证券代码:000753 证券简称:漳州发展 公告编号:2022-074
福建漳州发展股份有限公司
关于收购漳州鑫信建设投资有限公司 100%股权
暨关联交易的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、关联交易概述
公司与福建漳龙集团有限公司(以下简称漳龙集团)签订《股
权转让协议书》,根据厦门均和房地产土地评估咨询有限公司以 2022
年 8 月 31 日为基准日对漳州鑫信建设投资有限公司(以下简称鑫信
建投)股东全部权益进行评估的结果(厦均和资评报字(2022)第
股权。交易完成后,鑫信建投纳入公司合并报表范围。
鉴于漳龙集团为公司控股股东,上述交易构成关联交易。公司
于 2022 年 11 月 11 日召开的第八届董事会 2022 年第八次临时会议
及第八届监事会 2022 年第一次临时会议审议通过《关于收购漳州鑫
信建设投资有限公司 100%股权暨关联交易的议案》,董事会在审议
该议案时,公司关联董事陈海波先生回避表决,三位独立董事对上
述关联交易已事前认可并发表了独立意见。
本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定
的重大资产重组,已获漳州市国资部门批准,尚需提交公司股东大
会审议,关联股东需回避表决。
二、交易方漳龙集团基本情况
统一社会信用代码:913506007297104295
住所:福建省漳州市芗城区胜利东路 3 号漳州发展广场 16、17
层
法定代表人:吴子毅
注册资本:382,850.00 万元人民币
公司类型:有限责任公司
成立时间:2001 年 7 月 11 日
经营范围:一般项目:以自有资金从事投资活动;招投标代理服
务;工程管理服务;农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他
相关服务;五金产品批发;五金产品零售;日用家电零售;家用电器
销售;机械电气设备销售;建筑材料销售;包装材料及制品销售;建
筑陶瓷制品销售;计算机软硬件及辅助设备零售等(除依法须经批准
的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
主营业务情况:漳龙集团是漳州市政府授权独资经营的国有企业
之一,集团逐步由城股类企业转型升级为产业投资类企业,以漳州城
市发展母基金、漳龙创投基金管理公司为主体的金融服务为基础,全
面推动产业投资、供应链运营、片区开发等三大板块发展。
股东情况:漳州市国资委持有 90%的股权,福建省财政厅持有 10%
的股权。
关联关系:漳龙集团为公司控股股东,与公司存在关联关系。
漳龙集团最近一年又一期主要财务数据:
单位:万元
项 目 2022 年 9 月 30 日(未经审计) 2021 年 12 月 31 日(经审计)
资产总额 7,726,275.20 6,439,387.18
负债总额 5,234,837.44 4,439,361.57
净资产 2,491,437.75 2,000,025.61
项 目 2022 年 1 月-9 月(未经审计) 2021 年度(经审计)
营业收入 2,248,038.30 2,937,122.97
营业利润 -10,104.37 46,143.71
净利润 -1,918.41 50,891.29
漳龙集团不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
三、鑫信建投基本情况
(一)基本情况
统一社会信用代码:91350600156516492C
住所:福建省漳州市芗城区腾飞路 372 号嘉华大厦 4 楼
法定代表人:石宝生
注册资本:30,000 万人民币
公司类型:有限责任公司
成立时间:1995 年 3 月 25 日
经营范围:一般项目:以自有资金从事投资活动;工程管理服务;
物业管理;建筑材料销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照
依法自主开展经营活动)
股权结构:漳龙集团持有 100%股权。
历史沿革:鑫信建投成立于 1995 年 3 月 25 日,是漳州投资集团
有限公司和漳州市融资担保有限公司共同出资成立的有限公司,注册
资本 10,000 万元。国有股权经多次转让及增资,截至 2022 年 8 月
实收资本为 27,000 万元。
鑫信建投不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
(二)主要业务及资产情况
鑫信建投主要资产包括旗下长期股权投资四家公司,分别为漳州
学鑫建设投资有限公司(以下简称学鑫建投)55%股权、南靖县联鑫
建设投资有限公司(以下简称联鑫建投)89%股权、漳州源鑫建设投
资有限公司(以下简称源鑫建投)97%股权、漳州和易鑫商贸有限公
司(以下简称和易鑫公司)100%股权;及投资性房地产,为漳州市芗
城区鑫园小区附属楼 01 号(店面)等 13 套店面、办公、车库及住宅。
鑫信建投旗下四家公司具体情况如下:
(1) 基本情况
统一社会信用代码:91350603MA8TJT0M0B
法定代表人:陈长松
类型:有限责任公司
成立日期:2021 年 7 月 9 日
注册资本:5,000 万元
住所:福建省漳州市龙文区北环城路 157 号漳州瑞景城商场
经营范围:一般项目:以自有资金从事投资活动;工程管理服务;
公共事业管理服务;物业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执
照依法自主开展经营活动)
股权结构:鑫信建投持有 55%股权、漳州市龙文发展集团有限公
司(作为政府出资方代表)持有 30%股权、福建省高华建设工程有限
公司持有 7.5%股权、福建宏盛建设集团有限公司持有 7.5%股权。
学鑫建投不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
(2) 主要业务
学鑫建投为漳州市龙文区学校基础设施组团建设工程 PPP 项目
公司,于 2021 年 11 月与项目实施机构漳州市龙文区教育局签署《PPP
项目合同》。具体情况如下:
A、项目地点:福建省漳州市龙文区
B、项目概况:总投资 109,998.33 万元,其中建筑安装工程费
实验小学改扩建工程、通源学校(九年一贯制)、龙溪学校(九年一
贯制)、丹霞小学。最终以财务决算为准。
C、合作期限:合作期包括建设期和运营维护期,共 15 年。建
设期延长(缩短),运营维护期年限不变,整体项目合作期相应延长
(缩短)。
D、项目的运营维护:子项目竣工验收合格次日起,进入运营维
护期,由项目公司与运营维护单位签订合同,运营维护费按考评标准
支付。
E、付费机制:本项目采取“政府付费”模式,项目公司取得投
资回报的资金来源主要为政府付费。
F、项目进展情况:截至本公告披露日,龙文区实验小学改扩建
工程、通源学校、龙溪学校已开工建设,丹霞小学尚未开工建设。
(3)学鑫建投最近一年又一期的主要财务数据
单位:万元
项 目 2022 年 8 月 31 日(经审计) 2021 年 12 月 31 日(经审计)
资产总额 16,668.29 3,452.73
负债总额 5,747.65 13.84
净资产 10,920.64 3,438.89
项 目 2022 年 1 月-8 月(经审计) 2021 年度(经审计)
营业收入 0.00 0.00
营业利润 -119.31 -61.11
净利润 -110.51 -61.11
(1) 基本情况
统一社会信用代码:91350627MA2YYKUN0X
法定代表人:石宝生
类型: 其他有限责任公司
成立日期:2017 年 12 月 7 日
注册资本:4,000 万元
住所:福建省漳州市南靖县靖城镇靖城村 319 线 149 号
经营范围:公路工程、市政道路工程、隧道和桥梁工程、水利水
电工程、架线及设备工程、管道工程、房屋建筑工程设计与施工(凭
资质证书开展经营活动);管道和设备安装;对建筑业的投资;建筑
材料(危险化学品除外)销售。
股权结构:鑫信建投持有 89%的股权;福建省交建集团工程有限
公司持有 1%股权;南靖高新园建设项目开发有限公司(作为政府出
资方代表)持有 10%股权。
联鑫建投不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
(2) 主要业务
联鑫建投为 S318(联十四)线靖城棋盘社至牛崎头段公路工程
PPP 项目公司,于 2017 年 12 月与项目实施机构南靖县交通运输局签
署《PPP 项目合同》,具体情况如下:
A、项目地点:本项目起于南靖县与芗城区分界线,路线全长约
排水工程、附属工程等。
B、项目概况:总投资约 47,621.82 万元,其中建安费 30,065.04
万元,设备及工具、器具购置费 9.27 万元,前期费用 17,547.51 万
元。
C、合作期限:合作期包括建设期和运营维护期,共 15 年。建
设期延长(缩短),运营维护期年限不变,整体项目合作期相应延长
(缩短)。
D、项目的运营维护:全部项目验收合格并签发交工证书之次日
起,进入运营维护期。
E、付费机制:本项目采取“政府付费”模式,即政府按照“可
用性和绩效付费”模式向项目公司支付项目建设费用和运营维护服务
费。
F、项目进展情况:截至本公告披露日,该一期项目已竣工验收;
二期尚未开工建设。
(3)联鑫建投最近一年又一期的主要财务数据
单位:万元
项 目 2022 年 8 月 31 日(经审计) 2021 年 12 月 31 日(经审计)
资产总额 25,969.06 27,830.41
负债总额 20,739.77 21,874.81
净资产 5,229.29 5,955.60
项 目 2022 年 1 月-8 月(经审计) 2021 年度(经审计)
营业收入 0.00 0.00
营业利润 -726.31 -104.34
净利润 -726.31 -95.84
(1) 基本情况
统一社会信用代码:91350602MA3225R19H
法定代表人:石宝生
类型:其他有限责任公司
成立日期:2018 年 9 月 3 日
注册资本:5,000 万元
住所:福建省漳州市芗城区县后路 6 号 603 室
经营范围:对建筑业的投资;对水利、环境和公共设施管理业的
投资;污水处理及其再生利用;城市排水设施管理服务;其他市政公
共设施管理服务;建材批发。
股权结构:鑫信建投持有 97%的股权;漳州市芗城区城市建设开
发有限公司(作为政府出资方代表)持有 2%股权,中科同恒环境科
技有限公司持有 0.9%股权,福建省泷澄建设集团有限公司持有 0.1%
股权。
源鑫建投不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
(2) 主要业务
源鑫建投为漳州市芗城区城中村与农村生活污水收集与处理 PPP
项目,于 2018 年 10 月与项目实施机构漳州市芗城区城乡建设局签署
《PPP 项目合同》。具体情况如下:
A、项目地点:福建省漳州市芗城区
B、项目概况:总投资估算 39,573.30 万元,其中建筑安装工程
费约 34,994.00 万元,工程建设其他费约 2,694.85 万元,预备费用
约 1,884.44 万元,建设管网总长度为 738.00KM,总设计处理水量达
处理 PPP 项目的投资、融资、污水处理站设计、建设、运营、移交。
C、合作期限:合作期包括建设期和运营维护期,共 12 年。建
设期延长(缩短),运营维护期年限不变,整体项目合作期相应延长
(缩短)。
D、项目的运营维护:子项目交付使用次日起,进入运营维护期,
由项目公司与运营维护单位签订合同。运营维护费按考评标准支付。
E、付费机制:本项目采取“使用者付费+可行性缺口补助”模
式向源鑫建投支付可用性服务费,两部分资金均由芗城区财政局根据
运营情况统一合并后支付。
F、项目进展情况:截至本公告披露日,项目已完工且进入运维
期。
(3)源鑫建投最近一年又一期的主要财务数据
单位:万元
项 目 2022 年 8 月 31 日(经审计) 2021 年 12 月 31 日(经审计)
资产总额 34,318.90 38,336.13
负债总额 22,001.71 25,604.05
净资产 12,317.19 12,732.08
项 目 2022 年 1 月-8 月(经审计) 2021 年度(经审计)
营业收入 2,345.28 94.34
营业利润 -414.76 52.85
净利润 -414.89 39.91
(1) 基本情况
统一社会信用代码:91350602MA32G2FX2N
法定代表人:吴海梅
类型:有限责任公司
成立日期:2019 年 1 月 31 日
注册资本:5,000 万元
住所:福建省漳州市芗城区漳响路 44 号
经营范围:一般项目:林业产品销售;五金产品批发;五金产品
零售;机械设备销售;灯具销售;建筑装饰材料销售;电气设备销售;
进出口代理;国内贸易代理;煤炭及制品销售;化工产品销售(不含
许可类化工产品);新型陶瓷材料销售等。
股权结构:鑫信建投持有 100%股权。
和易鑫公司不是失信被执行人,未受到失信惩戒。
(2) 主要业务
目前,和易鑫公司主要经营鑫信建投下属其他公司建设项目所涉
及的建筑材料购销业务。
(3)和易鑫公司最近一年又一期的主要财务数据
单位:万元
项 目 2022 年 8 月 31 日(经审计) 2021 年 12 月 31 日(经审计)
资产总额 3,458.21 5,649.03
负债总额 2,259.73 4,605.44
净资产 1,198.48 1,043.59
项 目 2022 年 1 月-8 月(经审计) 2021 年度(经审计)
营业收入 6,657.38 9,221.57
营业利润 206.68 32.65
净利润 154.89 33.70
(三)鑫信建投最近一年及一期的主要财务数据
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,审计报告编号为:
致同审字(2022)第350C025228号,鑫信建投最近一年又一期的财务
数据如下:
单位:万元
项 目
合并 公司 合并 公司
资产总额 91,224.99 38,284.67 84,805.72 32,822.33
负债总额 57,115.93 9,318.25 56,106.13 5,958.19
归属于母公司的
净资产
项 目
合并 公司 合并 公司
营业收入 16,632.85 7,709.07 10,258.89 1,085.21
营业利润 1,219.92 2,273.63 353.42 520.03
净利润 993.11 2,089.93 237.35 407.35
(四)其他说明
他项权利,不存在任何限制转让的情况,不涉及妨碍权属转移的重大
诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施。
四、评估情况
(一)评估机构
厦门均和房地产土地评估咨询有限公司,该机构符合《证券法》
的规定。
(二)评估基准日
(三)评估方法
本次采用资产基础法的评估结果作为评估结论。
在评估过程中,根据各项资产及负债的具体情况,分别采用不同
的评估方法。其中非流动资产中的长期股权投资及投资性房地产选用
的评估方法如下:
根据有关规定,结合被投资单位的具体情况分别采用与之相匹配
的评估方法。首先需了解具体投资形式、收益获取方式和占被投资单
位资本的比重,再根据不同情况进行评估。
本次对评估基准日的长期股权投资,其中投资学鑫建投、联鑫建
投、源鑫建投以收益法进行评估,以企业净现金流量折现模型为主要
评估方法,根据被评估单位未来财务状况和经营成果的预测,在此基
础上计算出 2022 年 8 月 31 日后各期的企业净现金流,进行折现得出
企业经营性资产价值,再加上非经营性净资产与溢余资产,得出股东
权益价值的评估结果;投资和易鑫公司以资产基础法进行评估。然后
将被评估单位评估基准日的净资产评估值乘以占股比例计算确定评
估值。
由于评估对象是有将交易性、有收益或潜在收益的房地产,且所
在区域交易及租赁实例较易收集,因此除车库采用收益法进行评估
外,其他均采用收益法及市场法进行评估。
(四)评估结果
经资产基础法评估,鑫信建投资产总账面价值 38,284.67 万元,
评估价值 40,761.57 万元,增值额 2,476.90 万元,增值率 6.47%;
负债账面价值 9,318.25 万元,评估价值 9,318.25 万元,无增减值;
净资产账面价值 28,966.42 万元,评估价值 31,443.32 万元,增值
额 2,476.90 万元,增值率 8.55%,具体如下:
单位:万元
账面价值 评估值 增值额 增值率(%)
项 目
A B C= B-A D=C/A×100%
流动资产 1 10,641.38 10,641.38 - -
非流动资产 2 27,643.29 30,120.19 2,476.90 8.96
其中:可供出售金融资产 3
持有至到期投资 4
长期股权投资 5 24,522.96 26,661.96 2,139.00 8.72
投资性房地产 6 3,089.35 3,421.06 331.71 10.74
固定资产 7 11.70 17.89 6.19 52.91
无形资产 8
长期待摊费用 9 19.28 19.28
开发支出 10
商誉 11
递延所得税资产 12
其他非流动资产 13
资产总计 14 38,284.67 40,761.57 2,476.90 6.47
流动负债 15 4,804.78 4,804.78 - -
非流动负债 16 4,513.47 4,513.47 - -
负债总计 17 9,318.25 9,318.25 - -
净 资 产 18 28,966.42 31,443.32 2,476.90 8.55
评估增值说明:长期股权投资增值原因为子公司净资产评估增值;
投资性房地产增值原因为建成较早,近些年房地产上涨所引起的评估
增值。
五、协议的主要内容
甲方:福建漳龙集团有限公司
乙方:福建漳州发展股份有限公司
(一)转让标的
州学鑫建设投资有限公司 55%股权、南靖县联鑫建设投资有限公司
限公司 100%股权。
上述股权均未设定抵押权、质押权、担保或其他他项权利。
给乙方,乙方同意按协议的约定受让该股权。
利和应承担的义务,随全部股权转让而转由乙方享有与承担。
日,自评估基准日次日起至上述转让股权交割日为过渡期,过渡期损
益归乙方所有。
(二)债权、债务处理方案
本次股权转让评估基准日以前发生但未纳入评估的债权、债务
(含或有负债),以及因股权转让基准日前业务引发的赔偿、补偿、
罚款等一切债务,该债权、债务由股权原持有方承担。
(三)股权转让价格
根据厦门均和房地产土地评估咨询有限公司以 2022 年 8 月 31 日
为基准日对本次鑫信建投股权转让股东全部权益进行评估的结果(厦
均和资评报字(2022)第 161 号),甲方持有的鑫信建投 100%股权
价值为人民币 31,443.32 万元。经协商确定,乙方以人民币 31,443.32
万元受让鑫信建投 100%股权。
(四)股权价款支付方式
评估基准日后至协议签订日,鑫信建投应收甲方债权款 3,000 万
元,双方同意从乙方应付甲方的股权转让款抵减。本协议书签订生效
后十日内,乙方一次性向甲方支付股权转让价款人民币 28,443.32 万
元。
(五)股权交割事项
本协议签订生效后,且乙方按时付清全部股权转让价款后 10 个
工作日内,甲方协助乙方完成本协议标的企业产权交割义务并配合办
理完成标的企业股权的工商变更登记手续。
鑫信建投及权属企业员工 9 人(其中在编 2 人、劳务派遣 7 人),
自本协议生效后全部移交至乙方管理,具体由双方另行接洽移交手
续。
(六)股权转让相关税费的负担
本次股权转让相关税费承担按法律法规规定的执行。
(七)生效条款
本协议经各方签字盖章后,经各方履行相关程序后生效。
六、涉及股权转让的其他安排
款外,鑫信建投与漳龙集团及其下属公司未有其他交易发生,本次交
易不会增加公司的关联交易。上述债权款在股权转让款中扣减,本次
交易亦不会导致控股股东非经营性占用公司资金的情况。
购 完 成 后, 公 司将 按 股 比 为 上 述公 司 项 目融 资 提供 合 计 不超过
潮资讯网上的《关于收购后为控股公司项目融资提供担保额度的公
告》。
七、本次关联交易的目的及对上市公司的影响
本次收购主要标的系基础设施建设项目及城中村与农村生活污
水收集与处理的 PPP 项目,PPP 项目以政府付费或使用者付费为主要
付费机制,收益稳定,且本次收购有助于发挥公司在工程施工、污水
处理运营等方面优势,进一步拓宽业务服务范围,符合公司发展战略
规划。
收购完成后,鑫信建投及下属四家公司纳入公司合并报表范围;
公司后续将根据收购公司所经营的主要业务及项目实施特点划入对
应的业务板块,以更好地发挥其效能。本次收购将优化公司资产配置,
扩大资产规模,预计不会对公司本年度经营成果产生重大影响,公司
独立性没有受到影响,主要业务亦不会因此关联交易而对关联方形成
依赖。
八、与该关联人累计已发生的各类关联交易情况
(不包括本次董事会审议的关联交易)关联交易金额合计为
金额
披露日期 事项 披露媒体
(万元)
子公司福建展恒新建设集团有限公司作为有限合伙人与
关联方漳州漳龙创业投资基金管理有限公司、福建漳龙建投集 《证券时报》
团有限公司及其他成员共同设立专项股权投资基金-漳州高新 及巨潮资讯网
区站前投资合伙企业(有限合伙)。
子公司福建展恒新建设集团有限公司作为有限合伙人与
关联方漳州漳龙创业投资基金管理有限公司、福建漳龙建投集 《证券时报》
团有限公司及其他成员共同设立专项股权投资基金-漳州高新 及巨潮资讯网
区一药一智投资合伙企业(有限合伙)。
漳州发展地产集团有限公司其持有的漳州市晟发房地产
有限公司 100%股权、漳州晟达置业有限公司 100%股权、漳州
有限公司,股权转让价格合计为 41,442.60 万元,对应的债权
合计为 73,203.54 万元,债权款随股权一并转让。
全资子公司福建漳发新能源投资有限公司与关联方漳州
分布式光伏电站。
下属公司漳州市水利电力工程有限公司与关联方福建大
院高新区院区项目室外工程”。
九、独立董事的事前认可意见及独立意见
(一)独立董事的事前认可意见
本次拟收购控股股东漳龙集团下属公司鑫信建投 100%股权,构
成关联交易,交易价格以评估结果为依据,定价公允合理,符合《公
司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损
害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。因此,我们同意将本
议案提交公司第八届董事会 2022 年第八次临时会议审议。
(二)独立董事独立意见
本次收购鑫信建投 100%股权,有助于发挥公司在工程施工、污
水处理运营等方面的优势,统筹优化资源,实现良好的协同效应,符
合公司发展战略规划。本次关联交易已聘请符合《证券法》规定的评
估机构对收购股权进行评估,评估机构与公司及公司关联人员不存在
任何关联关系,具有独立性;交易价格以评估结果确定,公允合理。
会议决策程序符合《公司法》《股票上市规则》等法律法规、规范性
文件以及《公司章程》的有关规定,且公司关联董事回避表决,不存
在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。我们同意该关联交易
事项并同意提交公司股东大会审议。
(三)独立董事关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性
和评估定价的公允性的独立意见
上述交易的评估机构厦门均和房地产土地评估咨询有限公司符
合《证券法》的规定,除业务关系外,评估机构及其经办评估师与公
司、交易对方均无其他关联关系,亦不存在现实的及预期的利益或冲
突。因此,评估机构具有独立性。
上述评估的假设前提均按照国家有关法规、规定进行,并遵循了
市场通用惯例与准则,符合评估对象的实际情况,未发现与评估假设
前提相悖的事实存在,评估假设前提具有合理性。
评估漳州鑫信建设投资有限公司股权分别以资产基础法及收益
法进行了评估,最终以资产基础法作为评估结果。鉴于评估目的系在
拟收购股权行为下确定上述资产和负债于评估基准日的公允价值,为
公司交易提供价值参考依据,评估机构所选的评估方法恰当,评估结
果客观公正地反映了评估基准日评估对象的实际情况,评估方法与评
估目的具有较强的相关性。
上述评估实施了必要的评估程序,遵循了独立性、客观性、科学
性、公正性等原则,评估结果客观、公正地反映了评估基准日评估对
象的实际情况,上述评估结果具有公允性。上述拟收购的漳州鑫信建
设投资有限公司股权以评估值作为定价基础,交易价格公平、合理,
不会损害公司及广大中小股东的利益。
十、备查文件
性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性的独立意见
特此公告
福建漳州发展股份有限公司董事会
二○二二年十一月十二日