华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
华工科技产业股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华工科技产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经湖北省体改委“鄂体改
[1999]85 号”文批准，由武汉华中科技大产业集团有限公司、武汉鑫昶文化有限公司（曾用
名：华中理工大学印刷厂）
、武汉鸿象信息技术有限公司、武汉建设投资有限公司、武汉华
科机电工程技术有限公司（曾用名：华中理工大学机电工程公司）、中石化石油机械股份有
限公司（曾用名：江汉石油钻头股份有限公司）六家企业于 1999 年 7 月共同发起设立的股
份有限公司，注册资本为人民币 8,500 万元。
监发行字（2000）56 号”文批准，公司通过深圳证劵交易所公开发行 3,000 万 A 股，发行后
公司注册资本变更为人民币 11,500 万元。
经公司 2002 年度股东大会决议通过，并经湖北省人民政府“鄂政股函
【2003】
股，资本公积每 10 股转增 9 股。增资后，本公司注册资本由人民币 115,000,000 元变更为
经公司 2003 年度股东会议决议通过，并经湖北省人民政府“鄂证股函
【2004】
股，资本公积每 10 股转增 2 股。增资后，本公司注册资本由人民币 230,000,000 元变更为
有 10 股将获得非流通股东支付的 4.60 股的股份对价。2005 年 11 月，公司的股权分置方案
经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权【2005】1391 号”文批复同意，并经深圳证券
交易所审核通过，于 2005 年 11 月 22 日实施完毕。
数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。增资后，本公司注册资本由人民币 299,000,000 元变更
为 328,900,000 元。
施配股，增加股本 78,707,816 股，增资后的注册资本为人民币 407,607,816 元。
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象非公开发行股票，增加股本 37,950,500 股，增资后的注册资本为人民币 445,558,316 元。
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，本次转增完成后，公司注册资本由人民币
对象非公开发行股票，增加股本 114,386,075 股，
增资后的注册资本为人民币 1,005,502,707.00
元，工商变更于 2018 年 1 月 4 日完成。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,005,502,707.00 元，实收资本为人
民币 1,005,502,707.00 元。
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖北省武汉东湖新技术开发区未来二路 66 号四号楼 3 楼（自贸区武
汉片区）。
本公司总部办公地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营激光加工装备及智能制造产线的生产
与销售、激光全息膜的生产与销售、敏感元器件的生产与销售、光电器件系列产品的生产与
销售。
公司控股股东为武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）
，武汉国恒科技投资基金
合伙企业（有限合伙）实际控制人为武汉市国资委，因此，公司最终实际控制人为武汉市国
资委。
本公司财务报告于 2023 年 2 月 27 日经公司第八届董事会第二十三次会议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 40 家，详见本附注八、1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七。
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二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、30“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、37“重大会计判断和估计”。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）
；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
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购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）
、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用
于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益）；③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用资产负债表日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
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①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违
约而产生重大损失。对于商业承兑汇票则按出票人的信用优质程度分级，视同应收账款评估
预期信用损失。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
A、企业客户需同时具备以下三个条件：
组合 1：优质客户
B、非企业客户具备以下条件之一：
；
客户同时具备以下两个条件：
组合 2：风险客户
上；
纳入本集团合并报表范围的公司、各子公司对全资子公司武汉华工国际
组合 3：集团内公 发展有限公司应收款项需穿透至最终客户，按最终客户的分类计提坏账
司款项 准备；武汉华工国际发展有限公司代理集团内公司进出口业务形成的应
收款项不计提坏账准备。
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项目 确定组合的依据
组合 4：普通客户 未纳入以上三类的其他客户
○
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合包括投标保证金、履约保证金、海关保证金、出口退税、
组合 1：保证金和备用金
公司员工因经营需要暂时借支款项。
组合 2：集团内公司款项 纳入本集团合并报表范围的公司往来款
组合 3：其他欠款 未纳入以上两类的其他应收款项
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为
以下组合：
项目 确定组合的依据
组合1 银行承兑汇票
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上
的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融
资产减值”。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同
资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
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其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
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计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
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资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物及构筑物 5-40 5 2.375-19.00
机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40
运输工具 5-10 3-5 9.50-19.40
其他设备 3-10 3-5 9.50-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
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入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
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（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
项目 预计使用寿命 依据
根据土地使用权证载明的使用年限或合同约定的使
土地使用权 30-50 年
用年限确定使用寿命
商品化软件 3-10 年 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及非专利技术 5-10 年 依据法律规定的有效期及预计可用年限确定使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
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资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理。
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租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承
担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
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做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
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公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）
、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
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本集团不确认权益工具的公允价值变动。
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
具体收入确认方法：
A、时点确认收入方法
本集团销售光通器件产品、激光全息防伪产品、激光先进装备产品、敏感元器件产品、
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等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品送达客户指定地点，并收到客户签收
商品的单证，若合同规定了验收条款，则取得验收单证，商品的控制权转移，本集团在该时
点确认收入实现。
B、时段确认收入方法
本集团向客户提供服务业务，满足下列条件之一的：因在本集团履约的同时客户即取得
并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；在履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。本集团根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为
投入法，具体根据累计已发生的安装工时/成本占预计总工时/安装总成本的比例确定。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
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作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）
，而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
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本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（以下简称“解释 15
号”）。根据解释 15 号：
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A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，
对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关
收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。
本集团在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15
号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表未发生影响。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合
同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金
额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团
按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累
积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报
表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表未发生影响。
（2）会计估计变更
本集团本期无会计估计变更。
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
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发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
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估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
为人民币 100,676,402.31 元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以
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该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增
加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面
的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回非专利
技术无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会
计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（11） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团设立估价小组（该估价
小组由本集团的财务负责人领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在
对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法
获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价小组与有资质
的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务负责人每季度向
本集团董事会呈报估价小组的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原
因。
五、税项
（1） 增值税：根据应税行为的不同，增值税税率分为 13%、9%、6%，按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴。
（2） 城市维护建设税：为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加：为应纳流转税额的 3%。
（4） 地方教育附加：为应纳流转税额的 2%。
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（5） 房产税：分别按租金收入的 12%和房产计税余额的 1.2%缴纳。
（6） 企业所得税：
根据湖北省 2022 年第三批 2199 家企业认定高新技术企业名单以及《高新技术企业认定
管理办法》
（国科发火〔2016〕32 号）
、《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕
公司子公司武汉华工激光工程有限责任公司、武汉华工正源光子技术有限公司、武汉华
工图像技术开发有限公司及湖北华工图像技术开发有限公司均于 2020 年通过高新技术企业
认定，有效期三年（2020 年-2022 年），故上述四家子公司本报告期企业所得税税率为 15%。
子公司深圳华工新能源装备有限公司（曾用名：深圳华工激光设备有限公司）
、华工法
利莱切焊系统工程有限公司、武汉华工赛百数据系统有限公司、苏州华工自动化技术有限公
司于 2022 年通过高新技术企业认证，有效期 3 年（2022 年-2024 年）
，故上述四家子公司本
报告期企业所得税税率为 15%。
子公司孝感华工高理电子有限公司、武汉正源高理光学有限公司、河北华工森茂特激光
科技有限公司及江苏华工激光科技有限公司于 2021 年通过高新技术企业认证，有效期 3 年
（2021 年-2023 年），故上述四家子公司本报告期企业所得税税率为 15%。
子公司 HG-FARLEY LASERLAB CO.PTY LTD 本期企业所得税税率为 30%；美国子公
司 HG Surmount International Corporation、HGLASER CO., LTD 及 HGGENUINE USA
CO.,LTD 按应纳税所得额不同，适用 15%-39%所得税税率。子公司 Huazheng International
Trade Company Limited，按应纳税所得额不同，适用 8.25%-16.5%所得税税率；子公司华工
激光韩国株式会社，按应纳税所得额不同，适用 15%-25%所得税税率；子公司华工激光越
南有限责任公司适用 20%所得税税率。
子公司武汉华工瑞源科技创业投资有限公司、武汉华工光合科技有限公司、华工星动科
技有限责任公司享受以下小微企业所得税优惠政策：根据财政部税务总局 2021 年 4 月 7 日
发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事
项的公告》
（2021 年第 8 号）相关规定“ (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
”根据财政部税
务总局 2022 年 3 月 14 日发布的《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政
策的公告》
（财税 2022 年第 13 号公告）相关规定“一、对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企
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业所得税。
”
除上述公司外，其他子公司 2022 年度的企业所得税税率为 25%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”、
“期初”指 2021
年 12 月 31 日，“年末”、 “期末”指 2022 年 12 月 31 日， “本年”、 “本期”指 2022 年度，“上
年”、 “上期”指 2021 年度。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 83,399.75 231,979.09
银行存款 3,209,531,904.83 3,108,270,456.77
其他货币资金 146,354,945.84 211,531,596.79
合计 3,355,970,250.42 3,320,034,032.65
其中：存放在境外的款项总额 25,664,391.21 16,814,928.43
注 1：年末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及保函保证金。
注 2：使用权受到限制的其他货币资金详见附注六、56。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,092,859.54 123,035,975.15
其中：权益工具投资 116,092,859.54 122,724,225.16
衍生金融资产 311,749.99
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 93,734,927.78 98,306,305.57
商业承兑汇票 60,587,629.51 96,202,333.92
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小计 154,322,557.29 194,508,639.49
减：坏账准备 159,886.09 857,389.09
合计 154,162,671.20 193,651,250.40
（2）年末已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 93,734,927.78
商业承兑汇票 39,442,777.62
合计 133,177,705.40
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 726,691,895.23
商业承兑汇票 11,428,724.39
合计 726,691,895.23 11,428,724.39
（4） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
银行承兑汇票 93,734,927.78 60.74 93,734,927.78
商业承兑汇票 60,587,629.51 39.26 159,886.09 0.26 60,427,743.42
合计 154,322,557.29 100.00 159,886.09 0.10 154,162,671.20
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例 （%） 金额
（%）
银行承兑汇票 98,306,305.57 50.54 98,306,305.57
商业承兑汇票 96,202,333.92 49.46 857,389.09 0.89 95,344,944.83
合计 194,508,639.49 100.00 857,389.09 0.44 193,651,250.40
（5） 组合中，按出票人的信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
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年末余额
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
组合1：优质客户 56,150,868.45 56,150.87 0.10
组合4：普通客户 4,436,761.06 103,735.22 2.34
合计 60,587,629.51 159,886.09 0.26
年初余额
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
组合1：优质客户 79,432,879.21
组合2：风险客户 2,900,000.00 580,000.00 20.00
组合4：普通客户 13,869,454.71 277,389.09 2.00
合计 96,202,333.92 857,389.09 0.89
（6）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
收回或转 转销或核 合并范围
计提
回 销 变动
组合计提坏账
准备
合计 857,389.09 -697,503.00 159,886.09
注：年末已质押的应收票据情况详见附注六、56。
（1）按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
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账龄 年末余额 年初余额
小计 3,981,719,828.67 3,354,309,927.26
减：坏账准备 347,958,204.32 345,662,262.87
合计 3,633,761,624.35 3,008,647,664.39
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提
坏账准备的 3,981,719,828.67 100.00 347,958,204.32 8.74 3,633,761,624.35
应收账款
其中：
组合 1：优质
客户
组合 2：风险
客户
组合 4：普通
客户
合计 3,981,719,828.67 —— 347,958,204.32 —— 3,633,761,624.35
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提
坏账准备的 3,354,309,927.26 100.00 345,662,262.87 10.31 3,008,647,664.39
应收账款
其中：
组合 1：优质
客户
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
组合 2：风险
客户
组合 4：普通
客户
合计 3,354,309,927.26 —— 345,662,262.87 —— 3,008,647,664.39
（3）组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合1：优质客户 1,701,830,582.10 4,219,419.92 0.25
组合2：风险客户 305,111,415.31 277,058,550.82 90.81
组合4：普通客户 1,974,777,831.26 66,680,233.58 3.38
合计 3,981,719,828.67 347,958,204.32 8.74
年初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合1：优质客户 1,465,150,409.52 3,708,094.54 0.25
组合2：风险客户 360,859,789.04 293,783,726.55 81.41
组合4：普通客户 1,528,299,728.70 48,170,441.78 3.15
合计 3,354,309,927.26 345,662,262.87 10.31
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
收
类别 年初余额 回 年末余额
合并范围变
计提 或 转销或核销
动
转
回
组合 345,662,262.87 23,396,947.84 18,560,583.72 2,540,422.67 347,958,204.32
计提
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坏账
准备
合计 345,662,262.87 23,396,947.84 18,560,583.72 2,540,422.67 347,958,204.32
（5）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,560,583.72
注：本年集团核销的应收账款主要系子公司华工法利莱切焊系统工程有限公司（以下简
称“华工法利莱”）对上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称“德梅柯”
）的债权，根
据(2021）鄂 03 破 30 号之三《民事裁定书》
，认定该债权金额为 32,026,117.00 元，前期对该
债权已计提坏账准备 18,411,155.25 元，根据德梅柯破产重整协议，该债权受偿的对价为德
梅柯母公司华昌达（300278）股票，债务重组日，华工法利莱就华昌达股票的价值与减值后
的债权的账面价值的差异记入投资收益 3,725,312.67 元。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 年末余额 计提的坏账准备年末余额
的比例(%)
第一名 876,335,812.93 22.01 2,190,839.53
第二名 243,538,278.00 6.12 4,870,765.56
第三名 140,780,936.69 3.54 140,780,936.69
第四名 95,394,196.64 2.40 238,485.49
第五名 74,610,411.82 1.87 186,526.03
合 计 1,430,659,636.08 35.94 148,267,553.30
注：年末已质押的应收账款情况详见附注六、56。
（1）应收款项融资情况
项目 年末余额 年初余额
应收票据-银行承兑汇票 521,076,888.40 396,345,125.96
合计 521,076,888.40 396,345,125.96
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
本报告书共 136 页第 58 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初余额 本年变动 年末余额
项目
公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据-银
行承兑汇票
合计 396,345,125.96 124,731,762.44 521,076,888.40
注：年末已质押的应收款项融资情况详见附注六、56。
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 393,204,654.09 100.00 301,994,774.86 100.00
注：账龄超过 1 年的预付账款，未及时结算是由于公司采购的商品尚未到货，或商品虽
已收到，但尚未验收或验收存在争议，致使预付款项暂未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额的比例(%)
第一名 50,112,548.52 12.74
第二名 23,989,454.60 6.10
第三名 21,258,951.62 5.41
第四名 17,297,457.53 4.40
第五名 10,979,863.63 2.79
合计 123,638,275.90 31.44
项目 年末余额 年初余额
本报告书共 136 页第 59 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
其他应收款 92,163,479.81 85,383,867.90
合计 92,163,479.81 85,383,867.90
（1）按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
小计 152,737,572.31 140,492,647.88
减：坏账准备 60,574,092.50 55,108,779.98
合计 92,163,479.81 85,383,867.90
（2）按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 16,882,317.23 23,171,126.42
备用金借支 43,802,032.73 35,877,796.87
对关联公司的应收款项 3,202,075.65 629,592.88
对非关联公司的应收款项 88,851,146.70 80,814,131.71
小计 152,737,572.31 140,492,647.88
减：坏账准备 60,574,092.50 55,108,779.98
合计 92,163,479.81 85,383,867.90
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
本年计提 3,103,036.38 3,330,659.76 6,433,696.14
合并范围变动 968,383.62 968,383.62
本报告书共 136 页第 60 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
额
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回 转销 年末余额
合并范围变
计提 或转 或核
动
回 销
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收账款
其中：
组合 1 计提坏账准备
组合 3 计提坏账准备 50,698,703.69 2,573,814.72 968,383.62 52,304,134.79
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 3,330,659.76 3,330,659.76
应收款项
合计
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
湖北团结高新
对非关联公司
技术集团有限 32,819,078.69 5 年以上 21.49 32,819,078.69
的应收款项
公司
对非关联公司
应收出口退税 7,503,084.97 1 年以内 4.91
的应收款项
江阴景煜然贸 对非关联公司 3-4 年
易有限公司 的应收款项
华中科技大学
同济医学院附 保证金 3,035,800.00 1 年以内 1.99
属同济医院
麻城市妇幼保
保证金 2,266,200.00 1 年以内 1.48
健院
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
合计 48,954,823.42 32.05 36,149,738.45
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 851,605,722.95 33,479,630.40 818,126,092.55
在产品 304,736,080.55 304,736,080.55
库存商品 929,028,012.23 45,232,239.42 883,795,772.81
发出商品 371,456,221.73 371,456,221.73
合计 2,456,826,037.46 78,711,869.82 2,378,114,167.64
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 795,062,722.80 34,336,175.55 760,726,547.25
在产品 256,118,317.15 256,118,317.15
库存商品 1,010,223,889.21 58,680,694.86 951,543,194.35
发出商品 77,550,066.59 77,550,066.59
合计 2,138,954,995.75 93,016,870.41 2,045,938,125.34
（2） 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额 年末余额
项目 年初余额
计提 其他 转回或转销 合并范围变动
原材料 34,336,175.55 27,868,031.38 28,069,430.81 655,145.72 33,479,630.40
库存商品 58,680,694.86 14,092,362.37 25,339,104.97 2,201,712.84 45,232,239.42
合计 93,016,870.41 41,960,393.75 53,408,535.78 2,856,858.56 78,711,869.82
注 1：存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。
注 2：本公司存货跌价准备确认具体依据详见附注四、12。
注 3：年末存货无抵押情况。
本报告书共 136 页第 62 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 831,438,978.95 26,942,301.22 804,496,677.73
合计 831,438,978.95 26,942,301.22 804,496,677.73
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 484,985,662.84 8,468,005.60 476,517,657.24
合计 484,985,662.84 8,468,005.60 476,517,657.24
（1）合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中： -
组合 1：优质客
户
组合 4：普通客
户
合计 831,438,978.95 —— 26,942,301.22 —— 804,496,677.73
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
组合 1：优质客户 67,628,867.76 13.94 67,628,867.76
组合 2：风险客户 671,498.41 0.14 134,299.68 20.00 537,198.73
组合 4：普通客户 416,685,296.67 85.92 8,333,705.92 2.00 408,351,590.75
合计 484,985,662.84 —— 8,468,005.60 —— 476,517,657.24
（2）组合中，按组合计提坏账准备的合同资产
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：优质客户 168,742,297.96 285,274.71 0.17
组合 4：普通客户 662,696,680.99 26,657,026.51 4.02
合计 831,438,978.95 26,942,301.22 3.24
（续）
年初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：优质客户 67,628,867.76
组合 2：风险客户 671,498.41 134,299.68 20.00
组合 4：普通客户 416,685,296.67 8,333,705.92 2.00
合计 484,985,662.84 8,468,005.60 1.75
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
收回或 转销或 其他变
计提
转回 核销 动
组合计提坏
账准备
合计 18,474,295.62 26,942,301.22
本报告书共 136 页第 64 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 36,298,472.71 19,283,023.11
预缴企业所得税 3,958,943.85 1,465,903.14
待摊费用 559,658.42
合计 40,817,074.98 20,748,926.25
本年增减变动
被投资单位 年初余额 其他综
权益法下确认 其他权益变
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 动
调整
一、联营企业
武汉华工创
业投资有限 163,499,502.17 12,219,812.70
责任公司
武汉华阳数
控设备有限 178,744.47 -
责任公司
武汉华工智
云科技有限 5,254,762.14 -302,602.80
公司
武汉武钢华
工激光大型
装备有限公
司
武汉华工图
像防伪包装
技术有限公
司
武汉东湖华
科投资管理 3,440,190.00 5,218,596.91
有限公司
武汉东湖华
科创业投资
中心（有限合
伙）
武汉纳多德 2,198,848.64 400,104.40
网络技术有
本报告书共 136 页第 65 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 其他综
权益法下确认 其他权益变
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 动
调整
限公司
宝鸡华工激
光科技有限 17,791,692.86 -2,084,783.43
公司
武汉云岭光
电有限公司
武汉华日精
密激光股份 66,302,388.16 568,628.44 1,744,247.39
有限公司
深圳市艾贝
特电子科技 21,912,711.66 1,620,983.85
有限公司
上海华工恒
锐激光科技 1,790,366.43 145,564.05
有限公司
苏州龙驹智
芯创业投资
合伙企业（有
限合伙）
武汉华工瑞
源创业投资
基金合伙企 42,153,753.81 967,428.04
业（有限合
伙）
武汉瑞源创
新创业投资
合伙企业（有
限合伙）
山西太重数
智科技股份 4,000,000.00 301,860.73
有限公司
湖北瑞创信
达光电有限 125,227,778.54
公司
合计 567,112,045.15 136,227,778.54 10,330,247.43 127,823,657.39 1,816,571.39
（续）
被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
余额
宣告发放现
金股利或利 计提减值准备 其他
润
一、联营企业
武汉华工创业投资有限责任公
司
武汉华阳数控设备有限责任公
司
武汉华工智云科技有限公司 421,100.00 4,531,059.34
武汉武钢华工激光大型装备有
限公司
武汉华工图像防伪包装技术有
限公司
武汉东湖华科投资管理有限公
司
武汉东湖华科创业投资中心（有
限合伙）
武汉纳多德网络技术有限公司 2,598,953.04
宝鸡华工激光科技有限公司 15,706,909.43
武汉云岭光电有限公司 78,135,322.45
武汉华日精密激光股份有限公
司
深圳市艾贝特电子科技有限公
司
上海华工恒锐激光科技有限公
司
苏州龙驹智芯创业投资合伙企
业（有限合伙）
武汉华工瑞源创业投资基金合
伙企业（有限合伙）
武汉瑞源创新创业投资合伙企
业（有限合伙）
山西太重数智科技股份有限公
司
湖北瑞创信达光电有限公司 125,227,778.54
合计 1,121,100.00 821,528,705.04 178,744.47
本报告书共 136 页第 67 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
注：长期股权投资本年增减变动其他项目增加 1,816,571.39 元，其中武汉华日精密激光
股份有限公司增加 1,744,247.39 元，为股东增资导致的其他资本公积变动；武汉武钢华工激
光大型装备有限公司增加 72,324.00 元，为股份支付导致的其他资本公积变动。
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
武汉耦合医学科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
中防联盟（北京）技术开发有限公司 200,000.00 200,000.00
天津瑞格利投资管理有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉慧禹信息科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中核协和质子（武汉）医疗管理有限公司 15,000,000.00
合计 5,300,000.00 20,300,000.00
注：公司持有对武汉耦合医学科技有限责任公司、中防联盟（北京）技术开发有限公司、
天津瑞格利投资管理有限公司、武汉慧禹信息科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工
具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,758,935,117.05 1,653,318,746.81
合计 1,758,935,117.05 1,653,318,746.81
（1）固定资产情况
房屋、建筑物及
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
构筑物
一、账面原值
额
（1）购置 100,348,207.88 154,762,883.06 2,531,435.75 35,060,772.91 292,703,299.60
（2）在建工程
转入
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
房屋、建筑物及
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
构筑物
额
（1）处置或报
废
（2）合并范围
变动
异
二、累计折旧
额
（1）计提 33,706,867.67 94,163,487.44 2,257,754.68 30,668,104.30 160,796,214.09
额
（1）处置或报
废
（2）合并范围
变动
异
三、减值准备
四、账面价值
值
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
年末没有暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
年末没有融资租赁租入的固定资产情况。
本报告书共 136 页第 69 页
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（4）固定资产所有权无受到限制的情况。
年末没有 固定资产所有权受到限制的情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书原因
激光机器人系统智能工厂 53,604,049.26 产权证书正在办理中
合计 53,604,049.26
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
华工科技新能源智能
装备产业园项目
孝感高理 13#厂房 12#
水泵房及消防水池建 11,649,333.16 11,649,333.16
筑工程
新技术研究中心项目 1,104,373.42 1,104,373.42
激光精密微纳加工智
能装备产业化 1#生产 1,042,087.95 1,042,087.95
建设厂房
半导体测试中心改造
工程项目
华工正源华科园厂区
监控系统改造项目
干燥房改造项目 336,986.16 336,986.16
小站自研项目温循区
域装饰装修项目
程
网络终端产品线电力
增容建设项目
租赁厂房装修工程 246,048.12 246,048.12
客户接待中心 219,201.81 219,201.81
工装（资产）管理系统
项目开发与实施
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年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
蔚来线 MES 系统 52,830.19 52,830.19
湖北图像厂房二期项
目
设备安装项目 6,616,327.50 6,616,327.50 9,029,625.34 9,029,625.34
ERP 信息化项目建设 681,019.52 681,019.52 908,023.41 908,023.41
WMS 系统软件安装项
目
智能终端（小站）
RHUB 基建项目
PLM 系统服务器及数
据库操作系统
SAP 信息化项目 4,407,502.08 4,407,502.08
深圳激光新厂房装修
款
物联网用新型传感器
产业化项目压力传感 2,860,690.75 2,860,690.75
器车间改造工程
高理光学厂房装修工
程
正源宿舍装修工程 1,478,962.85 1,478,962.85
正源一部车间改造项
目
网络改造 1,185,825.39 1,185,825.39
艾马尔 3 号厂房改造 1,080,742.83 1,080,742.83
生产数据库改造 MES 382,300.89 382,300.89
二楼办公室装修改造 209,547.17 209,547.17
电子工程管制票系统 119,687.76 119,687.76
校区车间改造 45,871.56 45,871.56
合计 39,724,687.28 39,724,687.28 45,800,716.43 - 45,800,716.43
（2）重要在建工程项目本年变动情况
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本期利
本年转入固定 息资本
项目名称 年初余额 本期增加额 其他减少额 年末余额
资产额 化率
(%)
孝感高理 13#
厂房 12#水泵
房及消防水
池建筑工程
华工科技新
能源智能装
备产业园项
目
深圳激光新
厂房装修款
湖北图像厂
房二期项目
设备安装项
目
正源宿舍装
修工程
合计 29,660,440.94 33,520,003.98 25,571,304.36 6,385,834.21 31,223,306.35
（续表）：
利息资 其中：本期
预算数 资金 工程累计投入 工程进
项目名称 本化累 利息资本化
（万元） 来源 占预算的比例 度
计金额 金额
孝 感 高 理 13# 厂 房
池建筑工程
华工科技新能源智
能装备产业园项目
合计 13,720.19
注：其他减少额为转入长期待摊费用和无形资产。
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
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项目 房屋及建筑物 合计
二、累计折旧
（1）计提 16,772,814.34 16,772,814.34
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 知识产权 软件 合计
一、账面
原值
额
加金额
（1）外购 3,953,736.00 11,525,853.94 15,479,589.94
（2）内部
研发转入
少金额
（1）本期
处置
（2）合并 13,389,030.83 13,389,030.83
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 知识产权 软件 合计
范围变动
额
二、累计
摊销
额
加金额
（1）摊销 2,947,389.45 2,393,788.05 41,647,238.89 106,239.36 6,406,062.26 53,500,718.01
少金额
（1）本期
处置
（2）合并
范围变动
额
三、减值
准备
额
加金额
（1）计提
少金额
额
四、账面
价值
面价值
面价值
注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 37.60%。
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本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支 确认为无形 转入
出 资产 其他
光电设备产品研发项
目
激光器及设备系列项
目开发
激光防伪系列产品项
目开发
合计 58,806,479.31 42,795,935.51 55,137,815.26 46,464,599.56
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
房屋建筑装修支出 58,864,349.40 18,758,876.33 25,530,590.93 1,183,940.64 50,908,694.16
合计 58,864,349.40 18,758,876.33 25,530,590.93 1,183,940.64 50,908,694.16
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异 资产 异 资产
资产减值准备 503,284,618.83 83,321,131.48 493,767,623.13 81,223,780.13
无形资产摊销与
税法差异
内部交易未实现
利润
递延收益 215,261,365.15 32,314,204.78 191,138,872.93 28,709,608.73
可抵扣亏损 41,938,649.85 6,290,797.48
交易性公允价值
变动
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合计 787,599,973.68 125,993,434.71 791,111,046.96 126,479,801.41
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
交易性金融资产公
允价值变动
长期股权投资核算
方式转换收益
权益法核算合伙企
业
固定资产折旧一次
性税前扣除
合计 318,799,581.12 64,938,425.73 82,913,304.21 17,908,321.45
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 18,048,150.49 17,736,277.25
可抵扣亏损 453,429,947.85 393,436,115.27
合计 471,478,098.34 411,172,392.52
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而资产减值准备
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
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年份 年末余额 年初余额 备注
合计 453,429,947.85 393,436,115.27
项目 年末余额 年初余额
预付设备款及工程款 54,802,480.94 29,217,699.93
定期存款及利息 2,060,213,698.63 1,020,883,333.34
项目投资款 8,603,773.40
合计 2,129,902,083.30 1,076,446,421.61
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 80,000,000.00 243,037,622.61
信用借款 639,352,437.25 327,514,000.00
信用证贴现 20,000,000.00
合计 739,352,437.25 570,551,622.61
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 330,123,203.12 379,341,596.47
银行承兑汇票 1,141,022,505.33 858,321,570.69
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合计 1,471,145,708.45 1,237,663,167.16
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 2,642,691,119.95 1,867,700,966.10
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 11,541,323.10 未结算
第二名 5,683,982.04 未结算
第三名 4,521,867.04 未结算
第四名 3,539,823.06 未结算
第五名 3,234,374.00 未结算
合计 28,521,369.24 ——
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 531,208,196.39 400,805,615.50
减：计入其他流动负债（附注六、29） 55,483,969.74 45,354,475.18
合计 475,724,226.65 355,451,140.32
（1） 应付职工薪酬列示
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 252,821,586.15 1,342,809,321.62 1,319,104,307.36 276,526,600.41
二、离职后福利-设 299,806.42 66,504,964.47 66,638,027.40 166,743.49
定提存计划
合计 253,121,392.57 1,409,314,286.09 1,385,742,334.76 276,693,343.90
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
贴和补贴
其中：医疗保险费 874,182.88 30,732,258.30 31,343,829.89 262,611.29
工伤保险费 15,894.94 1,267,002.66 1,259,982.88 22,914.72
生育保险费 15,631.56 450,769.06 245,040.21 221,360.41
教育经费
合计 252,821,586.15 1,342,809,321.62 1,319,104,307.36 276,526,600.41
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 299,806.42 66,504,964.47 66,638,027.40 166,743.49
注：公司根据《武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议补充协议》、
《核
心骨干团队专项奖励办法 》计提 2022 年度专项奖励 88,499,204.96 元，专项奖励计提情况
经过专业机构专项审计。
项目 年末余额 年初余额
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项目 年末余额 年初余额
增值税 102,912,037.68 62,978,307.90
企业所得税 47,960,185.50 82,463,682.46
个人所得税 2,603,397.75 3,463,052.62
城市维护建设税 6,938,200.74 4,504,878.38
教育费附加 2,621,649.81 1,540,903.45
房产税 2,641,656.69 2,280,969.38
土地使用税 379,277.99 453,450.96
地方教育附加 1,665,455.71 1,008,464.55
价格调节基金 105,817.79 105,817.79
印花税 1,160,867.97 652,734.39
堤防维护费 495,810.83 495,810.83
环保税 9,910.68 9,968.61
合计 169,494,269.14 159,958,041.32
项目 年末余额 年初余额
应付利息 724,747.97
应付股利 172,008.09 172,008.09
其他应付款 113,168,161.85 132,715,850.18
合计 113,340,169.94 133,612,606.24
注：本期公司无已逾期未支付的利息情况
（1）应付股利
项目 年末余额 年初余额
华中理工大学机电工程公司 83,980.00 83,980.00
其他投资者 88,028.09 88,028.09
合计 172,008.09 172,008.09
（2）其他应付款
①按款项性质列示
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项目 年末余额 年初余额
保证金 4,439,972.78 2,943,508.88
往来单位款 53,454,506.49 92,149,926.16
其他 55,273,682.58 37,622,415.14
合计 113,168,161.85 132,715,850.18
注：年末其他应付款-其他主要为公司年末收到尚未支付给员工个人款项。
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
安徽江淮汽车集团股份有限公司 1,881,900.00 未支付项目款
武汉华工智云科技有限公司 1,263,200.00 未支付项目款
美森工业技术有限公司 800,000.00 未支付项目款
合计 3,945,100.00 ——
项 目 年末余额 年初余额
合 计 731,102,914.08 13,492,026.86
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 55,483,969.74 45,354,475.18
尚未终止确认的商业承兑汇票 11,428,724.39 64,972,620.65
尚未终止确认的应收债权凭证以及财务公司票据 28,810,721.82 37,037,994.50
短期融资券 200,000,000.00
合 计 95,723,415.95 347,365,090.33
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项目 年末余额 年初余额
信用借款 836,515,513.44 550,773,200.00
担保借款 660,000,000.00 730,130,666.67
合计 1,496,515,513.44 1,280,903,866.67
其中，担保借款明细情况：
单位：元
借款起 借款终
贷款单位 贷款机构 利率 年末余额 担保人
始日 止日
武汉华工激 国家开发 华工科技
光工程有限 银行湖北 年4月
LPR1Y-85BP 180,000,000.00 产业股份
责任公司 省分行 有限公司
华工法利莱 国家开发 华工科技
切焊系统工 银行湖北 LPR1Y-104BP 120,000,000.00 产业股份
年5月 5月
程有限公司 省分行 有限公司
武汉华工正 国家开发 华工科技
源光子技术 银行湖北 LPR1Y-104BP 90,000,000.00 产业股份
年5月 5月
有限公司 省分行 有限公司
武汉华工正 国家开发 华工科技
源光子技术 银行湖北 年5月
LPR1Y-104BP 90,000,000.00 产业股份
有限公司 省分行 有限公司
武汉华工正 国家开发 华工科技
源光子技术 银行湖北 年5月
LPR1Y-104BP 180,000,000.00 产业股份
有限公司 省分行 有限公司
注：本期公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
本年增加
项 目 年初余额 本年减少 年末余额
本年
新增租赁 其他
利息
租赁付款
额
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本年增加
项 目 年初余额 本年减少 年末余额
本年
新增租赁 其他
利息
减：未确认
融资费用
减：一年内
到期的租
赁负债（附
注六、28）
合 计 26,310,566.98 —— —— —— —— 37,518,627.79
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 191,138,872.93 76,954,342.00 52,831,849.78 215,261,365.15
合计 191,138,872.93 76,954,342.00 52,831,849.78 215,261,365.15 —
其中，涉及政府补助的项目：
负债项 本年新增补助 本年计入其他
年初余额 其他减少 年末余额
目 金额 收益金额
一、与收
益相关
的政府
补助
产业升
级与发
展专项
补贴
技术研
发与创
新专项
补贴
小计 27,350,500.00 12,227,274.29 17,023,774.29 500,000.00 22,054,000.00
二、与资
产相关
的政府
补助
产业升 94,626,588.20 18,080,000.00 12,488,180.32 10,575,000.00 89,643,407.88
级与发
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负债项 本年新增补助 本年计入其他
年初余额 其他减少 年末余额
目 金额 收益金额
展专项
补贴
技术研
发与创
新专项
补贴
小计 163,788,372.93 64,727,067.71 24,733,075.49 10,575,000.00 193,207,365.15
合计 191,138,872.93 76,954,342.00 41,756,849.78 11,075,000.00 215,261,365.15
注：本期其他减少 11,075,000.00 元，系公司代收项目款转出。
本报告期变动增减(+,-)
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,005,502,707.00 1,005,502,707.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,577,890,271.18 2,577,890,271.18
其他资本公积 85,260,909.77 22,510,271.39 107,771,181.16
合计 2,663,151,180.95 22,510,271.39 2,685,661,452.34
注 1：本期资本公积-其他资本公积增加 22,510,271.39 元，其中采用权益法核算的参股
公司增加其他资本公积 1,816,571.39 元，本期股份支付增加其他资本公积 20,693,700.00 元。
本年发生金额
减：前期
减：前期
项目 年初余额 计入其 年末余额
计入其他 减：所
本年所得税 他综合 税后归属于 税后归属于
综合收益 得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
当期转入 费用
期转入
留存收益
损益
一、不能
重 分 类
进 损 益
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本年发生金额
减：前期
减：前期
项目 年初余额 计入其 年末余额
计入其他 减：所
本年所得税 他综合 税后归属于 税后归属于
综合收益 得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
当期转入 费用
期转入
留存收益
损益
的 其 他
综 合 收
益
二、将重
分 类 进
损 益 的 11,655,481.59 705,095.72 448,282.37 256,813.35 12,103,763.96
其 他 综
合收益
其中：权
益 法 下
可 转 损
益 的 其
他 综 合
收益
外 币 财
务 报 表
折 算 差
额
其 他 综
合 收 益 11,655,481.59 705,095.72 448,282.37 256,813.35 12,103,763.96
合计
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 143,071,272.92 5,265,288.61 148,336,561.53
合计 143,071,272.92 5,265,288.61 148,336,561.53
注：根据《公司法》
、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 3,565,421,491.92 2,864,768,475.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,565,421,491.92 2,864,768,475.33
加：本年归属于母公司股东的净利润 906,083,645.05 760,983,179.01
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项目 本年 上年
减：提取法定盈余公积 5,265,288.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,440,216.56 60,330,162.42
其他 154,385.83
年末未分配利润 4,385,954,017.63 3,565,421,491.92
注：其他为处置其他权益工具投资利得。
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,767,911,556.41 9,506,231,067.06 9,989,944,398.59 8,318,070,765.69
其他业务 243,117,289.36 203,242,047.13 176,803,080.14 116,497,655.17
合计 12,011,028,845.77 9,709,473,114.19 10,166,747,478.73 8,434,568,420.86
本年营业收入前五名客户情况如下：
单位：元
客户名称 营业收入 占本年营业收入比例
第一名 4,345,433,242.83 36.18%
第二名 233,025,670.05 1.94%
第三名 230,743,093.24 1.92%
第四名 219,851,537.21 1.83%
第五名 188,682,479.63 1.57%
合计 5,217,736,022.96 43.44%
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 23,633,278.48 15,359,020.74
教育费附加 10,123,905.42 6,995,981.31
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项目 本年发生额 上年发生额
地方教育附加 6,758,818.48 3,964,381.42
房产税 9,122,554.39 8,563,472.21
土地使用税 515,947.11 2,701,296.00
印花税 9,945,144.70 7,621,329.44
车船税 44,481.32 51,406.32
环保税 41,789.93 35,351.98
合计 60,185,919.83 45,292,239.42
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 280,965,805.92 250,133,710.30
运输保险费 5,236,071.47 4,595,570.24
差旅费 48,765,091.50 42,622,353.76
广告及业务宣传费 35,735,129.54 20,756,048.31
业务招待费 44,504,304.44 42,310,332.00
办公费 7,865,075.97 3,150,897.48
调试及维修费 70,361,440.29 57,439,415.01
中介咨询费 56,366,894.55 52,353,087.99
租赁费 20,091,711.43 18,637,180.23
车辆使用费 7,309,447.78 5,756,403.36
办事处费用 1,328,556.45 173,340.87
维修材料 1,589,828.79 2,195,972.16
使用权资产折旧费 1,353,531.29 1,252,373.19
其他 26,180,497.42 24,460,462.78
合计 607,653,386.84 525,837,147.68
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项目 本年发生额 上期发生额
人工费用 238,901,729.13 259,058,488.42
中介机构费用 18,547,038.80 11,488,630.10
折旧费 31,798,025.18 23,782,226.06
无形资产摊销 29,053,864.16 25,428,979.58
车辆使用费 3,969,378.93 6,268,863.24
办公费 13,957,191.54 11,907,976.71
差旅费 6,930,931.84 5,989,959.96
电话通讯费 1,666,238.95 1,627,350.15
水电费 8,826,263.39 6,032,105.89
房屋租赁费 8,122,637.91 7,593,962.61
修理费 5,237,676.24 7,546,976.88
招待费 7,530,051.31 7,536,073.91
其他费用 25,377,499.38 24,947,881.66
使用权资产折旧费 5,008,015.41 9,374,242.14
股份支付 20,693,700.00 12,071,325.00
合计 425,620,242.17 420,655,042.31
项目 本年发生额 上期发生额
人工费用 331,595,342.85 211,940,165.10
材料费 121,735,776.66 113,115,940.64
折旧费 27,822,035.82 25,606,145.85
无形资产摊销费 22,421,862.93 18,182,353.35
委外开发费 5,518,098.19 14,692,739.38
差旅费 4,594,950.53 3,545,528.77
测试费 18,044,340.87 7,027,763.29
水电费 6,451,172.17 3,594,154.00
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项目 本年发生额 上期发生额
使用权资产折旧费 1,233,718.15 349,959.18
技术咨询服务费 3,822,337.30 2,739,254.60
其他费用 22,416,425.25 5,779,510.53
合计 565,656,060.72 406,573,514.69
项目 本年发生额 上期发生额
利息支出 74,324,627.22 35,004,149.57
减：利息收入 150,807,337.68 99,186,675.77
汇兑损失 15,407,149.06 6,170,184.41
减：汇兑收益 28,048,273.34 2,977,198.68
手续费 3,241,339.53 2,051,842.92
合计 -85,882,495.21 -58,937,697.55
（1）其他收益分类情况
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与日常活动相关的政府补助 119,547,212.91 139,565,478.29 86,436,354.23
代扣个人所得税手续费返回 613,157.43 414,750.01 613,157.43
债务重组 12,606.71
其他 776,337.79
合计 120,936,708.13 139,992,835.01 87,049,511.66
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，详见附注六、58。
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 127,823,657.39 205,749,288.83
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项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 102,112,447.07 109,402,805.61
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 322,440.00 383,440.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,002,159.88 14,441,829.58
债务重组的投资收益 3,725,312.67 -100,101.58
衍生金融工具产生的投资收益 -1,382,753.30 1,757,977.30
合计 239,603,263.71 331,635,239.74
注 1：本期处置长期股权投资产生的投资收益 102,112,447.07 元，为全资子公司武汉华
工正源光子技术有限公司处置子公司湖北瑞创信达光电有限公司股权产生的投资收益。
注 2：本期交易性金融资产持有期间取得的投资收益 322,440.00 元，系本期持有的路德
环境科技股份有限公司、河北润农节水科技股份有限公司的分红款。
注 3：本期处置交易性金融资产取得的投资收益 7,002,159.88 元，系全资子公司武汉华
工科技投资管理有限公司出售持有路德环境科技股份有限公司的股票及四衡商务信息咨询
(上海)有限公司股权取得的投资收益，以及全资子公司武汉华工激光工程有限责任公司出售
湖北帝盟物联科技有限公司的股权产生的投资收益。
注 4：本期债务重组的投资收益 3,725,312.67 元，系子公司华工法利莱切焊系统工程有
限公司对上海德梅柯汽车装备制造有限公司债权重组收益。
注 5：本期衍生金融工具产生的投资收益-1,382,753.30 元，系全资子公司武汉华工国际
发展有限公司与孝感华工高理电子有限公司本期远期结售汇交割取得的投资收益。
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 5,885,276.47 23,878,421.73
合计 5,885,276.47 23,878,421.73
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失（损失以“-”号填列） 697,503.00 -396,277.48
应收账款减值损失（损失以“-”号填列） -23,396,947.84 -43,137,277.89
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其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） -6,433,696.14 -3,202,505.98
合计 -29,133,140.98 -46,736,061.35
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失（损失以“-”号填列） -41,960,393.75 -16,655,625.13
合同资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,474,295.62 -3,838,369.29
其他非流动资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,404,177.06 -1,162,720.30
合计 -59,030,512.31 -21,656,714.72
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -192,508.22 2,454,462.52 -192,508.22
合计 -192,508.22 2,454,462.52 -192,508.22
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 14,568.32 16,584.48 14,568.32
其中：固定资产 14,568.32 16,584.48 14,568.32
其他 4,465,082.37 3,306,398.70 4,465,082.37
合计 4,479,650.69 3,322,983.18 4,479,650.69
注：其他本年发生额 4,465,082.37 元，主要系公司收到供应商赔偿款。
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 75,408.86 389,911.82 75,408.86
其中：固定资产 75,408.86 389,911.82 75,408.86
对外捐赠支出 370,000.00 60,200.00 370,000.00
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其他 1,238,269.59 643,450.28 1,238,269.59
合计 1,683,678.45 1,093,562.10 1,683,678.45
（1） 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 72,553,048.36 93,935,640.74
递延所得税费用 46,068,194.12 -17,429,629.04
合计 118,621,242.48 76,506,011.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,009,187,676.27
按适用税率计算的所得税费用 151,378,151.44
子公司适用不同税率的影响 13,522,878.78
调整以前期间所得税的影响 -171,711.20
非应税收入的影响 -2,566,218.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,478,703.07
税法规定的额外可扣除费用 -80,094,900.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,113,997.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,188,337.39
所得税费用 118,621,242.48
详见附注六、35。
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 314,203,263.96 255,006,343.53
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项目 本年发生额 上年发生额
其中：收到政府补助款 82,982,094.45 133,449,987.79
收到的其他款项 231,221,169.51 121,556,355.74
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 635,152,582.75 426,186,717.60
其中：支付的其他款项及各种费用 635,152,582.75 426,186,717.60
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付其他与投资活动有关的现金 1,001,382,753.30 1,000,000,000.00
其中：定期存单 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
（4） 吸收投资收到的现金
项目 本年发生额 上期发生额
吸收投资收到的现金 4,037,400.00 8,500,000.00
其中：
子公司上海华工艾马尔新材料有限公司收到少数股东投资款 3,500,000.00
子公司武汉润鑫达投资合伙企业（有限合伙）收到少数股东投
资款
子公司武汉正信光学科技有限公司收到少数股东投资款 3,000,000.00
子公司深圳华工量测工程技术有限公司收到少数股东投资款 1,000,000.00
子公司武汉华工物联科技有限公司收到少数股东投资款 37,400.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 32,222,318.23 15,716,044.72
其中：支付租赁负债款项 32,222,318.23 15,716,044.72
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 本年金额 上年金额
净利润 890,566,433.79 748,050,403.63
加：资产减值准备 59,030,512.31 21,656,714.72
信用减值损失 29,133,140.98 46,736,061.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 160,796,214.09 163,913,741.62
无形资产摊销 53,500,718.01 45,179,055.44
使用权资产折旧 16,772,814.34 13,294,277.29
长期待摊费用摊销 25,530,590.93 18,378,618.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 192,508.22 -2,454,462.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,840.54 373,327.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,885,276.47 -23,878,421.73
财务费用（收益以“－”号填列） 1,469,804.31 38,197,135.30
投资损失（收益以“－”号填列） -239,603,263.71 -331,635,239.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -772,772.39 -23,381,834.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 47,030,104.28 5,952,205.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -342,358,608.39 -362,653,659.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,244,228,806.90 -1,082,621,208.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,107,285,456.24 799,226,319.95
其他 20,693,700.00 12,071,325.00
经营活动产生的现金流量净额 579,214,110.18 86,404,359.15
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 3,209,618,607.53 3,108,552,007.14
减：现金的年初余额 3,108,552,007.14 3,048,853,863.29
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补充资料 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 101,066,600.39 59,698,143.85
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 94,699,298.60
其中：湖北瑞创信达光电有限公司 94,699,298.60
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 29,137,565.80
其中：湖北瑞创信达光电有限公司 17,067,767.61
武汉正源高理光学有限公司 11,292,402.58
武汉正信光学科技有限公司 777,395.61
处置子公司收到的现金净额 65,561,732.80
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 3,209,618,607.53 3,108,552,007.14
其中：库存现金 83,399.75 231,979.09
可随时用于支付的银行存款 3,209,531,904.83 3,108,270,456.77
可随时用于支付的其他货币资金 3,302.95 49,571.28
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
项目 年末账面价值 受限原因
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 货 币 资 金 中 其 他 货 币 资 金
货币资金 146,351,642.89 146,351,642.89 元为未到期的应付票据保证金以及履约保函保
证金。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 期 末 已 质 押 的 应 收 票 据 为
应收票据 133,177,705.40
应收款项 截至 2022 年 12 月 31 日，应收款项融资期末已质押的应收票
融资 据为 491,213,485.46 元，主要系票据池业务进行质押。
应收账款 47,902,023.32 截至 2022 年 12 月 31 日 应收账款期末已质押的 47,902,023.32
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元，系财务公司票据还原到应收账款后进行的质押。
合计 818,644,857.07
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 18,272,362.81 6.9646 127,259,698.03
欧元 572,134.46 7.4229 4,246,896.89
澳元 1,478,822.13 4.7138 6,970,871.76
英镑 0.95 8.3941 7.97
韩元 839,247,476.00 0.0055 4,635,163.81
越南盾 10,409,610,320.00 0.0003 3,042,729.10
港币 5,670,518.40 0.8933 5,065,474.09
应收账款
其中：美元 50,439,670.13 6.9646 351,292,126.59
欧元 273,340.37 7.4229 2,028,978.23
澳元 4,599,945.69 4.7138 21,683,223.99
港币 2,123,039.08 0.8933 1,896,510.81
韩元 315,674,000.00 0.0055 1,743,467.50
短期借款
其中：美元 20,000,000.00 6.9646 139,292,000.00
应付账款
其中：美元 2,749,915.42 6.9646 19,152,060.93
澳元 6,641,585.15 4.7138 31,307,104.08
欧元 15,147.52 7.4229 112,438.53
长期借款
其中：澳元 5,000.00 4.7138 23,569.00
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（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业升级与发展专项补贴 22,730,000.00 递延收益 13,488,180.32
技术研发与创新专项补贴 54,224,342.00 递延收益 28,268,669.46
科技型企业创新补贴 6,425,400.00 其他收益 6,425,400.00
科技型企业发展补贴 17,840,234.30 其他收益 17,840,234.30
其他补贴 2,010,828.88 其他收益 2,010,828.88
人力资源相关补贴 8,327,872.94 其他收益 8,327,872.94
嵌入式软件退税款 33,110,858.68 其他收益 33,110,858.68
研发项目政府补助 700,000.00 其他收益 700,000.00
展会及外贸补助 7,766,568.33 其他收益 7,766,568.33
专利及知识产权补助 1,608,600.00 其他收益 1,608,600.00
小计 154,744,705.13 119,547,212.91
（2）政府补助退回情况
公司本期无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
（1）新设主体
名称 新纳入合并范围的时间
湖北华工新能源装备有限公司 2022年1月
山东华工激光智能装备有限公司 2022年3月
武汉华工正源终端有限公司 2022年10月
华工激光韩国株式会社 2022年5月
华工激光越南有限责任公司 2022年9月
华正国际贸易有限公司 2022年11月
注：2022 年 2 月新设子公司武汉正信光学科技有限公司， 2022 年 12 月份因失去控制
权不再对该子公司形成控制，不再纳入合并报表范围。
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（2） 处置子公司
项目 湖北瑞创信达光电有限公司
股权处置价款 139,692,421.46
股权处置比例（%） 52.73%
股权处置方式 股权转让
丧失控制权的时点 2022 年 12 月
丧失控制权时点的确定依据 股权上的风险和报酬转移
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该
子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 47.27%
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 79,122,296.34
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 125,227,778.54
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 46,105,482.20
以湖北衡平资产评估有限公司就股
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 权转让事项所出具的资产评估报告
假设 （（鄂衡平评报字[2022]第 216 号所
评估的价值为基础确定
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损
益的金额
注：2022 年 4 月，公司全资子公司武汉华工正源光子技术有限公司（以下简称“华工
正源”）
，以所持武汉正源高理光学有限公司 100%股权及现金 5,500 万元对黄冈华工正源光
子技术有限公司增资 11,662.88 万元，增资后完成后，黄冈华工正源光子技术有限公司注册
资本由 1,000 万元增资至 10,000 万元。2022 年 7 月黄冈华工正源光子技术有限公司更名为
湖北瑞创信达光电有限公司（以下简称“瑞创信达”
）。
创新”）签署《股权转让协议》及《增资协议》。华工正源以 9,469.93 万元的价格转让其持
有的瑞创信达 43.06%的股权并放弃对瑞创信达增资优先认缴权，由国创创新受让前述股权
并对瑞创信达增资 4,500 万元（以下简称“本次交易”）。本次交易完成后，华工正源持有瑞
创信达 47.27%股权，国创创新持有瑞创信达 52.73%的股权，瑞创信达将由华工正源的全
资子公司变更为参股公司，不再纳入公司合并报表范围。2022 年 12 月，国创创新将交易价
本报告书共 136 页第 98 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
款划转至华工正源公司账户，交易双方进行了股权交割确认。
八、在其他主体中的权益
（1）本集团的构成
主要 业务 持股比例(%) 表决 取得
公司名称 经营 注册地 权比
地 性质 直接 间接 例(%) 方式
武汉东湖新技术开发区未来
武汉华工激光工 湖北 工业生
二路 66 号（自贸区武汉片 100.00 100.00 设立
程有限责任公司 武汉 产
区）
武汉东湖新技术开发区华中
武汉华工正源光 湖北 工业生
科技大学科技园正源光子产 100.00 100.00 设立
子技术有限公司 武汉 产
业园
HG-FARLEYLA
澳大 47-51ExportDriveBrooklynV 工业生
SERLABCO.PT 100.00 100.00 设立
YLTD 利亚 ICTORIA3025 产
武汉法利莱切焊
湖北 东湖高新技术开发区华中科 工业生
系统工程有限公 100.00 100.00 设立
武汉 技大学科技园激光产业园 产
司
武汉东湖新技术开发区未来
武汉华工国际发 湖北武 商品流
二路 66 号四号楼四楼（自贸 100.00 100.00 设立
展有限公司 汉 通
区武汉片区）
武汉华工新高理 湖北 东湖高新技术开发区华中科 工业生
电子有限公司 武汉 技大学科技园 产
武汉华工图像技 湖北 武汉东湖开发区华工科技园 工业生
术开发有限公司 武汉 内 产
孝感华工高理电 湖北 湖北省孝感市孝汉大道 1 号 工业生
子有限公司 孝感 华工科技孝感产业园 产
华工法利莱切焊 湖北省鄂州市葛店开发区创
湖北 工业生
系统工程有限公 业大道西侧 A 区 100.00 100.00 设立
鄂州 产
司
湖北华工图像技 湖北 湖北荆门高新区·掇刀区天 工业生
术开发有限公司 荆门 乐路 1 号 产
武汉市东湖新技术开发区华
武汉华工科技投 湖北 工科技园内 1 幢 2 楼 A 区 投资开
资管理有限公司 武汉 发
深圳华工新能源 深圳市龙岗区龙城街道中心 工业生
深圳 城清林西路与黄阁北路交汇 100.00 100.00 设立
装备有限公司 产
处龙岗天安数码新园三号厂
本报告书共 136 页第 99 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 业务 持股比例(%) 表决 取得
公司名称 经营 注册地 权比
地 性质 直接 间接 例(%) 方式
房 A 座 10 层 A1002 号房
河北华工森茂特 沧州市运河区运河园区内渤
河北 工业生
激光科技有限公 海路南侧 1 号厂房 55.00 55.00 设立
沧州 产
司
武汉华工肯能新 湖北 武汉市东湖开发区华工科技 工业生
材料有限公司 武汉 园三路（图像公司）科研楼 产
HGSurmountInter 8700COMMERCEPARKDR
工业生
nationalCorporati 美国 SUITE116HOUSTONTX770 55.00 55.00 设立
on 36 产
深圳市龙岗区龙城街道黄阁
深圳市华工赛百 同一控
坑社区黄阁北路 449 号龙岗 工业生
信息技术有限公 深圳 100.00 100.00 制企业
天安数码创新园 3 号厂房 产
司 合并
A1002
东湖高新开发区华中科技大 同一控
武汉华工赛百数 湖北 工业生
学科技园 100.00 100.00 制企业
据系统有限公司 武汉 产
合并
华工正源智能终 湖北省孝感市孝汉大道银湖
湖北 工业生
端（孝感）有限 科技园 54、56、58、60、62 100.00 100.00 设立
孝感 产
公司 号厂房
HGLASERCO.,L 工业生
美国 StateofCalifornia,theUnitedSt 100.00 100.00 设立
TD
atesofAmerica 产
江苏华工激光科 江苏 江苏宿城经济开发区勇进路 工业生
技有限公司 宿城 北侧 产
武汉东湖新技术开发区华工 研究和
武汉华工医疗科 湖北
科技园 1 幢 5 层 试验发 100 100 设立
技有限公司 武汉
展
四川省成都市青羊区光华南
成都华工激光科 成都 工业生
三路 89 号附 305 号 1 栋 3 层 100.00 100.00 设立
技有限公司 市 产
苏州华工自动化 苏州 苏州工业园区创投工业坊 27 工业生
技术有限公司 市 号厂房 产
武汉市东湖新技术开发区华 信息传
工科技园 1 幢 1 层 105 室 输、软件
武汉睿见信息技 湖北
和信息 62.69 62.69 设立
术有限公司 武汉
技术服
务业
武汉市东湖新技术开发区华 信息传
工科技园内正源光子产业园 输、软件 非同一
武汉华工物联科 湖北
技有限公司 武汉
技术服 业合并
务业
本报告书共 136 页第 100 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 业务 持股比例(%) 表决 取得
公司名称 经营 注册地 权比
地 性质 直接 间接 例(%) 方式
江苏华工蓝天智 江苏 宿迁市宿城经济开发区勇进 工业生
能科技有限公司 宿迁 路 8 号激光产业园 A8 栋 产
HGGENUINEUS 2025GatewayPlace,Suite128S
美国 销售 100.00 100.00 设立
ACO.,LTD anJose,California95110
浙江省宁波市江北区江北大 研究和
浙江华工赛百数 浙江
道 1228 号 4 幢 试验发 100.00 100.00 设立
据系统有限公司 宁波
展
武汉东湖新技术开发区华中 研究和
武汉华工光合科 湖北
科技大学科技园三路（激光） 试验发 100.00 100.00 设立
技有限公司 武汉
主楼 101 号 展
深圳市龙岗区龙城街道黄阁
仪器仪
深圳华工量测工 坑社区黄阁北路 449 号龙岗
深圳 表制造 80.00 80.00 设立
程技术有限公司 天安数码创新园三号厂房
业
A1002
山东省济南市高新区机场路 计算机、
华工星动科技有 山东
其他电 100.00 100.00 设立
限责任公司 济南
子设备
制造业
上海市嘉定工业区兴贤路 有色金
上海华工艾马尔 599 号 3 幢 1 层 B 区、11 幢 属冶炼
上海 80.00 80.00 设立
新材料有限公司 和压延
加工业
武汉华工瑞源科
武汉东湖新技术开发区华工 资本市
技创业投资有限 武汉 100.00 100.00 设立
科技园内 1 幢 2 楼 A-1 区 场服务
公司
武汉润鑫达投资
武汉东湖新技术开发区华工 商务服
合伙企业(有限 武汉 50.00 50.00 设立
科技园内 1 幢 2 楼 A-2 区 务业
合伙)
湖北华工新能 软件和
湖北 荆门市掇刀区天乐路 1 号华 信息技
源装备有限公 荆门 工科技新能源装备产业园 术服务
司 业
山东华工激光 山东省临沂市经济开发区芝
通用设
山东 麻墩街道昆明路与珠海路交
智能装备有限 临沂 汇处临沂激光科技产业园 1
备制造 100.00 100.00 设立
公司 业
号楼
计算机、 100.00 100.00 设立
武汉东湖新技术开发区佛祖
通信和
武汉华工正源 岭街道佛祖岭四路 50 号
武汉 其他电
终端有限公司 LED 智能照明产业园 101 号
子设备
厂房 1 层
制造业
本报告书共 136 页第 101 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 业务 持股比例(%) 表决 取得
公司名称 经营 注册地 权比
地 性质 直接 间接 例(%) 方式
华工激光韩国 韩国京畿道始兴市恩溪南路 100.00 100.00 设立
韩国 销售
株式会社 32,906 号知识产业中心
华工激光越南 越南北宁省北宁市武强区地 100.00 100.00 设立
越南 销售
有限责任公司 图 90 号 165 号
华正国际贸易 香港中士丹利街 50 信场七 销售 100.00 100.00 设立
香港
有限公司 楼C室
注 1：2022 年 1 月，深圳华工新能源装备有限公司设立子公司湖北华工新能源装备有限
公司，注册资本 1 亿元，截至本年末实收资本 5,000 万元。
注 2：2022 年 2 月，武汉正源高理光学有限公司（以下简称“正源光学”）成立子公司
武汉正信光学科技有限公司（以下简称“正信光学”），注册资本 1,200 万元，正信光学出
资 75%，李继珍出资 25%，2022 年 12 月，李继珍将 25%的出资转让给正信光学。截至本年
末，正信光学实收资本 1200 万元。
注 3：2022 年 3 月，武汉华工激光工程有限责任公司设立全资子公司山东华工激光智能
装备有限公司，注册资本 5,000 万元，截至本年末实收资本 500 万元。
注 4：2022 年 5 月，武汉华工正源光子技术有限公司（以下简称“华工正源”）设立全
资子公司武汉华工正源终端有限公司，注册资本 3 亿元，截至本年末实收资本 298,189,377.07
元。
注 5：2022 年 5 月，武汉华工激光工程有限责任公司设立全资子公司华工激光韩国株式
会社，已出资 300 万元。
注 6：2022 年 9 月，武汉华工激光工程有限责任公司设立全资子公司华工激光越南有限
责任公司，已出资 3,145,410 元。
注 7：
华工正源出资成立全资子公司 Huazheng International Trade Company
Limited（华正国际贸易有限公司），已实缴 6,006,380 元港币。
（2）重要的非全资子公司
本年向
少数股东的 本年归属于
少数股 年末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的
东分派 东权益余额
（%） 损益
的股利
河北华工森茂特激光科技有限公司 45.00 -9,583,748.12 -8,347,167.61
本报告书共 136 页第 102 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
江苏蓝天激光科技有限公司 30.00 -1,026,677.06 25,521,524.01
注：河北华工森茂特激光科技有限公司财务信息为合并报表信息，其下属子公司为 HG
Surmount International Corporation。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
A、本年末数/本年数
河北华工森茂特激光科 江苏蓝天激光科技有限
项目
技有限公司 公司
流动资产 53,697,710.49 80,694,991.07
非流动资产 29,698,672.97 25,181,535.74
资产合计 83,396,383.46 105,876,526.81
流动负债 96,200,661.47 20,804,780.12
非流动负债
负债合计 96,200,661.47 20,804,780.12
营业收入 1,255,714.69 30,028,932.78
归属于母公司的净利润 -16,574,517.46 -3,422,256.87
归属于母公司的综合收益总额 -16,372,012.31 -3,422,256.87
经营活动现金流量 -6,687,742.06 -32,642,616.91
B、上年末数/上年数
河北华工森茂特激光科 江苏蓝天激光科技有限
项目
技有限公司 公司
流动资产 60,417,381.63 41,163,642.26
非流动资产 43,618,649.65 29,663,560.55
资产合计 104,036,031.28 70,827,202.81
流动负债 98,508,767.76 12,333,199.25
非流动负债
负债合计 98,508,767.76 12,333,199.25
营业收入 4,999,920.68 33,075,199.97
归属于母公司的净利润 -16,101,149.60 -5,146,502.21
本报告书共 136 页第 103 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
归属于母公司的综合收益总额 -16,140,819.54 -5,146,502.21
经营活动现金流量 -372,230.85 -1,371,986.51
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的 在子公司的所有者权益份额发生变化
且仍控制子公司的交易。
（1）重要联营企业的主要财务信息
持股比例（%） 对合营企业
主要
合营企业或联 或联营企业
经营 注册地 业务性质
营企业名称 直 投资的会计
地 间接
接 处理方法
武汉华工创业
湖北 洪山区珞喻路 1037
投资有限责任 投资及咨询 32.50 权益法
武汉 号
公司
非证券类股
武汉东湖华科 武汉市东湖新技术
湖北 权投资活动
创业投资中心 开发区华工科技园 55.44 权益法
武汉 及相关的咨
（有限合伙） 内 1 幢 2 楼 A 区-3
询服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
武汉华工创业投资有限责任公司
项目
年末余额/本年发生 上年末余额/上年
额 发生额
流动资产 482,262,044.34 738,557,227.04
非流动资产 225,413,979.23 134,225,088.88
资产合计 707,676,023.57 872,782,315.92
流动负债 44,371,723.05 298,201,367.59
非流动负债 55,876,839.00 26,403,540.87
负债合计 100,248,562.05 324,604,908.46
少数股东权益 92,392,386.76 70,741,756.36
本报告书共 136 页第 104 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
武汉华工创业投资有限责任公司
项目
年末余额/本年发生 上年末余额/上年
额 发生额
归属于母公司所有者的股东权益 515,035,074.76 477,435,651.10
按持股比例计算的净资产份额 167,386,399.31 155,166,586.61
调整事项
其中：购买产生的商誉 8,332,915.56 8,332,915.56
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 175,719,314.87 163,499,502.17
营业收入 36,526,358.73 54,009,936.84
归属于母公司的净利润 34,107,411.53 588,789,990.41
其中：终止经营的净利润
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -954,080.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 34,107,411.53 587,835,909.84
本期收到的来自联营企业的股利 162,500,000.00
注：本年对上年度的调整事项如下：
对上年度净利润的调整。公司 2021 年度对武汉华工创业投资有限责任公司按未经审计
的归属于母公司净利润 588,789,990.41 元为基数，按照 32.5%的持股比例计算投资收益，上
年经审计的归属于母公司的净利润为 592,282,002.54 元，相应的投资收益差额为 1,134,903.95
元，公司将该差额调增本年投资收益。
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）
项目
年末余额/本年发生 上年末余额/上年
额 发生额
流动资产 442,186,834.25 209,200,344.43
资产合计 442,186,834.25 209,200,344.43
流动负债 1,779,580.89 1,107,170.03
负债合计 1,779,580.89 1,107,170.03
合伙人权益合计 440,407,253.36 208,093,174.40
本报告书共 136 页第 105 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）
项目
年末余额/本年发生 上年末余额/上年
额 发生额
按享有份额计算的净资产份额 208,388,331.81 106,142,444.44
调整事项
其中：购买产生的商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 208,388,331.81 106,142,444.44
营业收入
归属于母公司的净利润 250,948,578.96 40,037,412.91
其中：终止经营的净利润
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额 250,948,578.96 40,037,412.91
本期收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 上年末余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 437,242,313.89 403,433,798.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 3,027,709.89 14,250,316.10
综合收益总额 3,027,709.89 14,236,861.88
（4）与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
○
截至2022年12月31日，本公司联营企业转移资金的能力未受到重大限制。
○
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的超额亏损。
本报告书共 136 页第 106 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
○
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的与联营企业有关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
(一) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集
团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结
算。
外汇风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、
可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
果人民币对主要外币升值或贬值 3%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将减少或增加
约 7,956,690.20 元。本公司其他币种的外币性金融资产和负债金额较小，汇率变动风险对公
司影响有限。
本报告书共 136 页第 107 页
华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
•市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
•对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
•对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
•以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目 利率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益
响 的影响 响 的影响
借款 增加 50 个基点 -696,460.00 -696,460.00 -1,415,825.58 -1,415,825.58
借款 减少 50 个基点 696,460.00 696,460.00 1,415,825.58 1,415,825.58
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团目前未面临其他价格风险。
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
值的变化而改变。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 35.94%（比较
期：37.57%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的 32.05 %（比较：38.86%）
。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团无已逾期未减值的金融资产。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2022 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行授
信额度为 71.04 亿元。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限
分析如下：
项目 1 年以内
（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
短期借款及利 739,352,437.25 739,352,437.25
息
应付票据 1,471,145,708.45 1,471,145,708.45
应付账款 2,642,691,119.95 2,642,691,119.95
其他应付款 113,340,169.94 113,340,169.94
其他流动负债 95,723,415.95 95,723,415.95
租赁负债 18,114,416.43 13,040,383.78 8,223,515.82 39,378,316.03
一年内到期的 733,017,147.66 733,017,147.66
非流动负债
长期借款及利 660,023,569.00 800,491,944.44 36,000,000.00 1,496,515,513.44
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项目 1 年以内
（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
息
长期应付款
合计 5,795,269,999.20 678,137,985.43 813,532,328.22 44,223,515.82 7,331,163,828.67
项目 1 年以内
（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
短期借款及利
息
应付票据 1,237,663,167.16 1,237,663,167.16
应付账款 1,867,700,966.10 1,867,700,966.10
其他应付款 132,715,850.18 132,715,850.18
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
租赁负债 12,767,108.23 10,575,834.59 2,967,624.16 26,310,566.98
一年内到期流
动的非流动负 13,492,026.86 13,492,026.86
债
长期借款及利
息
长期应付款
合计 4,022,123,632.91 612,767,108.23 640,706,501.26 53,740,824.16 5,329,338,066.56
(二) 金融资产转移
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团向供应商背书转让商业承兑汇票 11,428,724.39 元（上
年：64,972,620.65 元）。由于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风
险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额。
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团应收账款客户中由财务公司出具的电子票据为
由于本集团仍承担了与这些电子票据相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收
账款的账面金额。
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。由于与
这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确
认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有
权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于 2022
年 12 月 31 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为 116,288,368.32 元。
十、公允价值的披露
年末公允价值
项目 第二层次
第一层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 61,742,112.34 54,350,747.20 116,092,859.54
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 521,076,888.40 521,076,888.40
（三）其他权益工具投资 5,300,000.00 5,300,000.00
本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
量信息
本集团期末持有持续第三层次公允价值包括对非公众公司的投资、其他权益工具投资与
应收融资款项。其中非公众飞昂创新科技南通有限公司、长芯盛智连（深圳）科技有限公司、
东莞市南斗星技术有限公司、广东国华新材料科技股份有限公司系按最近一期定增价格确认
报表日公允价值。其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权
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投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。应收款项
融资系本集团持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。
十一、 关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例（%） 权比例（%）
武汉东湖新技术开发
武汉国恒科
区高新大道818号高
技投资基金
科医疗器械园B地块 股权投资 450,000 19 19
合伙企业（有
一期B8幢4层1号（自
限合伙）
贸区武汉片区）
本公司的实际控制人为武汉市国资委。
详见附注八、1、在子公司中的权益。
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
合营或联营企业名称 与本集团的关系
湖北瑞创信达光电有限公司 联营企业
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 联营企业
武汉华阳数控设备有限责任公司 联营企业
武汉华日精密激光股份有限公司 联营企业
宝鸡华工激光科技有限公司 联营企业
武汉云岭光电有限公司 联营企业
武汉华工智云科技有限公司 联营企业
武汉华工创业投资有限责任公司 联营企业
武汉东湖华科投资管理有限公司 联营企业
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 联营企业
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武汉华工瑞源创业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
武汉瑞源创新创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
深圳市艾贝特电子科技有限公司 联营企业
苏州龙驹智芯创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
山西太重数智科技股份有限公司 联营企业
武汉华工图像防伪包装技术有限公司 联营企业
武汉纳多德网络技术有限公司 联营企业
上海华工恒锐激光科技有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
武汉市国资委 实际控制人
武汉国恒科技投资基金合伙企业（有
母公司
限合伙）
母公司执行事务合伙人、武汉商贸集团有限公司的全资子
武汉东湖创新科技投资有限公司
公司
武汉国创创新投资有限公司 母公司主要份额持有人
武汉商贸集团有限公司 武汉国创创新投资有限公司的控股股东
武汉东湖科创投资有限公司 武汉东湖创新科技投资有限公司的全资子公司
武汉润君达企业管理中心(有限合伙) 武汉国恒科技投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉云岭光电有限公司 购货 65,606,890.67 93,763,024.66
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 购货 246,165.00
武汉华日精密激光股份有限公司 购货 82,334,993.78 98,808,219.41
深圳市艾贝特电子科技有限公司 购货 19,453,847.24
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
武汉东湖华科投资管理有限公司 接受咨询服务 121,704.62
宝鸡华工激光科技有限公司 购货 6,844,869.89
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 销货 26,500.00 690,651.00
宝鸡华工激光科技有限公司 销货 4,496,653.00 8,603,000.00
武汉纳多德网络技术有限公司 销货 234,443.70 268,101.54
武汉云岭光电有限公司 销货 1,813,303.16 3,088,326.33
武汉华日精密激光股份有限公司 销货 1,381,468.58 4,468,196.74
武汉华锐超快光纤激光技术有限公司 销货 163,013.98 2,340,171.65
武汉华工智云科技有限公司 销货 8,776.80 3,600.00
上海华工恒锐激光科技有限公司 销货 930,000.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人的情况如下：
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
本年数 上年数
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 房屋建筑物 9,284.87 1,330,518.06
武汉云岭光电有限公司 房屋建筑物 8,589,679.79 8,617,604.99
（3）关联担保情况
本年度，无本公司为关联方担保和关联方为本公司担保的情况。
（4）关键管理人员报酬 单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,250.60 1,369.10
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
武汉武钢华工激光大型装备有
限公司
武汉华工智云科技有限公司 8,776.80 175.54 249,222.00 245,622.00
宝鸡华工激光科技有限公司 110,000.00 5,500.00 876,552.00 17,531.04
武汉云岭光电有限公司 39,155.25 783.11 1,264,432.46 25,288.65
武汉华日精密激光股份有限公
司
武汉华锐超快光纤激光技术有
限公司
上海华工恒锐激光科技有限公
司
湖北瑞创信达光电有限公司 1,291,997.87 25,839.96
武汉正源高理光学有限公司 486,193.48 9,723.87
武汉正信光学科技有限公司 54,273.61 1,085.47 -
合计 4,933,989.25 214,044.76 4,790,749.06 406,122.89
其他应收款：
武汉武钢华工激光大型装备有
限公司
武汉云岭光电有限公司 120,183.46 5,852.47 120,183.46 2,403.67
武汉华日精密激光股份有限公
司
武汉正源高理光学有限公司 1,296,610.22 25,932.20
宝鸡华工激光科技有限公司 602,419.66 66,461.22 569,564.11 11,391.28
武汉华工瑞源创业投资基金合
伙企业（有限合伙）
湖北瑞创信达光电有限公司 299,536.36 5,990.73 -
深圳市艾贝特电子科技有限公 165,360.00 3,943.20 63,600.00 1,272.00
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期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
司
武汉华锐超快光纤激光技术有
限公司
合计 3,202,075.65 131,718.95 1,024,861.42 21,645.99
预付账款：
武汉华日精密激光股份有限公
司
深圳市艾贝特电子科技有限公
司
合计 1,286,040.00 653,462.56
合同资产：
上海华工恒锐激光科技有限公
司 620,000.00 12,400.00 990,560.00 19,811.20
武汉正源高理光学有限公司 463,808.00 9,276.16
武汉华日精密激光股份有限公
司 18,000.00 360.00
宝鸡华工激光科技有限公司 6,298,930.00 125,978.60
合计 1,101,808.00 22,036.16 7,289,490.00 145,789.80
（2）应付项目
项目名称 期末账面余额 年初账面余额
应付账款：
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 1,230,463.04 1,135,463.04
武汉华日精密激光股份有限公司 38,790,024.51 17,288,930.57
武汉华锐超快光纤激光技术有限公司 470,000.00 470,000.00
武汉云岭光电有限公司 6,649,891.26 13,315,666.62
宝鸡华工激光科技有限公司 7,136,367.33 3,744,381.42
深圳市艾贝特电子科技有限公司 2,292,774.94 1,923,273.88
湖北瑞创信达光电有限公司 1,733,016.23
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项目名称 期末账面余额 年初账面余额
武汉正源高理光学有限公司 902,626.30
合计 59,205,163.61 37,877,715.53
其他应付款：
武汉华日精密激光股份有限公司 48,199.91 34,593.71
武汉东湖华科投资管理有限公司 1,367,104.00
武汉华工智云科技有限公司 1,263,200.00 1,263,200.00
武汉正源高理光学有限公司 1,109,844.29
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 13,934.93
合计 3,802,283.13 1,297,793.71
合同负债：
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 120,534.19 119,444.67
宝鸡华工激光科技有限公司 2,076,769.90 180,000.00
武汉云岭光电有限公司 5,307,976.18 5,108,162.71
武汉华日精密激光股份有限公司 2,513,598.13 831,355.33
武汉华锐超快光纤激光技术有限公司 108,044.24
武汉正源高理光学有限公司 6,661,024.55
湖北瑞创信达光电有限公司 298,842.34
深圳市艾贝特电子科技有限公司 63,600.00 -
合计 17,042,345.29 6,347,006.95
公司在资产负债表日无需要披露的重大关联方承诺事项。
十二、 股份支付
项目 相关内容
本年授予的各项权益工具总额 0.00
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项目 相关内容
本年行权的各项权益工具总额 0.00
本年失效的各项权益工具总额 0.00
年末发行在外的股份期权行权价格的范围 不适用
和合同剩余期限
年末发行在外的其他权益工具行权价格的 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格为
范围和合同剩余期限 22.46 元/股，合同剩余期限为一年零 5 个月。
项 目 相关内容
公司按照《企业会计准则第 11 号-股份支
付》相关规定及参考市场实施股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法 激励计划涉及股份支付费用测算方法，
选择采用国际通行的 Black-scholes 模型
计算公司本次权益工具的公允价值。
届监事会第三次会议、第二次临时股东
可行权权益工具数量的确定依据 大会议审议通过了《关于公司控股股东
全体合伙人共同签署合伙协议补充协议
的议案》
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,765,025.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,693,700.00
注：公司股权激励及股份支付费用的情况：
运作。华工科技董事长马新强作为普通合伙人以及其他 38 名公司管理团队成员、核心骨干
员工作为有限合伙人共同出资设立合伙企业武汉润君达企业管理中心（有限合伙）
（下称“润
君达”）
，润君达对国恒基金及其普通合伙人武汉国恒科技管理合伙企业(有限合伙)（下称“国
恒科技”）的出资合计人民币 1.5 亿元。
《合
伙协议补充协议》的主要内容如下：
（一）基金份额转受让
为基数（若低于 4.5 亿元，则以 4.5 亿元为基数），2021 年至 2023 年，若华工科技经营性净
利润实现年化 15%复合增长率，即 2023 年经营性净利润较 2020 年增长 52.09%，且每年较
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上年目标值增长率不低于 5%，则视同基金份额转受让条件触发生效，润君达需履行以原值
从武汉国创创新投资有限公司（下称“国创创新”）
、武汉旅游体育集团有限公司（下称“旅
游体育集团”）
、武汉碧水集团有限公司（下称“碧水集团”）
、武汉地铁集团有限公司（下称
“地铁集团”）以及引导基金受让合计 9.8 亿元基金份额的义务。
可撤销，润君达需在基金存续期内（截至 2025 年 12 月 20 日）一次性或分次（不超过五次）
按照原值（一元/实缴份额）同时受让国创创新、旅游体育集团、碧水集团、地铁集团以及
引导基金累计 9.8 亿元的出资份额（不含期间已产生的分红、送股）。
尊重和维持上市公司现有的薪酬管理方式，对其工资总额进行更加灵活的单列管理，并
根据上市公司董事会通过的《经理年薪考核办法》
、《公司核心骨干团队专项奖励办法》对团
队进行薪酬激励；支持上市公司在符合条件的基础上，在 3 年内实施限制性股票股权激励，
激励对象为高管、核心骨干，股票授予价格根据有关规定执行，原则上限制性股票数量不超
过公司总股本的 3%。
公司按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》相关规定及参考市场实施股票期权激励计
划涉及股份支付费用测算方法，选择采用国际通行的 Black-Scholes 模型计算公司本次权益
工具的公允价值。本次股权激励的权益工具等待期为 3 年，行权价格为 22.46 元/股。
十三、 承诺及或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（1）截止本报告期末，公司为子公司担保的情况
根据公司2022年1月第八届董事会第14次会议审议通过的《关于为全资子公司提供担保
的议案》，公司2022年度为12家全资子公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商
票贴现、国内信用证、保函的风险敞口部分提供总额为560,000.00万元人民币的担保额度。
具体内容如下：
a 为武汉华工正源光子技术有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、国内信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过20亿元。截至
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元，其中为贷款提供的担保金额为520,000,000元，对外出具的银行承兑汇票提供的担保金额
为166,411,887.33元，为电子商票贴现提供的担保金额为30,804,906.82元，为对外出具的保函
提供的担保金额为100,000.00元，为国内信用证提供的担保金额为394.67元。
b 为武汉华工激光工程有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票
贴现、国内信用证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过8亿元。截至
元，其中为贷款提供的担保金额为200,000,000.00元，为对外出具的银行承兑汇票提供的担
保金额为170,643,395.17元, 为电子商票贴现提供的担保金额为82,569,610.63元，为对外出具
的保函提供的担保金额为2,985,285.00元，为国内信用证提供的担保金额为46,304,680.00元。
c 为华工法利莱切焊系统工程有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信
用证、电子商票贴现、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过5亿元。截
至 2022 年 12 月 31 日 ， 公 司 为 华 工 法 利 莱 切 焊 系 统 工 程 有 限 公 司 提 供 担 保 总 金 额 为
担保金额为11,130,611.05元，为对外出具的保函提供的担保金额为11,008,525.00元, 为电子
商票贴现提供的担保金额为55,921,069.37元。
d 为武汉华工国际发展有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函、
外汇衍生品的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过10亿元。截至2022年12月31
日，公司为武汉华工国际发展有限公司提供担保总金额为4,456,880.92元，其中为国外信用
证提供的担保金额为4,456,880.92元。
e 为华工正源智能终端（孝感）有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用
证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过5亿元。截至2022年12月31日，
公司为华工正源智能终端（孝感）有限公司提供担保总金额为138,840,732.69元，全部为对
外出具的银行承兑汇票提供的担保。
f 为孝感华工高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函
的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过3.5亿元。截至2022年12月31日，公司
为孝感华工高理电子有限公司提供担保总金额为29,000,000.00元，为银行承兑汇票提供的担
保金额为15,000,000.00元，为电子商票贴现提供的担保金额为14,000,000.00元。
g 为武汉华工图像技术开发有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、
保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过2亿元。截至2022年12月31日，公
司为武汉华工图像技术开发有限公司提供担保总金额为83,150,000.00元, 其中为贷款提供的
担保金额为80,000,000.00元，为国内信用证提供的担保金额为3,150,000.00元。
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h 为湖北华工图像技术开发有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、
保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过1亿元。截至2022年12月31日，公
司为湖北华工图像技术开发有限公司提供担保总金额为1,700,000.00元，全部为对国内信用
证提供的担保。
i 为武汉正源高理光学有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函
的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.5亿元。截至2022年12月31日，公司
为武汉正源高理光学有限公司提供担保总金额为0元。
j 为武汉华工新高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、
保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.2亿元。截至2022年12月31日，
公司为武汉华工新高理电子有限公司提供担保总金额为0元。
k 为武汉华工赛百数据系统有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用
证、保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.3亿元。截至2022年12月31
日，公司为武汉华工赛百数据系统有限公司提供担保总金额为1,755,000.00元，全部为对外
出具的银行承兑汇票提供的担保。
l 为湖北瑞创信达光电有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、
保函的风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.5亿元。截至2022年12月31日，
公司为湖北瑞创信达光电有限公司提供担保总金额为0元。
公司的对外担保事项中除为上述向银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、电子商票贴现、
信用证、保函、外汇衍生品的风险敞口部分提供担保外，无其他对外担保。
（2）关于开展集团票据池业务的情况
公司于 2021 年 10 月 12 日开了第八届董事会第十次会议、2021 年第四次临时股东大会
决议，审议通过了《关于开展集团票据池业务的议案》，同意公司及全资子公司可以在各自
质押额度范围内开展融资业务，共享不超过 10 亿元的票据池额度，即用于与所有合作银行
开展票据池业务的质押的票据累计即期余额不超过人民币 10 亿元，业务期限内，该额度可
滚动使用，保证金余额可用新的票据置换，开展期限为自股东大会审议通过之日起 2 年内。
十四、 资产负债表日后事项
经本公司第八届董事会第二十三次会议通过，2022 年度利润分配预案为：以 2022 年年
末总股本 1,005,502,707 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）
，共计
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
十五、 其他重要事项
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4
个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 4 个报告分部，分别为激光加工装备及智能制造生
产与销售分部、光电器件生产与销售分部、敏感元器件生产与销售分部、激光全息膜产品生
产与销售分部，这些报告分部是以根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管
理。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
A、激光加工装备及智能制造生产与销售分部：主要为工业制造领域提供广泛而全面的
激光智能制造解决方案，研发、制造、销售各类激光加工和等离子加工成套设备，提供“激
光+智能制造”行业综合性解决方案。主要产品涵盖全功率系列的激光切割系统、激光焊接
系统、激光打标系列、激光毛化成套设备、激光热处理系统、激光打孔机、激光器及各类配
套器件、激光加工专用设备及等离子切割设备、智能制造产线和智慧工厂建设。
B、光电器件生产与销售分部：主要提供智能“光联接+无线联接”解决方案，开发、
生产、销售光通信用半导体激光器组件、探测器组件、无源连接器、光发射/接收模块、光
收发合一模块等。产品包括有源光器件、智能终端、光学零部件等。
C、敏感元器件生产与销售分部：主要为家电、汽车、消费类电子等领域提供温度、湿
度、光、空气等多维感知和控制解决方案。主要打造新能源汽车PTC加热器、车用温度传感
器、空气质量传感器、光雨量多合一传感器、压力传感器等系列产品。
D、激光全息膜产品生产与销售分部：主要生产和经营激光全息标识、激光全息烫印材
料、激光全息包装材料、IMR模内转印及其他激光全息膜列产品的研制、开发、销售、技术
咨询及服务，产品主要应用于烟草包装、智能家居、汽车内饰、医药用品包装，日用品包装
以及证卡票据等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，该指标是对利润总额进行调整后的指标。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息单位：万元
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期
项目 激光加工装备 光电器件生产 敏感元器件 激光全息膜生 未分配金额 抵消 合计
及智能制造生 与销售 生产与销售 产与销售
产与销售
对外营业收入 330,054.11 572,187.84 231,979.08 57,328.46 9,553.39 1,201,102.88
其中：租赁及其他收入 1,162.19 1,209.26 9,553.39 11,924.84
分部间交易收入 4,247.33 0.16 307,648.51 -311,896.00
销售费用 46,932.27 3,202.84 4,978.69 4,069.69 2,045.11 -463.26 60,765.34
利息收入 10,156.88 3,503.81 2,545.53 937.63 1,153.78 -3,216.90 15,080.73
利息费用 6,596.06 3,235.13 450.62 228.69 138.86 -3,216.90 7,432.46
对联营企业和合营企业 -524.82 0.11 13,307.08 12,782.37
的投资收益
资产减值损失 1,707.01 4,183.27 12.77 5,903.05
信用减值损失 1,128.66 571.67 604.53 565.76 42.69 2,913.31
折旧费和摊销费 7,918.20 10,400.07 4,067.66 3,274.01 59.77 -59.68 25,660.03
利润总额（亏损） 30,120.22 32,390.60 29,327.97 9,205.89 12,102.61 -12,228.52 100,918.77
资产总额 1,395,625.15 474,724.91 312,533.06 117,232.95 153,045.37 -773,890.15 1,679,271.29
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
负债总额 708,212.88 295,556.52 139,530.15 28,599.45 76,439.12 -395,387.97 852,950.15
对联营企业和合营企业 11,962.23 12,522.78 150.76 57,499.23 82,135.00
的长期股权投资
长期股权投资以外的其 17,028.54 18,138.70 12,221.74 3,653.17 63.83 51,105.98
他非流动资产增加额
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上期
激光加工装
项目 光电器件 敏感元器 计算机软件
备及智能制 激光全息膜生
生产与销 件生产与 及信息系统 投资管理 未分配金额 抵消 合计
造生产与销 产与销售
售 销售 集成
售
对外营业收入 251,076.80 541,696.71 144,591.00 54,659.89 6,133.10 488.58 18,028.67 1,016,674.75
分部间交易收入 4,971.25 1,918.62 15.52 142.61 2,473.03 0.62 214,748.48 -224,270.13
销售费用 39,237.67 3,296.87 5,175.32 3,209.49 678.53 1,059.80 -73.97 52,583.71
利息收入 2,277.09 2,873.96 1,565.17 623.96 255.92 181.32 3,820.51 -1,679.26 9,918.67
利息费用 988.94 1,887.07 60.25 31.30 35.65 670.11 1,506.35 -1,679.26 3,500.41
对联营企业和合营企
-300.69 0.13 20,875.49 20,574.93
业的投资收益
资产减值损失 356.97 1,866.48 -230.12 4.81 167.53 2,165.67
信用减值损失 3,363.13 938.55 170.18 287.97 -42.94 2.52 -45.80 4,673.61
折旧费和摊销费 7,146.52 8,199.42 3,941.50 4,272.08 91.82 7.64 528.07 -110.48 24,076.57
利润总额（亏损） 17,736.77 14,296.64 17,695.59 9,040.19 240.61 28,554.63 -5,234.08 125.29 82,455.64
资产总额 454,714.90 437,539.55 230,001.84 102,933.07 14,319.59 69,200.42 696,796.09 -617,119.89 1,388,385.57
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上期
激光加工装
项目 光电器件 敏感元器 计算机软件
备及智能制 激光全息膜生
生产与销 件生产与 及信息系统 投资管理 未分配金额 抵消 合计
造生产与销 产与销售
售 销售 集成
售
负债总额 212,398.74 285,717.94 82,470.45 22,224.80 9,594.44 6,346.63 259,623.92 -232,859.15 645,517.77
对联营企业和合营企
业的长期股权投资
长期股权投资以外的
其他非流动资产增加 16,779.60 17,982.06 4,809.65 7,865.11 20.22 0.95 211.03 47,668.62
额
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（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年金额 上期金额
激光加工装备及智能制造产线 3,288,919,189.15 2,701,772,042.01
激光全息膜类系列产品 573,284,625.22 548,025,061.26
光电器件系列产品 5,709,785,808.54 5,413,126,284.33
敏感元器件 2,319,790,810.76 1,446,065,185.14
租赁及其他 119,248,412.10 57,758,905.99
合计 12,011,028,845.77 10,166,747,478.73
注：租赁及其他收入按分部划分如下：激光加工装备及智能制造产线11,621,861.09元，
光电器件系列产品12,092,634.41元，未分配收入95,533,916.60元。
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 10,914,542,419.01 9,192,807,763.81
中国大陆地区以外的国家和地区 1,096,486,426.76 973,939,714.92
合计 12,011,028,845.77 10,166,747,478.73
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额 年初余额
中国大陆地区 5,116,872,552.73 3,778,394,657.00
中国大陆地区以外的国家和地区 54,686,568.06 10,383,819.06
合计 5,171,559,120.79 3,788,778,476.06
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括其他权益工具投资和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本年及上年分别有434,543.32万元、405,816.98万元的营业收入系来自于光电设备生产与
销售分部对某一单一客户的收入。
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（1）华工团结股权转让尾款催收情况说明：
该事项前期详见公司在指定媒体披露的2011-33,2011-46,2011-51,2012-42,2013-34,公司
在定期报告本章节中“其他重大事项”也进行了持续披露。
万元，按协议应在2015年底前偿还1,500万元及利息。公司高度重视，组织专班，聘请律师
进行问询，在跟踪过程中发现团结高新出现经营异常，公司随即采取必要的法律措施，详见
公司在指定媒体披露的公告2015-47。
为维护公司合法权益，公司已向武汉市中级人民法院提起诉讼，并申请法院查封了债务
人土地使用权和冻结了股权财产。该案已由武汉市中级人民法院受理，案号为（2015）鄂武
汉中民商初字第1016号。2016年8月9日武汉市中级人民法院开庭审理了本案，2016年10月26
日，武汉市中级人民法院作出一审民事判决书，判令债务人偿还到期债务1,493.3万元及利息，
担保人、债务人股东各自承担相应担保责任和补充赔偿责任。债务人股东不服，向湖北省高
级人民法院提出上诉。2017年12月29日，湖北省高级人民法院作出（2017）鄂民终34号民事
判决书：驳回上诉，维持原判。2018年2月，公司向武汉市中级人民法院申请执行（2017）
鄂民终34号民事判决书。2019年10月18日，武汉市洪山区人民法院作出（2017）鄂0111民初
权转让款1,800万元以及2016年1月1日至2016年12月31日期间的利息783,000元，并赔偿华工
科技以股权转让款1,800万元为基数，按中国人民银行同期一年期贷款利率1.3倍为利率，自
对本判决第一项团结集团的债务承担连带清偿责任；三、中联控股、中联资本、中联智汇分
别在48,484,848.49元、4,545,454.54元、48,484,848.49元范围内对团结集团的债务不能清偿的
部分承担补充赔偿责任。
事判决书的申请，本案正在执行中，执行期间公司已收回执行回款（扣除执行费后）11.39
万元，并冻结了湖北团结高新持有的武汉光谷激光技术股份有限公司 3,950 万股股权（轮
候冻结），查封了被执行人武汉团结激光的土地使用权【土地证号：东国用（2010）第
（轮候查封），冻结了被执行人武汉团结激光持有的武
汉团结激光应用技术服务有限公司100%股权（注册资本 500 万元）
。2019 年 11 月 27 日，
武汉市中级人民法院委托湖北八方森林资源资产评估有限公司对武汉团结激光应用技术服
务有限公司进行评估，因无法获取该公司的财务经营信息，评估公司尚无法对武汉团结激光
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应用技术服务有限公司的价值进行评估。被执行人暂无其他可供执行财产。
光应用技术服务有限公司100%股权的评估程序。2020年9月14日，武汉市中级人民法院下发
（2018）鄂01执134号之六《执行裁定书》
，终结该案的本次执行程序。2020年9年21日，公
司向中院承办法官提交《恢复执行申请书》，办案法官接收。
决书》的执行申请，该院于2020年7月20日正式对该案立案受理， 2020年12月15日，洪山区
人民法院下发（2020）鄂0111执2016号《执行裁定书》，终结本次执行程序。
根据最高人民法院《人民法院办理执行案件规范》第116条第二款规定，终结本次执行
程序后的五年内，执行法院应当每六个月通过网络执行查控系统查询一次被执行人的财产，
并将查询结果告知申请执行人。符合恢复执行条件的，执行法院应当及时恢复执行
公司持有的武汉光谷激光技术股份有限公司 3950 万股股权裁定继续冻结，冻结期限自2021
年6月11日至2024年6月10日。
于东西湖银潭路以北、金潭路以南、天龙钢构以西土地使用权（土地证号为：东国用[2010]
第030101469号，面积为59078㎡）进行了续查封，查封期限自2021年11月23日至2024年11
月22日。
截至本报 告期末，团结高新尚欠公司股权转让余款3,281.91万元，公司期末对该项应收
款计提坏账准备3,281.91万元。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重大事项。
十六、 公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
小计 107,595,348.97 2,124,780.00
减：坏账准备 2,211,989.18 42,495.60
合计 105,383,359.79 2,082,284.40
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（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：组合 4：普通
客户
合计 107,595,348.97 —— 2,211,989.18 —— 105,383,359.79
（3）组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 4：普通客户 107,595,348.97 2,211,989.18 2.06
合计 107,595,348.97 2,211,989.18 2.06
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 合并范 年末余额
计提
转回 核销 围变动
组合计提坏账准备 42,495.60 2,169,493.58 2,211,989.18
合计 42,495.60 2,169,493.58 2,211,989.18
（5）本年实际核销的应收账款情况
公司本期没有核销的应收账款情况。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 计提的坏账准备
单位名称 年末余额
的比例(%) 期末余额
第一名 66,363,550.00 61.68 1,327,271.00
第二名 10,485,000.00 9.74 209,700.00
第三名 9,472,971.40 8.80 189,459.43
第四名 9,240,000.00 8.59 184,800.00
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
占应收账款年末余额 计提的坏账准备
单位名称 年末余额
的比例(%) 期末余额
第五名 6,804,678.30 6.32 136,093.57
合计 102,366,199.70 95.13 2,047,324.00
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 1,237,757,025.56 543,723,139.89
合计 1,237,757,025.56 543,723,139.89
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
小计 1,271,578,271.65 577,493,249.01
减：坏账准备 33,821,246.09 33,770,109.12
合计 1,237,757,025.56 543,723,139.89
注：对合并范围内的子公司的往来款，都视同账龄为一年以内。
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
备用金借支 5,176,356.12 2,140,019.21
对子公司的应收款项 1,232,076,435.51 541,141,626.96
对联营企业和其他关联方的应收款项 183,405.63 183,405.63
对非关联公司的应收款项 34,142,074.39 34,028,197.21
小计 1,271,578,271.65 577,493,249.01
减：坏账准备 33,821,246.09 33,770,109.12
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
款项性质 年末余额 年初余额
合计 1,237,757,025.56 543,723,139.89
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失（未 信用损失（已发
失 发生信用减值） 生信用减值）
本年计提 51,136.97 51,136.97
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
组合计提坏账
准备
合计 33,770,109.12 51,136.97 33,821,246.09
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
武汉华工正源光子 集团内公 一年
技术有限公司 司款项 以内
华工法利莱切焊系 集团内公 一年
统工程有限公司 司款项 以内
武汉华工激光工程 集团内公 一年
有限责任公司 司款项 以内
对非关联
湖北团结高新技术 五年
公司的应 32,819,078.69 2.58 32,819,078.69
集团有限公司 以上
收款项
武汉华工科技投资 集团内公 24,052,918.62 一年 1.89
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占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
管理有限公司 司款项 以内
合计 —— 1,214,291,280.18 —— 95.50 32,819,078.69
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,796,377,677.34 1,374,101.93 3,795,003,575.41
合计 3,796,377,677.34 1,374,101.93 3,795,003,575.41
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,866,373,170.69 1,374,101.93 3,864,999,068.76
合计 3,866,373,170.69 1,374,101.93 3,864,999,068.76
（2）对子公司投资
本 本期
期 计提 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本期减少 年末余额
增 减值 余额
加 准备
武汉华工赛百数
据系统有限公司
武汉华工激光工
程有限责任公司
武汉华工正源光
子技术有限公司
武汉华工国际发
展有限公司
武汉华工新高理
电子有限公司
武汉华工图像技 343,298,700.00 343,298,700.00
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华工科技产业股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本 本期
期 计提 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本期减少 年末余额
增 减值 余额
加 准备
术开发有限公司
武汉华工科技投
资管理有限公司
孝感华工高理电
子有限公司
武汉华工医疗科
技有限公司
合计 3,866,373,170.69 69,995,493.35 3,796,377,677.34 1,374,101.93
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 336,077,962.07 292,738,740.19 123,921,557.96 116,773,700.01
其他业务 53,770,478.21 3,795,457.92 43,488,543.97 5,214,724.91
合计 389,848,440.28 296,534,198.11 167,410,101.93 121,988,424.92
项目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 110,000,000.00
处置长期股权投资损益 4,506.65 -37,164.69
合计 110,004,506.65 -37,164.69
十七、 补充资料
项目 本年发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 101,859,098.31 111,483,940.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 87,049,511.66 114,283,786.50
受的政府补助除外
本报告书共 136 页第 135 页
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