通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
通化金马药业集团股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人战红君、主管会计工作负责人于军及会计机构负责人(会计主
管人员)耿兰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的
展望”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、通化金马 指 通化金马药业集团股份有限公司
董事会 指 通化金马药业集团股份有限公司董事会
监事会 指 通化金马药业集团股份有限公司监事会
股东大会 指 通化金马药业集团股份有限公司股东大会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《通化金马药业集团股份有限公司章程》
北京晋商 指 北京晋商联盟投资管理有限公司
圣泰生物 指 哈尔滨圣泰生物制药有限公司
永康制药 指 成都永康制药有限公司
源首生物 指 安阳市源首生物药业有限责任公司
晋商陆号 指 苏州晋商联盟陆号投资中心（有限合伙）
晋商柒号 指 苏州晋商联盟柒号投资中心（有限合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 通化金马 股票代码 000766
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 通化金马药业集团股份有限公司
公司的中文简称 通化金马
公司的外文名称（如有） TONGHUA GOLDEN-HORSE PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO,LTD
公司的外文名称缩写（如
TONGHUA GOLDEN-HORSE
有）
公司的法定代表人 战红君
注册地址 吉林省通化市二道江区金马路 999 号
注册地址的邮政编码 134003
新版 GMP 改造任务，同时结合通化市人民政府市政规划要求，公司第七届董事会第十一
次会议及 2012 年度股东大会审议通过了《关于公司异地搬迁事宜的议案》 。2015 年 11 月
公司注册地址历史变更情况
吉林省通化市二道江区金马路 999 号。
办公地址 吉林省通化市二道江区金马路 999 号
办公地址的邮政编码 134003
公司网址 www.thjm.cn
电子信箱 thjmjt@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾伟林 刘红光
联系地址 吉林省通化市二道江区金马路 999 号 吉林省通化市二道江区金马路 999 号
电话 0435-3910232 0435-3910232
传真 0435-3910232 0435-3910232
电子信箱 thjmjt@163.com thjmjt@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）
《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
统一社会信用代码 91220501244575134M
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
产经营公司。2000 年 7 月通化市三利化工有限责任公司通
过协议受让通化市中兴建筑安装工程公司全部股份成为公
司第一大股东。2001 年 10 月 28 日通化市人民政府决定终
止国有股股权转让，通化市三利化工有限责任公司退出了
对公司的控制权，由国有股股东通化市二道江区国有资产
经营公司行使对本公司的控制权。2005 年 5 月，通化市二
道江区国有资产经营公司更名为通化市永信投资公司。
有企业，改制为国有独资有限责任公司，公司名称由通化
市永信投资公司改为通化市永信投资有限责任公司。2012
年 9 月，通化市永信投资有限责任公司拟通过公开征集方
式协议转让持有本公司的 8000 万股份，最终确定北京常青
藤联创投资管理有限公司为股份受让人，经国务院国有资
产监督管理委员会审核批准后生效后，于 2013 年 5 月 15
日完成证券过户登记手续，北京常青藤联创投资管理有限
历次控股股东的变更情况（如有） 公司已成为公司第一大股东。2015 年 5 月，北京常青藤联
创投资管理有限公司更名为“北京晋商联盟投资管理有限
公司”。2022 年，北京晋商联盟投资管理有限公司因金融
借款合同纠纷，经法院审理，分别裁定拍卖北京晋商联盟
投资管理有限公司及其一致行动人所持公司部分股份偿
债。2022 年 4 月 8 日，经四川省成都市中级人民法院裁
定，将北京晋商及其一致行动人持有的通化金马限售流通
股股票 8,000 万股执行给自然人，用于抵偿债务。此次权
益变动后，北京晋商及其一致行动人低于于兰军所持公司
股份，于兰军被动成为公司第一大股东；2022 年 6 月 8
日，经江苏省苏州市中级人民法院裁定，将北京晋商持有
的公司 3943 万股股份执行给东吴证券股份有限公司，用于
抵偿债务。2022 年 6 月 9 日，北京晋商向于兰军先生出具
了《关于同意于兰军成为上市公司实际控制人的函》 ，北京
晋商书面同意于兰军先生成为上市公司的实际控制人。根
据《上市公司收购管理办法》第八十四条的有关规定，于
兰军先生成为公司控股股东，并成为公司新实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
签字会计师姓名 刘昆、常明
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
营业收入（元） 1,470,748,775.14 1,515,482,473.31 -2.95% 1,111,802,396.45
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 20,243,471.47 20,304,105.76 -0.30% -421,277,176.76
的净利润（元）
经营活动产生的现金
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
总资产（元） 4,685,114,987.39 4,640,791,421.63 0.96% 4,977,076,111.43
归属于上市公司股东
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 357,550,409.09 336,174,741.14 320,028,100.12 456,995,524.79
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东 4,263,414.14 -540,441.56 2,816,207.15 13,704,291.74
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的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括
已计提资产减值准备的冲销 -22,184.06 827,872.41 57,577,708.75
部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、 11,439,560.04 16,286,321.49 34,424,318.21
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的
损益
债务重组损益 951,383.44 513,379.15 -15,000,000.00
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
-51,940.40
动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业
-1,215,526.62 -2,658,232.89 744,527.80
外收入和支出
减：所得税影响额 1,198,222.93 0.00 15,964,439.73
少数股东权益影响额
（税后）
合计 9,907,877.43 14,969,146.95 61,781,071.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业现状与发展趋势
医药产业是支撑国家医疗卫生体系建设的重要基础，也是支撑社会经济发展和人民健康水平提升的重要支柱。近年
来，我国持续推进医疗体制改革，围绕分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障等方面建立优质高效的医疗
卫生服务体系，取得了重大阶段性成效。此外，国家颁布了多项产业政策以支持和鼓励医药企业进行基础科学研究和研
发创新，并对我国医药行业尤其是中医药产业的未来发展规划提供了指导方向，将在较长时期内对行业发展起到促进作
用，进一步推动行业的发展。
提到更重要的位置，提出“把创新作为推动医药工业高质量发展的核心任务”，并明确了“到 2025 年，前沿领域创新成
果突出，创新驱动力增强，国际化全面向高端迈进”等目标。
年中医药健康服务能力明显增强，中医药高质量发展政策和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中
国建设中的独特优势得到充分发挥。
点任务之一，要求推进中医药综合改革，开展医疗、医保、医药联动促进中医药传承创新发展试点；选择部分地区开展
医保支持中医药发展试点，推动中医特色优势病种按病种付费。同时，推进中西医协同“旗舰”医院建设和重大疑难疾
病中西医临床协作试点项目；加强基层医疗卫生机构中医药服务能力建设，力争实现全部社区卫生服务中心和乡镇卫生
院设置中医馆、配备中医医师。中药行业创新实力逐步增强。
品的基础研究、应用研究和原始创新，支持以临床价值为导向的药物创新，加强药品知识产权保护，提高药品自主创新
能力。
网络售药业将进入规范化、合规化、严监管的新时期。
同时，国家三医联动改革持续深化，新一轮带量采购和医保谈判继续进行、医保支付改革进入实质性推广阶段、医
疗新基建中财政贴息政策的出台等将进一步推动行业分化重组和产业链变革，从而实现创新升级和产业升级，打造出高
效优质的卫生服务和药品供给体系。
公司的产品多为中成药与化学药品制剂。在国家产业政策支持市场需求持续释放，生产质量标准和环保要求的提高
等一系列有利因素的推动下，我国医药制造业仍具有广阔的发展空间，整体将保持良好的发展态势。
（二）公司行业地位
公司经历多年发展，获得行业认可，2019 年公司被评定为高新技术企业，荣获中华全国工商联合会医药商会颁发的
“中华民族医药百强品牌企业”称号等荣誉。子公司圣泰生物先后被评为哈尔滨市“小巨人”企业、黑龙江省民营科技
“巨星”企业、黑龙江省专精特新小巨人企业、国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业等多项荣誉。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司主要业务、产品及用途
本公司所处行业为医药制造业，主要从事医药产品的研发、生产与销售。公司及子公司产品涵盖抗肿瘤、微生物、
心脑血管、清热解毒、消化系统、骨骼肌肉系统、妇科系统、神经系统等多个领域。母公司的主导产品主要包括复方嗜
酸乳杆菌片、风湿祛痛胶囊、清肝健脾口服液、芩石利咽口服液等。子公司圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、
脑保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，在同类产品零售市场建立了
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一定的市场地位，主要产品为骨瓜提取物制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速清颗粒等。子公司永康制药生
产的药品种类主要系中成药，用于治疗腺体增生、炎性疾病、骨外伤及软组织损伤等相关疾病，主要产品包括小金丸、
天然麝香小金丸、消咳喘胶囊、九味羌活颗粒、熊胆粉、温胃舒片等。子公司源首生物主导产品蜡样芽孢杆菌活菌胶囊、
蜡样芽孢杆菌活菌片为治疗用生物活菌微生态制剂，主要用于治疗肠炎、腹泻、婴幼儿腹泻及肠功能紊乱。
（二）报告期内公司主要经营模式
本公司原材料采购采取“以产定购”的模式，根据生产计划、库存情况及原材料市场情况进行采购。采购部门遵守
招标、比价采购原则，严格控制中药材、原辅料、包材质量，积极维护供应商关系，深入了解价格信息，降低采购成本，
动态把握物料的库存量与调配，按时完成各类物品的供应，以保持生产经营的连续性。
本公司的产品生产采取“以销定产”的模式，严格按照国家 GMP 规定组织生产。每年初，生产部门根据各销售部门
制订的年度销售计划并结合库存周转及实际生产情况制定年度生产计划；在此基础上，生产部门每月根据各销售部门汇
总的各销售大区下月销售计划并结合库存数量等制订下月各周的生产计划组织生产；在执行生产计划过程中若出现特殊
情况，通过上报审批可以适当调整生产计划。在生产过程中，生产部负责具体产品的生产流程管理；质量保证部对关键
生产环节的中间产品、半成品的质量进行检验监控；质量控制部对产成品按国家药品标准进行质量检验，以确保出厂产
品的质量。
公司本部主要采取直营模式与代理招商模式。公司的直营模式主要采取专业学术推广。公司自建销售队伍，进行学
术推广，成立高端市场、基层市场、民营市场、第三终端市场销售团队，依靠专业学术推广队伍，通过专业医疗领域的
学术带头人和各种层级、各种形式的学术推广活动，把产品临床应用研究成果传递给各级医疗机构目标医生与从业人员，
从而提高公司医药产品的知名度和医生的认可度。招商代理模式是专业学术推广的补充销售模式，主要是针对公司部分
产品，为了实现快速的市场覆盖，形成市场规模，在全国进行精细化招商，由经销商为公司提供分销配送服务，公司为
经销商提供学术支持、监管考核，双方在互利共赢的基础上扩大产品的市场占有率。
子公司圣泰生物根据医药行业政策的发展变化，设临床销售事业部和行销销售事业部，激活组织、激活队员、激活
产品、激活市场。1、市场区域管理：根据各省区医药市场规模，省经理负责其管辖区域内圣泰生物品种的销售和管理，
省区负责人公开竞聘上岗。2、加强管理与管控：圣泰生物销售服务部、人力资源部、财务部、审计监察部，直接对市场
进行管理，销售服务部统一销售数据和费用及应收帐款的监控管理；审计监查部对市场秩序进行管理。专业的产品经理
对产品战略规划、专业的学术推广和专家及品牌构建、销售行为的学术引导和指导进行有效管理。3、增强市场管理的灵
活性：在保障基地及职能部室的管理权和管控权的基础上，结合市场特性，加大各省区销售人员对区域政策和市场环境
的市场管理权。对各省区进行独立的销售业绩指标、利润指标核算，以短平快的管理，增强一线主体的决策权和应变市
场的灵活性。
子公司永康制药主要以直营模式为主，经销模式为辅的销售模式。在直营模式下，永康制药借助组织开展学术推广
会和临床科室推介会，提升医生对药品认识度和熟悉度，促进相关药品在医院的推广使用，再通过与相关配送商签订合
同将药品最终销售给终端，终端客户主要系全国二级及以上城市中的二甲及以上医院。在经销模式下，永康制药负责药
品销售市场所在省级区域的政府网上集中采购工作，在产品中标后，永康制药通过招商寻找合适的经销商，通过签订合
同，约定经销范围、药品品种及规格，价格信息等。
公司的研发工作采用自主研发与合作研发兼容的模式，根据公司发展的需要和企业产品结构扩充的需要，积极开展
新产品开发、产品二次开发，深入研究新工艺、新标准下的生产与质控技术的提升，从而实现产品竞争力的提升。
（三）报告期内主要业绩驱动因素
报告期，流行病毒多点散发，各地政府对此实施了严格的管控措施，叠加变化频繁的行业政策，给企业的生产经营
带来了巨大压力，面对这些困难，公司董事会带领全体员工攻坚克难，不断消化不利影响。防疫政策优化后，公司产品
清开灵片、小儿热速清颗粒、转移因子口服溶液、芩石利咽口服液、二丁胶囊、复方嗜酸乳杆菌片、小金丸、银柴颗粒、
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三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
科领域、神经系统等多个领域。公司母公司生产的复方嗜酸乳杆菌片，能够有效调节肠道菌群，改善人体机能。生产的
风湿祛痛胶囊是风湿骨病用药中虫类药的代表，在国内风湿骨病中成药用药中排名居于前位，对风湿性关节炎具有良好
的抗炎、镇痛作用。全资子公司圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑保护剂化学药、心脑血管中成药、清热解
毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域，主要产品为骨瓜提取物制剂、转移因子口服溶液、清开灵片及小儿热速
清颗粒。全资子公司永康制药核心产品小金丸采用超微粉碎技术，溶散时间短，发挥药效快，具备较高的市场知名度。
全资子公司源首生物主导产品蜡样芽孢杆菌活菌胶囊、蜡样芽孢杆菌活菌片为治疗用生物活菌微生态制剂。蜡样芽孢杆
菌活菌胶囊在国内为独家剂型，较目前上市的其他微生态制剂具有效期长、运输和储存成本低的特点。
的市场优势。公司及子公司共有 33 项发明专利，74 项实用新型专利，2 项外观设计专利，已被受理发明专利 14 项。
有处于临床Ⅲ期的阿尔兹海默治疗新药研发公司长春华洋，参股了以肿瘤和神经系统疾病为主要治疗领域的单抗研发公
司上海诗健和化药 CRO 企业民康百草。在巩固提升了原有中成药制造优势基础上，公司进一步完善了化学药、生物药和
创新药的研发生产体系。
积累及专业技能，同时具有较强的市场敏锐度、先进的企业管理和实践经验、清晰的战略规划和发展思路。公司在多年
生产经营中，根据现代企业制度的要求并结合公司实际情况，建立了一套行之有效的管理机制，分工明确、权责分明，
保证了较高的决策效率和执行能力。在采购、生产、销售、质控、研发、财务等方面制定了一系列的管理制度，且不断
优化完善，实现各部门之间高效配合、快速响应市场变化。
四、主营业务分析
报告期，国内流行病毒区域性反弹引发的严格管控措施，给医药企业的生产经营带来巨大压力，一方面是医院患者
大幅减少、药品零售网点经营受限等因素，影响了公司的产品销售；另一方面是对供应链的影响，严格管控措施使得原
材料和能源价格持续上涨、物流受限，增加了企业的生产成本也限制了公司正常的原材料采购和产品销售。2022 年，公
司在企业管理层的领导下，全体员工同心协力，紧紧围绕年初制定的发展目标，根据 “整顿、改革、发展”的工作方针，
以“转换思想、领悟核心、尽职担当”为指导思想，在严峻的外部环境下，公司生产经营仍然保持稳定性发展。报告期，
公司实现营业收入 1,470,748,775.14 元，同比下降 2.95% ；实现归属于上市公司股东的净利润为 30,151,348.90 元，
同比下降 14.52%；实现归属于上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润为 20,243,471.47 元，同比下降 0.30% 。
产品销售方面，公司持续推进营销改革，创新营销机制，以优化管理，提升效率，满足市场需求为导向，规范激励
约束机制，严格落实业绩考核，激活销售队伍内生动力，着力打造一支过硬的销售队伍。统筹品类管理，对销售产品进
行科学筛选，分析和规划，完善产品管线。整合市场资源，深挖产品核心价值，推动销售突破。加大医院开发力度，对
重点医院实施精益化管理，努力拓展渠道，克服市场客观不利因素，稳抓大品种增长。
研发方面，公司在新药研发、化药仿制药、现有产品二次开发及质量标准研究与提升、生产工艺验证、技术创新管
理体系建设、科研项目申报等方面开展了大量有效工作，不断提升公司科技创新能力及水平。公司继续推进化药 1.1 类
新药琥珀八氢氨吖啶片研发工作，目前已完成药物代谢、代谢产物的药代动力学及物料平衡研究以及药学方面相关事项
的优化研究工作，正在进行相关的临床试验稽查和纠偏工作，同时为统计及揭盲做好准备工作。
安全生产方面，公司认真贯彻安全法律法规要求，以强化全过程安全风险管控为目标，推动全员安全责任的落实。
公司注重源头治理和本质安全，全力推进安全预防模式，在落实全员安全生产责任、开展全员安全培训、辨识安全风险、
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落实隐患排查治理、保障企业安全生产的各项工作中，已经形成了比较全面和细致的安全管理体系，完成了全年安全生
产目标。
产品质量方面，产品质量是企业的立足之本，2022 年公司对药品质量管理工作提出了更高要求。新版《药品管理法》
出台以后，配套的相关规章、指南等陆续出台，进一步夯实了企业的主体责任，强化药品生产环节的监管，坚持风险管
理，对药品的生产管理提出了持续合规的要求。面对新形势、新挑战，公司坚持“质量第一、预防为主”的质量方针，
提前排查和发现问题、解决问题，确保法规的落地执行。质量管理部以质量方针和目标为指引，长抓不懈，确保企业的
质量管理工作迈向规范化、健康发展的轨道。
（1） 营业收入构成
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,470,748,775.14 100% 1,515,482,473.31 100% -2.95%
分行业
医药行业 1,470,748,775.14 100.00% 1,515,482,473.31 100.00% -2.95%
分产品
中成药 557,229,329.22 37.89% 610,540,935.78 40.29% -8.73%
化学药 908,187,150.43 61.75% 900,175,655.09 59.40% 0.89%
原料药 4,753,570.87 0.32% 3,450,410.95 0.23% 37.77%
其他 578,724.62 0.04% 1,315,471.49 0.09% -56.01%
分地区
东北地区 118,026,893.85 8.02% 93,832,678.58 6.19% 25.78%
华北地区 231,193,760.94 15.72% 286,918,616.17 18.93% -19.42%
华东地区 572,172,685.23 38.90% 546,410,167.74 36.06% 4.71%
华南地区 176,574,619.06 12.01% 191,982,580.85 12.67% -8.03%
西北地区 53,906,957.12 3.67% 57,490,922.70 3.79% -6.23%
西南地区 175,097,660.32 11.91% 169,951,125.26 11.21% 3.03%
华中地区 143,776,198.62 9.78% 168,896,382.01 11.14% -14.87%
分销售模式
自营销售 1,452,295,332.58 98.75% 1,487,840,391.87 98.18% -2.39%
其他销售 18,453,442.56 1.25% 27,642,081.44 1.82% -33.24%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药行业 1,470,748,775.14 353,208,640.19 75.98% -2.95% 0.10% -0.73%
分产品
中成药 557,229,329.22 198,234,073.05 64.43% -8.73% -17.88% 3.96%
化学药 908,187,150.43 151,456,666.90 83.32% 0.89% 39.43% -4.61%
分地区
华北地区 231,193,760.94 54,726,281.60 76.33% -19.42% -19.62% 0.06%
华东地区 572,172,685.23 115,830,767.46 79.76% 4.71% 10.78% -1.11%
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
华南地区 176,574,619.06 36,239,029.38 79.48% -8.03% -8.63% 0.14%
西南地区 175,097,660.32 62,617,247.06 64.24% 3.03% 15.55% -3.87%
分销售模式
自营销售 1,452,295,332.58 346,054,604.26 76.17% -2.39% 3.29% -1.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 盒 63,116,596.00 56,877,922.00 10.97%
生产量 盒 60,309,558.00 56,529,231.00 6.69%
库存量 盒 5,596,983.00 8,873,601.00 -36.93%
销售量 支 20,898,936.00 20,649,199.00 1.21%
医药行业
生产量 支 20,685,325.00 19,328,025.00 7.02%
库存量 支 2,391,760.00 2,642,619.00 -9.49%
销售量 克 981,920.00 762,718.00 28.74%
生产量 克 1,003,280.00 917,718.00 9.32%
库存量 克 176,500.00 155,500.00 13.50%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
期末以盒计量的库存量下降 36.93%主要原因是本年度销量增加所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本 同比增减
金额 金额
重 比重
原材料及包
医药行业 217,391,062.77 61.55% 206,273,981.77 58.46% 5.39%
装物
医药行业 能源动力 34,028,172.80 9.63% 28,448,978.59 8.06% 19.61%
医药行业 人工 40,194,263.67 11.38% 40,013,223.02 11.34% 0.45%
医药行业 制造费用 61,595,140.95 17.44% 78,104,005.08 22.14% -21.14%
说明
无
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
药研究有限公司，合并报表范围增加该公司。
表范围减少该公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 205,357,677.73
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.02%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 205,357,677.73 13.02%
主要客户其他情况说明
?适用 □不适用
前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制
人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 113,349,863.75
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.28%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 113,349,863.75 39.28%
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
?适用 □不适用
前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控
制人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益。
单位：元
销售费用 815,144,863.95 878,707,574.03 -7.23%
管理费用 108,325,409.07 107,534,531.56 0.74%
财务费用 78,793,456.42 82,558,455.44 -4.56%
研发费用 64,908,683.10 63,515,492.26 2.19%
?适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
攻克阿尔兹海默症是
全球攻关的难题之
一，乙酰胆碱酯酶抑 将成为近 20 年阿尔茨
制剂是经典的治疗阿 海默病在胆碱酯酶抑
尔兹海默病的靶点之 制剂领域的首个新化
III 临床试验患者已
一。希望通过公司多 学实体的创新药，提
琥珀酸八氢吖啶片 全部出组，目前进行 上市销售
年研发成果，可以帮 升公司在神经领域创
项目稽查。
助患者改善认知功 新药的布局，增加新
能，延缓病情进展， 的销售品种，提供公
提高生活质量，缓解 司未来销售增长点。
患者家庭的经济负
担。
完成原料的自产自
满足产品原料药的生
重新确定了合成工 足，保证原料供应稳
产需求，提升产品质
艺，提升产品质量标 完成原料的备案并通 定，提升产品质量，
乳酸亚铁原料药 量，进一步提高公司
准，并已完成预放大 过单独审评 增加拉克菲在治疗贫
在缺铁性贫血市场中
研究。 血领域的市场知名度
的份额
和市场份额。
化药仿制药产品，提 进一步丰富公司 OTC
供公司新的产品销售 已取得生产批件，正 产品线，提升公司
地氯雷他定口服溶液 生长点，加速布局公 在有计划的生产销售 上市销售 OTC 产品销售的知名
司在感冒大类领域的 中。 度，开拓公司在抗过
产品布局。 敏药物的市场。
复方嗜酸乳杆菌片质 提升产品质量，促进
提高质量 按预期进行 增产增效
量提升项目 产品销售。
颗粒剂产能提升项目 提高产量 按预期进行 增产增效 提升产品竞争力。
菌种优化复壮项目 提高质量 进行中 获得优质稳定的菌种 提升产品竞争力。
奥硝唑注射液受托生 寻求新的利润增长
获得生产许可 研究阶段 获得生产许可
产项目 点。
完成约定品种相关工 血栓通注射液生产工 为保证其持续的市场
血栓通注射液生产工
艺核对及相关的研究 已验收 艺核对研究工作完成 竞争力，让其为我公
艺核对研究
工作 后，为血栓通注射液 司创造更大的经济效
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的生产提供持续有力 益，同时能极大的提
的保障。 高其稳定性和安全
性。
形成完善的质量标准
完成原料、提取物及 提升研究资料和工艺 优化工艺、提升质控
制剂内控质量标准研 优化研究资料，给予 标准，提高产品的安
转移因子口服液质量
究，提高质量标准增 进行中 生产和质控技术支 全性和有效性，为市
评价研究及技术开发
加相关质量控制项 持。降低产品质量控 场开发和临床使用提
目。 制风险提供产品安全 用支持。
保障。
完成了对不同型号的
小金丸机制丸生产工 提高产品质量及生产 制丸设备技术评估。 将小金丸手工泛丸方 可提高我公司丸剂生
艺研究 效率 与设备厂家沟通并拟 式变更为机器制丸。 产能力和技术水平。
订了试验方案。
已完成小试级、中试
蒲公英胶囊工艺研究 按照新药典质量标准 实现设产品在新标准
规模级试验，现正在 提升产品竞争力。
及验证 进行研究。 下顺利生产。
批量级生产验证中。
公司研发人员情况
研发人员数量（人） 318 327 -2.75%
研发人员数量占比 18.75% 18.66% 0.09%
研发人员学历结构
本科 229 230 -0.43%
硕士 21 10 110.00%
本科以下 68 87 -21.84%
研发人员年龄构成
公司研发投入情况
研发投入金额（元） 72,665,950.78 76,137,717.71 -4.56%
研发投入占营业收入比例 4.94% 5.02% -0.08%
研发投入资本化的金额
（元）
资本化研发投入占研发投入
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
?适用 □不适用
公司加强研发队伍建设，加大吸收培养年轻、高端研发人员，提高公司研发创新力。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,470,555,809.05 1,555,640,400.24 -5.47%
经营活动现金流出小计 1,272,391,951.15 1,417,310,695.48 -10.22%
经营活动产生的现金流量净
额
投资活动现金流入小计 8,108,137.33 31,689,329.19 -74.41%
投资活动现金流出小计 29,347,173.10 27,439,828.19 6.95%
投资活动产生的现金流量净
-21,239,035.77 4,249,501.00 -599.80%
额
筹资活动现金流入小计 1,607,000,000.00 40,000,000.00 3,917.50%
筹资活动现金流出小计 1,751,421,761.57 394,402,289.28 344.07%
筹资活动产生的现金流量净
-144,421,761.57 -354,402,289.28 59.25%
额
现金及现金等价物净增加额 32,503,060.56 -211,823,083.52 115.34%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
本年经营活动产生的现金流量净额较上年增长 43.25%，系本期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少所致。
本年投资活动产生的现金流量净额较上年下降 599.80%，系本期收到的长春农商行分红较上年同期减少所致。
本年筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 59.25%，系本期新增银行借款较上年同期增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算损益及债 除债务重组损益外，
投资收益 1,353,607.21 2.70%
务重组损益 具有可持续性
持有股票公允价值波
公允价值变动损益 -51,940.40 -0.10% 不具有可持续性
动所致
资产减值 280,792.50 0.56% 存货减值冲回所致 具有可持续性
营业外收入 523,534.38 1.04% 营业外业务产生 不具有可持续性
营业外支出 1,739,061.00 3.47% 营业外业务产生 不具有可持续性
资产处置收益 -22,184.06 -0.04% 资产处置产生的收益 不具有可持续性
六、资产及负债状况分析
单位：元
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 336,821,630.18 7.19% 301,589,957.11 6.50% 0.69%
应收账款 423,914,825.03 9.05% 350,611,809.78 7.56% 1.49%
存货 381,372,601.42 8.14% 384,583,787.66 8.29% -0.15%
长期股权投资 56,426,182.76 1.20% 56,025,981.48 1.21% -0.01%
固定资产 767,032,667.58 16.37% 810,901,466.55 17.47% -1.10%
在建工程 267,387,742.54 5.71% 259,151,827.37 5.58% 0.13%
使用权资产 4,295,628.26 0.09% 3,924,990.54 0.08% 0.01%
短期借款 25,042,542.34 0.53% 40,056,604.17 0.86% -0.33%
合同负债 39,794,564.76 0.85% 11,501,970.88 0.25% 0.60%
长期借款 33.37% 183,750,000.00 3.96% 29.41%
租赁负债 4,438,465.04 0.09% 3,980,361.23 0.09% 0.00%
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期
本期
本期公允价 的累计公 计提 本期出 其他变
项目 期初数 购买 期末数
值变动损益 允价值变 的减 售金额 动
金额
动 值
金融资产
金融资产
（不含衍 180,332.40 -51,940.40 128,392.00
生金融资
产）
益工具投 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
资
其他 18,767,437.20 18,767,437.20
上述合计 1,933,189,609.47 -51,940.40 1,933,137,669.07
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
序号 科目 受限原因 期末账面原值 期末账面价值
合计 655,625,407.46 545,554,498.17
七、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
圣泰 募集
生物 4,753 234,0 资金 巨潮
三期 自建 是 医药 ,374. 17,11 及自 资讯
% 用 月 20
建设 17 5.80 有资 网
日
项目 金
合计 -- -- -- ,374. 17,11 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易 应收
境内 公允 -
外股 价值 51,94
票 计量 0.40
产 重组
合计 -- 51,94 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告
期内
累计变 累计变 尚未使
本期已 变更 尚未使 闲置两
已累计使用 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 用途 用募集 年以上
募集资金总 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 的募 资金总 募集资
额 资金总 资金总 途及去
总额 集资 额 金金额
额 额比例 向
金总
额
发行股
份及支
付现金
产并募
集配套
资金
合计 -- 168,800 156.56 168,746.15 0 5,300 3.14% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会于 2015 年 11 月 16 日印发的《关于核准通化金马药业集团股份有限公司向北京晋商联
盟投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可【2015】2636 号）
，其中核准通化金马药业
集团股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行不超过 240,798,857 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。根据上述中国证监会批复，公司向北京晋商联盟投资管理有限公司、苏州晋商联盟陆号投资中心（有限合伙） 、苏
州晋商联盟柒号投资中心（有限合伙）及天是和顺投资控股（北京）有限公司 4 家公司非公开发行人民币普通股（A
股）240,798,857 股，每股发行价为人民币 7.01 元，募集资金总额 1,688,000,000.00 元，扣除各项发行费用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
字[2016]1014 号”《验资报告》 ，此次非公开发行募集资金已于 2016 年 2 月 3 日全部到位。
(二) 募集资金使用和结余情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,687,461,483.26 元（其中：以前年度使用
），募集
资金已按规定全部使用完毕，募集资金专户已全部注销。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
交易对 否 128,000 128,000 0 128,000 100.00% 不适用 否
价
生物三 20,445.
否 20,000 20,000 140.71 102.23% 不适用 否
期建设 04
项目
公司研
是 5,300 0 0 0 0.00% 不适用 是
发中心
建设
上市公 否 13,000 13,000 0 13,000 100.00% 不适用 否
司借款
中介机 否 2,500 2,500 0 1,850 74.00% 不适用 否
构费用
补充流 否 0 5,300 15.85 102.85% 不适用 否
动资金
承诺投
资项目 -- 168,800 168,800 156.56 -- -- -- --
.15
小计
超募资金投向
无
合计 -- 168,800 168,800 156.56 -- -- 0 -- --
.15
分项目
说明未
达到计
划进 “圣泰生物三期建设项目”已取得哈尔滨市呼兰区发展改革局出具的《哈尔滨市呼兰区投资项目备案确认
度、预 书》
（哈呼发改备案[2015]29 号）
，该项目按照预定计划进度实施，土建工程和消防工程已施工完成，净化工
计收益 程、工艺管道和设备安装已基本完成。但该项目电力增容 4000KVA 由当地政府负责配套，因该项目路径存在
的情况 争议和政府工程款尚未全部到位，政府配电项目始终未能实施，导致圣泰生物三期建设项目无法进行设备联
和原因 合调试，致使该项目未能如期竣工投产。
（含
“是否
达到预
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
公司分别于 2020 年 3 月 30 日召开的第九届董事会 2020 年第三次临时会议、第九届监事会第二十三次会议
项目可
和 4 月 15 日召开的 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金项目结项、终止并永久性
行性发
补充流动资金的议案》 ，同意对“支付中介机构费用”项目进行结项，同意终止“上市公司研发中心建设”
生重大
项目，并将上述募集资金投资项目的剩余资金 5950 万元及其银行理财收益及利息（具体金额以实际结转时
变化的
项目专户资金余额为准）全部用于永久补充流动资金。详见 2020 年 3 月 31 日公司在中国证券报、上海证券
情况说
报、证券时报及巨潮资讯网披露《关于部分募集资金项目结项、终止并永久性补充流动资金的公告》等相关
明
公告。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
财务顾问费、承销费合计 1850 万元，实际投资金额占承诺投资金额的 74.00%，该项目募集资金余额为 650
项目实 万元（不含利息收入） 。募集资金节余的主要原因：在本次募集资金全部到位前，公司已使用自有资金支付
施出现 了除独立财务顾问费、承销费之外的其他中介费及发行费用共计 5,193,005.86 元，且该项募集资金尚未置
募集资 换先期投入。经公司第九届董事会 2020 年第三次临时会议、第九届监事会第二十三次会议及 2020 年第一次
金结余 临时股东大会审议通过，将节余的募集资金 650 万元及其银行理财收益、利息全部永久补充流动资金。
的金额 2、恒丰银行股份有限公司成都分行存放的募集资金已按规定使用完毕，利息结余 158,495.42 元，低于五百
及原因 万元人民币或低于募集资金净额 1%。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》及有关规定，可以豁免董事会、股东大会审议程序，将上述节余资金永久性补充流动资金。本
公司已于 2022 年 12 月 12 日将 158,495.42 元全部转入本公司自有资金账户用于永久性补充流动资金，同时
本公司已办理完毕该募集资金专户的销户手续。
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尚未使
用的募
集资金 截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金已按规定全部使用完毕。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露 本公司报告期内已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和公司
中存在 《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的存放及使用情况，不存在募
的问题 集资金管理违规情形。
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
哈尔滨圣
泰生物制 药品生产 100,000,0 2,599,197 591,203,9 705,187,0 95,078,99 75,221,60
子公司
药有限公 等 00.00 ,604.70 13.95 46.24 3.41 1.47
司
报告期内取得和处置子公司的情况
?适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
四川金马永康麝香中医药研究有限公
设立 无影响
司
江西丰马医药有限公司 注销 无影响
主要控股参股公司情况说明
哈尔滨圣泰生物制药有限公司经营范围是药品生产；对外提供检验服务，医药技术开发、转让、咨询服务，商务服
务（国家禁止的项目除外）；食品生产；第二类医疗器械生产；药品委托生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒
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器械生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；日用化学
产品制造；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；消毒剂销售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用
品销售；非居住房地产租赁。该公司注册资本 10,000 万元，本公司直接持有 10,000 万股，占该公司总股本的 100%。圣
泰生物具有结构合理、功能多样的产品系列，产品适应症广泛。圣泰生物经营的品种主要集中在骨多肽类、脑保护剂化
学药、心脑血管中成药、清热解毒类以及儿童呼吸系统中成药等五类药品领域。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业格局和趋势
医药行业是关系到国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，在人民生活水平提高，人口结构老龄化趋势愈发
明显的背景下，医药商品需求持续扩张。
近年来国家医保局、国家卫健委、国家药监局在医疗端、医药端和医保端“三医联动”持续深化改革，发布了国家
批等一系列政策法规，通过医保、医药和医疗的联动，促进医药行业改革进一步推进与深化，加快建设可持续的多层次
医疗卫生服务保障体系。随着医药行业调控力度的不断加强，行业规范化程度或将进一步提高，将加速行业向合规、健
康、高质量有序方向发展。
党的二十大报告提出“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，将推动中医药事业产业发展进入新阶段，
为全面推进健康中国建设、充分发挥中医药优势，具有重要意义。国务院办公厅印发的《“十四五”中医药发展规划》，
有利于从国家战略层面建立健全适合中医药传承创新发展的评价指标体系和体制机制，充分调动地方和社会各方面力量，
解决中医药发展面临的困难和问题，形成各有关部门、地方党委政府共同推动中医药长远发展。
（二）公司发展战略
公司以“为员工实现理想、为股东增值财富、为人类呵护健康、为社会创造价值”作为使命，以“知时局、揽全局、
见终局、应变局”战略思维为指引，坚持“全心立己，全力利企、利己”的新企业精神，顺势国家医改新政策，乘势国
内外医药行业发展新风口，聚焦集团核心主业，众智所为提升集团核心竞争力，积力所举将集团打造成为集中成药、生
物药和化学药为一体的综合医药制造大健康综合体。
（三）经营计划
理体系，根据市场销售实际情况，统筹调整销售人员队伍，强化一线销售人员的专业化培训，加大推进产品市场调研和
学术推广活动，着力开展专业化推广活动，提升公司品牌的知名度，提高产品市场竞争力，为业绩的稳步提升奠定基础。
化管理，深化精益管理，提高流程效率，提高产品的市场竞争力。合理规划产能布局，控制生产成本，统筹协调资源配
置，完善产销一体化协同机制，稳步提升运营效益。
有效提升产品技术含量和市场竞争力，优化并扩展产品管线布局。
作。
通、期间费用等环节进行成本控制，做好预算、决算管理工作，拒绝铺张浪费，做好集团上下的节流工作，提升企业盈
利能力。
（四）可能面对的风险
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公立医院改革、医保支付体系改革、 “飞行检查”等的落实推进，这些新政策可能对行业运行模式、产品竞争格局等带
来较大的变化，会对企业造成一定的影响。
公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时把握行业发展变化趋势，提前布局调
整，在保持产品稳健增长的同时，根据市场状况，适时调整产品结构与营销策略，提高管理水平，加强品牌驱动，发挥
产品优势，加大研发投入，提升公司整体竞争能力。
值的特点，新药从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，这使得新药的上市时间受制于诸多不可控因素。另外，
产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。
公司将根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项目，建立有效的风险防控机制，完善组织架构及激励制度，合
理配置市场资源，确保完成产品研发及上市销售的战略目标。
公司建立健全公司药品生产、经营质量管理体系，严格按照国家要求的 GMP 质量管理规范组织生产，对原料采购、
人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各个生产环节执行严格的管理规定，并按要求对原辅料、包材、
中间产品、成品等进行全过程质量控制，确保最终成品的质量安全。
社会环保意识增强，公司面临的安全环保压力和风险逐步加大，安全环保费用不断增长，相关投入也将会对公司经营目
标的实现带来一定的影响。
公司持续加速推进环境保护和安全管理体系的建设和提升，严格内部考核和问责机制，切实履行企业在环境保护及
员工安全生产方面的社会责任。
可能出现供给受限或价格大幅波动，将在一定程度上影响公司盈利水平。
公司加强内部管理，通过提前研判市场，精准实施战略采购和储备，做好成本管控，提高抵御原材料供应及价格波
动风险能力。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司主营业务
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
限售股解除限
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
何资料。
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资者提供任何
资料。
股东股份拍卖
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
任何资料。
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
股东股份拍卖
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
任何资料。
公司于 2022
公司 2021 年 年 6 月 28 日
全景网"投资
者关系互动平 其他 其他 投资者
台"
问题 关系活动记录
表
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司新药进展
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司新药进展
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
股东债务纠纷
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
任何资料。
公司生产经营
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司新药进展
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
公司新药进展
公司 电话沟通 个人 个人投资者 不适用
资料。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规及规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，积极履行信息披露义务，规范公司运作。公司股东大会、董
事会、监事会和经营层权责明确，公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
具体情况如下：
议事规则》的要求，召集、召开股东大会，充分考虑股东利益，确保所有股东尤其是中小股东均享有平等的地位和权利，
使其对重大事项享有知情权和决策权。
“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司通过《公司章程》《股东大会议事规则》《关联交易
管理办法》《防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理办法》等制度设立相关条款，建立了防止控股股东及其
关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。控股股东严格规范自己的行为，与公司的关联交易公平合
理，报告期未发生过大股东占用上市公司资金的情况。
数和人员构成符合法律法规的要求。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，董事的任
职资格和选举程序均符合有关法律法规的规定。公司独立董事严格遵守《独立董事工作制度》等规定，对重大事项均能
发表独立意见。各董事严格遵守所作的董事声明和承诺，认真履行公司章程赋予的权力义务，忠实、勤勉、诚信地履行
职责。
其中一名为职工代表，人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位监事能够依据《监事会议事规则》认真履行职责，
本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司财务以及董事和高级管理人员履职的合法、合规性进行监督，充分
维护了公司和全体股东的利益。
议。公司总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照公司各项管理制度履行职责。公司管理层比较稳定，且忠
实履行诚信义务，没有发现违规行为。
制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
《上海证券报》《证券时报》为公司信息披露报纸。公司严格遵守信息披露的有关规定，有效防止了选择性信息披露情
况和内幕交易的发生，做到公平、公正、公开。公司能够依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，真实、准确、
完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。
和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司设
立投资者热线电话，并通过“互动易”和召开业绩说明会等方式积极与投资者进行交流互动，听取广大投资者对于公司
生产经营、未来发展的意见和建议，维护了良好的投资者关系。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
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二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司在资产、业务、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独
立完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。
主要资产权属清晰，不存在重大权属纠纷。其资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司对所有资产
拥有完全的控制权和支配权。
已建立了独立的人事管理部门和完整的人事管理制度，总经理、副总经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司
的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业共享银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税
的情况。
理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能并制定了相应的内部管理与
控制制度，独立开展生产经营活动。公司组织机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情
形。
料采购、生产制造、质量控制与产品销售相关的完整规范运作体系，具备直接面向市场独立经营的能力，不依赖于控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在显失公允的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号为
年度股东大会 36.55%
大会 日 日 东大会决议公
告》 ，披露于巨潮
资讯网。
公告编号为
临时股东大会 39.46%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》 ，披露于
巨潮资讯网。
公告编号为
临时股东大会 29.82% 2022-47 的
时股东大会 日 日
《2022 年第二次
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临时股东大会决
议公告》
，披露于
巨潮资讯网。
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 年 09
张玉富 现任 男 61
长 月 16
日
年 07
战红君 董事 现任 男 53
月 19
日
年 09
王欢 董事 现任 男 34
月 16
日
年 04 229,9 229,9 二级
魏英杰 董事 现任 女 60
月 15 00 00 市场
日 买入
年 05
孙大志 董事 现任 男 55
月 19
日
年 04
周强 董事 现任 男 58
月 08
日
独立 年 04
吕桂霞 现任 女 55
董事 月 15
日
独立 年 11
赵微 现任 女 46
董事 月 13
日
独立 年 05
陈启斌 现任 男 68
董事 月 21
日
许长有 监事 现任 男 56 2011
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会主 年 06
席 月 03
日
年 04
殷秋婷 监事 现任 女 36
月 15
日
年 04
郭金笛 监事 现任 女 35
月 15
日
总经 年 08
战红君 现任 男 53
理 月 19
日
董事
会秘
年 06
贾伟林 书、 现任 男 58
月 18
副总
日
经理
副总 年 12
余啸郎 现任 男 53
经理 月 07
日
副总
经
年 07
于军 理、 现任 男 52
月 31
财务
日
总监
副总 年 04 38,30 38,30
荆宇 现任 男 44
经理 月 15 0 0
日
原董 年 04 年 04
吴佳妮 离任 女 34
事 月 15 月 13
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
?是 □否
计委员会委员职务。吴佳妮女士辞职后不再担任公司任何职务。具体内容详见 2022 年 4 月 14 日公司在巨潮资讯网披露
的《关于公司董事辞职的公告》。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
吴佳妮 董事 离任 2022 年 04 月 13 日 因个人原因主动离职
孙大志 董事 被选举 2022 年 05 月 19 日 选举
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
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张玉富先生，中国国籍，1962 年出生，硕士学历，无境外永久居留权。曾经主要管理中元融通投资有限公司、辽宁
中水亚田实业有限公司、大连国贸中心大厦有限公司和中海石化（营口）有限公司等公司。2020 年 4 月至 8 月任公司总
经理。2019 年 9 月至今任公司董事、董事长职务。
战红君先生，中国国籍，1970 年出生，大连海事大学全日制管理学博士、中欧国际工商学院 EMBA，无境外永久居
留权。曾任沈阳矿山医院医生、一方通用医疗设备有限公司总经理、三星安捷瑞电子医疗设备有限公司总裁、天津高和
股权投资基金管理有限公司联合创始人、中元高和（北京）企业管理有限公司 CEO；2009 年 9 月至今，任天津高和股权
投资基金管理有限公司董事、2010 年 1 月至今，担任高和安养投资管理（北京）有限公司 CEO。2019 年 7 月至 2020 年 4
月任公司总经理。2019 年 7 月至今任公司董事。2020 年 8 月至今任公司总经理。
王欢先生，中国国籍，1989 年出生，中国人民大学经济学学士、美国福特汉姆大学金融学硕士、CFA，无境外永久
居留权。曾任香港百德能证券分析师、深圳市嘉亿隆投资管理有限公司项目经理、杭州益翰投资管理有限公司高级投资
经理、北京晋商联盟投资管理有限公司董事。2019 年 9 月至今任公司董事。
魏英杰女士，中国国籍，1963 年出生，中共党员，本科学历，高级工程师，无境外永久居留权。曾任中国华电铁岭
发电有限公司总经理、中国华电辽宁区域公司副总经理。2018 年 12 月至今任中元融通投资有限公司总裁，2020 年 4 月
至今任公司董事。
孙大志先生，1968 年 5 月生，中国国籍，中共党员，硕士研究生学历。历任中国建筑东北设计研究院建材分院工程
师；中港合资沈阳华荣房屋开发公司销售员；沈阳国际信托投资公司投资贷款部副经理；沈阳市铁西区人民政府区长助
理兼沈阳经济技术开发区管理委员会主任助理；沈阳胡台新城管理委员会副主任；庞大汽贸集团股份有限公司助理总裁。
周强先生，中国国籍，1965 年出生，专科学历，无境外永久居留权。曾任沈阳东大汇鑫科技有限公司总经理。2018
年 4 月至今，任沈阳金豪鑫商贸有限公司销售经理。2020 年 4 月至今任公司董事。
陈启斌先生，中国国籍，1954 年出生，本科学历，党员，一级律师。1989 年 12 月至 2007 年 8 月在通化市司法局工
作，历任律管科科长、公正管理科科长、政治部副主任、办公室主任；2011 年 6 月至 2013 年 9 月任公司独立董事；
局颁发的吉林省优秀律师称号，2010 年获得通化市司法局、市律师协会颁发的通化市首届十佳律师称号。
赵微女士，中国国籍，1977 年出生，大专学历，注册会计师，注册税务师。2000 年至 2003 年任通化卫京药业股份
有限公司会计；2003 年至 2008 年任通化通达会计师事务所有限责任公司审计助理；2011 年 6 月至 2013 年 9 月任通化金
马药业集团股份有限公司独立董事；2008 年至今任通化通达会计师事务所有限责任公司注册会计师；2017 年 11 月至今
任公司独立董事。
吕桂霞女士，1968 年 10 月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师、资产评估师。曾任黑龙江省粮食厅财
务处会计、中国工商银行长春市分行信贷员、吉林省资产评估事务所评估师、中商资产评估有限公司评估师、中和正信
会计事务所有限公司高级经理、中磊会计师事务所有限公司高级经理。2013 年 1 月至今任利安达会计师事务所（特殊
普通合伙）高级经理。其间：2003 年 5 月至 2008 年 5 月任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，2008 年 4 月
至 2014 年 4 月任延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事，2008 年 5 月至 2014 年 5 月任通化葡萄酒股份有限公司
独立董事，2013 年 5 月至 2019 年 5 月任吉林省集安益盛药业股份有限公司独立董事，2014 年 7 月至 2020 年 7 月任吉
林敖东药业集团股份有限公司独立董事。2020 年 4 月至今任公司独立董事。
许长有先生，中国国籍，1967 年出生,2006 年至 2010 年 11 月任通化市永信投资有限责任公司总经理、副总经
理;2011 年 1 月至 2016 年 6 月任公司行政部部长；2016 年 7 月至今任公司行政总监；2011 年 6 月至今任公司监事。
殷秋婷女士，中国国籍，1987 年出生，本科学历，无境外永久居留权。曾任辽宁红运投资集团有限公司审计主管、
营口市恒汇房地产开发有限公司财务总监。2019 年 4 月至今任辽宁中水亚田实业有限公司财务部长。2020 年 4 月至今任
公司监事。
郭金笛女士，中国国籍，1988 年出生，本科学历，无境外永久居留权。曾任辽宁中安机械有限公司信审专员。2019
年 3 月至今任沈阳金豪鑫商贸有限公司销售助理。2020 年 4 月至今任公司监事。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
余啸郎先生，中国国籍，1970 年出生，江西省商校经营管理专业，清华大学 EMBA，无境外永久居留权。历任江西
汇仁集团销售中心主任、营销总裁助理、哈尔滨圣泰生物制药有限公司营销副总经理、执行董事兼总经理。 2015 年 12
月至今任本公司副总经理。
贾伟林先生，中国国籍，1965 年出生,专科学历，党员，无境外永久居留权。历任通化市统计局科员，通化市二道
江区委办综合科科长，通化市二道江区政府办公室副主任、通化市二道江区经济体制改革办公室副主任。2002 年 7 月至
今任公司董事会秘书。2007 年 6 月至今任公司副总经理。
于军先生，中国国籍，1971 年出生,本科学历, 高级会计师，无境外永久居留权。2002 年至 2004 年任通化葡萄酒股
份有限公司财务部副部长；2004 年至 2006 年任公司审计部部长；2017 年 6 月至 2020 年 4 月任公司董事。2006 年 7 月
至今任公司财务总监。
荆宇先生，中国国籍，1979 年出生，中共党员，北京大学药学专业博士，无境外永久居留权。曾任中国医药集团中
国药材公司科技研发部研究员、中国医药集团华颐药业有限公司技术研发部经理、销售市场部副经理、市场部经理、市
场总监、市场运营总监、哈尔滨圣泰生物制药有限公司市场总监。2016 年 11 月至今，任通化金马药业集团股份有限公
司市场总监。2020 年 4 月任公司副总经理。
在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况
?适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
天津高和股权投
战红君 资基金管理有限 董事 否
日
公司
高和安养投资管
战红君 理（北京）有限 CEO 是
日
公司
中元融通投资有 2018 年 12 月 01
魏英杰 总裁 是
限公司 日
沈阳金豪鑫商贸 2018 年 04 月 15
周强 销售经理 是
有限公司 日
吉林陈启斌律师 2007 年 09 月 15
陈启斌 主任 是
事务所 日
通化通达会计师
赵微 事务所有限责任 注册会计师 是
日
公司
任利安达会计师
吕桂霞 事务所（特殊普 高级经理 是
日
通合伙）
辽宁中水亚田实 2019 年 04 月 08
殷秋婷 财务部长 是
业有限公司 日
沈阳金豪鑫商贸 2019 年 03 月 03
郭金笛 销售助理 是
有限公司 日
高和安养投资管
孙大志 理（北京）有限 副总裁 是
日
公司
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序为公司工资管理制度及高管人员考核办法。
在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按照公司工资管理制度及高管人员考核结果发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
张玉富 董事长 男 61 现任 90 否
战红君 董事、总经理 男 53 现任 96 否
王欢 董事 男 34 现任 42 否
魏英杰 董事 女 60 现任 0 否
孙大志 董事 男 55 现任 0 否
周强 董事 男 58 现任 0 否
吕桂霞 独立董事 女 55 现任 5.04 否
赵微 独立董事 女 46 现任 5.04 否
陈启斌 独立董事 男 68 现任 5.04 否
许长有 监事会主席 男 56 现任 29.75 否
郭金笛 监事 女 35 现任 0 是
殷秋婷 监事 女 36 现任 0 是
董事会秘书、
贾伟林 男 58 现任 48 否
副总经理
荆宇 副总经理 男 44 现任 60 否
余啸郎 副总经理 男 53 现任 54 否
财务总监、副
于军 男 52 现任 60 否
总经理
吴佳妮 原董事 女 34 离任 0 否
合计 -- -- -- -- 494.87 --
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会第九次会议 2022 年 04 月 18 日 2022 年 04 月 19 日 2022-9 的《董事会决议公
告》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会第十次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 2022-15 的《董事会决议公
告》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会 2022 年第一
次临时会议
于捐赠抗疫药品的决议公
告 》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会第十一次会议 2022 年 08 月 22 日 2022 年 08 月 23 日 2022-31 的《半年报董事会
决议公告》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会 2022 年第二
次临时会议
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
议公告 》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会第十二次会议 2022 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 29 日 2022-40 的《董事会决议公
告》
巨潮资讯网，公告编号为
第十届董事会 2022 年第三 2022-43 的《第十届董事会
次临时会议 2022 年第三次临时会议决
议公告 》
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
张玉富 7 7 0 0 0 否 3
战红君 7 4 3 0 0 否 3
王欢 7 4 3 0 0 否 3
魏英杰 7 4 3 0 0 否 3
孙大志 4 1 3 0 0 否 3
周强 7 4 3 0 0 否 3
吕桂霞 7 7 0 0 0 否 3
赵微 7 7 0 0 0 否 3
陈启斌 7 7 0 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引》以及《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大事项和
经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、
及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 成员情况 召开会议次 召开日期 会议内容 提出的重要 其他履行职 异议事项具
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
数 意见和建议 责的情况 体情况（如
有）
审议关于
张玉富、战 同意将该议
战略委员会 红君、魏英 1 案提交董事 无 无
月 18 日 董事会工作
杰 会审议
报告的议案
审议关于补
选公司第十 同意将该议
赵微、陈启 2022 年 04
提名委员会 1 届董事会非 案提交董事 无 无
斌、王欢 月 07 日
独立董事的 会审议
议案
审议通过
《关于制定
同意 无 无
月 21 日 年度绩效方
案的议
薪酬与考核 陈启斌、吕
委员会 桂霞、周强
审核 2021
年度公司董
事、监事及 同意 无 无
月 18 日
高管人员薪
酬情况
关于 2021
年年报审计
工作的进展 同意 无 无
月 10 日
情况及重点
关注事项
经过充分沟
关于续聘会 通讨论，一
计师事务所 致同意通过 无 无
月 15 日
的事项 议案并提交
董事会审议
司 2021 年
年度报告和
摘要的议
案；2、关
于公司 2021
吕桂霞、赵 年内部控制
审计委员会 微、吴佳妮 自我评价报 经过充分沟
（孙大志） 告的议案； 通讨论，一
月 18 日
司 2021 年 议案并提交
审计报告的 董事会审议
议案；4、
关于公司
集资金存放
与使用情况
专项报告的
议案。
经过充分沟
关于公司
通讨论，一
致同意通过 无 无
月 27 日 季度报告的
议案并提交
议案
董事会审议
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
月 22 日 2022 年半 通讨论，一
年度报告的 致同意通过
议案 议案并提交
董事会审议
经过充分沟
关于公司
通讨论，一
致同意通过 无 无
月 28 日 三季度报告
议案并提交
的议案
董事会审议
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 709
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 987
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,696
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,696
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 880
销售人员 314
技术人员 228
财务人员 64
行政人员 210
合计 1,696
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 307
大专 430
高中、中专 489
高中、中专以下 470
合计 1,696
公司制定了以岗位价值为基础、以个人能力和绩效管理为分配依据的薪酬政策。岗位工资与绩效考核挂钩；依据公
司业绩、员工业绩、工作态度等方面的表现动态调整绩效工资。在考虑公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，
合理执行薪酬政策，使员工与企业能够利益共享。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
围绕企业发展的总体要求，结合公司员工岗位技能的现状和薄弱点，有针对性分层次的推进员工教育培训工作。
根据各类管理人员、专业技术人员和一线岗位人员的专业技能特点以及企业发展需要，突出重点，坚持整体推动，制定
员工培训计划，以提高职工的思想道德水准、熟练业务技术本领、树立团队协作意识、增强自我管理能力，为公司发展
做贡献。
?适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 19,000
劳务外包支付的报酬总额（元） 416,400.00
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
?适用 □不适用
公司已按相关要求制定和执行现金分红政策，报告期内，不存在调整现金分红政策的情形。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
报告期内，公司现金分红政策未进行调整或变更。
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规及有关上市公司治理的规范性文件
要求，不断完善法人治理结构，进一步提升公司治理水平，加强公司内部控制，规范运作，建立了符合公司发展需要的
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
组织架构和运行机制。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。详见《通化金马药业集团股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》和中准会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的《通化金马药业集团股份有限公司 2022 年度内控审计报告》。
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）重大缺陷：严重违反法律法规导
致公司被监管机构责令停业整改；公
司董事、监事和高级管理人员舞弊并
给企业造成重要损失和不利影响；外 （1）重大缺陷：重要业务缺乏制度控
审发现当期财务报告存在重大错报， 制或系统性失效，且缺乏有效的补偿
而内部控制部门未发现该错报；重要 性控制；公司中高级管理人员流失严
业务缺乏制度性控制；违反决策程序 重；内部控制评价的结果特别是重大
导致重大决策失误；董事会审计委员 缺陷未得到有效整改；其他对公司产
会和内控部门对公司的内部控制监督 生重大负面影响的情形。
无效。 （2）重要缺陷：重要业务制度或系统
定性标准 （2）重要缺陷：未依照公认会计准则 存在缺陷；关键岗位业务人员流失严
选择和应用会计政策；未建立反舞弊 重；内部控制评价的结果特别是重要
程序和控制措施；对于非日常交易的 缺陷未得到整改；其他对公司产生较
账务处理没有建立相应的控制机制或 大负面影响的情形。
没有相应的控制；重要信息泄露并对 （3）一般缺陷：决策程序效率不高；
公司业务运作带来重大损失；对于期 一般业务制度或系统存在缺陷；一般
末财务报告过程的控制不能合理保证 岗位业务人员流失严重；一般缺陷未
编制的财务报表达到真实、准确的目 得到整改。
标。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重
要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺 （1） 重大缺陷：损失金额≥资产总
定量标准
陷的存在，有合理的可能性导致无法 额的 0.5%；
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
及时地预防或发现财务报告中出现下 （2） 重要缺陷：资产总额的
列情形的错报时，被认定为重大缺 0.25%≤损失金额＜资产总额的
陷。 0.5%；
定量标准：错报≥资产总额的 1%或者 （3） 一般缺陷：损失金额<资产总额
错报≥营业收入的 1%； 的 0.25%。
（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺
陷的存在，有合理的可能性导致无法
及时地预防或发现财务报告中出现下
列情形的错报时，被认定为重要缺
陷；
定量标准：资产总额的 0.1%≤错报＜
资产总额的 1%或者营业收入的 0.1%≤
错报＜营业收入的 1%；
（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和
重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为
一般缺陷；
定量标准：错报＜资产总额的 0.1%且
错报＜营业收入的 0.1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
中准会计师事务所（特殊普通合伙）认为，通化金马药业集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 19 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人
民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等国家层面的法律法规，同时还严格遵守地方政府
部门因地制宜所制定的规范性文件。
公司在排放废弃物的过程中严格执行锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014，制药工业大气污染物排放标准
GB37823-2019，恶臭污染物排放标准 GB14554-93，大气污染物综合排放标准 GB16297-1996，中药类制药工业水污染物排
放标准 GB21906-2008，混装制剂类制药工业水污染物排放标准 GB21908-2008，化学合成类制药工业水污染物排放标准
GB21904-2008。
环境保护行政许可情况
通化金马排污许可证编号：91220501244575134M002Q，有效期为：2022 年 11 月 21 日至 2027 年 11 月 20 日。
圣泰生物排污许可证编号：912301115780742259001V，有效期限为：2021 年 12 月 10 日至 2026 年 12 月 09 日。
源首生物排污许可证编号：91410505172216094Q001V，有效期限为：2020 年 08 月 07 日起至 2023 年 08 月 06 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
中药类
制药工
业水污
COD 平
染物排
均出水
放标准
浓度 COD 排
通化金 GB21906
马药业 -2008，
水污染 COD、氨 间歇性 /L，氨 3.28t， 87t/a；
集团股 1 污水站 混装制 无
物 氮、PH 排放 氮平均 氨氮排 氨氮：
份有限 剂类制
出水浓 放量： 8.54t/a
公司 药工业
度 0.038t
水污染
物排放
/L
标准
GB21908
-2008
二氧化 二氧化
锅炉大 氮氧化
通化金 二氧化 硫浓 硫排放
气污染 物：
马药业 硫、氮 锅炉房 度： 量：
大气污 间歇性 物排放 25/a；
集团股 氧化 1 45 米烟 30.51mg 3.76t， 无
染物 排放 标准 二氧化
份有限 物、烟 筒 /m?，氮 氮氧化
GB13271 硫：
公司 粉尘 氧化物 物排放
-2014 20t/a
浓度： 量：
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
g/m?，
烟
尘:23.9
mg/m?
哈尔滨 污水综
圣泰生 合排放
水污染 间歇性 污水总 46.5mg/
物制药 COD 1 标准 5.51t / 无
物 排放 排口 l
有限公 GB8978-
司 1996
哈尔滨 污水综
圣泰生 合排放
水污染 间歇性 污水总 0.55mg/
物制药 氨氮 1 标准 0.079t / 无
物 排放 排口 l
有限公 GB8978-
司 1996
锅炉大
气污染
颗粒 物排放
物： 标准
安阳市 氮氧化 m?；二 -2014、
源首生 天然气 物、颗 氧化 《河南
物药业 锅炉排 粒物、 1 硫： 省锅炉 / / 无
空排放 北边
有限责 气 二氧化 6mg/Nm? 大气污
任公司 硫 ；氮氧 染物排
化物： 放标
? （DB41/
锅炉大
气污染
物排放
标准
GB13271
安阳市 -2014、
源首生 《河南
发酵废 臭气浓 15 米高 发酵楼 549(无
物药业 1 省锅炉 / / 无
气 度 空排放 顶 量纲)
有限责 大气污
任公司 染物排
放标
准》
（DB41/
锅炉大
气污染
物排放
标准
安阳市 GB13271
颗粒物
源首生 -2014、
有组织 15 米高 车间房 浓度：
物药业 颗粒物 1 《河南 / / 无
废气 空排放 顶 5.5mg/N
有限责 省锅炉
m?
任公司 大气污
染物排
放标
准》
（DB41/
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
对污染物的处理
扩建一座 1000t/a 污水处理站，2018 年 8 月完成该污水站环保自主验收工作后正式投入使用。2022 年污水站运行稳定，
废水排放优于《中药类制药工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）中 1 级排放标准。2018 年公司投资 480 万对锅炉
进行烟尘排放治理提标改造，2018 年 11 月完成锅炉提标改造环保自主验收工作后正式投入使用。2022 年锅炉烟气处理
系统运行稳定，烟气排放优于《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）。2020 年公司投入 1900 余万元对 VOCs 废
气进行治理改造并于 2021 年通过环保自主验收，药渣库、危废库、污水站、食堂的 VOCs 治理设施在 2022 年运行稳定，
VOCs 排放浓度优于《制药工业大气污染物排放标准》（GB 37823-2019）；化学原料药车间 VOCs 治理设施待正式生产后
投入使用。2022 年公司各项环保设施运行正常，不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
（1）污水方面。公司按照《排污许可自行监测方案》开展自行监测，并及时在排污许可平台上公布监测情况。2022
年污水站日常实行在线实时监测及手工监测相结合，水质达标率 100%，无超标情况发生，共累计处理污水 258204 吨，
处理达标后外排浑江。2022 年 COD 平均出水浓度 12.73mg/L，氨氮年平均出水浓度 0.148mg/L。2022 年 COD 减排消减量
是 254.91 吨，氨氮减排消减量是 0.219 吨。
（2）锅炉烟气。公司自建锅炉房，内置 3 台 10t/h 锅炉，2022 年废气排放量约为 18164 万标 m?，烟气中主要污染
物为二氧化硫、氮氧化物、烟粉尘，锅炉经提标改造后安装国内最先进的湿静电高压除尘技术，脱硫采用氢氧化钠脱硫
法进行脱硫，脱硝采用固态合成氨作为脱硝剂进行脱硝。经该套烟气处理系统处理后的烟气脱硫效率达到 90%、除尘效
率达到 99.5%、脱硝效率达到 50%，锅炉烟气按照自行监测要求定期开展监测，2022 年烟气手工监测结果：二氧化硫浓
度 30.51mg/m?、氮氧化物浓度 172.67mg/m?、颗粒物浓度 23.9mg/m?；处理效果优于《锅炉大气污染物排放标准》
(GB13271-2014)中表 1 的排放标准，达标后的烟气由 45m 高烟囱外排，对周边大气环境影响较小。
（3）噪声。公司的噪声主要来自于生产设备、鼓、引风机、泵类等机械设备，噪声值在 75-100dB（A）之间。公司
在设计时就选购了低噪音设备，设隔离操作间，墙壁安装吸声材料，设备底部加减振垫，风机口安装消声器，并在厂内
及厂界处绿化，对厂界的噪声做了定期监测，厂界噪声监测结果符合 GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声标准》中Ⅱ
类标准。从监测结果来看，公司未对周边环境造成噪音污染。
（4）固废物。公司的固体废物主要为化验室危险废液、废药品、中药提取产生的药渣、杂质、锅炉炉渣、生活垃圾。
化验室危险废液、废药品存储在防渗漏的危废库中，定期委托有资质的危险废物处理单位进行处理；中药渣堆放至做防
渗处理的药渣库中，定期委托有资质的处理单位进行处理；杂质及生活垃圾产生量全部交由二道江区环卫处合规处置；
锅炉产生的炉渣与砖厂签订合同作为制砖原料出售；所有产生的各种固废均得到有效处理与处置。
污水处理采用水解酸化＋好氧工艺，污水处理设施运行稳定，处理效果良好。符合污水综合排放标准 GB8978-1996
要求。
（1）锅炉用天然气通过低氮燃烧机燃烧后，排气中主要污染物经 15m 烟囱达标排放；
（2）发酵废气通过水吸收+催化氧化+活性炭吸附后，高空 15 米达标排放；
（3）有组织废气通过袋式除尘器后，高空 15 米达标排放。
环境自行监测方案
根据《排污许可管理办法》、《排污许可证申请与核发技术规范》编制《自行监测方案》，并严格按照《自行监测
方案》开展自行监测。2022 年严格按照自行监测方案完成自行监测工作，污染物各项指标均符合排放标准。
突发环境事件应急预案
通化金马编制了《突发环境事件应急预案》，于 2020 年 9 月在通化市环境应急指挥中心备案，备案编号
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
圣泰生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在，哈尔滨市呼兰生态环境局备案，备案编号：
STSW202208
源首生物编制了《突发环境事件应急预案》，于 2022 年 8 月在安阳市生态环境局备案，备案号：410505-2022-068-
L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司一直积极履行社会责任，实现公司与社会的共同发展。在企业经营过程中创造了经济效益、实现股东利益最大
化，切实诚信对待和保护其他利益相关者，尤其是员工、客户的合法权益，推进企业在环境友好、资源节约型社会建设，
积极投入社会公益事业，促进公司与社会和谐发展。
地享有法律、法规所规定的各项权益；另外，公司严格履行信息披露义务和加强投资者关系管理工作，通过业绩说明会、
互动易平台等多沟通渠道，为投资者建立一个顺畅的沟通渠道。
完善的人力资源和薪酬福利体系，按时发放职工工资和缴纳社保五险一金，定期组织员工体检，注重企业与员工之间沟
通交流，提高员工归属感和增强企业凝聚力。在流行病毒多发情况下，公司克服困难，封闭生产，努力保障药品的市场
供应，为在岗员工额外发放津贴，不裁员、不降薪，为员工的家庭生活提供基本保障。
商的沟通合作，实现互惠共赢；同时严格把控产品质量，保护消费者利益。
法》等法律履行环保义务，通过产品和技术创新，不断降低能耗、提升能效、节约资源。
企业的社会责任。 子公司圣泰生物 2022 年成为哈尔滨市就业见习基地，与多家大中专院校合作，安置毕业生到企业顶
岗实习，以及结合社会招聘，促进 200 余人就业。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴活动。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一、《通化金马药业集团
股份有限公司详式权益变
动报告书》中，北京晋商
出具了《关于避免同业竞
争的承诺函》，主要内容
如下："1、本次权益变动
完成后，承诺人及承诺人
控制的其他企业将不直接
或间接经营任何与上市公
司及其下属子公司经营的
业务构成竞争或可能构成
竞争的业务，也不参与投
资任何与上市公司及其下
属子公司生产的产品或经
营的业务构成竞争或可能
构成竞争的其他企业。
后，如承诺人及承诺人控
日，公司披露了关
制的其他企业正在或将要
于股东权益变动暨
从事的业务与上市公司及
公司控制权发生变
关于同业竞 其下属子公司经营业务产
收购报告书或 在对公司 更的提示性公告，
争、关联交 生竞争的，承诺人及承诺 2013 年 05 月
权益变动报告 北京晋商 拥有控制 公司控股股东及实
易方面的承 人控制的公司将以包括但 15 日
书中所作承诺 权期间 际控制人已变更为
诺 不限于停止经营相竞争的
于兰军先生。北京
业务、将相竞争的业务和
晋商在对公司拥有
资产转让给无关联关系的
控制权期间的以上
第三方、将相竞争的业务
承诺已履行完毕。
和资产按具有证券从业资
格的中介机构审计或评估
后的公允价格转让与上市
公司等方式避免同业竞
争，如尚不具备条件转让
与上市公司，则承诺人将
相关业务和资产委托给上
市公司管理，待条件成熟
后再转让与上市公司。
守中国证监会、证券交易
所有关规章及《公司章
程》等公司管理制度的规
定，与其他股东一样平等
的行使股东权利、履行股
东义务，不利用大股东的
地位谋取不当利益，不损
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
害公司和其他股东的合法
权益。4、在承诺人及承
诺人控制的公司与上市公
司存在关联关系期间，本
承诺函为有效承诺。"二、
《通化金马药业集团股份
有限公司详式权益变动报
告书》中，为了规范、减
少将来可能产生的关联交
易，北京晋商出具了《关
于减少和规范关联交易的
承诺函》：1、将采取措施
尽量减少直至避免与未来
上市公司发生关联交易；
对于无法避免的关联交
易，将按照"等价有偿、
平等互利"的原则，依法
与上市公司签订关联交易
合同，参照市场通行的标
准，公允确定关联交易的
价格；2、严格按相关规
定履行必要的关联董事/
关联股东回避表决等义
务，遵守批准关联交易的
法定程序和信息披露义
务；3、保证不通过关联
交易损害未来上市公司或
上市公司其他股东的合法
权益；北京晋商等承诺人
愿意承担由于违反上述承
诺给上市公司造成的直
接、间接的经济损失、索
赔责任及额外的费用支
出。
日，公司披露了关
于股东权益变动暨
北京晋商在《通化金马药 公司控制权发生变
在对通化
收购报告书或 业集团股份有限公司详式 更的提示性公告，
权益变动报告 北京晋商 其他承诺 权益变动报告书》中承 公司控股股东及实
书中所作承诺 诺：不改变上市公司的注 际控制人已变更为
间
册地。 于兰军先生。北京
晋商在对公司拥有
控制权期间的以上
承诺已履行完毕。
于兰军先生在简式权益变 2022 年 6 月 10
动报告书中出具《不谋求 日，公司披露了关
上市公司控制权的声 于股东权益变动暨
明》 ：除经北京晋商书面 公司控制权发生变
同意，本人自取得上市公 更的提示性公告，
收购报告书或 司 19.66%股份之日起未来 北京晋商鉴于于兰
权益变动报告 于兰军 其他承诺 3 年内不以任何方式直接 军在简式权益变动
书中所作承诺 或间接增持上市公司股 报告书中出具《不
份，不单独或与他人共同 谋求上市公司控制
谋求上市公司第一大股 权的声明》及自身
东、控股股东或实际控制 债务诉讼引发的司
人地位；不谋求或采取与 法强制处置导致其
本次股份转让交易对方一 持有上市公司股份
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
致行动或通过协议等其他 持续减少的实际，
安排，与本次股份转让交 为了维护上市公司
易对方共同扩大所能够支 全体股东利益，避
配的上市公司股份表决权 免因北京晋商自身
的数量；不与任何第三人 的潜在风险对上市
签署一致行动协议，以成 公司的正常生产经
为上市公司第一大股东、 营产生任何不确定
控股股东或实际控制人。 性的影响，2022
年 6 月 9 日，北京
晋商向于兰军先生
出具了《关于同意
于兰军成为上市公
司实际控制人的
函》，北京晋商书
面同意于兰军先生
成为上市公司的实
际控制人。综上，
于兰军先生的《不
谋求上市公司控制
权的声明》已履行
完毕。
在详式权益变动报告书
中，张玉富先生作出《关
于避免同业竞争的承诺
函》
：（一）关于是否存在
同业竞争的说明。截至本
说明出具之日，本人所主
要管理的中元融通投资有
限公司主要从事项目投
资、资产管理业务，辽宁
中水亚田实业有限公司和
大连国贸中心大厦有限公
司主要从事房地产开发、
销售业务，中海石化（营
口）有限公司主要从事石
日，公司披露了关
油炼化、储存、销售业
于股东权益变动暨
务。上市公司主要从事医
公司控制权发生变
药产品的研发、生产与销
关于同业竞 作为上市 更的提示性公告，
收购报告书或 售。因此，本次权益变动
争、关联交 2019 年 08 月 公司实际 公司控股股东及实
权益变动报告 张玉富 后，信息披露义务人张玉
易方面的承 30 日 控制人期 际控制人已变更为
书中所作承诺 富先生所控制上述主要公
诺 间 于兰军先生。张玉
司与上市公司不存在同业
富先生作为上市公
竞争。（二）本次股权转
司实际控制人期间
让完成后同业竞争的解决
的以上承诺已履行
措施及避免同业竞争的承
完毕。
诺。“1、本人承诺在本
次股权转让完成后，未来
将按证券法律法规和行业
政策要求，积极梳理本人
控制的除上市公司外各经
济实体的业务，若存在与
上市公司同业竞争的业
务，将采取符合上市公司
股东利益的方式对同业竞
争业务进行整合。2、本
人承诺在整合梳理与上市
公司产生同业竞争的业务
时，将充分尊重上市公司
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的独立经营自主权，保证
不侵害上市公司及其股东
尤其是中小股东的合法权
益。3、本人确认本承诺
函旨在保障上市公司全体
股东的权益而做出，并确
认该等条款和承诺为合理
的条款和承诺。本人不会
利用对上市公司的控制关
系进行损害上市公司及其
全体股东利益的经营活
动。4、上述各项承诺在
本人作为上市公司实际控
制人期间持续有效。”在
详式权益变动报告书中，
信息披露义务人张玉富先
生作出《关于减少及规范
关联交易的承诺函》：
“1、在本次股权转让完
成后，本人及本人控制的
经济实体将尽量减少与上
市公司及其控股企业之间
的关联交易。对于无法避
免或有合理原因而发生的
关联交易，本人及本人控
制的经济实体将遵循市场
公开、公平、公正的原则
以公允、合理的市场价格
进行，根据有关法律、法
规及规范性文件的规定履
行关联交易决策程序，依
法履行信息披露义务和办
理有关报批程序，不利用
本人控制地位损害上市公
司的利益。2、本人将保
证北京晋商继续严格按照
《公司法》等法律、法规
以及上市公司《公司章
程》的有关规定行使相关
股东权利。3、本人作为
上市公司的实际控制人，
不会利用其地位损害上市
公司及上市公司其他股东
（特别是中小股东）的合
法权益。4、上述承诺在
本次股权转让完成后且本
人作为上市公司实际控制
人期间，持续有效且不可
撤销。
北京晋商做出的《关于租 2022 年 6 月 10
赁房产的承诺函》："若圣 日，公司披露了关
泰生物因租赁房产涉及的 于股东权益变动暨
在对通化
法律瑕疵而导致该等租赁 公司控制权发生变
资产重组时所 2015 年 08 月 金马拥有
北京晋商 其他承诺 合同被认定无效或者出现 更的提示性公告，
作承诺 11 日 控制权期
租赁纠纷，或者因租赁合 公司控股股东及实
间
同到期未能续租，并给圣 际控制人已变更为
泰生物造成经济损失的， 于兰军先生。北京
包括但不限于被有权部门 晋商在对公司拥有
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
所处的罚款、被有关利益 控制权期间，上述
主体追索而支付的赔偿、 纠纷、赔偿事项未
搬迁费用、停工损失等， 曾发生。北京晋商
北京晋商就上市公司或圣 的以上承诺已履行
泰生物实际遭受的经济损 完毕。
失承担连带赔偿责任，保
证上市公司或圣泰生物不
因此遭受任何损失。”
北京晋商、晋商陆号、晋
商柒号做出的《关于保证
上市公司独立性的承诺
函》："（一）关于人员独
立性。1、保证上市公司
的总经理、副总经理、财
务负责人和董事会秘书等
高级管理人员不在承诺人
控制的其他企业中担任除
董事、监事以外的其他职
务，且不在承诺人控制的
其他企业领薪；保证上市
公司的财务人员不在本人
或本公司控制的其他企业
中兼职、领薪。2、保证
上市公司拥有完整、独立
的劳动、人事及薪酬管理
体系，且该等体系和承诺
人控制的其他企业之间完
全独立。（二）关于资产
日，公司披露了关
独立、完整性。1、保证
于股东权益变动暨
上市公司具备与生产经营
公司控制权发生变
有关的生产系统、辅助生
更的提示性公告，
北京晋 产系统和配套设施，合法 在对通化
公司控股股东及实
资产重组时所 商、晋商 拥有与生产经营有关的土 2015 年 08 月 金马拥有
其他承诺 际控制人已变更为
作承诺 陆号、晋 地、厂房、机器设备以及 11 日 控制权期
于兰军先生。北京
商柒号 商标、专利、非专利技术 间
晋商及其一致行动
的所有权或者使用权，具
人晋商陆号、晋商
有独立的原料采购和产品
柒号在对公司拥有
销售系统。2、保证上市
控制权期间的以上
公司具有独立完整的资
承诺已履行完毕。
产，且资产全部处于上市
公司的控制之下，并为上
市公司独立拥有和运营。
他企业不以任何方式违规
占有上市公司的资金、资
产；不以上市公司的资产
为承诺人控制的其他企业
的债务提供担保。（三）
关于财务独立性。1、保
证上市公司建立独立的财
务部门和独立的财务核算
体系。2、保证上市公司
具有规范、独立的财务会
计制度和对分公司、子公
司的财务管理制度。3、
保证上市公司独立在银行
开户，不与承诺人控制的
其他企业共用一个银行帐
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
户。4、保证上市公司能
够作出独立的财务决策，
承诺人不违法干预上市公
司的资金使用调度。5、
不干涉上市公司依法独立
纳税。（四）关于机构独
立性。1、保证上市公司
建立健全股份公司法人治
理结构，拥有独立、完整
的组织机构。2、保证上
市公司内部经营管理机构
依照法律、法规和公司章
程独立行使职权。3、保
证承诺人控制的其他企业
与上市公司之间不产生机
构混同的情形。（五）关
于业务独立性。1、保证
上市公司的业务独立于承
诺人控制的其他企业。
立开展经营活动的资产、
人员、资质和能力，具有
面向市场独立自主持续经
营的能力。3、保证承诺
人除通过行使股东权利之
外，不干涉上市公司的业
务活动。4、保证承诺人
控制的其他企业不在中国
境内外从事与上市公司相
竞争的业务。5、保证尽
量减少承诺人控制的其他
企业与上市公司的关联交
易；若有不可避免的关联
交易，将依法签订协议，
并将按照有关法律、法
规、《公司章程》等规定
依法履行程序。”
北京晋商、晋商陆号、晋
商柒号做出的《关于减少
和规范关联交易的承诺
函》"（1）将采取措施尽
量减少直至避免与未来上 2022 年 6 月 10
市公司发生关联交易；对 日，公司披露了关
于无法避免的关联交易， 于股东权益变动暨
将按照"等价有偿、平等 公司控制权发生变
互利"的原则，依法与上 更的提示性公告，
北京晋 关于同业竞 在对通化
市公司签订关联交易合 公司控股股东及实
资产重组时所 商、晋商 争、关联交 2015 年 08 月 金马拥有
同，参照市场通行的标 际控制人已变更为
作承诺 陆号、晋 易方面的承 11 日 控制权期
准，公允确定关联交易的 于兰军先生。北京
商柒号 诺 间
价格；（2）严格按相关规 晋商及其一致行动
定履行必要的关联董事/ 人晋商陆号、晋商
关联股东回避表决等义 柒号在对公司拥有
务，遵守批准关联交易的 控制权期间的以上
法定程序和信息披露义 承诺已履行完毕。
务；（3）保证不通过关联
交易损害未来上市公司或
上市公司其他股东的合法
权益；（4）承诺人愿意承
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
担由于违反上述承诺给上
市公司造成的直接、间接
的经济损失、索赔责任及
额外的费用支出。"北京
晋商、晋商陆号、晋商柒
号做出的《关于避免同业
竞争的承诺函》"（1）承
诺人及其控制的其他企业
目前不存在从事与上市公
司及其所控制的企业相
同、相似并构成竞争的业
务。（2）承诺人将严格遵
守国家有关法律、法规、
规范性法律文件的规定，
不在中国境内或境外，以
任何方式直接或间接从事
与上市公司及其所控制的
企业相同、相似并构成竞
争的业务，亦不会直接或
间接对与上市公司及其所
控制的企业从事相同、相
似并构成竞争业务的其他
企业进行收购或进行有重
大影响（或共同控制）的
投资。（3）承诺人如从任
何第三方获得的任何商业
机会与上市公司及其所控
制的企业经营的业务有竞
争或可能构成竞争，则控
股股东及实际控制人将立
即通知上市公司，并尽力
将该商业机会让予上市公
司。（4）若承诺人可控制
的其他企业今后从事与上
市公司及其所控制的企业
的业务有竞争或可能构成
竞争的业务或活动，承诺
人尽快采取适当方式解
决，以防止可能存在的对
上市公司利益的侵害。
（5）承诺人将利用对所
控制的其他企业的控制
权，促使该等企业按照同
样的标准遵守上述承诺。
（6）若违反上述承诺，
承诺人将承担相应的法律
责任，包括但不限于由此
给上市公司及其他股东造
成的全部损失承担赔偿责
任。”
（1）控股股东控制的其 2022 年 6 月 10
他企业目前不存在从事与 日，公司披露了关
发行人及其所控制的企业 在对通化 于股东权益变动暨
首次公开发行 关于同业竞
相同、相似并构成竞争的 2015 年 03 月 金马拥有 公司控制权发生变
或再融资时所 北京晋商 争方面的承
业务。（2）在对通化金马 18 日 控制权期 更的提示性公告，
作承诺 诺
拥有控制权期间，控股股 间 公司控股股东及实
东将严格遵守国家有关法 际控制人已变更为
律、法规、规范性法律文 于兰军先生。北京
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
件的规定，不在中国境内 晋商在对公司拥有
或境外，以任何方式直接 控制权期间的以上
或间接从事与发行人及其 承诺已履行完毕。
所控制的企业相同、相似
并构成竞争的业务，亦不
会直接或间接对与发行人
及其所控制的企业从事相
同、相似并构成竞争业务
的其他企业进行收购或进
行有重大影响（或共同控
制）的投资。
（3）控股股
东如从任何第三方获得的
任何商业机会与发行人及
其所控制的企业经营的业
务有竞争或可能构成竞
争，则控股股东及实际控
制人将立即通知发行人，
并尽力将该商业机会让予
发行人。
（4）若控股股东
可控制的其他企业今后从
事与发行人及其所控制的
企业的业务有竞争或可能
构成竞争的业务或活动，
控股股东尽快采取适当方
式解决，以防止可能存在
的对实际控制人利益的侵
害。
（5）控股股东将利用
对所控制的其他企业的控
制权，促使该等企业按照
同样的标准遵守上述承
诺。
（6）若违反上述承
诺，控股股东将承担相应
的法律责任，包括但不限
于由此给发行人及其他股
东造成的全部损失承担赔
偿责任。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 □不适用
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准
则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，
计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日
起实施。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、
直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），
自 2022 年 1 月 1 日起实施。
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在
企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的
所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入
所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待
期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务
计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年
上述内容所述对本公司无影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
药研究有限公司，合并报表范围增加该公司。
围减少该公司。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 105
境内会计师事务所审计服务的连续年限 24
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘昆、常明
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘昆两年，常明五年
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
?适用 □不适用
本年度公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度内部控制审计机构，支付内部控制审计费用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司控股股东及实际控制人发生变更，于兰军先生成为公司新控股股东及实际控制人，公司及公司控股
股东、实际控制人于兰军先生诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
哈尔滨
圣泰生 2019 年 2019 年
连带责 房产、
物制药 09 月 12 160,000 09 月 20 160,000 无 36 个月 是 否
任保证 土地
有限公 日 日
司
成都永
康制药 连带责
有限公 任保证
日 日
司
哈尔滨
圣泰生 2022 年 2022 年
连带责 房屋、
物制药 08 月 30 158,200 09 月 19 158,200 无 36 个月 否 否
任保证 土地
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 220,200 担保实际发生额合 158,200
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 190,200 实际担保余额合计 163,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 220,200 报告期内担保实际 158,200
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额度合计 发生额合计
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 190,200 余额合计 163,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 163,000
上述三项担保金额合计（D+E+F） 163,000
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 92.9 0 0 0
合计 92.9 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
报告期，公司股东北京晋商因金融借款合同纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人晋商陆
号、晋商柒号所持公司部分股份偿债，导致于兰军先生被动成为公司新控股股东及实际控制人。具体内容详见公司披露
的编号为(2022-3)的《关于控股股东所持公司部分股份解除质押及将被司法拍卖的提示性公告》、编号为(2022-5)的
《关于控股股东所持公司部分股份被司法拍卖的进展公告》、编号为(2022-6)的《关于股东收到法院裁定暨权益变动的
提示性公告》、编号为(2022-7)的《关于股东所持公司部分股份将被司法拍卖的提示性公告》、编号为(2022-14)的《关
于股东所持公司部分股份被司法拍卖的进展公告》、编号为(2022-19)的《关于股东所持公司部分股份被司法拍卖的进展
公告》、编号为（2022-22）的《关于持股 5%以上股东收到民事判决书的公告》、编号为（2022-24）的《关于股东权益
变动暨公司控制权发生变更的提示性公告》、编号为(2022-26)的《关于公司第二大股东部分股份被司法拍卖的进展公告》
编号为(2022-28)的《关于公司 5%以上股东所持公司股份司法拍卖完成过户暨权益变动的公告》及相关权益变动报告书。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
售条件股 26.85% 141,568, 141,568, 12.20%
份 714 714
家持股
有法人持
股
他内资持 26.85% 141,568, 141,568, 12.20%
股 714 714
其 - -
中：境内 26.85% 141,741, 141,741, 12.18%
法人持股 139 139
境内
自然人持 28,725 0.00% 172,425 172,425 201,150 0.02%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 73.15% 87.80%
份
民币普通 73.15% 87.80%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 966,494, 966,494,
总数 707 707
股份变动的原因
?适用 □不适用
股份用于抵偿部分债务。报告期内，北京晋商及其一致行动人被拍卖、裁定的部分股份共计 141,741,139 股完成了限售
股份解除限售手续并上市流通，详见公告编号分别为 2022-21、2022-29、2022-30、2022-46 的《关于部分限售股份解除
限售的提示性公告》。
圳分公司按照相关法规，对其所持公司股份予以锁定和解除锁定。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
截至 2019 年 2 月
重大资产重组 26 日，其持有的
北京晋商联盟
发行新股限售 212,173,544 股限
投资管理有限 212,173,544 -142,171,139 0 70,002,405
及非公开发行 售股限售期已届
公司
股份限售 满，限售股解除限
售时间待定。
截至 2019 年 2 月
苏州晋商联盟
非公开发行股 28,559,201 股限
陆号投资中心 28,559,201 -20,270,000 0 8,289,201
份限售 售股限售期已届
（有限合伙）
满，限售股解除限
售时间待定。
截至 2019 年 2 月
苏州晋商联盟
非公开发行股 18,737,517 股限
柒号投资中心 18,737,517 -18,730,000 0 7,517
份限售 售股限售期已届
（有限合伙）
满，限售股解除限
售时间待定。
东吴证券－浦 通过司法裁定 截至 2019 年 2 月
发银行－东吴 获得的北京晋 26 日，其持有的
汇智 35 号集 0 39,430,000 0 39,430,000 商持有的公司 39,430,000 股限
合资产管理计 3943 万股限售 售股限售期已届
划 股 满，限售股解除限
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
售时间待定。
通过司法裁定
获得的北京晋
李佳 0 41,000,000 41,000,000 0 商持有的公司 2022 年 5 月 17 日
股
通过司法裁定
获得的苏州晋
商联盟陆号投
资中心（有限
合伙） 、苏州
孙常好 0 39,000,000 39,000,000 0 晋商联盟柒号 2022 年 5 月 17 日
投资中心（有
限合伙）合计
持有的公司
股
通过司法裁定
获得的北京晋
唐骁妮 0 42,841,139 42,841,139 0 商持有的公司 2022 年 8 月 2 日
限售股
通过司法裁定
获得的北京晋
陈魁 0 9,300,000 9,300,000 0 商持有的公司 2022 年 8 月 12 日
限售股
西藏信托有限
公司－西藏信 通过司法裁定
托－通化金马 获得的北京晋
日
式回购投资集 9,600,000 股
合资金信托计 限售股
划
根据相关规定，公
司董事、监事和高
级管理人员所持股
荆宇 28,725 0 0 28,725 高管锁定股
份按 25%计算其本
年度可转让股份法
定额度。
根据相关规定，公
司董事、监事和高
级管理人员所持股
魏英杰 0 172,425 0 172,425 高管锁定股
份按 25%计算其本
年度可转让股份法
定额度。
合计 259,498,987 172,425 141,741,139 117,930,273 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 39,839 上一月末 39,466 股股东总 0 0
股股东总数（如有）
（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
境内自然 190,000,0 190,000,0 150,000,0
于兰军 19.66% 0 0 质押
人 00 00 00
北京晋商 79,293,80
- 质押
联盟投资 境内非国 79,293,80 70,002,40 5
管理有限 有法人 6 5 79,293,80
公司 6
上海木恺
境内非国 45,500,00 45,500,00
贸易有限 4.71% 1,371,311 0
有法人 0 0
公司
境内自然 40,999,90 40,999,90 40,999,90
李佳 4.24% 0
人 0 0 0
东吴证券
－浦发银
行－东吴 39,430,00 39,430,00 39,430,00
其他 4.08% 0
汇智 35 号 0 0 0
集合资产
管理计划
境内自然 38,999,90 38,999,90 38,999,90
孙常好 4.04% 0
人 0 0 0
境内自然 23,511,14 23,511,14 23,511,14
唐骁妮 2.43% 0
人 4 4 4
通化市永
信投资有 20,000,00 20,000,00 10,000,00
国有法人 2.07% 0 0 质押
限责任公 0 0 0
司
大连喜来
境内非国 19,329,89 19,329,89 19,329,89 19,300,00
商贸有限 2.00% 0 质押
有法人 5 5 5 0
公司
西藏信托
其他 0.99% 9,600,000 9,600,000 0 9,600,000
有限公司
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
－西藏信
托－通化
金马１号
股票质押
式回购投
资集合资
金信托计
划
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
上述股东关联关系或一
办法》中规定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
致行动的说明
致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普 190,000,0
于兰军 190,000,000
通股 00
人民币普 45,500,00
上海木恺贸易有限公司 45,500,000
通股 0
人民币普 40,999,90
李佳 40,999,900
通股 0
人民币普 38,999,90
孙常好 38,999,900
通股 0
人民币普 23,511,14
唐骁妮 23,511,144
通股 4
通化市永信投资有限责 人民币普 20,000,00
任公司 通股 0
人民币普 19,329,89
大连喜来商贸有限公司 19,329,895
通股 5
西藏信托有限公司－西
藏信托－通化金马１号 人民币普
股票质押式回购投资集 通股
合资金信托计划
北京晋商联盟投资管理 人民币普
有限公司 通股
人民币普
刘忠敏 7,236,900 7,236,900
通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无 上述十名股东中第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
限售流通股股东和前 10 办法》中规定的一致行动人。未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
名股东之间关联关系或 致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
一致行动的说明
股东上海木恺贸易有限公司信用证券账户持有公司股票 40,100,000 股，普通账户持有本公
前 10 名普通股股东参与
司股票 5,400,000 股，合计持有本公司股票 45,500,000 股。股东通化市永信投资有限责任
融资融券业务情况说明
公司信用证券账户持有公司股票 10,000,000 股，普通账户持有本公司股票 10,000,000 股，
（如有） （参见注 4）
合计持有本公司股票 20,000,000 股。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
于兰军 中国 否
于兰军先生在辽宁凌源钢达集团实业有限公司担任副总经理，同时主要运营沈
主要职业及职务
阳金豪鑫商贸有限公司和沈阳中团科技有限公司等公司。
报告期内控股和参股的其他境内外上 报告期内，于兰军先生没有在境内、境外其它上市公司拥有权益的股份达到或
市公司的股权情况 超过该上市公司已发行股份 5%的情况。
控股股东报告期内变更
?适用 □不适用
新控股股东名称 于兰军
变更日期 2022 年 06 月 08 日
巨潮资讯网《关于股东权益变动暨公司控制权发生变更的
指定网站查询索引
提示性公告》
指定网站披露日期 2022 年 06 月 10 日
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
于兰军 本人 中国 否
于兰军先生在辽宁凌源钢达集团实业有限公司担任副总经理，同时主要运营沈阳金豪鑫
主要职业及职务
商贸有限公司和沈阳中团科技有限公司等公司。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
?适用 □不适用
原实际控制人名称 张玉富
新实际控制人名称 于兰军
变更日期 2022 年 06 月 08 日
巨潮资讯网《关于股东权益变动暨公司控制权发生变更的
指定网站查询索引
提示性公告》
指定网站披露日期 2022 年 06 月 10 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 18 日
审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中准审字[2023]2052 号
注册会计师姓名 刘昆、常明
审计报告正文
审 计 报 告
中准审字[2023]2052 号
通化金马药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了通化金马药业集团股份有限公司（以下简称金马药业）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金马药业 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金马药业，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
收入确认
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
请参阅财务报表附注“四”、 重要会计政策及会计估计（二十八）/财务报表附注“六”、合并财务报表主要项目
注释“39”。2022 年度，金马药业营业收入为 1,470,748,775.14 元，由于营业收入是金马药业的关键业绩指标，从而
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）通过抽样的方式查验销售合同，基于现行会计准则的要求，识别合同条款中对于控制权转移时点的界定是否与
管理层确认收入的时点一致；
（3）分产品分类别对本期确认的收入执行分析性复核程序；
（4）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同或订货单、出库单、货运单、发票以及对方验收单等，对公司部分
客户的工商资料进行查询；评价公司是否按照收入确认政策予以确认；
（5）选取样本实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，对未回函的客户执行替代性审计程
序，并查验客户期后回款情况；
（6）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票等证据，评价收入确认完整性以及是否计入了
恰当的会计期间；
（7）检查营业收入是否已按照《企业会计准则》的规定在财务报表中作出恰当的列报。
四、其他信息
金马药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金马药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金马药业治理层负责监督金马药业的财务报告过程。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金马药业持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金马药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金马药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘昆
（项目合伙人）
中国•北京 中国注册会计师：常明
二○二三年四月十八日
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 336,821,630.18 301,589,957.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 128,392.00 180,332.40
衍生金融资产
应收票据 4,279,924.04 50,000.00
应收账款 423,914,825.03 350,611,809.78
应收款项融资 42,229,783.05 46,468,424.62
预付款项 13,708,119.50 6,637,793.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,751,024.25 46,986,746.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 381,372,601.42 384,583,787.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 164,487.65 14,575,157.13
流动资产合计 1,238,370,787.12 1,151,684,009.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 56,426,182.76 56,025,981.48
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 767,032,667.58 810,901,466.55
在建工程 267,387,742.54 259,151,827.37
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产性生物资产 14,029,941.04 12,773,071.48
油气资产
使用权资产 4,295,628.26 3,924,990.54
无形资产 216,609,102.29 233,398,672.88
开发支出 160,114,666.14 152,357,398.46
商誉 1,900,200.00 1,907,373.00
长期待摊费用 777,828.73 957,327.61
递延所得税资产 14,688,104.74 19,334,266.57
其他非流动资产 10,472,859.12 5,365,759.41
非流动资产合计 3,446,744,200.27 3,489,107,412.42
资产总计 4,685,114,987.39 4,640,791,421.63
流动负债：
短期借款 25,042,542.34 40,056,604.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,275,785.76 1,920,000.00
应付账款 215,511,912.16 148,666,723.49
预收款项
合同负债 39,794,564.76 11,501,970.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,496,711.88 19,688,343.85
应交税费 31,298,461.13 19,956,456.80
其他应付款 123,198,438.86 159,546,454.14
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 204,875,712.04 1,625,040,255.24
其他流动负债 3,367,867.55 1,171,908.03
流动负债合计 671,861,996.48 2,027,548,716.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,563,550,000.00 183,750,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
租赁负债 4,438,465.04 3,980,361.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 71,825,767.12 78,897,735.40
递延所得税负债 4,937,516.12 7,302,156.14
其他非流动负债
非流动负债合计 1,644,751,748.28 273,930,252.77
负债合计 2,316,613,744.76 2,301,478,969.37
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
一般风险准备
未分配利润 -2,380,712,774.22 -2,410,864,123.12
归属于母公司所有者权益合计 2,336,859,413.77 2,306,708,064.87
少数股东权益 31,641,828.86 32,604,387.39
所有者权益合计 2,368,501,242.63 2,339,312,452.26
负债和所有者权益总计 4,685,114,987.39 4,640,791,421.63
法定代表人：战红君 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 178,397,509.90 199,886,543.10
交易性金融资产 128,392.00 180,332.40
衍生金融资产
应收票据 4,279,924.04 50,000.00
应收账款 207,508,228.75 204,176,255.43
应收款项融资 28,102,631.68 31,713,289.40
预付款项 4,860,971.35 3,926,615.88
其他应收款 234,817,785.77 251,220,080.12
其中：应收利息
应收股利
存货 279,133,217.93 284,016,390.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
流动资产合计 937,228,661.42 975,169,506.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,486,021,213.03 2,483,737,122.38
其他权益工具投资 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
其他非流动金融资产 18,767,437.20 18,767,437.20
投资性房地产
固定资产 377,378,574.09 391,851,272.14
在建工程 3,592,132.10 2,214,882.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 143,631,804.61 148,824,936.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,811,309.96 6,904,144.13
其他非流动资产 8,528,812.79 4,761,742.95
非流动资产合计 4,956,973,123.65 4,971,303,378.40
资产总计 5,894,201,785.07 5,946,472,884.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,275,785.76 1,920,000.00
应付账款 139,888,229.80 100,208,293.25
预收款项
合同负债 5,437,137.12 4,794,870.96
应付职工薪酬 8,786,733.84 3,354,267.26
应交税费 5,126,259.72 6,127,972.09
其他应付款 1,404,297,265.45 1,417,129,916.15
其中：应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 184,029,526.05 29,691,540.47
其他流动负债 706,827.82 623,333.22
流动负债合计 1,754,547,765.56 1,563,850,193.40
非流动负债：
长期借款 184,078,343.37
应付债券
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28,029,333.57 30,245,833.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,029,333.57 214,324,176.86
负债合计 1,782,577,099.13 1,778,174,370.26
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,623,576,528.33 3,623,576,528.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66
未分配利润 -572,919,376.05 -516,245,547.27
所有者权益合计 4,111,624,685.94 4,168,298,514.72
负债和所有者权益总计 5,894,201,785.07 5,946,472,884.98
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,470,748,775.14 1,515,482,473.31
其中：营业收入 1,470,748,775.14 1,515,482,473.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,431,953,923.15 1,496,607,603.37
其中：营业成本 353,208,640.19 352,840,188.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,572,870.42 11,451,361.62
销售费用 815,144,863.95 878,707,574.03
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理费用 108,325,409.07 107,534,531.56
研发费用 64,908,683.10 63,515,492.26
财务费用 78,793,456.42 82,558,455.44
其中：利息费用 88,794,200.00 97,125,995.78
利息收入 10,149,321.38 15,214,910.87
加：其他收益 11,439,560.04 21,542,337.81
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-51,940.40 -14,590.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-405,208.91 7,248,734.52
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-22,184.06 827,872.41
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 523,534.38 713,104.40
减：营业外支出 1,739,061.00 3,371,337.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 20,985,161.38 25,635,448.25
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,188,790.37 33,988,178.65
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -962,558.53 -1,285,074.06
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 0.03 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：战红君 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 765,561,728.90 807,990,057.26
减：营业成本 146,783,767.69 146,078,060.86
税金及附加 2,746,738.41 2,923,507.55
销售费用 491,163,438.08 515,093,320.54
管理费用 58,857,417.80 43,703,826.97
研发费用 38,944,294.17 42,791,450.09
财务费用 80,648,945.08 81,931,461.29
其中：利息费用 86,794,968.13 91,622,991.57
利息收入 6,190,944.17 10,162,526.56
加：其他收益 2,951,871.63 7,651,620.23
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
-51,940.40 -14,590.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,341,667.03 -4,924,204.16
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-109,449.68 -1,798,749.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-54,224,976.99 -11,406,345.76
列）
加：营业外收入 95,166.51 115,034.30
减：营业外支出 306,084.13 1,311,527.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-54,435,894.61 -12,602,839.22
填列）
减：所得税费用 2,237,934.17 -323,014.21
四、净利润（净亏损以“－”号填
-56,673,828.78 -12,279,825.01
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-56,673,828.78 -12,279,825.01
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -56,673,828.78 -12,279,825.01
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.06 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.01
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,448,018,489.15 1,497,310,539.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,292.69 2,403,544.97
收到其他与经营活动有关的现金 22,514,027.21 55,926,315.39
经营活动现金流入小计 1,470,555,809.05 1,555,640,400.24
购买商品、接受劳务支付的现金 215,071,881.20 190,961,424.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 143,124,961.92 156,911,496.92
支付的各项税费 85,723,323.71 99,224,290.66
支付其他与经营活动有关的现金 828,471,784.32 970,213,483.60
经营活动现金流出小计 1,272,391,951.15 1,417,310,695.48
经营活动产生的现金流量净额 198,163,857.90 138,329,704.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,515,306.76 2,004,815.37
投资活动现金流入小计 8,108,137.33 31,689,329.19
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,606,537.05 1,963,648.34
投资活动现金流出小计 29,347,173.10 27,439,828.19
投资活动产生的现金流量净额 -21,239,035.77 4,249,501.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,607,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,607,000,000.00 40,000,000.00
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 1,662,331,540.47 292,840,195.77
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 490,000.00 4,064,080.00
筹资活动现金流出小计 1,751,421,761.57 394,402,289.28
筹资活动产生的现金流量净额 -144,421,761.57 -354,402,289.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,503,060.56 -211,823,083.52
加：期初现金及现金等价物余额 202,702,167.39 414,525,250.91
六、期末现金及现金等价物余额 235,205,227.95 202,702,167.39
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 756,868,716.50 758,958,618.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,807,489.68 33,435,077.30
经营活动现金流入小计 780,676,206.18 792,393,695.84
购买商品、接受劳务支付的现金 66,124,671.27 79,069,679.58
支付给职工以及为职工支付的现金 57,134,592.97 49,409,174.65
支付的各项税费 37,799,086.38 38,385,792.76
支付其他与经营活动有关的现金 531,517,478.45 612,827,969.78
经营活动现金流出小计 692,575,829.07 779,692,616.77
经营活动产生的现金流量净额 88,100,377.11 12,701,079.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,900,000.00
取得投资收益收到的现金 22.77 12,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22.77 13,900,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,719,317.39 10,682,684.25
投资活动产生的现金流量净额 -15,719,294.62 3,217,315.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 29,691,540.47 39,460,195.77
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,064,080.00
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 97,471,915.19 134,666,513.37
筹资活动产生的现金流量净额 -97,471,915.19 -134,666,513.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,090,832.70 -118,748,118.55
加：期初现金及现金等价物余额 101,871,940.37 220,620,058.92
六、期末现金及现金等价物余额 76,781,107.67 101,871,940.37
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 966, 3,64 108, 2,30 32,6 2,33
上年 494, 2,42 648, 6,70 04,3 9,31
期末 707. 9,37 108. 8,06 87.3 2,45
余额 00 2.40 59 4.87 9 2.26
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 966, 3,64 108, 2,30 32,6 2,33
本年 494, 2,42 648, 6,70 04,3 9,31
期初 707. 9,37 108. 8,06 87.3 2,45
余额 00 2.40 59 4.87 9 2.26
三、
本期
增减
变动 30,1 30,1 - 29,1
金额 51,3 51,3 962, 88,7
（减 48.9 48.9 558. 90.3
少以 0 0 53 7
“－
”号
填
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
列）
（一
）综
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三
）利
润分
配
提取
盈余
公积
提取
一般
风险
准备
对所
有者
（或
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 966, 3,64 108, 2,33 31,6 2,36
本期 494, 2,42 648, 6,85 41,8 8,50
期末 707. 9,37 108. 9,41 28.8 1,24
余额 00 2.40 59 3.77 6 2.63
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 966, 3,64 108, 2,27 33,8 2,30
上年 494, 2,42 648, 1,43 89,4 5,32
期末 707. 9,37 108. 4,81 61.4 4,27
余额 00 2.40 59 2.16 5 3.61
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 966, 3,64 108, 2,27 33,8 2,30
本年 494, 2,42 648, 1,43 89,4 5,32
期初 707. 9,37 108. 4,81 61.4 4,27
余额 00 2.40 59 2.16 5 3.61
三、 35,2 35,2 - 33,9
本期 73,2 73,2 1,28 88,1
增减 52.7 52.7 5,07 78.6
变动 1 1 4.06 5
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
所有
者投
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
其他
（三
）利
润分
配
提取
盈余
公积
提取
一般
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
风险
准备
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、 966, 3,64 108, 2,30 32,6 2,33
本期 494, 2,42 648, 6,70 04,3 9,31
期末 707. 9,37 108. 8,06 87.3 2,45
余额 00 2.40 59 4.87 9 2.26
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 3,623 - 4,168
上年 ,576, 516,2 ,298,
期末 528.3 45,54 514.7
余额 3 7.27 2
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 3,623 - 4,168
本年 ,576, 516,2 ,298,
期初 528.3 45,54 514.7
余额 3 7.27 2
三、 - -
本期 56,67 56,67
增减 3,828 3,828
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动 .78 .78
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
合收
益总
.78 .78
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三
）利
润分
配
取盈
余公
积
所有
者
（或
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、 3,623 - 4,111
本期 ,576, 572,9 ,624,
期末 528.3 19,37 685.9
余额 3 6.05 4
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 3,623 - 4,180
上年 ,576, 503,9 ,578,
期末 528.3 65,72 339.7
余额 3 2.26 3
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 3,623 - 4,180
本年 ,576, 503,9 ,578,
期初 528.3 65,72 339.7
余额 3 2.26 3
三、
本期
增减
变动
- -
金额
（减
少以
.01 .01
“－
”号
填
列）
（一 - -
）综 12,27 12,27
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合收 9,825 9,825
益总 .01 .01
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
有者
投入
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三
）利
润分
配
取盈
余公
积
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、 966,4 3,623 94,47 - 4,168
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期 94,70 ,576, 2,826 516,2 ,298,
期末 7.00 528.3 .66 45,54 514.7
余额 3 7.27 2
三、公司基本情况
（一）公司概况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1993 年 2 月经吉林省经济体制改革委员会
以吉改批[1993]第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募
集方式组建的股份有限公司，总股本为 8,628 万股。
经中国证监会[证监发字 1997]125 号、126 号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151 号（上市通知书）审核
批准，本公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普通股（A 股）于 1997 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票
代码为 000766。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政
管理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马
药业集团股份有限公司”，并于 2001 年 1 月 12 日完成工商变更登记。
理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据 2013 年 4 月
份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145 号），永信投资同意将持有的本公司股权中 80,000,000 股权转让给常
青藤联创。
（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的 80,000,000 股股份已于 2013 年 5 月 15 日过户给常青藤联创。至
此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有
本公 80,000,000 股，占总股本的 17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司 21,436,034 股股份，占通
化金马总股本的 4.77%,为本公司的第二大股东。
北京晋商及其一致行动人因债务纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人所持公司的部分股
份偿债。2022 年 4 月 8 日，被拍卖的股份过户后，北京晋商及其一致行动人持有公司股份减少到 189,028,925 股，比例
降低至 19.56%。原公司第二大股东于兰军先生持有本公司股份 190,000,000 股，比例为 19.66%，被动成为公司第一大股
东。2022 年 6 月 8 日，北京晋商持有公司股份再次减少到 141,034,945 股。2022 年 7 月 20 日，北京晋商持有公司股份
再次减少到 88,893,806 股。2022 年 9 月 7 日，北京晋商持有公司股份再次减少到 79,293,806 股，比例降低至 8.20%。
公司第一大股东于兰军先生被动成为公司新实际控制人。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 96,649.47 万股，注册资本为 96,649.47 万元，公司的统一
社会信用代码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路 999 号，总
部地址：吉林省通化市二道江区金马路 999 号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射
剂、口服溶液剂、糖浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药
品、保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为于兰军。
本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 4 月 18 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
通化神源药业有限公司
哈尔滨圣泰生物制药有限公司
北京泰盟生物科技有限公司
长春华洋高科技有限公司
江苏神尔洋高科技有限公司（长春华洋高科技有限公司及本公司共同控制的子公司）
通化融沣投资有限公司
苏州恒义天成投资中心（有限合伙）（哈尔滨圣泰生物制药有限公司纳入合并财务报表子公司）
成都永康制药有限公司（苏州恒义天成投资中心（有限合伙）的全资子公司）
重庆泰盟医药有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
四川永康绿苑动物养殖有限公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司（成都永康制药有限公司控股子公司）
成都蹑景仓储有限责任公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川金马永康麝香中医药研究有限公司（成都永康制药有限公司及本公司共同控制的子公司）
安阳市源首生物药业有限责任公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
哈尔滨圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
黑龙江圣泰汉麻科技有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
辽宁金宏日程商贸有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起 12 个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见下述各项描述
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及
露要求。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、（22）“长期股权投资”或本附注五、（10）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订
立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况
分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（22）“长期股权投资”2、
（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（22）“长期股权投资”2、（2）“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
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期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
应收账款组合 1 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
应收账款组合 2 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资。
自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（10）“金融工
具” 。
本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
组合 4 以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征
本公司存货分类为：产成品、原材料、周转材料、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按照加权平均
法计价。
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司存货采取永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（10）“金融工具-金融资产减值”
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
无。
无。
无。
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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、（10）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
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综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20—45 5% 2.11-4.75%
机器设备 年限平均法 10—14 5% 6.79-9.50%
运输设备 年限平均法 6—12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3—10 5% 9.50-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林
以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资
产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回金额计入当期损益。
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如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗
性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发
生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营
目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿
命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 估计使用年限 残值率 年折旧率
麝 年限平均法 10 0% 10%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产
性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
无。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
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（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 按土地使用权证约定日期
林地使用权 50 年 年限平均法 按林地使用权证约定日期
非专利技术 5 年、10 年、20 年 年限平均法 按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件 2-5 年 年限平均法 按照预计使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括装修及改造费用、咨询服务费等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
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已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、（42）“租赁”。
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义
务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
无。
无。
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户取时，本公司按预
期有权收取的对价金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。
短期租赁和低价值资产租赁:
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
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本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（24）
“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
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终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：1、该
组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、（18）“持有待售资产和处置组”相关描述。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。
（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部《企业会计准则解释第 15 号》
第十届董事会第十三次会议审议
第一条和第三条
财政部《企业会计准则解释第 16 号》 第十届董事会第十三次会议审议
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财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准
则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，
计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日
起实施。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、
直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），
自 2022 年 1 月 1 日起实施。
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在
企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的
所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入
所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待
期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务
计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年
上述内容所述对本集团无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 13%、11%、10%、6%、3%
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务收入为基础计算销项税额，在扣除
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通化金马药业集团股份有限公司 15%
哈尔滨圣泰生物制药有限公司 15%
成都永康制药有限公司 15%
安阳市源首生物药业有限责任公司 15%
局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2022 年 11 月 29 日，本公司通过
高新技术企业复评，证书编号为 GR202222000905，2022-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所
得税税率为 15%。
黑龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2020 年 8 月 7 日，
哈尔滨圣泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202023000091，2020-2022 年度享受国家高新技术
企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
可继续享受西部大开发所得税优惠政策，减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
物养殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第 28 条规定，享受优惠所得税率 15%。2021 年 12 月 15 日，本公
司通过高新技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为 GR202141002914，2021-2024 年度享受国家高新技术企
业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。
无。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 217,653.12 38,485.31
银行存款 234,056,891.12 201,741,768.08
其他货币资金 102,547,085.94 99,809,703.72
合计 336,821,630.18 301,589,957.11
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
工程保证金 873,186.99
票据保证金 2,056,799.75 1,920,000.00
定期存单 90,000,000.00 90,000,000.00
定期存单利息 9,559,602.48 6,094,602.73
合 计 101,616,402.23 98,887,789.72
本公司本期除工程保证金、票据保证金、定期存单及利息外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在
回收风险的资金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 128,392.00 180,332.40
其中：
合计 128,392.00 180,332.40
其他说明：
权益工具投资为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的康美药业流
通股股票。
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,265,344.05
商业承兑票据 14,579.99 50,000.00
合计 4,279,924.04 50,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备
的应收
票据
其
中：
合计
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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银行承兑票据 4,265,344.05
合计 4,265,344.05
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
应收票据期末余额较期初余额增加 8,459.85%，主要是因为本期本公司与招商银行通化分行签订票据池业务授信协议，
本公司以持有的未到期承兑汇票质押给招商银行通化分行，招商银行通化分行向本公司提供授信的业务,用于本公司票据
业务保证金。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无。
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 15.63% 100.00% 22.21%
,712.92 887.89 ,825.03 ,838.00 ,028.22 ,809.78
的应收
账款
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其
中：
按账龄 502,441 78,526, 423,914 450,686 100,075 350,611
计提 ,712.92 887.89 ,825.03 ,838.00 ,028.22 ,809.78
合计 100.00% 15.63% 100.00% 22.21%
,712.92 887.89 ,825.03 ,838.00 ,028.22 ,809.78
按组合计提坏账准备：78,526,887.89
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 436,045,641.87 26,338,059.76 6.04%
一至二年 12,898,554.05 2,827,207.49 21.92%
二至三年 4,024,394.21 2,082,879.38 51.76%
三至四年 10,971,907.57 8,777,526.05 80.00%
四至五年 13,349,422.86 13,349,422.86 100.00%
五年以上 25,151,792.36 25,151,792.36 100.00%
合计 502,441,712.92 78,526,887.89
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 502,441,712.92
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 2,979,781.31
合计 2,979,781.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,479,177.88
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 26,765,342.28 5.33% 1,609,916.54
客户 B 19,048,961.00 3.79% 1,142,937.66
客户 C 15,458,173.73 3.08% 941,731.78
客户 D 13,690,397.23 2.72% 824,055.83
客户 E 12,855,571.65 2.56% 771,334.30
合计 87,818,445.89 17.48%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,229,783.05 46,468,424.62
合计 42,229,783.05 46,468,424.62
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,531,370.52
合计 39,531,370.52
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 13,708,119.50 6,637,793.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末不存在账龄超过一年以上且金额重大的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,562,749.78 元，占预付款项期末余额合计数的比例
其他说明：
预付账款期末余额较期初余额增加 106.52%，主要是因为本期预付材料款增加所致。
预付款项期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；无预付其他关联方单位款项。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35,751,024.25 46,986,746.57
合计 35,751,024.25 46,986,746.57
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
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（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 154,659,775.80 164,679,885.34
保证金及押金 3,983,228.00 3,953,228.00
借款及备用金 13,704,435.63 11,455,658.36
合计 172,347,439.43 180,088,771.70
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
——转入第二阶段 -175,809.81 175,809.81
本期计提 401,431.27 3,092,958.78 3,494,390.05
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 172,347,439.43
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
坏账准备 133,102,025.13 3,494,390.05 136,596,415.18
合计 133,102,025.13 3,494,390.05 136,596,415.18
其中：按单项计提坏账准备
单位名称 期末余额 上年年末余额
北大世佳科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
合同约定，成都永康预付了研发经费及报酬，双方未就研发结果达成一致，2021 年 10 月 18 日，成都永康向成都市温江
区人民法院提起诉讼，请求返还上述款项，根据庭审结果，预期收回该款项的可能性较低，已全额计提坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
通化市三利化工
往来款 35,528,483.47 五年以上 20.61% 35,528,483.47
有限责任公司
通化市特产集团
往来款 17,890,898.46 五年以上 10.38% 17,890,898.46
总公司
上海鸣润商务咨 二至三年、四至
管理服务费 15,000,000.00 8.70% 4,422,000.00
询有限公司 五年
福建省东升医药
往来款 6,779,327.86 五年以上 3.93% 6,779,327.86
有限公司
长春华兴太空水
往来款 4,657,453.60 五年以上 2.70% 4,657,453.60
有限公司
合计 79,856,163.39 46.32% 69,278,163.39
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
无。
无。
其他说明：
期末其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
期末其他应收款余额中其他关联方欠款情况:
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
北京民康百草医药科技有限公司 权益法核算的投资公司 200,000.00 一年以内 0.12%
合计 200,000.00 0.12%
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 33,589,198.43 121,599.62 33,467,598.81 24,101,586.06 24,101,586.06
在产品 67,438,184.18 2,827,780.70 64,610,403.48 57,971,113.75 4,578,985.46 53,392,128.29
库存商品 35,576,511.56 2,324,638.96 33,251,872.60 59,935,103.91 1,603,731.54 58,331,372.37
周转材料 9,873,748.71 9,873,748.71 8,229,698.06 8,229,698.06
消耗性生物 231,916,736.2
资产 0
自制半成品 8,252,241.62 8,252,241.62 8,612,266.68 8,612,266.68
合计 386,646,620.70 5,274,019.28 381,372,601.42 6,182,717.00 384,583,787.66
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 121,599.62 121,599.62
在产品 4,578,985.46 -1,751,204.76 2,827,780.70
库存商品 1,603,731.54 1,348,812.64 627,905.22 2,324,638.96
合计 6,182,717.00 -280,792.50 627,905.22 5,274,019.28
存货期末余额中无抵押和担保的情况。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
存货中的消耗性生物资产
项 目 期末余额 上年年末余额
林木类生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20
合 计 231,916,736.20 231,916,736.20
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已交税费形成预交税费金额 5,166.32 14,530,869.13
未抵扣进项税 159,321.33 44,288.00
合计 164,487.65 14,575,157.13
其他说明：
无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
值) 值)
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
无。
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市
都得利
小额贷 590,10
,493.4 ,598.1
款股份 4.63
有限公
司
通化市
金星食 1,729,
品有限 882.54
公司
旺达房
地产开
.00
发公司
资阳康
胜养殖 5,252, 116,11 5,368,
有限公 859.10 0.63 969.73
司
北京民
康百草 33,771 - 33,465
医药科 ,628.9 306,01 ,614.9
技有限 0 3.98 2
公司
小计 56,025 400,20 56,426 1,823,
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
,981.4 1.28 ,182.7 882.54
合计 ,981.4 ,182.7
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资
其中：长春农村商业银行股份有限公
司
苏州工业园区德信义利投资中心（有
限合伙）
鸡西鸡矿医院有限公司 176,345,835.00 176,345,835.00
双鸭山双矿医院有限公司 144,514,305.00 144,514,305.00
鹤岗鹤矿医院有限公司 79,739,475.00 79,739,475.00
七台河七煤医院有限公司 75,139,800.00 75,139,800.00
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 9,775,710.00 9,775,710.00
合计 1,914,241,839.87 1,914,241,839.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
收入
的金额 综合收益的原 的原因
因
本公司持有该
项投资既以收
长春农村商业
取合同现金流
银行股份有限 203,827,500.00
量为目标，且
公司
持有的目的并
非为短期出售
合计 203,827,500.00
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 18,738,226.42 18,738,226.42
其他 29,210.78 29,210.78
合计 18,767,437.20 18,767,437.20
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
本公司其他非流动金融资产中的权益工具投资为本公司对上海诗健生物科技有限公司的股权投资。
其他为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的信托受益权。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 767,032,667.58 810,901,466.55
合计 767,032,667.58 810,901,466.55
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期折旧额为 5,356.31 万元。本期无在建工程转入的固定资产。期末用于抵押或担保的固定资产净值为
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 267,387,742.54 259,151,827.37
合计 267,387,742.54 259,151,827.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨圣泰三
期建设项目
哈尔滨圣泰四
期建设项目
桦树技改工程 127,358.49 127,358.49 127,358.49 127,358.49
提取车间 838,992.00 838,992.00 731,522.00 731,522.00
酒精储存瓶颈
改造项目
智能温室基础
工程
化学片剂及化
合车间改造
合计 267,387,742.54 267,387,742.54 259,151,827.37 259,151,827.37
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
哈尔
滨圣
泰三 88.04 96.35 募股
期建 % % 资金
设项
目
哈尔
滨圣
泰四 55.65 92.70
期建 % %
.00 .86 78 .64
设项
目
桦树 31,72
技改 2,000 其他
工程 .00
提取 800,0 731,5 107,4 838,9 91.44 95.00
其他
车间 00.00 22.00 70.00 92.00 % %
酒精
储存 4,460 1,828 1,289 3,117
瓶颈 ,500. ,402. ,425. ,828. 其他
% %
改造 00 85 64 49
项目
智能
温室 300,0 259,1 259,1 97.60 95.00
其他
基础 00.00 21.54 21.54 % %
工程
化学
片剂
车间 19,50
及化 0,000 0.05% - 其他
合车 .00
间改
造
合计 82,50 51,82 ,915. 87,74
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无。
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
未成熟生产性 成熟性生产性
生物资产 生物资产
一、账面原
值：
额
加金额
（1）
外购
（2）
自行培育
(3)代养 455,001.86 455,001.86
少金额
（1）
处置
（2）
其他
额
二、累计折旧
额
加金额
（1）
计提
少金额
（1）
处置
（2）
其他
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
三、减值准备
额
加金额
（1）
计提
少金额
（1）
处置
（2）
其他
额
四、账面价值
面价值
面价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地承包权 合计
一、账面原值
二、累计折旧
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（1）计提 327,705.75 53,175.57 380,881.32
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
其他说明：
无。
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
额
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
二、累计摊销
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期无形资产摊销金额为 1,678.96 万元。
期末用于抵押的无形资产账面余额为 5,778.48 万元。
本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 损益
琥珀八氢
氨吖啶片
合计 152,357,398.46 7,757,267.68 160,114,666.14
其他说明：
无。
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
哈尔滨圣泰生
物制药有限公 1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
司
成都永康制药
有限公司
安阳市源首生
物药业有限责 60,094,125.17 60,094,125.17
任公司
江西丰马医药
有限公司
合计 2,058,227,711.21 7,173.00 2,058,220,538.21
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
哈尔滨圣泰生
物制药有限公 1,763,698,101.67 1,763,698,101.67
司
成都永康制药
有限公司
安阳市源首生
物药业有限责 58,193,925.17 58,193,925.17
任公司
合计 2,056,320,338.21 2,056,320,338.21
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司于期末对商誉进行了减值测试。由于上述子公司的主要现金流独立于本公司及本公司的其他子公司，因此每
个子公司（扣除非经营资产和负债）为一个资产组或资产组组合。经测试本期商誉未发生减值迹象。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 957,327.61 179,498.88 777,828.73
合计 957,327.61 179,498.88 777,828.73
其他说明：
无。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 59,879,065.97 8,981,859.91 86,109,140.52 12,916,377.09
长期股权投资减值准
备
存货跌价准备 5,274,019.28 791,102.90 6,182,717.00 927,407.55
递延收益差异 28,137,750.00 4,220,662.50 31,973,350.00 4,796,002.50
其他 2,805,980.30 420,897.05 2,805,980.30 420,897.05
合计 97,920,698.09 14,688,104.74 128,895,070.36 19,334,266.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 33,076,899.60 4,937,516.12 50,629,770.18 7,302,156.14
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,688,104.74 19,334,266.57
递延所得税负债 4,937,516.12 7,302,156.14
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 155,244,237.10 147,067,912.83
可抵扣亏损 216,417,898.95 233,079,063.46
合计 371,662,136.05 380,146,976.29
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 216,417,898.95 233,079,063.46
其他说明：
无。
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
备款
合计 10,472,859.12 10,472,859.12 5,365,759.41 5,365,759.41
其他说明：
无。
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（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00 40,000,000.00
计提借款利息 42,542.34 56,604.17
合计 25,042,542.34 40,056,604.17
短期借款分类的说明：
本公司的子公司成都永康制药有限公司于 2022 年 6 月 29 日与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订了抵押
合同，以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款 2,500.00 万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
截至 2022 年 12 月 31 日止，上述短期借款中无逾期的借款。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
种类 期末余额 期初余额
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银行承兑汇票 6,275,785.76 1,920,000.00
合计 6,275,785.76 1,920,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 182,168,989.91 112,467,741.40
一至二年 1,457,563.15 8,780,365.87
二至三年 6,953,656.41 1,030,839.89
三年以上 24,931,702.69 26,387,776.33
合计 215,511,912.16 148,666,723.49
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与转让商品相关的款项 39,794,564.76 11,501,970.88
合计 39,794,564.76 11,501,970.88
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金 变动原因
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额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,641,126.39 132,269,091.72 133,384,317.33 15,525,900.78
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 3,375,431.58 3,357,031.58 18,400.00
合计 19,688,343.85 148,644,529.68 145,836,161.65 22,496,711.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 16,641,126.39 132,269,091.72 133,384,317.33 15,525,900.78
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,047,217.46 13,000,006.38 9,094,812.74 6,952,411.10
其他说明：
本报告期内不存在欠缴性质的款项。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,748,533.43 16,930,165.22
企业所得税 5,523,751.40 786,323.99
个人所得税 36,780.53 69,179.94
城市维护建设税 1,232,909.47 841,283.77
教育费附加 652,617.44 463,132.12
地方教育费附加 435,078.30 308,754.73
房产税 187,276.88 181,474.88
土地使用税 156,457.07 83,877.41
印花税 241,664.72 206,914.42
环保税 2,031.13 1,496.51
价调基金 16,000.00 16,000.00
防洪基金 65,360.76 67,853.81
合计 31,298,461.13 19,956,456.80
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 119,606,777.93 155,954,793.21
合计 123,198,438.86 159,546,454.14
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,591,660.93 3,591,660.93
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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应付股利为公司前期分配股利后无法联系到的股东形成的暂时无法支付款项。
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 93,337,153.60 124,945,307.54
保证金 20,069,989.43 24,853,284.60
抵押金 6,199,634.90 6,156,201.07
合计 119,606,777.93 155,954,793.21
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
其他应付款关联方账款情况。
占其他应付款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
持股比列超过
北京晋商联盟投资管理有限公司 47,671.23 四至五年 0.04%
辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方 1,902,307.92 一年以内 1.52%
合计 1,949,979.15 1.56%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 202,200,000.00 1,622,331,540.47
一年内到期的租赁负债 286,852.66 256,851.40
一年内到期的长期借款利息 2,388,859.38 2,451,863.37
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合计 204,875,712.04 1,625,040,255.24
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,367,867.55 1,171,908.03
合计 3,367,867.55 1,171,908.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无。
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 78,750,000.00
信用借款 1,404,650,000.00 105,000,000.00
保证及抵押借款 158,900,000.00
合计 1,563,550,000.00 183,750,000.00
长期借款分类的说明：
合并范围内全部信用借款均为子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司贷款，由母公司提供担保，详细情况如下所述：
（1）2020 年 3 月 24 日本公司与中国光大银行股份有限公司通化分行签订了编号 2020 流贷 466006 号借款合同，以
本公司的不动产作为抵押担保，并由本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司提供保证，取得借款 12,000 万元，借
款期限为 3 年。本报告期内归还借款 1,000 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 10,500 万元转入一年内到期的
非流动负债。
（2）2020 年 7 月 10 日本公司与中国光大银行股份有限公司长春分行签订了编号 2020 流贷 4660710 号借款合同，
以本公司的单位定期存单为质押担保，取得借款 7,875 万元，借款期限为 3 年。将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款
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（3）2022 年 09 月 20 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZD550101[2022]0004-001 号借款合同，以哈尔滨圣泰生物制药有限公司的不动产作为抵押担保，并由本公司以信用
作为担保，取得借款 16,790 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借
款 900 万元转入一年内到期的非流动负债。
（4）2022 年 09 月 19 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0005-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 13,935 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 900 万元转入一年内到期的非流动负债。
（5）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（6）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-002 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（7）2022 年 09 月 21 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-003 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（8）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-004 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 38,900 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（9）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-005 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 9,900 万元，借款期限为 3 年，本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（10）2022 年 09 月 22 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-006 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 4,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（11）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-007 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19,995 万元，借款期限为 3 年。本报告
期内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（12）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-008 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7,995 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（13）2022 年 09 月 23 日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编
号 QZ550101[2022]0006-009 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8,705 万元，借款期限为 3 年。本报告期
内归还借款 0 万元，将于 2023 年 12 月 31 日前归还的借款 5 万元转入一年内到期的非流动负债。
（14）资产负债表日后已偿还的借款金额为 20,220.00 万元。
（15）截至 2022 年 12 月 31 日止，上述长期借款中无逾期的借款。
其他说明，包括利率区间：
无。
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 6,650,200.00 6,150,200.00
未确认的融资费用 -1,924,882.30 -1,912,987.37
一年内到期的租赁负债 -286,852.66 -256,851.40
合计 4,438,465.04 3,980,361.23
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 76,479,183.49 6,052,099.92 70,427,083.57
未实现售后租回
损益
合计 78,897,735.40 7,071,968.28 71,825,767.12 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
改资金 .00 0 .00 关
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助资金 .04 6 .08 关
改贷款贴
.04 6 .68 关
息
GMP 新厂区
.00 .00 .00 关
建设
建项目水
.00 0 0 关
针冻干
GMP 规范异 360,000.0 160,000.0 200,000.0 与资产相
地升级改 0 0 0 关
造
级改造 0 0 0 关
GMP 认证车
间建设
重点工业 2,006,250 535,000.0 1,471,250 与资产相
产业投产 .00 0 .00 关
项目补助
成果转化
专项资金
和发展新 18,440,00 18,440,00 与资产相
兴产业专 0.00 0.00 关
项资金
补助资金 0 0 0 关
地区新兴
产业基建 4,920,500 378,499.9 4,542,000 与资产相
投资（专 .08 2 .16 关
项用于菌
片）
扶持资金 .00 .00 关
发展资金 .00 .00 关
提取及制
剂车间全 1,465,000 1,465,000 与资产相
面升级的 .00 .00 关
新扩建项
目
亚铁原料
药开发
中小企业
和民营经
济发展专
项资金
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省科技创
新专项资 180,000.0 160,000.0 与资产相
金（风湿 0 0 关
祛通胶
囊）
省科技创
新专项资 2,000,000 2,000,000 与资产相
金（琥珀 .00 .00 关
八氢氨吖
啶）
物资保障 5,703,333 196,666.6 5,506,666 与资产相
体系建设 .33 8 .65 关
补助资金
污染防治
.00 0 .00 关
资金
合计
其他说明：
无。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 966,494,707.00 966,494,707.00
其他说明：
无。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无。
其他说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,410,864,123.12 -2,446,137,375.83
调整后期初未分配利润 -2,410,864,123.12 -2,446,137,375.83
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润 -2,380,712,774.22 -2,410,864,123.12
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,470,170,050.52 353,170,505.28 1,514,167,001.82 352,798,192.70
其他业务 578,724.62 38,134.91 1,315,471.49 41,995.76
合计 1,470,748,775.14 353,208,640.19 1,515,482,473.31 352,840,188.46
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,470,748,775.14 1,470,748,775.14
其中：
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
医药行业 1,470,748,775.14 1,470,748,775.14
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,470,748,775.14 1,470,748,775.14
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,391,694.53 3,284,492.01
教育费附加 2,278,376.39 2,401,555.95
房产税 2,561,851.12 2,526,447.07
土地使用税 924,041.58 921,822.88
车船使用税 7,809.40 4,587.30
印花税 882,267.47 700,598.30
地方教育费附加 1,518,917.58 1,602,350.44
环保税 7,912.35 9,507.67
合计 11,572,870.42 11,451,361.62
其他说明：
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,895,503.18 48,225,858.00
差旅费 8,760,356.16 11,073,982.21
广告宣传费 298,675,914.00 375,061,223.51
车辆使用费 765,313.77 954,075.23
会议费 144,941,657.36 175,831,482.86
咨询服务费 177,332,708.62 127,952,128.42
业务拓展费 142,719,179.73 133,209,097.93
其他 7,054,231.13 6,399,725.87
合计 815,144,863.95 878,707,574.03
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,711,471.91 47,598,797.27
折旧及摊销 30,047,107.75 27,972,373.86
差旅费 1,470,020.15 2,206,491.27
办公及交通费 10,623,414.38 10,864,731.31
运输及小车费用 2,706,814.59 1,713,344.04
业务招待费 3,132,792.68 2,713,969.40
物料消耗 1,054,034.19 1,863,889.29
其它 3,496,574.79 6,958,593.50
咨询费 2,816,691.84 3,868,193.70
财产损失 1,266,486.79 1,774,147.92
合计 108,325,409.07 107,534,531.56
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,067,087.12 13,630,489.21
直接材料 4,045,403.47 1,355,037.89
设备折旧 968,668.30 661,045.47
其他投入 43,827,524.21 47,868,919.69
合计 64,908,683.10 63,515,492.26
其他说明：
无。
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 88,794,200.00 97,187,503.74
减：利息收入 10,149,321.38 15,214,910.87
手续费 201,221.87 585,862.57
其他 -52,644.07
合计 78,793,456.42 82,558,455.44
其他说明：
无。
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 6,052,099.92 6,052,099.92
政府补助 5,387,460.12 15,490,237.89
合计 11,439,560.04 21,542,337.81
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 400,201.28 -1,384,727.78
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,173.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债务重组收益 951,383.44 513,379.15
理财产品投资实现的投资收益 9,195.49 14,287.03
合计 1,353,607.21 11,142,938.40
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无。
单位：元
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -51,940.40 -14,590.00
其中：衍生金融工具产生的公允
-51,940.40 -14,590.00
价值变动收益
合计 -51,940.40 -14,590.00
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,494,390.05 4,059,687.65
应收账款坏账损失 3,089,181.14 3,189,046.87
合计 -405,208.91 7,248,734.52
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合计 280,792.50 2,659,696.71
其他说明：
无。
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -22,184.06 827,872.41
其中：固定资产处置利得 -22,184.06 827,872.41
合计 -22,184.06 827,872.41
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产毁损报废利得 3,813.27 264.00 3,813.27
核销往来款产生的利得 493,857.38
违约金或赔款 344,515.89 111,157.94 344,515.89
废品处置 18,802.85 43,483.03 18,802.85
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其他 156,402.37 64,342.05 156,402.37
合计 523,534.38 713,104.40 523,534.38
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无。
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,136.00 502,000.00 5,136.00
固定资产毁损报废损失 591,523.96
生产性生物资产毁损报废损
失
核销往来款产生的损失 73,620.69
税收滞纳金 1,316,805.26 1,103,180.68 1,316,805.26
其他 307,185.60 206,205.81 307,185.60
合计 1,739,061.00 3,371,337.29 1,739,061.00
其他说明：
无。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,703,639.57 -255,893.90
递延所得税费用 2,281,521.81 25,891,342.15
合计 20,985,161.38 25,635,448.25
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 50,173,951.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,526,092.76
子公司适用不同税率的影响 1,499,461.57
调整以前期间所得税的影响 2,054,064.50
非应税收入的影响 -1,544,214.37
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,584,772.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,068,775.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 20,985,161.38
其他说明：
无。
详见附注 57、其他综合收益。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,382,282.34 16,083,941.46
利息收入 10,149,321.38 14,733,556.17
汤阴县人民政府 7,860,000.00
备用金 3,644,171.64 945,567.50
保证金 3,232,940.92 12,762,962.40
其他 105,310.93 2,756,524.81
哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司 783,763.05
合计 22,514,027.21 55,926,315.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用合计数 818,053,780.87 920,783,213.58
保证金 2,676,003.45 12,367,382.40
黑龙江策展医药有限公司 13,177,513.92
辽宁金宏日程置业有限责任公司 7,400,000.00 7,620,000.00
其他 342,000.00 16,265,373.70
合计 828,471,784.32 970,213,483.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
理财产品 6,515,306.76 1,977,215.37
晋商联盟控股股份有限公司
工程保证金
辽宁金宏日程置业有限责任公司 27,600.00
合计 6,515,306.76 2,004,815.37
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 5,606,537.05 1,963,648.34
合计 5,606,537.05 1,963,648.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁本金和相关费用 4,064,080.00
租赁负债 490,000.00
合计 490,000.00 4,064,080.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 29,188,790.37 33,988,178.65
加：资产减值准备 124,416.41 -9,908,431.23
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 16,789,570.59 16,662,832.03
长期待摊费用摊销 179,498.88 613,924.64
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 22,184.06 -827,872.41
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,353,607.21 -11,142,938.40
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,364,640.02 -1,598,089.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-55,123,440.39 -5,872,407.94
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 198,163,857.90 138,329,704.76
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 235,205,227.95 202,702,167.39
减：现金的期初余额 202,702,167.39 414,525,250.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,503,060.56 -211,823,083.52
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：
其他说明：
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 235,205,227.95 202,702,167.39
其中：库存现金 217,653.12 38,485.31
可随时用于支付的银行存款 234,056,891.12 201,741,768.08
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 235,205,227.95 202,702,167.39
其他说明：
无。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 101,616,402.23
应收票据 4,265,344.05 银行承兑汇票质押
固定资产 381,887,925.78 房屋及建筑物抵押贷款
无形资产 57,784,826.11 土地使用权抵押贷款
合计 545,554,498.17
其他说明：
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无。
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销 6,052,099.92 递延收益摊销 6,052,099.92
稳岗补贴 547,068.49 稳岗补贴 547,068.49
个税手续费用返还 51,511.28 个税手续费用返还 51,511.28
研发费用补助资金 930,000.00 研发费用补助资金 930,000.00
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财税扶持奖励资金 90,000.00 财税扶持奖励资金 90,000.00
扶持资金 2,060,000.00 扶持资金 2,060,000.00
企业职工培训补贴 217,500.00 企业职工培训补贴 217,500.00
失业动态监测补贴 1,200.00 失业动态监测补贴 1,200.00
高新技术企业认定奖励 50,000.00 高新技术企业认定奖励 50,000.00
税收补贴 18,680.35 税收补贴 18,680.35
社保补贴 16,500.00 社保补贴 16,500.00
技术创新示范企业奖励 770,000.00 技术创新示范企业奖励 770,000.00
留工培训补贴 340,000.00 留工培训补贴 340,000.00
企业稳产复产补助 130,000.00 企业稳产复产补助 130,000.00
创新主体培育市级奖补 100,000.00 创新主体培育市级奖补 100,000.00
闭环生产企业补贴资金 32,000.00 闭环生产企业补贴资金 32,000.00
锅炉提标和电能替代改造补 锅炉提标和电能替代改造补
助 助
房租补贴 3,000.00 房租补贴 3,000.00
合计 11,439,560.04 11,439,560.04
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
无。
八、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
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--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6） 其他说明
无。
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
有限公司。
无。
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九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨圣泰生
非同一控制下
物制药有限公 哈尔滨 哈尔滨 药品生产 100.00%
企业合并
司
通化神源药业 非同一控制下
通化 通化 药品生产 100.00%
有限公司 企业合并
长春华洋高科 非同一控制下
长春 长春 药品研发 60.00%
技有限公司 企业合并
通化融沣投资
通化 通化 投资 100.00% 设立
有限公司
北京泰盟生物
北京 北京 生物科技 100.00% 设立
科技有限公司
设立（其他持
苏州恒义天成
股为哈尔滨圣
投资中心（有 苏州 苏州 投资 16.00% 84.00%
泰生物制药有
限合伙）
限公司）
非同一控制下
企业合并（苏
成都永康制药 州恒义天成投
成都 成都 药品生产 100.00%
有限公司 资中心（有限
合伙）全资子
公司）
设立（哈尔滨
重庆泰盟医药 圣泰生物制药
重庆 重庆 药品销售 100.00%
有限公司 有限公司全资
子公司）
非同一控制下
四川永康绿苑 企业合并（成
动物养殖有限 成都 成都 农业种养殖 100.00% 都永康制药有
公司 限公司全资子
公司）
非同一控制下
四川九寨沟中 企业合并（成
致绿苑养殖有 成都 成都 农业种养殖 55.00% 都永康制药有
限公司 限公司控股子
公司）
设立（成都永
成都蹑景仓储 交通运输、仓 康制药有限公
成都 成都 100.00%
有限责任公司 储和邮政业 司全资子公
司）
四川金马永康
研究和试验发
麝香中医药研 成都 成都 60.00% 40.00% 设立
展
究有限公司
非同一控制下
安阳市源首生 企业合并（哈
物药业有限责 安阳 安阳 药品生产 100.00% 尔滨圣泰生物
任公司 制药有限公司
全资子公司）
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非同一控制下
国内贸易代 企业合并（哈
辽宁金宏日程
营口 营口 理、建筑材料 100.00% 尔滨圣泰生物
商贸有限公司
销售 制药有限公司
全资子公司）
通化金星食品
通化 通化 食品加工 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
长春华洋高科技有限
公司
四川九寨沟中致绿苑
养殖有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无。
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
无。
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
通化市都得利
小额贷款股份 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法
有限公司
北京民康百草
医药科技有限 北京 北京 生物科技 22.24% 权益法
公司
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
无。
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科 通化市都得利小额贷 北京民康百草医药科
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款股份有限公司 技有限公司 款股份有限公司 技有限公司
流动资产 88,967,316.92 29,242,248.92 85,801,701.30 19,328,257.06
非流动资产 8,089.72 35,675,138.12 8,089.72 27,738,019.39
资产合计 88,975,406.64 64,917,387.04 85,809,791.02 47,066,276.45
流动负债 1,013,196.33 34,364,051.99 802,323.62 18,025,898.40
非流动负债 11,969,789.74 9,155,907.35
负债合计 1,013,196.33 46,333,841.73 802,323.62 27,181,805.75
所有者权益 87,962,210.31 18,583,545.31 85,007,467.40 19,884,470.70
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 5,909,361.47 72,001,536.74 6,000,385.50 71,059,110.23
净利润 2,950,523.14 -1,375,962.16 3,107,517.64 1,641,967.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,950,523.14 -1,375,962.16 3,107,517.64 1,641,967.39
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明：
无。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
无。
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明：
无。
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
无。
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十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目
标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是于兰军。
其他说明：
无。
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本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
其他说明：
无。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京晋商联盟投资管理有限公司 第二大股东
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司
苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙） 其他投资
上海诗健生物科技有限公司 其他投资
北京民康百草医药科技有限公司 联营公司
资阳康胜养殖有限公司 孙公司参股的企业
鸡西鸡矿医院有限公司 其他投资
双鸭山双矿医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤矿医院有限公司 其他投资
七台河七煤医院有限公司 其他投资
鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司 其他投资
辽宁金宏日程置业有限责任公司 其他关联方
其他说明：
无。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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无。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
哈尔滨圣泰生物制药 1,582,000,000.00 2022 年 09 月 19 日 2025 年 09 月 18 日 否
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有限公司
成都永康制药有限公
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京晋商联盟投资管
理有限公司
关联担保情况说明
无。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
子公司哈尔滨圣泰应收账款
辽宁金宏日程置业有限责任 予以置换辽宁金宏日程置业
公司 有限责任公司持有的辽宁金
宏日程商贸有限公司股权
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,948,700.00 3,901,400.00
（8） 其他关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
除上述关联交易外，本公司本期无其他关联交易。
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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北京民康百草医
其他应收款 200,000.00
药科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京晋商联盟投资管理有限
其他应付款 47,671.23 47,671.23
公司
辽宁金宏日程置业有限责任
其他应付款 1,902,307.92 4,342,446.83
公司
无。
无。
十三、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
无。
无。
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日(2022 年 12 月 31 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
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（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日(2022 年 12 月 31 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无。
十五、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
单位：元
无。
无。
十六、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无。
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
无。
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
无。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
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（4） 其他说明
无。
无。
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 1.65% 2.05%
的应收
账款
其
中：
关联方 3,930,4 3,930,4 5,135,3 5,135,3
往来 11.58 11.58 57.71 57.71
按组合
计提坏
账准备 98.35% 12.99% 97.95% 18.79%
,847.17 030.00 ,817.17 ,162.23 264.51 ,897.72
的应收
账款
其
中：
按账龄 233,962 30,385, 203,577 245,104 46,063, 199,040
计提 ,847.17 030.00 ,817.17 ,162.23 264.51 ,897.72
合计 100.00% 12.77% 100.00% 18.41%
,258.75 030.00 ,228.75 ,519.94 264.51 ,255.43
按组合计提坏账准备：30,385,030.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 207,012,979.69 12,420,778.78 6.00%
一至二年 7,959,327.45 1,591,865.49 20.00%
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二至三年 2,453,281.96 1,226,640.98 50.00%
三至四年 6,957,566.60 5,566,053.28 80.00%
四至五年 5,620,000.72 5,620,000.72 100.00%
五年以上 3,959,690.75 3,959,690.75 100.00%
合计 233,962,847.17 30,385,030.00
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 237,893,258.75
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 46,063,264.51 465,047.91 14,489,329.74 1,653,952.68 30,385,030.00
合计 46,063,264.51 465,047.91 14,489,329.74 1,653,952.68 30,385,030.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,489,329.74
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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应收账款核销说明：
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 19,048,961.00 8.01% 1,142,937.66
客户 2 11,408,677.85 4.80% 684,520.67
客户 3 11,082,986.17 4.65% 664,979.17
客户 4 10,322,000.00 4.34% 619,320.00
客户 5 9,695,756.80 4.08% 581,745.41
合计 61,558,381.82 25.88%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款关联方欠款情况如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限
额的比例
重庆泰盟医药有限公司 孙公司 3,930,411.58 一至二年\四至五年 1.65%
合计 3,930,411.58 1.65%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 234,817,785.77 251,220,080.12
合计 234,817,785.77 251,220,080.12
（1） 应收利息
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 326,729,000.72 342,151,663.85
借款及备用金 8,674,567.09 5,777,579.19
合计 335,403,567.81 347,929,243.04
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
--转入第二阶段 -57,655.48 57,655.48
本期计提 321,945.17 3,554,673.95 3,876,619.12
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 335,403,567.81
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 96,709,162.92 3,876,619.12
合计 96,709,162.92 3,876,619.12
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苏州恒义天成投 一至二年\二至三
资管理中心（有 往来款 157,343,751.40 年\三至四年\四 46.91% 0.00
限合伙） 至五年
一年以内\一至二
长春华洋高科技
往来款 48,300,200.00 年\二至三年\三 14.40% 0.00
有限公司
至四年
通化市三利化工
往来款 35,528,483.47 五年以上 10.59% 35,528,483.47
有限责任公司
通化神源药业有 一年以内\一至二
往来款 7,664,201.37 2.29% 0.00
限公司 年\二至三年
福建省东升医药
往来款 6,779,327.86 五年以上 2.02% 6,779,327.86
有限公司
合计 255,615,964.10 76.21% 42,307,811.33
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
无。
无。
其他说明：
无。
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 2,434,964,00 2,434,693,88 2,432,964,00
投资 0.00 2.54 0.00
对联营、
合营企业 51,151,213.03 94,000.00 94,000.00
投资
合计 2,487,845,095.57 1,823,882.54 1,823,882.54
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
通化神源药 38,844,000 38,844,000
业有限公司 .00 .00
通化金星食 1,729,882.
品有限公司 54
哈尔滨圣泰
生物制药有
限公司
北京泰盟生
物科技有限
公司
长春华洋高
科技有限公
.00 .00
司
通化融沣投 10,000,000 10,000,000
资有限公司 .00 .00
江苏神尔洋
高科技有限
.00 .00
公司
苏州恒义天
成投资中心 21,120,000 21,120,000
（有限合 .00 .00
伙）
四川金马永
康麝香中医
药研究有限
公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市
都得利
小额贷 590,10
,493.4 ,598.1
款股份 4.63
有限公
司
通化旺
达房地 94,000
产有限 .00
公司
北京民
康百草 33,771 - 33,465
医药科 ,628.9 306,01 ,614.9
技有限 0 3.98 2
公司
小计 ,122.3 ,213.0
合计 ,122.3 ,213.0
（3） 其他说明
无。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 765,257,233.67 146,775,285.06 807,800,204.42 146,078,060.86
其他业务 304,495.23 8,482.63 189,852.84
合计 765,561,728.90 146,783,767.69 807,990,057.26 146,078,060.86
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 765,561,728.90 765,561,728.90
其中：
医药行业 765,561,728.90 765,561,728.90
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 284,090.65 -302,231.76
处置长期股权投资产生的投资收益 22.77
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债务重组收益 624,967.40 513,379.15
合计 909,080.82 12,211,147.39
无。
十八、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -22,184.06
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,195.49
债务重组损益 951,383.44
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-51,940.40
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,215,526.62
支出
减：所得税影响额 1,198,222.93
少数股东权益影响额 4,387.53
合计 9,907,877.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
通化金马药业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无。
无。
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