粤海永顺泰集团股份有限公司
一、 开展外汇衍生品交易业务的必要性及可行性
粤海永顺泰集团股份有限公司（以下简称“公司”）的主营业务是以大麦为原
料加工生产成麦芽进行销售，大麦采购 90%左右为进口，麦芽产品销售约 15-30%
为出口，其余均为内销，公司进口原材料需支付的美元与出口产品收到的美元相
抵后仍有大量的美元购汇需求。为防范人民币汇率波动风险，公司及子公司需开
展外汇衍生品交易业务，适时购买银行外汇衍生产品，以控制外汇风险，锁定人
民币兑换为外币所需支付的金额。
二、外汇衍生品交易业务概述
期等产品。
（其他币种按当期汇率折算成美元汇总），额度使用期限自董事会审议通过之日
起至 2023 年 12 月 31 日，衍生产品的期限不超过 12 个月。
机构
期限与预期收支期限相匹配。
交割或差额交割的方式。
三、开展衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、
套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险。
率、汇率等市场价格波动，外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、
利率的差异将产生交易损益。
风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保
证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流
需求。
因此，公司选择的交易对手均为拥有良好信用且与公司已建立长期业务往来的金
融机构，以降低履约风险。
操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
将审慎审查与合作方签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
四、公司采取的风险管控措施
纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，
以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人
进行交易。
批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明
确规定，控制交易风险。
防范法律风险。
评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常
情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
监督检查。
五、会计政策及核算原则
公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇衍生品业务进行相应的
核算处理和披露。
六、开展衍生品交易的可行性分析结论
公司拟开展的外汇衍生品交易是基于正常生产经营的需要，降低汇率波动对
公司的影响，有利于提升公司外汇风险的管控能力，符合公司及全体股东利益，
该业务的开展具有必要性。公司已根据相关法律法规的要求建立完善的内部控制
制度，落实风险防范措施，所采取的针对性风险控制措施切实可行，公司开展外
汇衍生品交易具有可行性。
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