体资格
事项未发生变化。
“《审计报告》”），截至 2022 年 6 月 30 日，发行人归属于母公司所有者权益为
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（八）
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》《证券
法》和《创业板首发注册办法》规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资
格。
     三、本次发行及上市的实质条件
  根据《审计报告》，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人财务指标
情况变化如下：
性损益后的归属于母公司所有者的净利润为 3,556.28 万元。
万元。
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人本次发行及上市仍符合
《证券法》《公司法》《创业板首发注册办法》和《创业板上市规则》以及其他
法律、法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和具
体要求。
     四、发行人的设立
  经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人的设立事宜未发生
变化。
     五、发行人的独立性
  经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人业务、资产、人员、
湖南启元律师事务所                                          补充法律意见书（八）
组织结构、财务的独立性未发生变化。
    六、发起人和股东
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人现有股东中湘江启赋变更
了注册资本、出资结构和注册地址；中科芙蓉变更了出资结构。
名           称   长沙湘江启赋弘泰私募股权基金企业（有限合伙）
执行事务合伙人         启赋私募基金管理有限公司
                湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路 188 号湘江基金小镇 2#栋 2 层
住           所
企   业   类   型   有限合伙企业
                从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款
经   营   范   围   或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须经批准的项
                目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2018 年 05 月 21 日
营   业   期   限   至 2028 年 05 月 20 日
                                                 出资额        出资比例
                         合伙人             类型
                                                （万元）         （%）
                芜湖歌斐逸飞投资中心（有
                                        有限合伙人   29,865.51     84.04
                限合伙）
出   资   结   构   湖南湘江盛世股权投资基金
                                        有限合伙人    5,292.45     14.89
                合伙企业（有限合伙）
                启赋私募基金管理有限公司            普通合伙人     377.99       1.06
                                   合计           35,535.94    100.00
    经本所律师查询，湘江启赋已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金
监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。湘江
启赋的基金备案编号为 SEP520，基金管理人为启赋私募基金管理有限公司，
已办理私募基金管理人登记，登记编号为 P1001181。
名           称   常德中科芙蓉创业投资有限责任公司
法 定 代 表 人       陈章豪
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（八）
                常德柳叶湖旅游度假区七里桥街道戴家岗社区柳叶湖清科基金小镇 I 型
住           所
                号 A 栋 02 号
企   业   类   型   有限责任公司(自然人投资或控股)
注   册   资   本   20,000 万元
                法律及行政法规允许的创业投资、创业投资业务代理、创业投资咨
                询、创业管理服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。
经   营   范   围
                （不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）
                （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2011 年 1 月 12 日
营   业   期   限   长期
                            股东     出资额（万元）        出资比例（%）
                常德沅澧产业投资控股有限公
                司
                湖南常德牌水表制造有限公司          5,733.33         28.67
                津市坝道水泥有限公司             4,533.33         22.67
股   权   结   构
                常德市风采商业有限公司            1,366.67          6.83
                湖南信瑞投资有限公司              866.67           4.33
                中科招商投资管理集团有限公
                司
                            合计        20,000.00        100.00
    经本所律师查询，中科芙蓉已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金
监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会备案。中科
芙蓉的基金备案编号为 SD5035，基金管理人为中科招商投资管理集团有限公
司，已办理私募基金管理人登记，登记编号为 P1008022。
    七、发行人的股本及演变
    经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人的股本及演变未发
生变化。
    八、发行人的业务
    经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其子公司的经营
范围和经营方式未发生变化，业务资质和经营认证存在 2 处更新，具体情况如
湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（八）
下：
序号    主体名称      资质名称        发证单位        编号          有效期至
                          国家可再生能源
                           信息管理中心
              国军标质量管理体系   中国新时代认证
                认证证书         中心
     九、关联方及关联交易
     （一）关联方
     经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人关联方的变化情况如下：
     （1）发行人董事、监事和高级管理人员
     发行人现任董事为张友君、刘杰、刘志军、段旭东、曾红、徐慧、杨少杰、
夏劲松和单飞跃共 9 人；发行人现任监事为赵全育、陈志波和童波共 3 人。发
行人现任高级管理人员为总经理刘杰，副总经理李鹏翔、张建，财务总监汪宁
及董事会秘书刘志军。
     发行人报告期内离任的董事、监事、高级管理人员在其任职期间及离职后
一年内为发行人的关联自然人。
     （1）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
     经核查，发行人独立董事单飞跃的兼职情况存在变化，变化后的兼职情况
如下：
 姓名      职务               兼职单位名称                    兼职职务
                        上海财经大学法学院                    教授
                        湖南环海律师事务所                    律师
单飞跃     独立董事
                        五矿资本股份有限公司                  独立董事
                   上海南方模式生物科技股份有限公司                 独立董事
湖南启元律师事务所                             补充法律意见书（八）
 姓名      职务             兼职单位名称             兼职职务
                     杭州博日科技股份有限公司          独立董事
  新增董事曾红的兼职情况如下：
 姓名      职务             兼职单位名称             兼职职务
                    湖南财鑫投资控股集团有限公司         副总经理
                                           董事长兼总
                    常德沅澧产业投资控股有限公司
                                             经理
 曾红      董事          常德三鑫产业促进有限公司            监事
                    湖南达晨财鑫创业投资有限公司           监事
                    常德产业发展基金投资有限公司           董事
               常德财鑫私募股权基金管理有限公司              董事
                    湖南新合新生物医药有限公司            董事
     （二）关联交易
  根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的重大关联交易情况如
下：
  （1）购买商品的关联交易
                                          单位：万元
        关联方                 项目        2022 年 1-6 月
常德财鑫融资担保有限公司                担保费                   28.31
常德财科融资担保有限公司                担保费                    9.45
常德财鑫供应链有限公司                采购商品                6,786.80
               合计                              6,824.56
  （2）关联方租赁
                                          单位：万元
       出租方              租赁资产种类       2022 年 1-6 月
 常德西洞庭科技园区开发有限公司         房屋租赁                       69.67
  （3）关键管理人员薪酬
                                            单位：万元
               项目                    2022 年 1-6 月
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（八）
            关键管理人员薪酬（万元）                                  204.27
              占利润总额的比例                                    4.51%
  根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的偶
发性关联担保更新情况如下：
  （1） 关联担保
  ① 发行人及子公司作为被担保方
                                                         截至目前担
                    担保金额
         担保方                    担保起始日       担保到期日        保是否已经
                    （万元）
                                                          履行完毕
张友君、李慧军                229.00   2022/1/6     2023/1/4      否
张友君、李慧军                 36.00   2022/1/13   2023/1/10      否
张友君、李慧军              3,349.13   2022/1/21   2022/10/13     是
张友君、李慧军、刘杰、田英        4,897.59   2022/1/27   2022/12/27     否
张友君、李慧军、刘杰、田英        2,292.78   2022/2/22   2022/8/22      是
常德财科融资担保有限公司*        4,000.00   2022/3/2     2023/3/2      否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
上海弗沃投资管理有限公司
张友君、李慧军、刘杰、田英        1,000.00   2022/3/24   2023/3/24      否
张友君、李慧军、刘杰、田英          698.93   2022/3/29   2023/3/24      否
张友君、李慧军、刘杰、田英        2,301.07   2022/3/30   2023/3/30      否
张友君、李慧军、刘杰、田英        1,000.00   2022/4/20   2023/4/20      否
张友君、李慧军、刘杰、田英        1,000.00   2022/4/22   2025/4/21      否
张友君、李慧军、刘杰、田英        2,200.00   2022/5/13   2022/11/13     否
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰           1,030.00   2022/5/28   2024/4/28      否
张友君、李慧军、刘杰           2,058.00   2022/5/28   2024/4/28      否
张友君、刘杰               1,100.00   2022/5/31   2024/5/30      否
湖南启元律师事务所                                          补充法律意见书（八）
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）     2,000.00     2022/6/23    2023/6/20     否
常德沅沃投资中心（有限合伙）
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）     1,000.00     2022/6/23    2023/6/20     否
常德沅沃投资中心（有限合伙）
常德财科融资担保有限公司*
*注：上述担保事项中，部分常德财鑫融资、常德财科提供的担保要求公司股东或子公司飞
沃优联、上海泛沃等提供反担保。
  ②担保费收取情况
     担保方        担保金额       担保           担保      担保费率      担保、评
湖南启元律师事务所                                              补充法律意见书（八）
                （万元）         起始日          到期日         （含评审         审评估费
                                                      评估）          （万元）
常德财科融资担保有限公司     4,000.00     2022/3/2     2023/3/2     0.60%         10.64
常德财鑫融资担保有限公司        400.00   2022/3/14     2022/9/9     1.00%           2.00
常德财鑫融资担保有限公司        200.00   2022/5/27   2022/11/23     0.97%           0.97
常德财鑫融资担保有限公司     2,000.00     2022/6/7     2023/6/6     0.97%         19.40
常德财科融资担保有限公司        450.00   2022/6/17    2023/6/17     0.97%           4.37
常德财科融资担保有限公司     1,000.00    2022/6/23    2023/6/20     0.97%           9.70
常德财鑫融资担保有限公司     2,000.00    2022/6/23    2023/6/20     0.97%         19.40
  （2）应收应付关联方账款余额
  根据《审计报告》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人应收应付关联方账款
余额更新情况如下：
  ①应收关联方款项
                                                           单位：万元
               项目                                      2022-6-30
其他应收款：
常德财鑫融资担保有限公司                                                        405.75
常德财科融资担保有限公司                                                        124.25
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                      24.57
常德财鑫供应链有限公司                                                         400.00
               合计                                                   954.57
  ②应付关联方款项
                                                           单位：万元
             项目                                         2022-6-30
应付账款：
常德财鑫供应链有限公司                                                        1,186.56
其他应付款：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                       80.57
             合计                                                    1,267.13
租赁负债：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                     236.11
  （三）关联交易的公允性
  发行人于 2022 年 3 月 28 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过
《关于确认公司 2019 年度、2020 年度及 2021 年度关联交易事项》《关于预计
湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（八）
年度股东大会审议上述议案。
    发行人于 2022 年 4 月 19 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于确
认公司 2019 年度、2020 年度及 2021 年度关联交易事项》《关于预计 2022 年度
日常性关联交易事项》议案。
    公司独立董事杨少杰、单飞跃、夏劲松于 2022 年 3 月 28 日出具《独立董
事对公司第二届董事会第十七次会议相关事项的独立意见》，对公司 2019 年度、
方发生的关联交易是公司业务发展和生产经营正常所需，具有必要性和合理性，
关联交易采用市场定价原则，定价方式公允，不存在损害公司及其他股东特别
是中小股东利益的情形；公司在报告期内发生的关联方担保及关联方往来款为
公司经营发展所采取的必要措施，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东
利益的情形。
    同时，公司独立董事对公司预计 2022 年度日常性关联交易事项发表独立意
见，认为公司对 2022 年度日常性关联交易的预计，客观、真实的反映了公司的
经营实际，定价公允，关联交易符合市场交易行为，公司独立性没有因关联交
易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形；公司对于上述关联
交易事项的审议、表决程序符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》、
《关联交易管理制度》等的规定。
    十、发行人的主要财产
    （一）股权投资
    经核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的股权投资未发生变化。
    （二）土地使用权
    经核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人拥有 4 宗土地使用权，具体情况
如下：
序                面积    使用权         使用     权利   是否
    权证号     坐落               用途
号                （㎡）   类型          期限     人    抵押
湖南启元律师事务所                                                      补充法律意见书（八）
                                  国 有 建             2021.03.17-
              桃源县陬市                        工业                        飞 沃
              镇观音桥村                        用地        2071.03.16      科技
                                  使用权
                                  国 有 建             2021.12.27-
              桃源县陬市                        工业                        飞 沃
              镇观音桥村                        用地        2071.12.26      科技
                                  使用权
                                  国 有 建             2021.12.27-
              桃源县陬市                        工业                        飞 沃
              镇观音桥村                        用地        2071.12.26      科技
                                  使用权
                                  国 有 建             2021.12.27-
              桃源县陬市                        工业                        飞 沃
              镇观音桥村                        用地        2071.12.26      科技
                                  使用权
    发行人于 2022 年 6 月 16 日与中国农业银行股份有限公司桃源县支行签订
《最高额抵押合同》（编号：43100620220003926），约定发行人以上述 4 宗工
业用地作价 3,266 万元设定最高额抵押担保，以担保 2022 年 6 月 16 日至 2027
年 6 月 15 日期间农业银行桃源支行为发行人办理各类业务所形成的债权，最
高额本金余额为 3,266 万元。发行人已就前述抵押事宜办理了编号为湘（2022）
桃源县不动产证明第 0004463 号的不动产抵押登记。
    （三）租赁房屋
    经核查，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人新增 3 处房屋租
赁，更新 8 处房屋租赁，具体情况如下：
                              建筑
序   承租                                   租赁                       产权证       租赁
       出租人       房屋坐落         面积                  租赁期限
号   人                                    价格                        文号       用途
                             （㎡）
                                                                     湘
       湖南金                  2,136.44                                        生产
                                                                  （2020）
                常德市桃源                    合计
    飞沃 潮源工                                       2022.01.01-      桃源县不
    科技 贸有限                                       2025.12.31       动产权第
                华工业园内                      月
       公司                    545.16                               0011158   办公
                                                                     号
湖南启元律师事务所                                                   补充法律意见书（八）
                                                               湘
       桃源县
                                                            （2020）
       陬市镇   常德市桃源
    飞沃                            52,899 元/ 2022.01.01-     桃源县不
    科技                                月     2025.12.31      动产权第
       构件加   华工业园内
       工厂
                                                               号
                                                               湘
       常德市             3,139.95                                        生产
                                                            （2020）
       大金机   常德市桃源                  合计
    飞沃                                      2022.01.01-     桃源县不
    科技                                      2025.12.31      动产权第
       有限公   华工业园内                    月
        司
                                                               号
                                                               湘
       桃源县
                                                            （2020）
       陬市镇   常德市桃源
    飞沃                            77,720 元/ 2022.01.01-     桃源县不
    科技                                月     2025.12.31      动产权第
       械加工   华工业园内
        厂
                                                               号
       湖南省   常德市桃源                                             湘
       华星物   县陬市镇观                                          （2017）
    飞沃                            15 元/平      2022.02.15-
    科技                             米/月        2022.08.14
       责任公   物流园 15#                                         动产权
        司     仓库                                            000176 号
             常德市桃源                 元/年
             县陬市镇指                                             湘
       桃源县
             防口村“桃     555.00                               （2018）     宿舍
       万福生
    飞沃       源县万福生                            2022.05.01-   桃源县不
    科技       科收储有限                            2023.04.30    动产权第
       有限责             330.59     38,800 元/                            办公
             责任公司毛                                          0001775
       任公司                            年
             家桥仓库”                                             号
              附近
                                                               湘
             常德市陬市
       湖南鑫                                                  （2021）
             镇工业园湖
    飞沃 亿通科                        1,137,240   2022.05.01-   桃源县不
    科技 技有限                          元/年       2027.04.30    动产权第
             园区内-第
       公司                                                   0073367
             八、九车间
                                                               号
       常德市   常德市桃源                  合计                        湘
    飞沃                                      2022.01.01-
    科技                                      2025.12.31
       械制造   华工业园内                    月                     桃源县不
湖南启元律师事务所                                                         补充法律意见书（八）
            有限公                                                   动产权第
             司              580.17                                0005231     办公
                                                                     号
            桃源县
            经济开   桃源县高新     25,128                                            生产
                                          合计
         飞沃 发区开   区陬市工业                           2022.06.30-
         科技 发投资   园 A 区标准                         2027.06.29
            有限公    化厂房      3,994.82                                          宿舍
             司*
                  常德市桃源                                              湘
            常德市
                  县青林维吾                                           （2017）
            天力机
         飞沃       尔族回族乡                6,980 元/     2022.02.09-   桃源县不
         科技       青林七组天                   月         2022.05.08    动产权第
            有限公
                  力机械装备                                           0000123
             司
                  有限公司                                               号
                                                                     湘
            邓权塑
                                                                  （2020）
            业科技   常德市西洞
         飞沃                            9.5 元/平      2022.01.31-   西洞庭不
         优联                              米/月        2025.01.30    动产权第
            南）有    4#厂房
            限公司
                                                                     号
         注：*根据桃源县经济开发区开发投资有限公司（以下简称“经开投公司”）出具的说
明，其不动产权证书正在办理过程中；根据桃源县住房和城乡建设局、桃源高新技术产业
开发区管理委员会分别出具的证明，经开投公司的报批报建手续齐全，权属清晰，目前正
在办理房屋权属证书，其权属证书办理不存在障碍，飞沃科技租赁前述房屋开展生产经营
不会受到本单位行政处罚。
         （四）专利权
         经核查，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其子公司新增
专利权 8 项，具体情况如下：
                    专利                                               取得
序号           名称             专利号        授权公告日          专利发明人                   状态
                    类型                                               方式
                                                     李海浪、赵全
         一种棒状物包装机 发明 ZL2020114029                   育、陈志波、严              原始
          及包装方法   专利     38.8                       琴、刘加兵、童              取得
                                                       波
         一种缩径螺杆车削 实用 ZL2022200394                    陈志波、万永              原始
          自动化生产线  新型     24.9                       康、高前玲、刘              取得
湖南启元律师事务所                                                补充法律意见书（八）
                                                  华、张淋
                                                  陈志波、万永
                  实用 ZL2021234460                            原始
                  新型     48.X                                取得
                                                   华、张淋
                                                  陈志波、万永
     一种螺栓滚丝自动 实用 ZL2022200386                                原始
       化生产线   新型     84.4                                    取得
                                                   华、张淋
              专利                                             取得
序号       名称         专利号       授权公告日              专利发明人          状态
              类型                                             方式
     一种具有锁紧机构 实用 ZL2021216936                                原始
       的叶片法兰  新型     36.0                                    取得
     一种便于多角度可
              实用 ZL2021217668                                原始
              新型     29.4                                    取得
         板
     一种具有双层挤压 实用 ZL2021216949                                原始
      式结构的锚板  新型     59.1                                    取得
     一种具有长度调节 实用 ZL2021216146                                原始
      结构的锚板   新型     60.0                                    取得
     （五）商标权
     经核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人拥有 15 项商标权，另有被许可使
用的商标权 1 项。具体情况如下：
序号      持有人              商标               类别       注册号       专用期限
湖南启元律师事务所                                                    补充法律意见书（八）
序号           持有人           商标            类别        注册号          专用期限
序       持有    申请地                                               指定马德里议
                      商标        类别      注册号       专用期限
号       人      区                                                 定书缔约方
                                                                 巴西、加拿
              马德里
        飞沃                      6、7、              2021.05.11-    大、欧盟、
        科技                      20、40             2031.05.11     印度、墨西
               标
                                                                 哥、土耳其
        上海钻诺信息科技有限公司与发行人签署《商标许可使用协议》，将其拥有
的以下商标以排他许可的方式授权给发行人，具体情况如下：
序                                                                 授权日期
          持有人           商标              类别         注册号
号                                                                 及有效期
        上海钻诺信息                                                   2020.12.25
        科技有限公司                                                      10年
（六）软件著作权
        经核查，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人无新增软件著作
权。
（七）域名
        经核查，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人无新增域名。
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（八）
（八）主要生产经营设备
   根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的固
定资产账面价值为 22,306.61 万元。
（九）主要财产的权利限制情况
   经本所律师核查，发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存
在权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受
到抵押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
   十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
及其对应的担保合同情况如下：
   （1）借款合同：2021 年 12 月 31 日，发行人与中国工商银行股份有限公
司悉尼分行（以下简称“工商银行悉尼分行”）签订《贷款合同》（编号：
ICBCSYD2021-007），约定发行人向工商银行悉尼分行借款人民币 3,000 万元，
借款期限为 2022 年 3 月 24 日至 2023 年 3 月 16 日。
   融资性保函：2022 年 3 月 16 日，发行人与中国工商银行股份有限公司桃
源支行（以下简称“工商银行桃源支行”）签订《保函协议》，约定保函协议金
额为 3,000 万元，保证金金额为 999.9 万元，有效期至 2023 年 3 月 16 日，工
商银行桃源支行为上述贷款提供担保。
   （2）借款合同：2022 年 3 月 30 日，发行人与上海浦东发展银行股份有
限公司长沙分行（以下简称“浦发银行长沙分行”）签订《流动资金借款合同》
（ 编 号 ：66012022280269）， 约 定 发 行 人 向 浦 发 银 行 长 沙 分 行 借 款
李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。
湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（八）
议书》（编号：66012022280252），以子公司飞沃优联作为受益人，开立金额为
张友君、李慧军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。
   保证合同：2022 年 3 月 22 日，张友君和李慧军夫妇、刘杰和田英夫妇分
别与浦发银行长沙分行签订《最高额保证合同》（编号：ZB661220220000008、
ZB6612202200000009），为前述借款在 3,000 万元人民币的最高额余额内银行
借款提供最高额连带责任保证担保。
   （3）借款合同：2022 年 6 月 16 日，发行人与中国农业银行股份有限公
司桃源县支行（以下简称“农业银行桃源支行”）签订《流动资金借款合同》
（编号：43010120220002521），约定发行人向农业银行桃源支行借款 2,000 万
元，借款期限自 2022 年 6 月 20 日至 2025 年 6 月 15 日，发行人为此提供不动
产抵押担保，张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃、常德沅沃为此提供连带责
任保证担保。
   保证合同：2022 年 6 月 16 日，张友君、刘杰、上海弗沃、常德福沃、常
德沅沃分别与农业银行桃源支行签订《保证合同》（编号：43100120220012792、
   不动产抵押担保合同：2022 年 6 月 16 日，发行人与农业银行桃源支行签
订《最高额抵押合同》（编号：43100620220003926），约定发行人以位于陬市
工业园的 4 宗工业用地作价 3,266 万元设定最高额抵押担保，以担保 2022 年
形成的债权，最高额本金余额为 3,266 万元。
   （4）借款合同：2022 年 6 月 9 日，发行人与北京银行股份有限公司长沙
分行（以下简称“ 北京银行长沙分行”）签订《综合授信合同》（编号：
湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（八）
   在前述授信合同项下，2022 年 6 月 14 日，发行人与北京银行长沙分行签
订《借款合同》（编号：0747146），约定发行人向北京银行长沙分行借款
   在前述授信合同项下，2022 年 6 月 22 日，发行人与北京银行长沙分行签
订《国内信用证开立协议》，同时签署《国内信用证开立确认函》（编号：
KZ00008220059），约定湖南华光源海物流有限公司作为受益人，开立金额为
   （5）借款合同：2022 年 4 月 21 日，发行人与兴业银行股份有限公司常
德分行（以下简称“兴业银行常德分行”）签订《流动资金借款合同》（编号：
自 2022 年 4 月 22 日至 2025 年 4 月 21 日，张友君、李慧军、刘杰、田英为此
提供最高额连带保证担保。
   保证合同：2022 年 6 月 16 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与兴业
银行常德分行签订《最高额保证合同》（编号：362022260161、362022260162、
额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
应的担保类合同情况如下：
   （1）融资租赁合同：2022 年 5 月 18 日，发行人与平安国际融资租赁
（天津）有限公司（以下简称“平安租赁天津公司”）签订《售后回租赁合同》
（编号：2022PAZL(TJ)0100498-ZL-01），约定发行人将原值 1,285.482162 万元
自有设备即租赁物以 1,100 万元的价格出售给平安租赁天津公司，而后租赁上
述设备，并向平安租赁天津公司支付相关费用，双方就租赁物件、租赁物的所
有权和使用权、租赁物的灭失或损毁、违约事项和救济权利等进行了约定，租
金总额 1,155.28 万元，租赁期限为 24 个月。张友君和刘杰为此提供连带责任
保证担保。
湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（八）
   个人保证担保：2022 年 5 月 25 日，张友君、刘杰分别和平安租赁天津公
司 签 订 《 保 证 合 同 》 （ 编 号 ：2022PAZL(TJ)0100498-BZ-02、
公司签订的《售后回租赁合同》项下之全部和任何义务承担连带保证责任。
   （2）融资租赁合同：2022 年 5 月 17 日，发行人与海通恒信国际融资租
赁股份有限公司（以下简称“海通恒信租赁公司”）签订《融资回租合同》（编
号：L22A1183001），约定发行人将原值 2,799.3327 万元自有设备即租赁物以
信租赁公司支付相关费用，双方就租赁物件及其转让、交付、退还、租赁物件
风险及保险、违约和补偿等进行了约定，租金总额 2,186 万元，租赁期限为
   个人保证担保：2022 年 5 月 17 日，张友君、李慧军、刘杰分别和海通恒
信租赁公司签订《保证合同》（编号：GIL22A1183001-03、GIL22A1183001-01、
GIL22A1183001-02），约定张友君、李慧军、刘杰就发行人与海通恒信租赁公
司签订的《融资回租合同》项下之全部和任何义务承担连带保证责任。
   （3）融资租赁合同：2022 年 5 月 27 日，发行人与远东国际融资租赁有
限公司（以下简称“远东国际租赁公司”）签订《售后回租赁合同》（编号：
IFELC22DE3DGDF-L-01），约定发行人将原值 2,018.750391 万元自有设备即
租赁物以 2,000 万元的价格出售给远东国际租赁公司，而后租赁上述设备，并
向远东国际租赁公司支付相关费用，双方就租赁物件的购买与交付、所有权和
使用权、灭失或毁损、权利保护事项和补救措施、违约金等进行了约定，租金
总额 2,080 万元，租赁期限为 12 个月。张友君、李慧军、刘杰和上海弗沃为
此提供连带责任保证担保。
   个人保证担保：2022 年 5 月 27 日，张友君、李慧军、刘杰和上海弗沃分
别和远东国际租赁公司签订《保证合同》（编号：IFELC22DE3DGDF-U-01、
IFELC22DE3DGDF-U-02、IFELC22DE3DGDF-U-03、IFELC22DE3DGDF-U-
订的《售后回租赁合同》项下之全部和任何义务承担连带保证责任。
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（八）
《关于公司拟向子公司借款提供担保》的议案，拟为控股子公司飞沃优联申请
借款时提供连带责任担保，担保总金额不超过 6,500 万元。
前述《关于公司拟向子公司借款提供担保》的议案。
《关于公司拟向子公司借款提供担保》的议案。
   截至 2022 年 6 月 30 日，发行人为子公司飞沃优联提供担保情况如下：
   （1）借款合同：2021 年 9 月 15 日，飞沃优联与兴业银行股份有限公司
常德分行（以下简称“兴业银行常德分行”）签订《流动资金借款合同》（编号：
为自 2021 年 9 月 16 日至 2022 年 9 月 15 日。后飞沃优联与兴业银行常德分行
又签订《流动资金借款合同》（编号：362021260570），约定飞沃优联向兴业银
行常德分行借款 200 万元，借款期限为自 2021 年 10 月 9 日至 2022 年 10 月 8
日。发行人、张友君、李慧军为前述两笔借款提供最高额连带责任保证担保。
   保证合同：发行人、张友君、李慧军分别与兴业银行常德分行签订《最高
额保证合同》（编号：362021260534、362021260536、362021260535），为飞沃
优联自 2021 年 4 月 27 日至 2022 年 4 月 26 日期间在 500 万人民币的最高额余
额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （2）借款合同：2021 年 11 月 8 日，飞沃优联与交通银行股份有限公司
常德分行（以下简称“交通银行常德分行”）签订《流动资金借款合同》（编号：
Z2111LN15671819），约定飞沃优联向交通银行常德分行借款 1,000 万元，授
信期限自 2021 年 11 月 8 日至 2022 年 9 月 18 日，发行人与张友君、李慧军夫
妇为此提供最高额连带责任保证担保。
   保证合同：2021 年 11 月 8 日，发行人、张友君和李慧军夫分别与交通银
行 常 德 分 行 签 订 《 保 证 合 同 》（ 编 号 ：C211103GR4354819、
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（八）
C211103GR4354823），为飞沃优联自 2021 年 11 月 8 日至 2023 年 3 月 18 日期
间在 1,000 万人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （3）借款合同： 2022 年 4 月 22 日，飞沃优联与北京银行长沙分行签订
《综合授信合同》（编号：A011002），为飞沃优联提供最高授信额度 1,000 万
元，授信期间为 2022 年 4 月 21 日至 2022 年 4 月 21 日。
   在前述授信合同项下，2022 年 4 月 22 日，飞沃优联与北京银行长沙分行
签订《借款合同》（编号：A011052），约定飞沃优联向北京银行长沙分行借款
提供保证担保。
   保证合同：2022 年 4 月 21 日，发行人与北京银行长沙分行签订《最高额
保证合同》（编号：RTL000011451），为飞沃优联自 2022 年 4 月 21 日至 2023
年 4 月 21 日期间在 1,000 万元人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连
带责任保证担保。
   （4）融资租赁合同：2022 年 5 月 17 日，飞沃优联与海通恒信租赁公司
签 订 《 融 资 回 租 合 同 》（ 编 号 ：L22A1184002）， 约 定 飞 沃 优 联 将 原 值
司，而后租赁上述设备，并向海通恒信租赁公司支付相关费用，双方就租赁物
件及其转让、交付、退还、租赁物件风险及保险、违约和补偿等进行了约定，
租金总额 1,093.5 万元，租赁期限为 24 个月。发行人、张友君、李慧军、刘杰
为此提供连带责任保证担保。
   个人保证担保：2022 年 5 月 17 日，发行人、张友君、李慧军、刘杰分别
和 海 通 恒 信 租 赁 公 司 签 订 《 保 证 合 同 》（ 编 号 ：GCL22A1184002、
GIL22A1184002-02、GIL22A1184002-03、GIL22A1184002-01）， 约 定 发 行 人 、
张友君、李慧军、刘杰就飞沃优联与海通恒信租赁公司签订的《融资回租合同》
项下之全部和任何义务承担连带保证责任。
   截至 2022 年 6 月 30 日，发行人已经履行和正在履行的合同金额在 500 万
    湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（八）
    元以上的重要采购合同如下：
序号         合同对方       采购内容   合同金额（万元）         签署日期
       海南爱瑞升特殊钢有限公司
      芜湖新兴铸管有限责任公司
 湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（八）
序号       合同对方        采购内容      合同金额（万元）         签署日期
                     信息化智
                      产线
     浙江斯壮达机械有限公司
                        钢
     杭州钢烁物资有限公司
     中信泰富特钢集团股份有限公
     司
 湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（八）
序号       合同对方        采购内容   合同金额（万元）         签署日期
                     银亮材、
                      黑皮材
     江苏南钢通恒特材科技有限公
     司
                     热轧剥皮
                       材
                     热轧剥皮
                       材
                     热轧剥皮
                       材
     西宁特殊钢股份有限公司
     常德财鑫供应链有限公司
  湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（八）
序号        合同对方        采购内容   合同金额（万元）            签署日期
      大冶特殊钢有限公司
                      合金结构
                        钢
      南京钢铁有限公司
                      合金结构
                        钢
      发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
  状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额。
  截至 2022 年 6 月 30 日，发行人重要销售合同如下：
 序
          合同对方        销售产品类别        签署时间          合同期限
 号
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（八）
     中车株洲电力机车研究所有
     车风能科技有限公司
     中车株洲电力机车研究所有                             2022.04.10-
     限公司风电事业部                                 2023.04.30
     中材科技风电叶片股份有限                             2022.01.01-
     公司                                       2022.12.31
     吉林重通成飞新材料股份有                             2022.01.01-
     限公司                                      2022.12.31
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂
     风能科技有限公司宁夏分公
     司、宁夏中车新能源有限公
     司
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中                             2021.08.30-
     车风能科技有限公司宁夏分                             2021.12.31
     公司
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.11.30-
     限公司射阳分公司                                 2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.11.28-
     限公司                                      2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.11.05-
     限公司射阳分公司                                 2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                             2021.10.15-
     公司                                       2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有                             2021.08.30-
     限公司风电事业部                                 2021.12.31
     天津中车风电叶片工程有限                             2021.10.10-
     公司                                       2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                             2021.09.30-
     公司                                       2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.09.30-
     限公司光明分公司                                 2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.09.30-
     限公司射阳分公司                                 2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                             2021.08.24-
     工程有限公司                                   2022.07.29
湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（八）
     中车株洲电力机车研究所有                             2021.08.30-
     限公司风电事业部                                 2021.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.09.30-
     限公司蒙西分公司                                 2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂                             2021.08.30-
     尔多斯市分公司、天津中车                             2021.12.31
     风能科技有限公司宁夏分公
     司
     中材科技风电叶片股份有限                             2021.02.01-
     公司                                       2022.01.31
     天津中车风电叶片工程有限                             2021.04.06-
     公司                                       2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                             2021.03.23-
     限公司                                      2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                             2020.03.27-
     工程有限公司                                   2021.12.31
     德力佳传动科技（江苏）有                             2021.03.16-
     限公司                                      2022.03.16
     连云港中复连众复合材料集                             2021.01.01-
     团有限公司                                    2023.12.31
     中车株洲电力机车研究所有                             2021.03.04-
     限公司                                      2022.03.31
                    叶片双头螺栓、预埋螺                2020.01.01-
                    套等                        2020.12.31
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（八）
     天津中车风电叶片工程有限                              2020.04.25-
     公司                                        2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                              2020.02.01-
     公司                                        2021.01.31
     中车株洲电力机车研究所有                              2020.03.12-
     限公司                                       2020.12.31
     中国船舶重工集团海装风电                              2020.03.12-
     股份有限公司                                    2020.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                              2020.01.01-
     限公司                                       2021.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                              2020.03.06-
     工程有限公司                                    2021.01.31
     连云港中复连众复合材料集                              2020.01.01-
     团有限公司                                     2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                              2019.02.01-
     公司                                        2020.01.31
     上海艾郎风电科技发展（集                              2019.01.01-
     团）有限公司                                    2019.12.31
     三一重能有限公司
     司
     株洲时代新材料科技股份有                              2019.01.23-
     限公司                                       2019.12.31
                                               至各方完成
                                               合同规定的
                                               全部义务止
     连云港中复连众复合材料集                              2019.01.01-
     团有限公司                                     2019.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                              2018.02.01-
     公司                                        2019.01.31
     截至 2022 年 6 月 30 日，发行人正在履行的《保荐协议》与《承销协议书》
未发生变化。
     （二）重大侵权之债
     根据《审计报告》及发行人的说明，发行人 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6
湖南启元律师事务所                                  补充法律意见书（八）
月 30 日期间不存在因环境保护、产品质量、知识产权、劳动安全和人身权等原
因产生的重大侵权之债。
    （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
的其他应收款账面净值为 2,170.47 万元（合并报表数）。发行人金额较大的前
五名其他应收款账面余额具体情况如下：
序                                    占总额的比
         姓名/名称        余额（万元）                     款项性质
号                                     例（%）
    平安国际融资租赁（天津）有限公
    司
          合计              1,632.42      69.70
    截至 2022 年 6 月 30 日，发行人其他应收款中，对关联方的其他应收款情
况具体如下：
                                                单位：万元
                 项目                       2022-6-30
常德财鑫融资担保有限公司                                            405.75
常德财科融资担保有限公司                                            124.25
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                          24.57
常德财鑫供应链有限公司                                             400.00
             合计                                         954.57
的其他应付款为 1,253.39 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                                单位：万元
                 项目                       2022-6-30
                 房租                                     860.34
                 其他                                     393.06
                 合计                                   1,253.39
    根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
湖南启元律师事务所                                 补充法律意见书（八）
  据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人不存在重大资产变
化及收购兼并的行为，也不存在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售
或收购的计划与安排。
  十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人未对《公司章程》
进行修订。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
事会和 1 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的通知、提案、表决等程
序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内容
合法、合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  经核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人董事、监事、高级
管理人员和核心技术人员未发生变化。
  十六、发行人的税务
湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（八）
      （一）发行人执行的主要税种及税率
      根据《审计报告》及《税收鉴证报告》，自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6
月 30 日，发行人执行的主要税种及税率未发生变化。
      （二）发行人享受的税收优惠
      根据《审计报告》，自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日，发行人享
受的税收优惠未发生变化。
      （三）发行人新收到的财政补贴
      根据《审计报告》，2022 年 1-6 月发行人收到的财政补贴情况如下：
                           本期摊销
 序号           补助项目                                依据
                          金额（元）
                                          《湖南省工业和信息化厅 湖南
                                          省财政厅关于申报2021年湖南
                                          目 的 通 知 》（ 湘 工 信 财 务
                                          〔2020〕430号）
                                          《关于下达2018年度市级培育
         风电预埋螺套生产线技                       发展战略性新兴产业引导资金
         改项目                              的通知》（常财教指〔2018〕
                                          《湖南省工业和信息化厅关于
                                          下达2019年第五批制造强省专
         风电高强度紧固件智能
         车间建设
                                          知 》（ 湘 财 企 指 〔2019〕72
                                          号）
                                          《湖南省财政厅 科技厅关于下
         风电叶片部件机器人自
                                          达2017年度创新创业技术投资
                                          项目补助经费的通知》（湘财
         发
                                          教指〔2017〕127号）
 小 计                         317,681.82
序号            补助项目          金额（元）                  依据
                                             《关于下达 2020 年度湖南
        收增量奖补资金
                                             量奖补 资金 的通知》(湘 财
湖南启元律师事务所                                       补充法律意见书（八）
序号          补助项目         金额（元）                   依据
                                         企指〔2021〕64 号)
                                         《湖南省支持企业研发财政
       补助资金
                                         〔2018〕1 号)
                                         《关于下达 2021 年市级工
                                         作和信息化发展专项资金的
                                         通 知 》(常 财 企 指 〔2021〕
             小 计          4,884,953.59
     经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、
真实、有效。
     （四）发行人报告期内依法纳税情况
经发行人确认，补充期间，发行人不存在重大税务违法行为。
人自 2017 年 1 月 1 日以来，适用的税种、税率及税收优惠均符合中华人民共和
国法律、法规，合法有效，依法按时申报并缴纳了税款，暂未发现欠税、偷税、
抗税、逃避缴纳税款等违法违规行为，未发现因违反国家税收法律法规而受到
重大行政处罚的情形。
     据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
受到行政处罚的情形。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     （一）发行人及其子公司环境保护情况
     经核查，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人及其子公司的环境保护情况未发
生变化。
     根据常德市生态环境局桃源分局于 2022 年 8 月 1 日出具的《证明》、发行
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（八）
人的说明，并经本所律师核查，发行人至今未因违反环境保护法律法规受到行
政处罚。
  据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环
境保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、
规范性文件而受到重大行政处罚的情形。
     （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据常德市市场监督管理局于2022年8月4日出具的《查询证明》，未发现发
行人违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规范性文件的行为，未发
现发行人因违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规范性文件规定而
受到行政处罚的情形。桃源县市场监督管理局于2022年8月1日出具《证明》，发
行人暂无行政处罚记录，未列入经营异常名录。
     据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人补充期间不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
受到处罚的情形。
     十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
资金的运用情况。经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人募
集资金的运用情况未发生变化。
     十九、发行人业务发展目标
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的业务发展目标未发生变
化。
     二十、诉讼、仲裁或行政处罚
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（八）
意见书出具日，发行人不存在重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项，也不存在
对其财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的
诉讼或仲裁事项。
  根据发行人提供的资料，截至本补充法律意见书出具日，发行人与倍扣
（上海）技术开发经营中心（以下简称“倍扣上海”）存在尚未了结的民事诉
讼案件，具体情况如下：
  倍扣上海于 2022 年 6 月 24 日向上海市青浦区人民法院提起诉讼，诉请发
行人支付技术许可费用 60 万元、违约金 5.46 万元及其他相关费用 7,167 元。
该诉讼系发行人与倍扣上海于 2020 年 12 月 25 日签署的《技术战略合作协议》
在履行过程中引发的纠纷，倍扣上海认为发行人未及时支付技术许可费而提起
合同违约诉讼，发行人于 2022 年 9 月 23 日提起管辖权异议，上海市青浦区人
民法院延迟了原定 2022 年 10 月 18 日的开庭日期。截至本补充法律意见书出
具日，上述案件尚未开庭审理。该案涉诉金额较小，不会对发行人持续经营造
成重大影响。
理的声明并经核查，截至本补充法律意见书出具日，前述主体不存在尚未了结
的或可预见的可能影响发行人持续经营或可能对发行人本次发行及上市有实质
性影响的重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项。
存在新三板挂牌期间的违法违规行为。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》（申报稿），特别对发行人引用
本所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
（申报稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（申报稿）中引用的本补充法律
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（八）
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因
此引致法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人仍符合《公
司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规范性
文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业板上市
尚需在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，
壹份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同
等法律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所   补充法律意见书（八）
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（九）
     二零二二年十一月
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（九）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《创业板首次公开发行股票注册
管理办法（试行）》（以下简称“《创业板首发注册办法》”）《深圳证券交易
所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称“《创业板上市审核规则》”）《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》
                        （以下简称“《上市规则》”）
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见
书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则第12号》”）《律师事务所从事证
券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、
行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和验
证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请
首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》
                     （以下简称“《法律意见书》”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》
                   （以下简称“《补充法律意见书（一）》”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》
                   （以下简称“补充法律意见书（三）”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》
                   （以下简称“补充法律意见书（四）”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》
                   （以下简称“补充法律意见书（五）”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（六）》
                   （以下简称“补充法律意见书（六）”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（九）
票并在创业板上市的补充法律意见书（七）》
                   （以下简称“补充法律意见书（七）”）、
《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的补充法律意见书（八）》
                   （以下简称“补充法律意见书（八）”）
以及《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开
发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
  深圳证券交易所于 2022 年 11 月 8 日下发审核函〔2022〕011051 号《发行
注册环节反馈意见落实函》（以下简称“《落实函》”），本所律师在对《落
实函》提出的有关法律问题及相关事项进行了专项核查的基础上，本所出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的补充法律意见书（九）》（以下简称“本补充法律意见书”）。
本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律
意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充
法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》《补
充法律意见书（七）》及《补充法律意见书（八）》有关内容进行的补充与调
整，对于上述文件中未发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补充法律
意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》
 《补充法律意见书（一）》
            《补充法律意见书（二）》
                       《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》
《补充法律意见书（七）》及《补充法律意见书（八）》作出的声明及释义同样
适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见
书（五）》《补充法律意见书（六）》《补充法律意见书（七）》及《补充法律
意见书（八）》一起使用，如本补充法律意见书与上述文件内容有不一致之处，
则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（九）
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本补
充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（九）
                     正     文
  问题：1. 关于实际控制人控制的股份
  （1）张友君直接持有公司 12,653,898 股，持股比例 31.46%，通过上海弗沃
间接持有公司 1,689,798 股，通过常德福沃间接持有公司 50,000 股，通过常德沅
沃间接持有公司 300,000 股，其直接与间接合计持有公司 36.54%股权，为公司控
股股东、实际控制人。（2）上海弗沃持有发行人 10.50%股份，张友君持有上海
弗沃 40%股份，为其法定代表人。李慧军亦持有上海弗沃 40%股份。常德福沃
持有发行人 7.3072%股份。张友君持有常德福沃 1.70%出资份额，童波持有 15.82%
份额并担任普通合伙人。童波为张友君姐夫之侄。常德沅沃持有发行人 3.6536%
股份。张友君持有常德沅沃 20.41%出资份额，为出资份额最大的合伙人，刘健
持有 10.25%份额并担任普通合伙人。（3）常德福沃、常德沅沃承诺的股份锁定
期为自公司上市之日起 12 个月。
  请发行人：（1）结合张友君在上海弗沃、常德福沃、常德沅沃的持股和实
际影响情况，补充披露张友君实际控制的股份表决权数量和比例；（2）补充说
明张友君未担任常德福沃、常德沅沃普通合伙人的原因和合理性，是否为规避股
份锁定等监管要求。
  请保荐人、发行人律师发表明确意见。
  【核查程序】
  本所律师主要履行了以下核查程序：
股东名册；
相关协议、出资款项支付凭证、访谈笔录及书面说明等文件资料；
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（九）
诺。
   【回复】
     （一）结合张友君在上海弗沃、常德福沃、常德沅沃的持股和实际影响情
况，补充披露张友君实际控制的股份表决权数量和比例
   截至本补充法律意见书出具日，张友君直接持有发行人 12,653,898 股，持股
比例为 31.46%。
   上海弗沃持有发行人 4,224,495 股，持股比例为 10.50%，张友君持有上海弗
沃 250 万元股权，持股比例为 40%，张友君配偶李慧军亦持有上海弗沃 40%的
股权，张友君夫妻二人共持有上海弗沃 80%的股权，张友君担任上海弗沃的法定
代表人和执行董事，系上海弗沃的实际控制人，能够实际控制上海弗沃所享有的
   常德福沃持有发行人 2,938,779 股，持股比例为 7.3072%，张友君出资 51,042
元，持有常德福沃 1.70%出资份额，童波持有 15.82%份额并担任普通合伙人和
执行事务合伙人。
   常德沅沃持有发行人 1,469,389 股，持股比例为 7.3072%，张友君出资 255,209
元，持有常德沅沃 20.41%出资份额，刘健持有 10.25%份额并担任普通合伙人和
执行事务合伙人。
   根据常德福沃及常德沅沃的《合伙协议》，并经本所律师访谈常德福沃及常
德沅沃的合伙人，执行事务合伙人负责合伙企业的日常经营，对外代表合伙企业
并按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定执行合伙事务。
   根据常德福沃和常德沅沃自成立以来的合伙人会议决议资料、发行人实际控
制人张友君和前述持股平台及其执行事务合伙人童波、刘健及其他有限合伙人出
具的确认，常德福沃和常德沅沃不受发行人实际控制人张友君的控制，持股平台
所持发行人股权的表决权等股东权利由执行事务合伙人代表合伙企业独立决策
并行使。张友君仅为持股平台的有限合伙人，不参与持股平台管理，不享有一票
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（九）
否决权、入伙及退伙的决定权等特殊权利，与持股平台及持股平台中的其他合伙
人亦不存在委托代持、表决权委托、一致行动等可能导致张友君被认定为持股平
台实际控制人的安排，常德福沃及常德沅沃均不受张友君控制。
   综上，本所律师认为，张友君通过直接持股的方式享有发行人 12,653,898
 股股份表决权，通过上海弗沃能够实际控制其享有的发行人 4,224,495 股股份
 表决权；张友君能够实际控制的股份表决权数量合计为 16,878,393 股，占比发
 行人的股份比例为 41.9679%。
  （二）补充说明张友君未担任常德福沃、常德沅沃普通合伙人的原因和合
理性，是否为规避股份锁定等监管要求
  常德福沃设立之初计划作为发行人员工持股平台，引入的员工合伙人出于对
张友君本人及其在公司身份的认可，同意由张友君担任常德福沃合伙的普通事务
合伙人和执行事务合伙人。后续常德福沃陆续引进了部分外部投资合伙人，且随
着公司的快速发展，张友君作为公司董事长在公司的业务经营、内部管理等方面
的事务繁多，为减轻工作负担并平衡外部投资者利益，张友君于 2020 年 1 月不
再担任常德福沃的普通合伙人和执行事务合伙人，变更为有限合伙人。
  常德沅沃设立时合伙人包括张友君和刘杰，并由张友君担任普通合伙人。常
德沅沃设立之初主要用于引进外部财务投资者，自设立之初至今，常德沅沃合伙
人中大部分为外部投资者，为减轻张友君工作负担并更好地满足外部投资者作为
发行人股东的利益诉求，张友君于 2020 年 2 月不再担任常德沅沃的普通合伙人
和执行事务合伙人，变更为有限合伙人。
  根据发行人的说明及张友君的访谈笔录，张友君通过其直接持股和通过上海
弗沃控制的表决权已能够对发行人实际控制，无需通过担任持股平台的执行事务
合伙人来进一步提升自身表决权比例；不再担任常德福沃、常德沅沃普通合伙人
主要系为了平衡员工和外部投资者的利益诉求和减轻个人的工作负担，且除在持
股平台中持有财产份额外，与持股平台及持股平台中的合伙人不存在任何委托代
持、表决权委托、一致行动及类似安排，亦在合伙人会议中不享有特殊表决权利。
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（九）
     综上，张友君未担任常德福沃、常德沅沃普通合伙人具有合理性。
     （1）常德福沃、常德沅沃不存在规避股份锁定等监管要求的情形
     常德福沃、常德沅沃就股份锁定已出具相关承诺：“自公司上市之日起 12
个月内，本企业/本人不转让或委托他人管理本企业在公司上市前所直接或间接
持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。”
     根据《公司法》第一百四十一条规定：
                     “公司公开发行股份前已发行的股份，
自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让”；《证券法》第三十
六条规定：“依法发行的证券，《中华人民共和国公司法》和其他法律对其转让
期限有限制性规定的，在限定的期限内不得转让。”《深圳证券交易所创业板股
票上市规则（2020 年修订）》第 2.3.3 条规定：“公司股东持有的首发前股份，
自发行人股票上市之日起十二个月内不得转让。”
     如前所述，发行人持股平台不受发行人实际控制人的控制，持股平台锁定期
的制定符合《公司法》《证券法》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020
年修订）》的规定，不存在规避股份锁定等监管要求。
     （2）发行人实际控制人及其亲属不存在规避股份锁定等监管要求的情形
     张友君作为发行人实际控制人，已就股份锁定出具相关承诺：“自公司上市
之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理直接或间接持有的公司股份，
也不由公司回购本人所持有的上述股份。”
     同时，《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答（2020 年 6
月修订）》《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》对于发行人亲属所
持发行人股份的相关规定如下：
序号          相关规定              相关条款
      《深圳证券交易所创业板股票   对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应
      首次公开发行上市审核问答    当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36
湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（九）
       （2020 年 6 月修订）》   个月。
                         发行人控股股东和实际控制人所持股份自发行
      《首发业务若干问题解答        人股票上市之日起 36 个月内不得转让，控股股
       （2020 年 6 月修订）》   东和实际控制人的亲属所持股份应比照该股东
                         本人进行锁定。
     根据前述规定，持股平台中间接持有公司股份的实际控制人张友君之亲属李
慧军、刘杰、童波、刘健、张伟先、张润先、张建、张进、张小亮、刘艳娟、李
祥慧也已就股份锁定比照实际控制人出具如下承诺：“自公司上市之日起 36 个
月内，本人不转让或委托他人管理本人所直接或间接持有的公司股份，也不由公
司回购该部分股份。”
     此外，根据各合伙人签署的调查表并经本所律师访谈，常德福沃及常德福沃
的合伙人之间不存在委托代持、一致行动、委托表决或类似安排。
     据此，发行人实际控制人及其亲属就其通过持股平台持有的份额均已自愿承
诺自发行人上市之日起锁定 36 个月，因此持股平台中的合伙人不存在通过持股
平台持有份额而规避股份锁定等监管要求的情形。
     综上，常德福沃、常德沅沃、发行人实际控制人及其亲属均不存在规避股份
锁定等监管要求的情形。
     本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，壹
份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同等法
律效力。
                 （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（九）
（本页无正文，为《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（九）》之签字页）
    湖南启元律师事务所
    负责人：                经办律师：
            丁少波                    刘长河
                        经办律师：
                                   谭闷然
                        经办律师：
                                   唐萌慧
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
  补充法律意见书（十）
     二零二三年三月
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（十）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民
共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事
证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》、当时生
效的《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《深圳证券交易所创业
板股票发行上市审核规则》及《深圳证券交易所创业板上市规则（2020年修订）》
等法律、行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的
业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行
法律核查和验证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股
份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称
“《法律意见书》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补
充法律意见书（一）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有
限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法
律意见书（二）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补
充法律意见书（三）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称
“《补充法律意见书（四）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》（以
下简称“《补充法律意见书（五）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能
源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（六）》
（以下简称“《补充法律意见书（六）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃
新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书
（七）》（以下简称“《补充法律意见书（七）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十）
南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律
意见书（八）》（以下简称“《补充法律意见书（八）》”）、《湖南启元律师事务所
关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补
充法律意见书（九）》（以下简称“《补充法律意见书（九）》”）以及《湖南启元
律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在
创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
月17日起施行《首次公开发行股票注册管理办法》（以下简称“《首发管理办
法》”），并同步废止《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》；2023年
（2023修订）》（以下简称“《创业板上市规则》”）和《深圳证券交易所股票发行
上市审核规则》（以下简称“《首发审核规则》”）（前述事项以下合称“规则更新
事项”）。
  本所承办律师基于前述规则更新事项进行了补充核查和验证，并出具《湖
南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的补充法律意见书（十）》（以下简称“本补充法律意见书”），就
因规则更新事项涉及更新内容发表补充法律意见。
  本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法
律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律
意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》《补充法律意
见书（七）》《补充法律意见书（八）》及《补充法律意见书（九）》有关内容进
行的补充，对于上述文件中未发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补
充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》
《补充法律意见书（七）》《补充法律意见书（八）》及《补充法律意见书（九）》
作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
湖南启元律师事务所                  补充法律意见书（十）
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书
（五）》《补充法律意见书（六）》《补充法律意见书（七）》《补充法律意见书
（八）》及《补充法律意见书（九）》一起使用，如本补充法律意见书与上述文
件内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何
其他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本
补充法律意见书如下：
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十）
                正 文
  一、本次发行上市的批准和授权
  经核查，发行人本次发行上市的批准和授权情况不涉及因规则更新事项需
更新内容。
  二、发行人本次发行及上市的主体资格
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人为依法设立并有效存续的
股份有限公司，发行人持续经营时间为三年以上；发行人具备健全且运行良好
的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
  综上所述，本所律师认为，发行人是依法设立且合法持续经营三年以上的
股份有限公司，不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要
终止的情形，具备本次发行及上市的主体资格。
  三、本次发行及上市的实质条件
  （一）发行人本次发行上市符合《公司法》规定的相关条件
  经本所律师核查，不涉及因规则更新事项需更新内容。
  （二）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
  经本所律师核查，不涉及因规则更新事项需更新内容。
  （三）发行人本次发行上市符合《首发管理办法》规定的相关发行条件
  如本补充法律意见书之“二、发行人本次发行及上市的主体资格”所述，
发行人具备本次发行及上市的主体资格，符合《首发管理办法》第十条的规定。
湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十）
  （1）根据《审计报告》及发行人说明，发行人会计基础工作规范，财务报
表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方
面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计
报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《首发管理办法》第十一
条第一款的规定。
  （2）根据《内部控制鉴证报告》及发行人说明，发行人内部控制制度健全
且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，
并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《首发管理办法》
第十一条第二款的规定。
  （1）经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股
东、实际控制人控制的其他企业间不存在重大不利影响的同业竞争，不存在严
重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易，符合《首发管理办法》第十二
条第一款第（一）项的相关规定。
  （2）经核查，发行人报告期内主营业务、控制权和管理团队稳定；最近二
年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；发行人的股份
权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷；最近二年实际控制人
没有发生变更，符合《首发管理办法》第十二条第一款第（二）项的相关规定。
  （3）经核查，发行人报告期内不存在主要资产、核心技术、商标等的重大
权属纠纷；不存在重大偿债风险；不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项；
不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事
项，符合《首发管理办法》第十二条第一款第（三）项的相关规定。
  （1）根据《招股说明书（注册稿）》《审计报告》及发行人说明，并经本所
律师核查，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定和国家产业政策，符合
《首发管理办法》第十三条第一款的相关规定。
  （2）根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的承诺，以及公安机关出
湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（十）
具的证明，并经本所律师核查，发行人及控股股东、实际控制人报告期内不存
在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯
罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《首发管理
办法》第十三条第二款的相关规定。
  （3）根据发行人董事、监事和高级管理人员出具的承诺，以及公安机关出
具的证明，并经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在报
告期内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉
嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《首发
管理办法》第十三条第三款的相关规定。
  综上，本所律师认为，发行人符合《首发管理办法》第十条、第十一条、
第十二条、第十三条规定的发行条件。
  （四）发行人本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的相关条件
发行条件”所述，发行人本次发行上市符合中国证监会《首发管理办法》中的
发行条件，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项的规定。
后公开发行股数占发行后总股数的比例不低于 25%。因此，发行人在本次发行
后股本总额不少于 3,000 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第
（二）项的相关规定。
以上，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（三）项的相关规定。
面说明，并经本所律师核查，发行人为境内企业且不存在表决权差异安排；按
照扣除非经常性损益前后孰低原则计算，发行人 2020 年度、2021 年度、2022
年 1-6 月经审计归属于母公司所有者的净利润分别为 16,587.00 万元、6,329.77
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十）
万元、3,556.28 万元，最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于 5,000 万元。
因此，发行人符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及第 2.1.2
条第一款第（一）项的相关规定。
  本所律师认为，发行人符合《创业板上市规则》规定的上市条件。
  综上所述，本所律师认为，发行人符合《公司法》《证券法》《首发管理办
法》《创业板上市规则》等法律法规、规章、规范性文件规定的相关发行上市条
件，具备本次发行上市的实质条件。
  四、发行人的设立
  经核查，发行人的设立情况不涉及因规则更新事项需更新内容。
  五、发行人的独立性
  经核查，发行人的独立性情况不涉及因规则更新而需更新内容。
  六、发起人和股东及实际控制人
  经核查，发行人的发起人、股东及实际控制人情况不涉及因规则更新事项
需更新内容。
  七、发行人的股本及演变
  经核查，发行人的股本及其演变情况不涉及因规则更新事项需更新内容。
  八、发行人的业务
  经核查，发行人的业务不涉及因规则更新而需更新内容。
湖南启元律师事务所                 补充法律意见书（十）
  九、关联方、关联交易及同业竞争
  （一）关联方
  经核查，发行人的关联方不涉及因规则更新而需更新内容。
  （二）关联交易
  经核查，发行人的重大关联交易不涉及因规则更新而需更新内容。
  （三）关联交易决策程序
  经核查，发行人的关联交易决策程序不涉及因规则更新而需更新内容。
  （四）关于避免和减少关联交易的承诺及措施
  经核查，发行人关于避免和减少关联交易的承诺及措施不涉及因规则更新
事项需更新内容。
  （五）同业竞争
  经核查，发行人的同业竞争情况不涉及因规则更新而需更新内容。
  （六）关于避免同业竞争的承诺
  经核查，发行人关于避免同业竞争的承诺情况不涉及因规则更新事项需更
新内容。
  （七）关联交易及同业竞争的披露
  经核查，发行人的关联交易及同业竞争的披露不涉及因规则更新而需更新
内容。
  十、发行人的主要财产
  经核查，发行人的主要财产情况不涉及因规则更新而需更新内容。
湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（十）
  十一、发行人的重大债权债务
  经核查，发行人的重大债权债务情况不涉及因规则更新而需更新内容。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，发行人的重大资产变化及收购兼并情况不涉及因规则更新而需更
新内容。
  十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，发行人的公司章程的制定与修改情况不涉及因规则更新而需更新
内容。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  经核查，发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况不
涉及因规则更新而需更新内容。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  经核查，本所律师认为：
  （一）发行人董事、监事和高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六
条规定的不得担任公司董事、监事和高级管理人员的情况，亦不存在《首发管
理办法》第十三条规定的情形，发行人董事、监事和高级管理人员任职符合国
家法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定。
  （二）经本所律师核查，发行人的上述董事、监事和高级管理人员在报告
期内的变化均履行了必要的法律程序，符合法律、法规及《公司章程》的规定，
为合法、有效；最近两年董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化。
湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（十）
  （三）经本所承办律师核查，发行人聘任了 3 名独立董事，其任职资格均
符合《上市公司独立董事规则》等相关规定，其职权范围符合法律法规及规范
性文件的有关规定。
  十六、发行人的税务
  经核查，发行人的税务和财政补贴情况不涉及因规则更新事项需更新内容。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  经核查，发行人的环境保护和产品质量、技术等标准情况不涉及因规则更
新事项需更新内容。
  十八、发行人募集资金的运用
  经核查，发行人募集资金的运用情况不涉及因规则更新事项需更新内容。
  十九、发行人业务发展目标
  经核查，发行人业务发展目标情况不涉及因规则更新事项需更新内容。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  经核查，发行人的诉讼、仲裁或行政处罚情况不涉及因规则更新事项需更
新内容。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（十）
  本所律师履行了包括但不限于如下补充查验程序：复核、比较、参与讨论
《招股说明书（注册稿）》等。
  本所律师未参与编制《招股说明书（注册稿）》，但就《招股说明书（注册
稿）》所涉及的相关法律问题与发行人及保荐机构进行了讨论，本所律师审阅了
《招股说明书（注册稿）》，特别是对《招股说明书（注册稿）》中所引用本所出
具的法律意见书和律师工作报告的相关内容进行了审阅。本所律师认为，发行
人《招股说明书（注册稿）》对本所出具的律师工作报告及法律意见书的引用真
实、准确，不存在因引用本所律师工作报告和法律意见书的相关内容而出现虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人本次发行上
市的申请符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》《创业板上市规则》等法
律、法规、部门规章和规范性文件的有关规定，符合股票公开发行并在创业板
上市的条件。《招股说明书（注册稿）》中所引用本所出具的法律意见书和律师
工作报告的相关内容已经本所律师审阅，引用的内容适当。发行人本次发行并
在创业板上市尚需在中国证监会履行发行注册程序及取得深圳证券交易所同意
上市的决定。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，
壹份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同
等法律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十）
（本页无正文，为《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（十）》之签字盖章页）
湖南启元律师事务所
   负责人：                      经办律师：
            朱志怡                  刘长河
                             经办律师：
                                 谭闷然
                             经办律师：
                                 唐萌慧
                                       年   月   日
   湖南启元律师事务所
       关于
湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
 补充法律意见书（十一）
     二零二三年三月
 湖南启元律师事务所                 补充法律意见书（十一）
致：湖南飞沃新能源科技股份有限公司
  湖南启元律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南飞沃新能源科技股份
有限公司（以下简称“发行人”）的委托，担任发行人首次公开发行股票并在
创业板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民
共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事
证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、
行政法规、部门规章和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行及上市有关事项进行法律核查和
验证，并出具了《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
申请首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见
书》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见
书（一）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次
公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书
（二）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公
开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意
见书（三）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“《补充法
律意见书（四）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）》（以下简称“《补
充法律意见书（五）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（六）》（以下简称
“《补充法律意见书（六）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（七）》（以
下简称“《补充法律意见书（七）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能
源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（八）》
（以下简称“《补充法律意见书（八）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃
 湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十一）
新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书
（九）》（以下简称“《补充法律意见书（九）》”）、《湖南启元律师事务所关于湖
南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律
意见书（十）》（以下简称“《补充法律意见书（十）》”）及《湖南启元律师事务
所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上
市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
  本所现对发行人 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日的生产经营活动的
重大变化事项中涉及本次发行上市的有关事项进行了补充核查并出具《湖南启
元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的补充法律意见书（十一）》（以下简称“本补充法律意见书”）。本所
出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书
（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》《补充法律意见书
（七）》《补充法律意见书（八）》《补充法律意见书（九）》及《补充法律意见
书（十）》有关内容进行的补充与调整，对于上述文件中未发生变化的事项、
关系或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律
意见。
  除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《律师工作报告》《法律意见
书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》
《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书（五）》《补充法律意见书（六）》
《补充法律意见书（七）》《补充法律意见书（八）》《补充法律意见书（九）》及
《补充法律意见书（十）》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。
  本补充法律意见书为《律师工作报告》《法律意见书》之补充性文件，应与
《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书
（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见书（四）》《补充法律意见书
（五）》《补充法律意见书（六）》《补充法律意见书（七）》《补充法律意见书
（八）》《补充法律意见书（九）》及《补充法律意见书（十）》一起使用，如本
补充法律意见书与上述文件内容有不一致之处，则以本补充法律意见书为准。
 湖南启元律师事务所                补充法律意见书（十一）
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何
其他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具本
补充法律意见书如下：
 湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十一）
                    正 文
  一、本次发行上市的批准和授权
  本所已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人 2020 年
第二次临时股东大会作出的批准本次发行上市以及授权董事会处理本次发行上
市相关事宜的决议；并在《补充法律意见书（八）》中详细披露了发行人 2022
年第一次临时股东大会作出的延长前述决议有效期的决议。
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权仍在有效期内。
发行人并未就本次发行上市作出新的批准或授权，也未撤销或者变更上述批准
与授权。
  根据深交所创业板上市委员会 2022 年第 43 次上市委员会审议会议结果，
发行人已于 2022 年 7 月 22 日通过创业板上市委员会的审核。
  综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行
上市已获得发行人内部必要的批准及授权，且该等批准与授权仍在有效期限内；
本次发行上市尚待中国证监会履行发行注册程序。
  二、发行人本次发行及上市的主体资格
事项未发生变化。
计报告》”），截至 2022 年 12 月 31 日，发行人归属于母公司所有者权益为
行政法规及《公司章程》规定需要解散、清算、破产或其他需要终止的情形。
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人仍具备《公司法》《证券
法》和《首次公开发行股票注册管理办法》（以下简称“《首发注册管理办法》”）
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规定的申请首次公开发行股票并上市的主体资格。
  三、本次发行及上市的实质条件
  （一）发行人本次发行及上市符合《证券法》《公司法》规定的实质条件
市符合《证券法》第十条的规定。
等执行、监督及经营管理机构，发行人具备健全的组织机构；发行人公司章程
已经对股东大会、董事会和监事会的职权作出了明确的规定，报告期内发行人
组织机构运行良好。发行人本次发行及上市符合《证券法》第十二条第一款第
（一）项的规定。
法》第十二条第一款第（二）项的规定。
本次发行及上市符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
际控制人出具的声明、相关公安机关出具的无违法犯罪记录证明并经本所律师
核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。发行人本次发行及
上市符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
开发行人民币普通股股票并在创业板上市方案》的议案和《招股说明书》（注册
稿），发行人本次公开发行的股票均为每股面值为一元的 A 股，符合同种类的
每一股份应当具有同等权利，以及同次发行的同种股票每股的发行条件和价格
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相同的规定。本次发行的股票票面金额为一元，发行的价格将不低于股票票面
金额。发行人本次发行及上市符合《公司法》第一百二十六条、第一百二十七
条和第一百三十三条的规定。
    （二）发行人本次发行及上市符合《首发注册管理办法》规定的实质条
件
    发行人是由飞沃有限整体变更设立并依法注册、有效存续的股份有限公司，
持续经营时间在三年以上。根据发行人说明，发行人股东大会、董事会及监事
会的会议决议、记录、 发行人的组织架构图等文件，并经本所律师核查，截至
本补充法律意见出具之日，发行人已按《公司法》《证券法》《上市公司治理准
则》等法律、法规、规章和规范性文件的要求，建立健全了法人治理结构，发
行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
等确定的公司治理制度正常运行并发挥应有作用。符合《首发注册管理办法》
第十条的规定。
    根据《审计报告》《招股说明书》《内部控制鉴证报告》的记载及发行人的
说 明，发行人的会计基础工作规范，财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，在重大方面公允反映了发行人报告期内的财务状况、经营成果
和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告。
    根据《内部控制鉴证报告》，发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关
规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部
控制。据此，本所律师认为发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合
理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，注册会计师已为发行人
出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。符合《首发注册管理办法》第十一条
的规定。
    根据发行人提供的资料及其说明，并经本所律师核查，发行人资产完整，
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业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
间不存在同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合
《首发管理办法》第十二条第一款第（一）项规定。
  根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，发行人最近两年内主营业务
未发生重大变化；最近两年内，发行人董事、高级管理人员未发生重大不利变
化。经本所律师核查，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发
行人的股份权属清晰，最近两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权
可能变更的重大权属纠纷。上述情况符合《首发注册管理办法》第十二条第一
款第（二）项规定。
  根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，截至本补充法律意见出具之
日，发行人主要资产、核心技术、商标等不存在重大权属纠纷，不存在重大偿
债风险，不存在对发行人业务构成重大不利影响的重大担保、诉讼、仲裁等或
有事项，不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利
影响的事项，符合《首发注册管理办法》第十二条第一款第（三）项规定。
  根据发行人提供的资料，并经本所律师核查，发行人的主营业务为高强度
紧固件的研发、制造，发行人及其子公司持有生产经营必要的资质，符合法律、
锈钢、耐候钢高强度紧固件、钛合金、铝合金紧固件和精密紧固件”为“鼓励
类”，发行人的主营业务不属于禁止或限制类行业，符合国家相关产业政策，
符合《首发注册管理办法》第十三条第一款的规定。
  根据发行人及实际控制人的说明、控股股东和实际控制人填写的调查表，
发行人及发行人控股股东公安主管部门、检察机关开具的证明，发行人实际控
制人经常居住地公安机关派出机构出具的证明和《审计报告》，并经本所律师核
查，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占
财产、 挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序而被追究刑事责任的情形，不
存在欺诈 发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安
全、生产安 全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《首发注册管理办
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法》第十三条第二款的规定。
  根据发行人控股股东和实际控制人的说明，董事、监事、高级管理人员的
确认，并经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三
年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌
违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《首发注
册管理办法》第十三条第三款的规定。
  （1）截至本法律意见书出具日，发行人本次发行及上市符合中国证监会规
定的创业板发行条件，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
  （2）本次发行前，发行人的股本总额为 40,217,391 元，发行人本次拟向社
会公开发行 A 股不超过 1,347 万股，占发行后总股本比例不低于 25%，且发行
人发行后的总股本将不少于 3,000 万元。符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第
（二）款、第（三）款的规定。
  （3）根据《审计报告》，发行人 2022 年度扣除非经常性损益后的归属于母
公司所有者的净利润为 8,383.78 万元，符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第
（四）款和第 2.1.2 条第（一）款的规定。
（以下简称《上市审核规则》）规定的条件
  （1）如上文所述，发行人本次发行上市符合《首发注册管理办法》规定的
发行条件。上述情况符合《上市审核规则》第十八条规定的条件。
  （2）如上文所述，发行人的主营业务为高强度紧固件的研发、制造，不属
于《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2022 年修订）》
规定的原则上不支持或禁止申报在创业板发行上市的行业所涉企业，民生证券
已就发行人是否符合创业板定位进行专业判断，并出具专项说明。上述情况符
合《上市审核规则》第十九条规定的条件。
  （3）如前所述，发行人本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的上市
条件。上述情况符合《上市审核规则》第二十二条规定的条件。
    湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（十一）
    综上所述，本所律师认为，截至本补充法律意见出具之日，发行人本次发
行上市符合《证券法》《首发注册管理办法》等法律、规章及《创业板上市规则》
《上市审核规则》的规定，符合本次发行上市的实质条件。
    四、发行人的设立
    经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人的设立事宜未发生
变化。
    五、发行人的独立性
    经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人的业务、资产、
人 员、机构、财务独立于实际控制人及其控制的其他企业，发行人具有独立
完整 的供应、生产和销售体系，具有直接面向市场自主经营的能力。
    六、发起人和股东
    经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人现有股东中湖南文旅变更
了注册资本和出资结构、湖南知产变更了注册资本和出资结构。
名           称   湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）
执行事务合伙人         湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司
                湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路 188 号湘江基金小镇 13#栋 3
住           所
                层（集群注册）
企   业   类   型   有限合伙企业
                以自有资产进行股权投资、创业投资，投资咨询服务(不得从事吸收存
经   营   范   围   款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业
                务)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
成   立   日   期   2010 年 12 月 21 日
营   业   期   限   至 2025 年 12 月 20 日
    湖南启元律师事务所                                        补充法律意见书（十一）
                                                        出资额        出资比例
                         合伙人                    类型
                                                       （万元）         （%）
                湖南电广传媒股份有限公司                   有限合伙人      78,980   26.3179
                湖南高新创业投资集团有限
                                               有限合伙人      75,590   25.1883
                公司
                湖南出版投资控股集团有限
                                               有限合伙人      31,460   10.4832
                公司
                长沙先导产业投资有限公司                   有限合伙人      31,460   10.4832
                湖南省文化旅游产业投资基
                                               有限合伙人      24,070    8.0207
                金管理中心
出   资   结   构   湖南广播影视集团有限公司                   有限合伙人      20,070    6.6878
                湖南盛力投资有限责任公司                   有限合伙人      18,740    6.2446
                湖南日报报业集团有限公司                   有限合伙人       7,360    2.4525
                湖南省旅游局导游服务中心                   有限合伙人       4,000    1.3329
                湖南省煤业集团有限公司                    有限合伙人       4,000    1.3329
                湖南达晨文化旅游创业投资
                                               普通合伙人       3,030    1.0097
                管理有限公司
                湖南省博物馆                         有限合伙人       1,340    0.4465
                                  合计                     300,100    100.00
    根据湖南文旅出具的说明并经本所律师查询，湖南文旅已根据《证券投资
基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券
投资基金业协会备案。湖南文旅的基金备案编号为 SD2627，基金管理人为湖
南达晨文化旅游创业投资管理有限公司，已办理私募基金管理人登记，登记编
号为 P1001661。
名           称   湖南省重点产业知识产权运营基金企业（有限合伙）
执行事务合伙人         湖南中技华软知识产权基金管理有限公司
住           所   长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 F3 栋 404 室
企   业   类   型   有限合伙企业
                从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得吸收公众存款或变
经   营   范   围   相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须经批准的项目，经
                相关部门批准后方可开展经营活动）
成   立   日   期   2017 年 7 月 25 日
营   业   期   限   至 2026 年 7 月 24 日
                                                       出资额         出资比例
出   资   结   构            合伙人                   类型
                                                       （万元）         （%）
     湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（十一）
             湖南省政府投资基金管理中
                                         有限合伙人     4274.067658      49.8338
             心
             北京瑞鑫华富科技中心（有
                                         有限合伙人     4217.115477      49.1698
             限合伙）
             湖南中技华软知识产权基金
                                         普通合伙人       85.460638       0.9964
             管理有限公司
                          合计                       8576.643773       100.00
     根据湖南知产出具的说明并经本所律师查询，湖南知产已根据《证券投资
基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券
投资基金业协会备案，基金备案编号为 SGS364，基金管理人为湖南中技华软
知 识 产权基金管理有限公司，已办理私募基金管理人登记，登记编号为
P1069446。
     七、发行人的股本及演变
     经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人的股本及演变未发
生变化。
     八、发行人的业务
     经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人及其子公司的经
营范围和经营方式未发生变化，业务资质和经营认证存在 4 处更新，具体情况
如下：
序号    主体名称       资质名称             发证单位              编号           有效期至
             紧固件制造者识别         全国紧固件标准化
               标志使用证书            技术委员会
             钢结构 EN1090-1 认   T?V S?D Industrie
                    证           Service GmbH
             钢结构 EN1090-2 认   T?V S?D Industrie
                    证           Service GmbH
             ISO 3834 焊接体系    T?V S?D Industrie
                   认证           Service GmbH
 湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十一）
  九、关联方及关联交易
  （一）关联方
  经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人关联方的变化情况如下：
  （1）持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员兼职情况
  经核查，发行人董事徐慧以及独立董事夏劲松、杨少杰的兼职情况存在变
化，变化后的兼职情况如下：
 姓名     职务           兼职单位名称            兼职职务
                 加加食品集团股份有限公司          审计总监
                  天舟文化股份有限公司           独立董事
夏劲松    独立董事      湖南汉森制药股份有限公司          独立董事
                 湖南广信科技股份有限公司          独立董事
                 道道全粮油股份有限公司           独立董事
                                     副会长、秘书
杨少杰    独立董事       湖北省汽车行业协会
                                       长
                                      北京区域
              深圳市达晨财智创业投资管理有限公司
                                      总经理
                 中科宇图科技股份有限公司           董事
 徐慧     董事       兰剑智能科技股份有限公司           董事
               北京恒泰万博石油技术股份有限公司         董事
                 西安奇芯光电科技有限公司           董事
  （2）其他关联方
  经核查，发行人新增其他关联方如下：
      关联方名称                   关联关系
                 持有飞沃新能源科技（吉林）有限公司 25%股份的
吉林赛赫能源发展集团有限公司
                 少数股东
  （二）关联交易
  根据《审计报告》，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人的重大关联交易情况
  湖南启元律师事务所                                   补充法律意见书（十一）
如下：
  （1）购买商品的关联交易
                                                            单位：万元
        关联方                       项目                      2022 年
常德财鑫融资担保有限公司                      担保费                              61.17
常德财科融资担保有限公司                      担保费                              38.85
常德财鑫供应链有限公司                      采购商品                          16,555.35
                合计                                             16,655.37
  （2）关联方租赁
                                                            单位：万元
       出租方             租赁资产种类                       2022 年
                                                               确认的
                                              支付的租金
 常德西洞庭科技园区开发有限公司          房屋租赁                                利息支出
  （3）关键管理人员薪酬
                                                             单位：万元
              项目                                      2022 年
         关键管理人员薪酬（万元）                                              485.01
           占利润总额的比例                                                5.24%
  根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人的
偶发性关联担保更新情况如下：
  （1） 关联担保
  ① 发行人及子公司作为被担保方
                                                             截至目前担
                     担保金额
       担保方                       担保起始日         担保到期日         保是否已经
                     （万元）
                                                              履行完毕
常德财科融资担保有限公司*
张友君
张友君                  1,000.00    2022/12/28    2023/12/28          否
  湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（十一）
上海弗沃投资管理有限公司
张友君、李慧军、刘杰、田英
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,440.00    2022/12/13    2023/6/11    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   2,000.00    2022/12/6     2024/12/6    否
张友君、李慧军         1,000.00    2022/11/14    2023/11/3    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   2,000.00    2022/11/11    2023/12/11   否
张友君、李慧军         1,000.00    2022/10/21    2024/10/20   否
张友君、李慧军         1,000.00    2022/9/26     2023/9/18    否
张友君             3,000.00    2022/8/22     2023/8/21    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   3,000.00    2022/8/19     2024/8/19    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,790.00    2022/8/11     2023/2/11    是
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00     2022/8/8      2023/8/8    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   3,000.00    2022/7/22     2023/7/22    否
常德财科融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00    2022/7/15     2023/1/14    是
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00    2022/6/27     2022/12/26   是
张友君、李慧军          229.00      2022/1/6      2023/1/4    是
张友君、李慧军           36.00     2022/1/13     2023/1/10    是
张友君、李慧军         3,349.13    2022/1/21     2022/10/13   是
张友君、李慧军、刘杰、田英   4,897.59    2022/1/27     2022/12/27   是
张友君、李慧军、刘杰、田英   2,292.78    2022/2/22     2022/8/22    是
常德财科融资担保有限公司*   4,000.00     2022/3/2      2023/3/2    是
张友君、刘杰
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰、田英
上海弗沃投资管理有限公司
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00    2022/3/24     2023/3/24    是
张友君、李慧军、刘杰、田英    698.93     2022/3/29     2023/3/24    是
张友君、李慧军、刘杰、田英   2,301.07    2022/3/30     2023/3/30    是
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00    2022/4/20     2023/4/20    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   1,000.00    2022/4/22     2025/4/21    否
张友君、李慧军、刘杰、田英   2,200.00    2022/5/13     2022/11/13   是
张友君、刘杰           200.00     2022/5/27     2022/11/23   是
  湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（十一）
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰       1,030.00    2022/5/28    2024/4/28    否
张友君、李慧军、刘杰       2,058.00    2022/5/28    2024/4/28    否
张友君、刘杰           1,100.00    2022/5/31    2024/5/30    否
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、李慧军、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
张友君、李慧军、刘杰、田英
常德财科融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）
常德沅沃投资中心（有限合伙）
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）   2,000.00    2022/6/23    2023/6/20    否
常德沅沃投资中心（有限合伙）
常德财鑫融资担保有限公司*
张友君、刘杰
上海弗沃投资管理有限公司
常德福沃投资中心（有限合伙）   1,000.00    2022/6/23    2023/6/20    否
常德沅沃投资中心（有限合伙）
常德财科融资担保有限公司*
*注：上述担保事项中，部分常德财鑫融资、常德财科提供的担保要求公司股东或子公司飞
沃优联、上海泛沃等提供反担保。
  湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（十一）
  ②担保费收取情况
                                                         担保费率     担保、评
               担保金额             担保            担保
     担保方                                                 （含评审     审评估费
               （万元）             起始日          到期日
                                                         评估）      （万元）
常德财科融资担保有限公司    1,000.00      2022/12/28    2023/12/28    0.97%            9.70
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00        2022/7/20    2023/7/20    0.97%          19.40
常德财科融资担保有限公司    4,000.00         2022/3/2     2023/3/2    0.60%          10.64
常德财鑫融资担保有限公司        400.00      2022/3/14     2022/9/9    1.00%            2.00
常德财鑫融资担保有限公司        200.00      2022/5/27   2022/11/23    0.97%            0.97
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00         2022/6/7     2023/6/6    0.97%          19.40
常德财科融资担保有限公司        450.00      2022/6/17    2023/6/17    0.97%            4.37
常德财科融资担保有限公司    1,000.00        2022/6/23    2023/6/20    0.97%            9.70
常德财鑫融资担保有限公司    2,000.00        2022/6/23    2023/6/20    0.97%          19.40
  （2）应收应付关联方账款余额
  根据《审计报告》，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人应收应付关联方账
款余额更新情况如下：
  ①应收关联方款项
                                                              单位：万元
               项目                                        2022-12-31
其他应收款：
常德财鑫融资担保有限公司                                                           405.75
常德财科融资担保有限公司                                                            74.25
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                         21.00
常德财鑫供应链有限公司                                                       1,000.00
               合计                                                 1,501.00
  ②应付关联方款项
                                                              单位：万元
               项目                                         2022-12-31
应付账款：
常德财鑫供应链有限公司                                                           7,631.88
其他应付款：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                         84.45
租赁负债：
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                                        139.61
     湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（十一）
     十、发行人的主要财产
     （一）股权投资
     经核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人新增对外投资 2 项，具体情况如
下：
     （1）基本情况
名             称   飞沃新能源科技（黄石）有限公司
统一社会信用代码          91420200MABUAFXQ2B
法 定 代 表 人         刘杰
住             所   湖北省黄石市西塞山区黄石大道 688 号
企    业    类   型   有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
注    册    资   本   1,000 万元
                  一般项目：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、
                  技术交流、技术转让、技术推广；紧固件制造；紧固件销售；通用
经    营    范   围
                  零部件制造；金属加工机械制造；货物进出口(除许可业务外，可自
                  主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)
成    立    日   期   2022 年 8 月 15 日
营    业    期   限   无固定期限
     （2）公司设立情况
万元，飞沃科技以货币认缴出资 1,000 万元。
用代码为 91420200MABUAFXQ2B 的《营业执照》。
     飞沃黄石设立时的股权结构为：
序号        股东           出资额（万元）            出资比例（%）       出资方式
         合计                   1,000.00         100.00     -
     湖南启元律师事务所                                           补充法律意见书（十一）
     （1）基本情况
名             称   飞沃新能源科技（吉林）有限公司
统一社会信用代码          91220882MABYAUG06X
法 定 代 表 人         刘杰
住             所   吉林省白城市大安市临江街经济开发区核心区(兴工路 3 号)
企    业    类   型   其他有限责任公司
注    册    资   本   1,500 万元
                  一般项目：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、
                  技术交流、技术转让、技术推广；紧固件制造；紧固件销售；通用
经    营    范   围
                  零部件制造；金属加工机械制造；货物进出口。(除依法须经批准的
                  项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
成    立    日   期   2022 年 9 月 8 日
营    业    期   限   无固定期限
                         股东               出资额（万元）              出资比例（%）
                       飞沃科技                   1,125.00           75.00
股    权    结   构   吉林赛赫能源发展集团
                     有限公司
                         合计                   1,500.00           100.00
     （2）公司设立情况
元，飞沃科技以货币认缴出资 1,125 万元，吉林赛赫能源发展集团有限公司
（以下简称“吉林赛赫”）以货币认缴出资 375 万元。
码为 91220882MABYAUG06X 的《营业执照》。
     飞沃黄石设立时的股权结构为：
序号        股东           出资额（万元）           出资比例（%）                出资方式
         合计                   1,500.00              100.00         -
     （二）土地使用权
    湖南启元律师事务所                                         补充法律意见书（十一）
    经核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人拥有 4 宗土地使用权，具体情
况如下：
序                      面积         使用权                   使用          权利    是否
    权证号        坐落                             用途
号                      （㎡）         类型                   期限          人     抵押
                                  国 有 建
              桃源县陬市                           工业     2021.03.17-    飞 沃
              镇观音桥村                           用地     2071.03.16     科技
                                  使用权
                                  国 有 建
              桃源县陬市                           工业     2021.12.27-    飞 沃
              镇观音桥村                           用地     2071.12.26     科技
                                  使用权
                                  国 有 建
              桃源县陬市                           工业     2021.12.27-    飞 沃
              镇观音桥村                           用地     2071.12.26     科技
                                  使用权
                                  国 有 建
              桃源县陬市                           工业     2021.12.27-    飞 沃
              镇观音桥村                           用地     2071.12.26     科技
                                  使用权
    发行人于 2022 年 6 月 16 日与中国农业银行股份有限公司桃源县支行签订
《最高额抵押合同》（编号：43100620220003926），约定发行人以上述 4 宗工
业用地作价 3,266 万元设定最高额抵押担保，以担保 2022 年 6 月 16 日至 2027
年 6 月 15 日期间农业银行桃源支行为发行人办理各类业务所形成的债权，最
高额本金余额为 3,266 万元。发行人已就前述抵押事宜办理了编号为湘（2022）
桃源县不动产证明第 0004463 号的不动产抵押登记。
    （三）租赁房屋
    经核查，自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人新增 3 处房屋
租赁，续租 3 处房屋租赁，具体情况如下：
                              建筑
序   承租                                       租赁                    产权证    租赁
       出租人       房屋坐落         面积                   租赁期限
号   人                                        价格                     文号    用途
                             （㎡）
                常德经济技
       常德市      术开发区民
                                                                常房权证
       安欣格      建路以北松
    飞沃                                  31.6 元/平 2022.07.01-    监证字第
    科技                                    米/月    2025.06.30     0398428
       理有限      A8 栋标准化
                                                                   号
       公司       厂房二楼南
                    侧
    飞沃 湖南大      常德市桃源                   19,152 元/ 2022.07.02-    桃国用
    科技 华机械      县陬市镇高                       年     2023.06.30    （2013）
        湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（十一）
            有限公     湾村十组大                                         第 03154
             司      华工业园内                                           号
           湖北章
           山星城 西塞山区西 13,280.50                                                生产
        飞沃                     1,006,317. 2022.09.01-
        黄石                      04 元/年    2027.08.30
           术有限 区风波港村*
           公司
                                                                     吉
           大安市
                                                                  （2022）
           天祥投
        飞沃          大安市兴工               150 万元/     2022.08.31-   大安市不
        吉林           路3号                  年**       2032.08.30    动产权第
           有限公
            司
                                                                     号
           湖南省 桃源县陬市                                                 湘
           华星物 镇东林村九                                              （2017）
        飞沃                              15 元/平      2022.11.01-
        科技                               米/月        2023.10.31
           责任公 园 11 号仓库                                            动产权
            司                                                     000176 号
                                                                     湘
           湖南天      常德市桃源                                         （2018）
        飞沃 添物流      县陬市镇观               117,600.0   2022.10.18-   桃源县不
        科技 有限公      音桥村天添                0 元/年      2023.10.17    动产权证
            司       物流仓库                                          0002828
                                                                     号
  注：
  *该租赁房屋尚未办理权属证书，但已取得《国有建设用地使用权证》（鄂（2020）黄
石市不动产权第 0000120 号）、《建设工程规划许可证》（建字第 2019086 号）。该房屋由湖
北华龙联创科技有限公司（以下简称“华龙联创”）全权委托西塞山区华辰商贸门市部（以
下简称“华辰商贸”）对外办理出租业务，并由华辰商贸出租给湖北章山星城高新技术有限
公司（以下简称“章山高新”），再由章山高新出租给飞沃黄石。该房产属于华龙联创资产，
华龙联创已出具《说明》，该房产正在办理权属证书，预计办理权证不存在障碍，不存在任
何权属纠纷或潜在纠纷，其知晓并同意部分房产租赁给飞沃黄石。
  **飞沃吉林与大安市天祥投资创业有限公司约定，2022 年不计租金，2023-2025 年租
金即交即返，2026-2027 年每年即交即返 50%租金，但若飞沃吉林未达到与大安市政府签订
的合作协议 2.4 条款约定的产值及税收，则不享受即交即返优惠。
        （四）专利权
        经核查，自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人及其子公司新
增专利权 4 项，具体情况如下：
                     专利                 授权公告                          取得
序号           名称              专利号                      专利发明人                   状态
                     类型                  日                            方式
     湖南启元律师事务所                                     补充法律意见书（十一）
      构、热缩管供料 专利                          浪、陈志波、严 取得
      机构及软管供料                             琴、刘加兵、童
        方法                                   波
      一种锚栓笼锚栓 实用                          童辉、赵全育、 原始
       安装结构   新型                           刘安、严琴  取得
                                          童辉、刘安、赵
      一种可更换式锚 实用                                  原始
       栓安装结构  新型                                  取得
                                             耀青
                 专利                   授权公告                     取得
序号       名称              专利号                       专利发明人             状态
                 类型                    日                       方式
      一种具有防震功
      能便于定位夹持 发明                                               原始
      的锚板孔粗加工 专利                                               取得
        装置
     （五）商标权
     经核查，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人拥有 18 项商标权，另有被许可
使用的商标权 1 项。具体情况如下：
序号      持有人             商标                 类别       注册号        专用期限
    湖南启元律师事务所                                    补充法律意见书（十一）
序号        持有人          商标               类别        注册号          专用期限
序    持有    申请地                                                 指定马德里议
                  商标         类别        注册号       专用期限
号    人      区                                                   定书缔约方
                                                                巴西、加拿
           马德里
     飞沃                     6、7、                 2021.05.11-    大、欧盟、
     科技                     20、40                2031.05.11     印度、墨西
            标
                                                                哥、土耳其
     上海钻诺信息科技有限公司与发行人签署《商标许可使用协议》，将其拥有
的以下商标以排他许可的方式授权给发行人，具体情况如下：
序                                                                授权日期
       持有人           商标                类别         注册号
号                                                                及有效期
     上海钻诺信息                                                     2020.12.25
     科技有限公司                                                        10年
     （六）软件著作权
     经核查，自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人及其子公司新
增软件著作权 3 项，具体情况如下：
序号    著作权人          软件名称                          登记号          首次发表日期
     湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（十一）
              螺栓车胚径自动线数据采集软件
                    V1.0
     （七）域名
     经核查，自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人无新增域名。
     （八）主要生产经营设备
     根据《审计报告》及《招股说明书》，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人的
固定资产账面价值为 25,924.11 万元。
     （九）主要财产的权利限制情况
     经本所律师核查，发行人合法拥有前述主要财产的所有权或使用权，不存
在权属纠纷或潜在纠纷。除已披露的财产质押外，发行人的主要财产不存在受
到抵押、查封、扣押或冻结及其他权利限制的情形。
     十一、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
同及其对应的担保合同情况如下：
     （1）借款合同：2022 年 8 月 2 日，发行人与兴业银行股份有限公司常德
分行（以下简称“兴业银行常德分行”）签署《流动资金借款合同》（编号：
G001368222220220801003）， 约 定 发 行 人 向 兴 业 银 行 常 德 分 行 借 款 人 民 币
军、刘杰、田英为此提供最高额连带保证担保。
     保证合同：2022 年 8 月 2 日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与兴业
银行常德分行签订《最高额保证合同》（编号：362022260161、362022260162、
  湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（十一）
额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （2）借款合同：2022 年 8 月 19 日，发行人与中信银行股份有限公司长
沙分行（以下简称“中信银行长沙分行”）签署《综合授信合同》（编号：
合授信额度人民币 1.6 亿元，使用期限为 2022 年 8 月 19 日至 2024 年 8 月 19
日。
   在前述授信合同项下，2022 年 8 月 19 日，发行人与中信银行长沙分行签
署《人民币流动资金贷款合同》（编号：2022 湘银流贷字第 811168089555 号），
约定发行人向中信银行长沙分行借款人民币 3,000 万元，借款期限为 2022 年
连带保证担保。
   保证合同：2022 年 8 月 19 日，张友君与李慧军夫妇、刘杰与田英夫妇分
别与中信银行长沙分行签订《最高额保证合同》（编号：2022 湘银最保字第
在 8,000 万元人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （3）借款合同：2022 年 9 月 19 日，发行人与交通银行股份有限公司常
德分行（以下简称“交通银行常德分行”）签署《流动资金借款合同》（编号：
Z2209LN15655338），约定发行人向交通银行常德分行借款人民币 1,000 万元，
借款期限为 2022 年 9 月 26 日至 2023 年 9 月 18 日，张友君与李慧军夫妇提供
最高额连带保证担保，发行人提供应收账款质押担保。
   保证合同：2022 年 9 月 19 日，张友君与李慧军夫妇和交通银行常德分行
签署《保证合同》（编号：C220915GR4352668），为前述借款在 5,000 万元人
民币的最高额余额内的银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   质押合同：2022 年 9 月 19 日，发行人与交通银行常德分行签署《应收账
款质押合同》（编号：C220915PL4352672），约定发行人以合计 14,433,573.02
元的应收账款向交通银行常德分行提供质押担保。
  湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（十一）
   （4）借款合同：2022 年 10 月 21 日，发行人与上海浦东发展银行股份有
限公司长沙分行（以下简称“浦发银行长沙分行”）签署《流动资金借款合同》
（ 编 号 ：66012022280868）， 约 定 发 行 人 向 浦 发 银 行 长 沙 分 行 借 款 人 民 币
与李慧军夫妇、刘杰与田英夫妇为此提供最高额连带保证担保。
   保证合同：2022 年 10 月 12 日，飞沃优联、张友君与李慧军夫妇、刘杰
与 田 英 夫 妇 分 别 与 兴 业 银 行 常 德 分 行 签 订 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ 编 号 ：
ZB6612202200000017、ZB6612202200000015、ZB6612202200000016）， 为 前
述借款在 5,000 万元人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证
担保。
   （5）借款合同：2022 年 10 月 25 日，发行人与长沙银行股份有限公司桃
源支行（以下简称“长沙银行桃源支行”）签署《授信额度合同》（编号：
的最高授信额度，使用期限为 2022 年 10 月 25 日至 2023 年 10 月 25 日。
   在前述授信合同项下，2022 年 11 月 10 日，发行人与长沙银行桃源支行
签署《人民币借款合同》（编号：032320221001001026000），约定发行人向长
沙银行桃源支行借款人民币 2,000 万元，借款期限为 2022 年 11 月 11 日至
连带保证担保。
   保证合同：2022 年 11 月 1 日，张友君与李慧军夫妇、刘杰与田英夫妇分
别 与 长 沙 银 行 桃 源 支 行 签 署 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ 编 号 ：
DB03230120221031064755、DB03230120221101064758），为前述借款在 9,000
万元人民币的最高额余额内银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   （6）借款合同：2022 年 11 月 4 日，发行人与交通银行常德分行签署
《流动资金借款合同》（编号：Z2211LN15604649），约定发行人向交通银行常
德分行借款人民币 1,000 万元，借款期限为 2022 年 11 月 14 日至 2023 年 11 月
押担保。
  湖南启元律师事务所                              补充法律意见书（十一）
   保证合同：2022 年 9 月 19 日，张友君与李慧军夫妇和交通银行常德分行
签署《保证合同》（编号：C220915GR4352668），为前述借款在 5,000 万元人
民币的最高额余额内的银行借款提供最高额连带责任保证担保。
   质押合同：2022 年 11 月 4 日，发行人与交通银行常德分行签署《应收账
款质押合同》（编号：C221102PL4357611），约定发行人以合计 15,097,413.67
元的应收账款向交通银行常德分行提供质押担保。
   （7）借款合同：2022 年 12 月 2 日，发行人与华夏银行股份有限公司常
德分行（以下简称“华夏银行常德分行”）签订《流动资金借款合同》（编号：
CAD0110120220026），约定发行人向华夏银行常德分行借款人民币 3,000 万元，
借款期限为 2022 年 12 月 28 日至 2024 年 1 月 28 日，上海弗沃、张友君、李
慧军、刘杰、田英前述借款提供最高额连带保证担保。
   保证合同：2022 年 12 月 2 日，上海弗沃与华夏银行常德分行签订《保证
合同》（编号：CAD0110120220026-11），为前述借款提供连带责任保证担保；
同日，张友君、李慧军、刘杰、田英分别与华夏银行常德分行《个人保证合同》
（编号：CAD0110120220026-12、CAD0110120220026-13、
CAD0110120220026-14、CAD0110120220026-15），为前述借款提供连带责任
保证担保。
   （8）借款合同：2022 年 12 月 27 日，发行人与中国工商银行股份有限公
司桃源支行（以下简称“工商银行桃源支行”）签署《流动资金借款合同》（编
号：0190800012-2022 年（桃源）字 00575 号），约定发行人向工商银行桃源支
行借款人民币 2,000 万元，借款期限为 2022 年 12 月 28 日至 2023 年 12 月 28
日，张友君、常德财科融资担保有限公司（以下简称“财科融资”）为前述借
款提供连带责任保证。
   保证合同：2022 年 12 月 27 日，张友君、财科融资分别与工商银行桃源
支 行 签 署 《 保 证 合 同 》（ 编 号 ：0190800012（ 个 人 连 保 ） 桃 源 202212、
连带责任保证，财科融资为前述借款中的 1,000 万本金及其对应利息提供连带
责任保证。
      湖南启元律师事务所                            补充法律意见书（十一）
       委托担保合同：2022 年 12 月 28 日，发行人与财科融资签订《委托担保
    合同》（编号：常财科保〔2022〕0943 号），委托财科融资为其向工商银行桃
    源支行借款 1,000 万元提供担保，担保费 97,000 元。发行人提供以下反担保措
    施：
       ①保证反担保：2022 年 6 月 15 日，飞沃优联、上海泛沃、张友君、李慧
    军、刘杰与田英夫妇分别与财科融资签订《最高额反担保保证合同》（编号：
    常财科保〔2022〕0389 号），以担保 2022 年 6 月 14 日至 2025 年 6 月 14 日期
    间财科融资为发行人借款连续提供担保而形成的一系列债权，最高额本金余额
    为 15,000 万元。
       ②应收账款质押反担保：2022 年 12 月 28 日，发行人与财科融资签订
    《最高额质押反担保合同》（编号：常财科质〔2022〕0943 号），约定发行人
    以其价值 2,266.86 万元的应收账款向财科融资提供最高额质押反担保，以担保
    担保而形成的一系列债权，最高额本金余额为 1,000 万元。
       截至 2022 年 12 月 31 日，发行人已经履行和正在履行的合同金额在 500
    万元以上的重要采购合同如下：
序号          合同对方          采购内容      合同金额（万元）       签署日期
       海南爱瑞升特殊钢有限公司
     湖南启元律师事务所                       补充法律意见书（十一）
序号        合同对方       采购内容     合同金额（万元）       签署日期
                     信息化智
                      产线
     湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十一）
序号        合同对方       采购内容      合同金额（万元）       签署日期
                        钢
                     银亮材、
                      黑皮材
      湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十一）
序号         合同对方     采购内容     合同金额（万元）       签署日期
      西宁特殊钢股份有限公司
      湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（十一）
序号         合同对方      采购内容     合同金额（万元）            签署日期
      大冶特殊钢有限公司
                     合金结构
                       钢
      南京钢铁有限公司
                     合金结构
                       钢
      湖南华菱湘潭钢铁有限公司
      湖南中冶钢铁贸易有限公司
      发行人报告期内履行的以及正在履行的对生产经营活动、未来发展或财务
  状况具有重要影响的销售合同为风电紧固件销售的框架协议，无具体合同金额，
  因此，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人已经履行及正在履行的重要销售合同
  如下：
 序
           合同对方        销售产品类别         签署时间           合同期限
 号
      上海玻璃钢研究院东台有限                                  2022.08.01-
      公司                                            2022.12.31
      新疆新星双瑞风电叶片有限                                  2022.09.01-
      公司                                            2023.03.30
      德力佳传动科技（江苏）有                                  2023.01.01-
      限公司                                           2023.12.31
     湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（十一）
     中车株洲电力机车研究所有
     车风能科技有限公司
     中车株洲电力机车研究所有                                2022.04.10-
     限公司风电事业部                                    2023.04.30
     中材科技风电叶片股份有限                                2022.01.01-
     公司                                          2022.12.31
     吉林重通成飞新材料股份有                                2022.01.01-
     限公司                                         2022.12.31
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂
     风能科技有限公司宁夏分公
     司、宁夏中车新能源有限公
     司
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中                                2021.08.30-
     车风能科技有限公司宁夏分                                2021.12.31
     公司
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.30-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.28-
     限公司                                         2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.11.05-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.10.15-
     公司                                          2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有                                2021.08.30-
     限公司风电事业部                                    2021.12.31
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.10.10-
     公司                                          2022.01.01
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.09.30-
     公司                                          2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司光明分公司                                    2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司射阳分公司                                    2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                                2021.08.24-
     工程有限公司                                      2022.07.29
     湖南启元律师事务所                      补充法律意见书（十一）
     中车株洲电力机车研究所有                                2021.08.30-
     限公司风电事业部                                    2021.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.09.30-
     限公司蒙西分公司                                    2022.01.01
     中车株洲电力机车研究所有
     限公司风电事业部、天津中
     车风能装备科技有限公司鄂                                2021.08.30-
     尔多斯市分公司、天津中车                                2021.12.31
     风能科技有限公司宁夏分公
     司
     中材科技风电叶片股份有限                                2021.02.01-
     公司                                          2022.01.31
     天津中车风电叶片工程有限                                2021.04.06-
     公司                                          2022.01.01
     株洲时代新材料科技股份有                                2021.03.23-
     限公司                                         2022.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                                2020.03.27-
     工程有限公司                                      2021.12.31
     德力佳传动科技（江苏）有                                2021.03.16-
     限公司                                         2022.03.16
     连云港中复连众复合材料集                                2021.01.01-
     团有限公司                                       2023.12.31
     中车株洲电力机车研究所有                                2021.03.04-
     限公司                                         2022.03.31
                    叶片双头螺栓、预埋螺                   2020.01.01-
                    套等                           2020.12.31
     湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（十一）
     天津中车风电叶片工程有限                             2020.04.25-
     公司                                       2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                             2020.02.01-
     公司                                       2021.01.31
     中车株洲电力机车研究所有                             2020.03.12-
     限公司                                      2020.12.31
     中国船舶重工集团海装风电                             2020.03.12-
     股份有限公司                                   2020.12.31
     株洲时代新材料科技股份有                             2020.01.01-
     限公司                                      2021.01.01
     东方电气（天津）风电叶片                             2020.03.06-
     工程有限公司                                   2021.01.31
     连云港中复连众复合材料集                             2020.01.01-
     团有限公司                                    2020.12.31
     中材科技风电叶片股份有限                             2019.02.01-
     公司                                       2020.01.31
     三一重能有限公司
     司
                                              至各方完成
                                              合同规定的
                                              全部义务止
     （1）关于飞沃黄石的相关合作协议
商引资项目合同》，发行人拟在黄石市西塞山区投资“风电产业园及相关配套设
施，年产 10 万吨螺套、锚板、锚栓等各类风电紧固件产品以及特钢调质、银亮、
锻打加工等”建设项目，项目一期计划投资 1.2 亿元人民币，并约定了厂房租
金支持、财政贡献奖励、高管贡献奖励、原材料支持、配套设施支持、搬迁补
贴、风光发电项目支持等优惠政策。
     （2）关于飞沃吉林的相关合作协议
签署《吉林省大安市招商引资项目合同》，拟建设风电紧固件相关生产线，项目
位于大安市工业园区内，项目总投资为 5 亿元，其中设备投资 2,000 万元，并
约定了项目建成投产后产值和税收目标及相应的优惠政策。
    湖南启元律师事务所                                补充法律意见书（十一）
引资项目合同〉补充协议》，约定由大安市政府负责基础设施项目建设资金的投
入，预算总价在 1,500 万元以内（以财审决算为准），由吉林赛赫负责组织基础
设施建设，超出 1,500 万元部分由发行人自行承担。
项目公司，住所设在吉林省大安市，项目公司注册资本为人民币 1,500 万元，
发行人持股比例为 75%。
    （二）重大侵权之债
    根据《审计报告》及发行人的说明，发行人 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日期间不存在因环境保护、产品质量、知识产权、劳动安全和人身权等原
因产生的重大侵权之债。
    （三）发行人金额较大的其他应收款、其他应付款
人的其他应收款账面净值为 2,314.66 万元（合并报表数）。发行人金额较大的
前五名其他应收款账面余额具体情况如下：
序                                            占总额的比
          姓名/名称          余额（万元）                         款项性质
号                                             例（%）
    平安国际融资租赁（天津）有限公
    司
          合计                      2,072.42      81.05
    截至 2022 年 12 月 31 日，发行人其他应收款中，对关联方的其他应收款情
况具体如下：
                                                        单位：万元
                  项目                             2022-12-31
常德财鑫融资担保有限公司                                                  405.75
常德财科融资担保有限公司                                                   74.25
 湖南启元律师事务所                        补充法律意见书（十一）
            项目                         2022-12-31
常德西洞庭科技园区开发有限公司                                    21.00
常德财鑫供应链有限公司                                     1,000.00
            合计                                  1,501.00
的其他应付款为 1,673.15 万元（合并报表数），具体情况如下：
                                            单位：万元
               项目                     2022-12-31
               房租                               1,051.57
               其他                                 621.58
               合计                               1,673.15
  根据发行人的说明，上述金额较大的其他应收款、其他应付款均系正常生
产经营活动而发生。
  据此，本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款均
系因正常生产经营活动发生，合法有效，不会对本次发行产生重大不利影响。
  十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人不存在重大资产变
化及收购兼并的行为，也不存在拟进行的重大资产置换、资产剥离、资产出售
或收购的计划与安排。
  十三、发行人章程的制定与修改
  经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，发行人对《公司章程》进
行 1 次修订，具体情况如下：
于增加投资者保护条款并拟修订〈公司章程〉》的议案，拟在《公司章程》中
增加关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌
情形下的股东权益保护作出明确安排。
 湖南启元律师事务所                          补充法律意见书（十一）
《关于增加投资者保护条款并拟修订〈公司章程〉》的议案。
  经核查，《公司章程》的修订已经履行了必要的法定程序，其内容符合法
律、法规和规范性文件的规定。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
董事会和 3 次监事会。
  经核查，发行人上述股东大会、董事会、监事会的通知、提案、表决等程
序符合发行人《公司章程》和有关法律、法规、规范性文件之规定，决议内容
合法、合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  （一）发行人现任董事、监事、高级管理人员的任职情况
  经核查，2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，因发行人第二届董事会及
第二届监事会任期届满，发行人进行了换届选举，并重新聘任了高级管理人员。
《关于公司董事会换届暨提名第三届董事会非独立董事候选人》议案，同意张
友君、刘杰、刘志军、徐慧、段旭东、曾红担任公司第三届董事会非独立董事，
任期三年；审议通过《关于公司董事会换届暨提名第三届董事会独立董事候选
人》议案，同意杨少杰、单飞跃、夏劲松担任公司第三届董事会独立董事候选
人，任期三年；审议通过《关于公司监事会换届暨提名第三届监事会非职工代
表监事候选人》议案，同意赵全育、陈志波担任公司第三届监事会非职工代表
监事，任期三年。
    湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（十一）
    发行人召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议及职工代
表大会，分别审议通过了董事长及高级管理人员、监事会主席、职工代表监事
任职人选，具体情况为：
选举公司第三届董事会董事长》议案，同意选举张友君担任发行人第三届董事
会董事长；审议通过《关于聘任公司总经理》《关于聘任公司副总经理》《关于
聘任公司财务负责人》《关于聘任公司董事会秘书》议案，同意聘任刘杰担任发
行人总经理，张建、李鹏翔担任发行人副总经理，汪宁担任发行人财务负责人，
刘志军担任发行人董事会秘书，任期均为三年。
《关于选举公司第三届监事会职工代表监事》议案，同意选举童波担任发行人
第三届监事会职工代表监事，任期三年。
选举公司第三届监事会主席》议案，同意选举赵全育担任发行人第三届监事会
主席。
    经发行人及董事、监事和高级管理人员的确认，并经核查，本所律师认为，
发行人董事、监事及高级管理人员均经法定程序产生，符合《公司法》《公司章
程》的规定，发行人董事、监事及高级管理人员的任职资格符合法律法规和
《公司章程》的规定。
    （二）发行人最近两年董事、监事及高级管理人员和核心技术人员的变
化
    发行人完成第三届董事会、监事会换届选举及高级管理人员的聘任后，根
据发行人的确认，并经核查，发行人的董事、高级管理人员的实际人选及任职
情况发生了变化，发行人的监事、核心技术人员的实际人员及任职情况未发生
变化，具体情况如下：
 湖南启元律师事务所                               补充法律意见书（十一）
选举曾红为发行人董事，聂荣昊任期届满，不再担任董事。上述变动系发行人
股东调整委派董事所致。
为发行人副总经理，夏国华、陈玲任期届满，不再担任副总经理职务。上述变
动系发行人内部工作分工调整所致。
     本所律师认为，发行人前述董事、高级管理人员的变动系因外部股东调整
委派董事、发行人内部工作分工调整所致，符合有关法律、法规、规章、规范
性文件和发行人《公司章程》的规定。发行人最近两年董事、高级管理人员的
变动不构成重大不利变化，对发行人的生产经营不产生重大不利影响。
     十六、发行人的税务
     （一）发行人执行的主要税种及税率
     根据《审计报告》及《税收鉴证报告》，自 2022 年 7 月 1 日起至 2022 年
     （二）发行人享受的税收优惠
     根据《审计报告》，自 2022 年 7 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日，发行人享
受的税收优惠未发生变化。
     （三）发行人新收到的财政补贴
     根据《审计报告》，2022 年度发行人收到的财政补贴情况如下：
                           本期摊销
 序号          补助项目                             依据
                          金额（元）
                                        《关于下达2022年中央引导地
        技发展清算资金
                                        （湘财预〔2022〕117号）
 湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（十一）
                          本期摊销
序号         补助项目                                        依据
                         金额（元）
                                             《湖南省工业和信息化厅 湖南
                                             省财政厅关于申报2021年湖南
                                             目 的 通 知 》（ 湘 工 信 财 务
                                             〔2020〕430号）
                                             《关于下达2018年度市级培育
       风电预埋螺套生产线技                            发展战略性新兴产业引导资金
       改项目                                   的通知》（常财教指〔2018〕
                                             《湖南省工业和信息化厅关于
                                             下达2019年第五批制造强省专
       风电高强度紧固件智能
       车间建设
                                             知 》（ 湘 财 企 指 〔2019〕72
                                             号）
                                             《湖南省财政厅 科技厅关于下
       风电叶片部件机器人自
                                             达2017年度创新创业技术投资
                                             项目补助经费的通知》（湘财
       发
                                             教指〔2017〕127号）
       新引进自建厂房工业项
       目优惠
         小 计                  635,363.64
序号          补助项目           金额（元）                       依据
                                                《关于下达 2020 年度湖南
      收增量奖补资金                                   量奖补 资金 的通知》(湘 财
                                                企指〔2021〕64 号)
                                                《湖南省支持企业研发财政
      补助资金
                                                〔2018〕1 号)
                                                《湖南省市场监督管理局质
                                                知》
                                                《常德市财政局 关于下达
      奖补资金                                      企业奖 补资 金的通 知》(常
                                                财企指〔2022〕43 号)
                                                《湖南省财政厅、湖南省工
                                                业和信息化厅 关于下达
      省专项资金
                                                省 专 项 资 金 》(常 财 企 指
                                                〔2022〕54 号)
  湖南启元律师事务所                                      补充法律意见书（十一）
序号            补助项目          金额（元）                        依据
                                                 关于印发“桃园县加快科技
                                                 创新促进经济高质量发展实
                                                 施办法 ”的 通知》(桃政 办
                                                 发〔2022〕19 号)
                                                 《湖南省人力资源和社会保
                                                 障厅 湖南省财政厅 关于印
                                                 贴实施 办法 ”的通 知》(湘
                                                 人社发〔2018〕78 号)
                                                 《关于下达 2021 年市级工
                                                 作和信息化发展专项资金的
                                                 通 知 》(常 财 企 指 〔2021〕
             小 计               6,924,102.21
      经核查，本所律师认为，发行人所享受的上述财政补贴政策合法、合规、
真实、有效。
      （四）发行人报告期内依法纳税情况
经发行人确认，补充期间，发行人不存在重大税务违法行为。
人自 2017 年 1 月 1 日以来，适用的税种、税率及税收优惠均符合中华人民共和
国法律、法规，合法有效，依法按时申报并缴纳了税款，暂未发现欠税、偷税、
抗税、逃避缴纳税款等违法违规行为，未发现因违反国家税收法律法规而受到
重大行政处罚的情形。
      据此，本所律师认为，发行人报告期内依法纳税，不存在因税收违法行为
受到行政处罚的情形。
      十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
      （一）发行人及其子公司环境保护情况
  湖南启元律师事务所                           补充法律意见书（十一）
   （1）飞沃黄石风电高强度紧固件项目
吨风电高强度紧固件项目环境影响报告表的批复》（西环审函〔2022〕16 号），
飞沃黄石可按照报告表所列建设项目性质、规模、地点以及拟采取的环境保护
措施进行建设。
   （2）发行人电镀生产线建设项目
   发行人入驻常德经济技术开发区表面处理产业园（即常德电镀中心），经
营五金配件等表面处理加工，年加工量 600 万个，配套 1 条电镀线，主要镀种
为镀铜、镀镍、镀锌、镀银、磷废化、草酸、硼化、皂化、阳极化等。
   常德市电镀中心由常德市恩瑞投资管理有限公司（以下简称“常德恩瑞公
司”）投资、建设、运营，该项目已于 2014 年 8 月取得《常德市电镀中心建设
项目环境影响评价报告书的批复》（湘环评〔2014〕93 号），于 2017 年 1 月取
得《常德市电镀中心建设工程污水处理站竣工环境保护阶段性验收意见的函》
（德环建〔2017〕2 号），因建设内容进行重大变动，该项目重新报批了环评
文件，并于 2022 年 1 月取得《关于常德市电镀中心变更环境影响评价报告书
的批复》（湘环评〔2022〕2 号）；该项目生产装置及配套辅助设施已建设完成
并投入生产，于 2022 年 12 月完成项目验收；运营方常德恩瑞公司已取得排污
许可证，编号为 91430700588988274P001P，有效期至 2027 年 3 月 10 日。
   根据湖南省生态环境厅出具的《关于常德市电镀中心变更环境影响评价报
告书的批复》，“本电镀中心项目以建设项目的形式进行环评管理，常德市恩瑞
投资管理有限公司作为建设和运营单位，应承担环保主体责任，接受各级生态
环境部门的监管，加强对入驻本电镀中心相关企业的环保监管，后续生态环境
部门对电镀中心的环评与排污许可管理出台新的要求，应予以严格执行。”
   根据常德市生态环境局经开区分局出具的《确认函》和常德恩瑞公司出具
的《说明》，常德市电镀中心由常德恩瑞公司建设、运营，并承担环保主体责
任，由其对入驻常德市电镀中心的相关企业进行环保监管，后续入驻企业不再
 湖南启元律师事务所                    补充法律意见书（十一）
申请环保手续或报批环评文件。
  发行人于 2022 年 12 月委托第三方机构编制了《湖南飞沃新能源科技股份
有限公司电镀生产线建设项目入园可行性报告》，并组织专家对该报告进行了
评审，评审结论为：项目符合国家产业政策，项目建设符合常德电镀产业的各
项准入条件。
  除上述变化外，截至 2022 年 12 月 31 日，发行人及其子公司的环境保护
情况未发生其他变化。
  根据常德市生态环境局桃源分局于 2023 年 2 月 3 日出具的《证明》、发行
人的说明，并经本所律师核查，发行人自成立以来，未因违反环境保护法律法
规受到行政处罚。
 据此，本所律师认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关环
境保护的要求，发行人报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规、
规范性文件而受到重大行政处罚的情形。
  （二）发行人的产品质量和技术标准
  根据常德市市场监督管理局于2023年2月14日出具的《查询证明》，未发现
发行人违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规范性文件的行为，未
发现发行人因违反市场监督管理相关法律、法规、规章及其他规范性文件规定
而受到行政处罚的情形。
  据此，本所律师认为，发行人的产品符合国家有关产品质量和技术监督标
准，发行人补充期间不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而
受到处罚的情形。
  十八、发行人募集资金的运用
  本所已在《法律意见书》《律师工作报告》中详细披露了发行人的本次募集
资金的运用情况。经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人募
集资金的运用情况未发生变化。
  湖南启元律师事务所                         补充法律意见书（十一）
     十九、发行人业务发展目标
   经核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的业务发展目标未发生变
化。
     二十、诉讼、仲裁或行政处罚
意见书出具日，发行人不存在重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项，也不存在
对其财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的
诉讼或仲裁事项。
   根据发行人提供的资料，截至本补充法律意见书出具日，发行人与倍扣
（上海）技术开发经营中心（以下简称“倍扣上海”）存在尚未了结的民事诉
讼案件，具体情况如下：
   倍扣上海于 2022 年 6 月 24 日向上海市青浦区人民法院提起诉讼，诉请发
行人支付技术许可费用 60 万元、违约金 5.46 万元及其他相关费用 7,167 元。
该诉讼系发行人与倍扣上海于 2020 年 12 月 25 日签署的《技术战略合作协议》
在履行过程中引发的纠纷，倍扣上海认为发行人未及时支付技术许可费而提起
合同违约诉讼。发行人于 2022 年 9 月 23 日提起管辖权异议，上海市青浦区人
民法院于 2022 年 11 月 21 日作出（2022）沪 0118 民初 14964 号之一民事裁定
书，裁定将本案移送湖南省常德市中级人民法院处理。截至本补充法律意见书
出具日，上述案件尚未收到湖南省常德市中级人民法院的立案通知。该案涉诉
金额较小，不会对发行人持续经营造成重大影响。
理的声明并经核查，截至本补充法律意见书出具日，前述主体不存在尚未了结
的或可预见的可能影响发行人持续经营或可能对发行人本次发行及上市有实质
性影响的重大诉讼、仲裁案件或行政处罚事项。
 湖南启元律师事务所                   补充法律意见书（十一）
及高级管理人员户籍/工作所在地派出所出具的无犯罪记录证明以及发行人董事、
监事及高级管理人员出具的承诺，发行人董事、监事及高级管理人员报告期内
不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
存在新三板挂牌期间的违法违规行为。
  二十一、发行人《招股说明书》法律风险的评价
  本所律师参与讨论并审阅了《招股说明书》（注册稿），特别对发行人引用
本所出具的本补充法律意见书的相关内容进行了审阅，但未参与《招股说明书》
（注册稿）的制作。
  本所律师认为，本次发行的《招股说明书》（注册稿）中引用的本补充法律
意见书相关内容真实、准确，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不会因
此引致法律风险。
  二十二、结论意见
  综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人仍符合《公
司法》《证券法》《首发注册管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规范性
文件的有关规定，符合股票发行上市的条件。发行人本次发行并在创业板上市
尚需在中国证监会履行发行注册程序。
  本法律意见书壹式陆份，伍份交发行人报中国证监会等相关部门和机构，
壹份由本所留存备查，均由本所经办律师签字并加盖本所公章后生效，具有同
等法律效力。
             （以下无正文，下页为签字盖章页）
 湖南启元律师事务所                     补充法律意见书（十一）
（本页无正文，为《湖南启元律师事务所关于湖南飞沃新能源科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（十一）》之签字盖章
页）
湖南启元律师事务所
     负责人：                    经办律师：
            朱志怡                  刘长河
                             经办律师：
                                 谭闷然
                             经办律师：
                                 唐萌慧
                                       年   月   日

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