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瑞晨环保: 财务报表及审计报告

证券之星 2022-09-22 00:00:00
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上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                上海瑞晨环保科技股份有限公司
                    财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      上海瑞晨环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在上海瑞晨环保
      科技有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。公司原名上海瑞晨环保
      科技有限公司。
           成立日期：2010 年 10 月 26 日
           公司注册地：上海市嘉定区申霞路 358 号 3 幢 C 区。
           公司经营范围：一般项目：从事节能环保科技、机电设备、新能源、新材料技
           术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，合同能源管理，投资
           咨询，化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易
           制毒化学品），家用电器、电气设备、通讯设备、五金交电、日用百货、建筑
           材料、高效节能水泵、机电设备的销售，机电设备的安装，从事节能水泵、风
           机的生产，货物进出口，技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
           照依法自主开展经营活动）
           截止 2021 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下：
                                                              单位：人民币万元
           序号           股东姓名              认缴出资额        实缴出资额        持股比例
                上海馨璞投资管理合伙企业（有限合
                伙）
                宁波巨晨樊融投资管理合伙企业（有
                限合伙）
                宁波虎鼎致新股权投资合伙企业（有
                限合伙）
                宁波万东商荣投资管理合伙企业（有
                限合伙）
                          财务报表附注 第 1 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
           序号               股东姓名                认缴出资额            实缴出资额            持股比例
                宁波申毅创合创业投资合伙企业（有
                限合伙）
                宁波梅山保税港区东证夏德投资合
                伙企业（有限合伙）
                海宁东证汉德投资合伙企业（有限合
                伙）
                        合   计                       5,373.1344   5,373.1344           100.00%
           本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 31 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                               是否纳入合并财务报表范围
                子公司名称
      湖州瑞晨环保科技有限公司                        是                  是                    是
      上海瑞领环保科技有限公司                        是                  是                    是
      上海勇迈能源科技有限公司                        是                  是                    是
      北京瑞晨航宇能源科技有限公司                      是                  是                   不适用
      湖州瑞晨智能制造有限公司                        是                  是                   不适用
      本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
      在其他主体中的权益”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
      计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
      则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
      《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
      露规定编制财务报表。
                             财务报表附注 第 2 页
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(二)   持续经营
      公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
      的事项或情况。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
                               完整地反映了本公司 2019
      年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
      及 2019 年度、2020 年度、2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
      本报告期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
      方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
      价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
      股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
      承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
      并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
      合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
      损益。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                          财务报表附注 第 3 页
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(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。
           本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
           务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
           相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
           业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
           所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
           司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
           财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
           制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
           报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
           括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
           值为基础对其财务报表进行调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
           负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
           润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
           合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
           体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
           各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
           资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
           资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
                    财务报表附注 第 4 页
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        润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
        现金流量表。
        因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
        前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
        量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
        买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
        利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
        者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益
        除外。
        （2）处置子公司或业务
        ①一般处理方法
        在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
        入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
        入合并现金流量表。
        因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
        余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
        权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
        公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
        丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
        净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
        时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。
        因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
        照上述原则进行会计处理。
        ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
        将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
        丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
                    财务报表附注 第 5 页
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        的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
        失控制权当期的损益。
        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
        失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
        政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
        理。
        （3）购买子公司少数股权
        本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
        有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
        合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
        的，调整留存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
        价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
        的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
        资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
      共同经营。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
      定进行会计处理：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
      将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
      价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
                    财务报表附注 第 6 页
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(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)   金融工具
      金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
           当期损益的金融资产。
           业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
           付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
           模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
           对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
           分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
           价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
           为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
           其变动计入当期损益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
           负债和以摊余成本计量的金融负债。
           符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债：
           金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
           以此为基础向关键管理人员报告。
                     财务报表附注 第 7 页
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         （1）以摊余成本计量的金融资产
         以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
         款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
         不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
         分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
         （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
         款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
         始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
         利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入当期损益。
         （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
         权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
         该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
         的股利计入当期损益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入留存收益。
         （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
         金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
         损益。
         （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                    财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
         金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
         负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
         终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
         （6）以摊余成本计量的金融负债
         以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
         长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入初始确认金额。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
         公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
         移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
         风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
         在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
         式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
         产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
         （1）所转移金融资产的账面价值；
         （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
         资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
         金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
         在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
         并将下列两项金额的差额计入当期损益：
         （1）终止确认部分的账面价值；
         （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
         计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
         金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
         认为一项金融负债。
                     财务报表附注 第 9 页
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         金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
         分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
         且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
         负债，并同时确认新金融负债。
         对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
         负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
         金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
         （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
         本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
         相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
         的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
         的差额，计入当期损益。
         存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
         市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
         前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
         参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
         并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
         实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
         本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
         对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
         的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
         于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
         如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
         融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
         信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
         个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
         回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
         通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
         有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
                    财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
          如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
          用风险自初始确认后并未显著增加。
          如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
          对该金融资产计提减值准备。
          对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
          期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
          对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
          择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
          存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
          资等。
          存货发出时按加权平均法计价。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
          期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
          按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
          具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
          计提存货跌价准备。
          除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
          产负债表日市场价格为基础确定。
          本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
                      财务报表附注 第 11 页
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         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 合同资产
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
                                       （十） 6、
         金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款
         的会计处理。
(十四) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
         为本公司的合营企业。
                      财务报表附注 第 12 页
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         重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
         控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
         加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
         及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
         在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
         资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
         并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
         价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
         投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
         新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
         减留存收益。
         非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
         的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
         制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
         法核算的初始投资成本。
         （2）其他方式取得的长期股权投资
         以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
         成本。
         以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
         初始投资成本。
         在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
         靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
         靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
         税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
         的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
         资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
         账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
         通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
         该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
         价值之间的差额，计入当期损益。
                     财务报表附注 第 13 页
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         （1）成本法核算的长期股权投资
         公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
         款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
         资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
         （2）权益法核算的长期股权投资
         对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
         投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
         投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
         产公允价值份额的差额，计入当期损益。
         公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
         分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
         被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
         投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
         有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
         在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
         资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
         净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
         以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
         投资单位的金额为基础进行核算。
         公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
         计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
         发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
         业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
         注“三、
            （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
                                          （六）
         合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
         在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
         冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
         以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
         资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
         同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
         当期投资损失。
         （3）长期股权投资的处置
                    财务报表附注 第 14 页
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         处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
         采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
         处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
         行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
         有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
         因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
         置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
         影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
         权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
         位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
         其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
         终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
         因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
         等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
         对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
         视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
         同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
         处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
         处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
         处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
         采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
         的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
         他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产折旧采用年限平均法或工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计
         使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同
                    财务报表附注 第 15 页
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         或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计
         提折旧。
         融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
         有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
         够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
         间内计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
               类   别    折旧方法         折旧年限      残值率     年折旧率
         房屋及建筑物         直线法          20-50 年    5%   1.90%-4.75%
         机器设备           直线法          5-10 年     5%   9.5%-19.00%
         运输设备           直线法           4年        5%      23.75%
         办公及其他设备        直线法           3-5 年     5%   19.00%-31.67%
         合同能源管理设备       工作量法            /       /          /
         公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
         入资产：
         （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
         （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
         允价值；
         （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
         （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
         差异。
         公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
         作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
         差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
    工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
    折旧额。
                       财务报表附注 第 16 页
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(十七) 借款费用
         借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
         发生的汇兑差额等。
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
         该部分资产借款费用停止资本化。
         购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
         对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
         续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
         资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
         用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
         或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
                     财务报表附注 第 17 页
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         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
         付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
         债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
         归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
         所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
         在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
         靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
         靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
         作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
         值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
         允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
         支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
         无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
         产，不予摊销。
                 项   目     预计使用寿命        摊销方法    依   据
         土地使用权               50 年        直线法    土地使用期限
         软   件                5年         直接法    预计可使用期限
         商标权              剩余可使用年限        直接法    预计可使用期限
                         财务报表附注 第 18 页
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         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
         研究活动的阶段。
         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
         划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
         内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
         （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
         （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
         （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
         品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
         有用性；
         （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
         并有能力使用或出售该无形资产；
         （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
         开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
         支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
    产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
    低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
    生现金流入的最小资产组合。
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
    度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
    够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
                    财务报表附注 第 19 页
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    值测试。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用包括装修费、模具及其费用。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销。
                    项   目                摊销期限
         模   具                            3-5 年
         装修费                               3年
         其   他                          按实际受益期摊销
(二十一) 合同负债
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                        财务报表附注 第 20 页
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         职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
         金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
         比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
         资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
         时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
         认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
                     财务报表附注 第 21 页
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(二十三) 预计负债
         与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
         条件时，本公司确认为预计负债：
         （1）该义务是本公司承担的现时义务；
         （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
         （3）该义务的金额能够可靠地计量。
         本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
         本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
         币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
         进行折现后确定最佳估计数。
         最佳估计数分别以下情况处理：
         所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
         同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
         所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
         内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
         数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
         种可能结果及相关概率计算确定。
         本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
         本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
         面价值。
(二十四) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数
         变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
         以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
         相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
                     财务报表附注 第 22 页
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           权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
           成本或费用，相应增加资本公积。
           对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
           或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
           可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
           得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
           工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
           尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
           足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
           并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
           具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
           益工具进行处理。
           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
           允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
           条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
           债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
           关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
           其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
                      财务报表附注 第 23 页
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         包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
         结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
         合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
         司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
         的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
         照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
         格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
         满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
         点履行履约义务：
         （1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
         （2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
         （3） 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
         对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
         入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
         用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
         本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
         进度能够合理确定为止。
         对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
         点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
         象：
         （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
         现时付款义务。
         （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
         定所有权。
         （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
         得该商品所有权上的主要风险和报酬。
         （5）客户已接受该商品或服务等。
         （1）买断型商品销售
         对于合同约定需要进行产品验收的销售，产品到达客户指定现场，经现场验收
         合格并取得书面验收文件后确认收入；对于合同约定不需验收及设备零配件销
                    财务报表附注 第 24 页
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          售，在交付并经客户签收后确认收入。
          （2）合同能源管理
          合同能源管理收入主要为客户通过使用本公司的设备进行能源管理，按照合同
          约定与客户分享节能收益。公司参照经营租赁方式核算，具体收入确认方法为，
          按照合同能源管理合同约定计算节能效益，与客户进行对账，经客户确认并在
          公司收到节能收益分享结算单后确认收入。
          （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
          （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
          的商品实施有效控制；
          （3）收入的金额能够可靠地计量；
          （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
          （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
          （1）买断型商品销售
          对于合同约定需要进行产品验收的销售，产品到达客户指定现场，经现场验收
          合格并取得书面验收文件后确认收入；对于合同约定不需验收及设备零配件销
          售，在交付并经客户签收后确认收入。
          （2）合同能源管理
          合同能源管理收入主要为客户通过使用本公司的设备进行能源管理，按照合同
          约定与客户分享节能收益。公司参照经营租赁方式核算，具体收入确认方法为，
          按照合同能源管理合同约定计算节能效益，与客户进行对账，经客户确认并在
          公司收到节能收益分享结算单后确认收入。
(二十六) 合同成本
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
                      财务报表附注 第 25 页
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    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
         或以其他方式形成长期资产的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
         关的政府补助之外的政府补助。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
         或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
         政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）本公司能够满足政府补助所附的条件；
         （2）本公司能够收到政府补助。
                    财务报表附注 第 26 页
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         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
         损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
         公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
         本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
         （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
         司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
         本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
         （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
         款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
    其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
                    财务报表附注 第 27 页
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(二十九) 租赁
    自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
           租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、
                     （十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
           否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
           负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
           包括：
           ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                              ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
               关金额；
                      财务报表附注 第 28 页
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        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
        本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
        计入当期损益或相关资产成本。
        未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
        产成本。
        在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
        的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
        调减的，将差额计入当期损益：
        ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
            择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
            和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
        ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
            定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
        （3）短期租赁和低价值资产租赁
        本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
        相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
        成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
        选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
        租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
        （4）租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
        该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
                     财务报表附注 第 29 页
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         租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
         分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
         的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
         租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
         面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
         租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
    部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
         （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
         线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
         计入当期费用。
         资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
         租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
         （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
         线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
         费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
         与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
         公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
         收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
         （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
         款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
         应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
         确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
         接费用，计入租入资产价值。
         （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
         和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
         租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
         的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
                     财务报表附注 第 30 页
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(三十) 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    一项相关联计划的一部分；
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
         （1）新金融工具准则
         执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
                                    《企业会计准则第 23
         号——金融资产转移》、
                   《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计
         准则第 37 号——金融工具列报》
                         （2017 年修订）
                                  （以下合称“新金融工具准则”）
         财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
         《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
                               《企业会计准则第 24 号——套期
         会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
         于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
         求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
         不一致的，无需调整。
         本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
         响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调
         整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
          会计政策变更                受影响的          2019 年 1 月 1 日
                     审批程序
          的内容和原因                报表项目     合    并           母公司
         将持有目的为背书             应收票据     -43,001,677.00   -43,001,677.00
         或贴现的“应收票
                     已审批
         据”重分类至“应收            应收款项融资   43,001,677.00    43,001,677.00
         款项融资”
                      财务报表附注 第 31 页
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        以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融
        工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
        合并
                    原金融工具准则                                        新金融工具准则
             列报项目     计量类别      账面价值                 列报项目           计量类别          账面价值
        货币资金        摊余成本        14,065,801.71   货币资金        摊余成本                  14,065,801.71
                                                应收票据        摊余成本                              -
        应收票据        摊余成本        43,001,677.00
                                                应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益   43,001,677.00
                                                应收账款        摊余成本                  51,354,749.94
        应收账款        摊余成本        51,354,749.94
                                                应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益               -
        其他应收款       摊余成本         2,847,272.96   其他应收款       摊余成本                   2,847,272.96
        母公司
                    原金融工具准则                                        新金融工具准则
             列报项目     计量类别      账面价值                 列报项目           计量类别          账面价值
        货币资金        摊余成本        13,124,310.51   货币资金        摊余成本                  13,124,310.51
                                                应收票据        摊余成本                              -
        应收票据        摊余成本        43,001,677.00
                                                应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益   43,001,677.00
                                                应收账款        摊余成本                  51,354,749.94
        应收账款        摊余成本        51,354,749.94
                                                应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益               -
        其他应收款       摊余成本         4,293,291.96   其他应收款       摊余成本                   4,293,291.96
                                        财务报表附注 第 32 页
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        （2）财务报表格式
        财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
        表格式的通知》
              （财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发
                            （财会[2018]15 号）同时废止；财政
        部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
        的通知》
           （财会[2019]16 号），
                         《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格
        式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16
        号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
        资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
        将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
        本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
        财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益
        等无影响。
        （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
                              （2017 年修订）
                                       （以下简称“新收
        入准则”）
        财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
        规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
        其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
        本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
        在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
        务报表其他相关项目金额，2019 年度、2018 年度的财务报表不做调整。执行
        该准则的主要影响如下：
            会计政策变更       审批        受影响的           2020 年 1 月 1 日
            的内容和原因       程序        报表项目       合    并           母公司
        （1）原确认为销售费用的运              存   货      852,689.91       852,689.91
                        已审批
        费作为合同履约成本核算                未分配利润      852,689.91       852,689.91
        （2）将与合同质保金等相
                                   应收账款    -14,244,819.46   -14,244,819.46
        关、不满足无条件收款权的
                        已审批
        已完工未结算应收账款重分
                                   合同资产    14,244,819.46    14,244,819.46
        类至合同资产
                                   预收款项    -32,048,758.00   -32,048,758.00
        （3）将与收入相关的预收款              合同负债    28,361,732.74    28,361,732.74
                        已审批
        项重分类至合同负债                  其他流动负
                                   债
                     财务报表附注 第 33 页
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        与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
        下（增加/（减少））：
            受影响的资产负债表项目
                                       合     并                母公司
        预付款项                             -2,973,521.60             -2,973,521.60
        存   货                              2,973,521.60            2,973,521.60
        合同资产                            27,691,226.92             27,691,226.92
        应收账款                            -27,691,226.92            -27,691,226.92
        合同负债                            97,658,489.63             97,658,489.63
        预收款项                           -110,354,093.28        -110,354,093.28
        其他流动负债                          12,695,603.65             12,695,603.65
                受影响的利润表项目
                                       合     并                母公司
        营业成本                               5,701,821.95             5,701,821.95
        销售费用                             -5,701,821.95             -5,701,821.95
        （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
        财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                        （简称“新租赁准
        则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
        于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
        赁或者包含租赁。
        ?   本公司作为承租人
        本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
        当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
        对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
        额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
        租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
        -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
            公司的增量借款利率作为折现率。
        -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
                       财务报表附注 第 34 页
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         对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
         择采用下列一项或多项简化处理：
         使及其他最新情况确定租赁期；
         评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
         入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
         安排，按照新租赁准则进行会计处理。
         在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
         权平均值：4.00%）来对租赁付款额进行折现。
         最低租赁付款额
         按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                                                  4,291,036.72
         上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                                                            -
         对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
         和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
         情况
         （1）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
         目情况
                                         合并资产负债表
           项   目
                         余额                    余额               重分类           重新计量           合   计
         应收账款           79,653,650.17        65,408,830.71   -14,244,819.46          -   -14,244,819.46
         存 货            46,766,797.37        47,619,487.28      852,689.91           -      852,689.91
         合同资产                 不适用            14,244,819.46   14,244,819.46           -    14,244,819.46
         合同负债                 不适用            28,361,732.74   28,361,732.74           -    28,361,732.74
         预收款项           32,048,758.00                    -   -32,048,758.00          -   -32,048,758.00
                             财务报表附注 第 35 页
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          项   目
                        余额                     余额                 重分类             重新计量               合    计
        其他流动负债         21,593,215.35         25,280,240.61      3,687,025.26                  -    3,687,025.26
        未分配利润          49,676,124.89         50,528,814.80        852,689.91                  -      852,689.91
                                       母公司资产负债表
          项   目
                        余额                     余额                 重分类             重新计量               合    计
        应收账款           83,246,972.03         69,002,152.57    -14,244,819.46                  -   -14,244,819.46
        存 货            43,224,232.47         44,076,922.38        852,689.91                  -      852,689.91
        合同资产                 不适用             14,244,819.46     14,244,819.46                  -   14,244,819.46
        合同负债                 不适用             28,361,732.74     28,361,732.74                  -   28,361,732.74
        预收款项           32,048,758.00                     -    -32,048,758.00                  -   -32,048,758.00
        其他流动负债         21,593,215.35         25,280,240.61      3,687,025.26                  -    3,687,025.26
        未分配利润          50,596,974.19         51,449,664.10        852,689.91                  -      852,689.91
        （2）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
        目情况
                                        合并资产负债表
          项   目
                     日余额                  日余额                重分类               重新计量                 合    计
        使用权资产                   -        4,527,492.12                  -       4,527,492.12        4,527,492.12
        预付账款         5,718,189.41        5,481,734.01        -236,455.40                  -         -236,455.40
        租赁负债                    -        4,291,036.72                  -       4,291,036.72        4,291,036.72
                                       母公司资产负债表
          项   目
                      日余额                 日余额                重分类               重新计量                 合    计
        使用权资产                   -        3,707,440.88                  -       3,707,440.88        3,707,440.88
        预付账款         5,439,581.71        5,203,126.31        -236,455.40                  -         -236,455.40
        租赁负债                    -        3,470,985.48                  -       3,470,985.48        3,470,985.48
                            财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
         （1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
         财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
         换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号）
                                ，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
         施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
         根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
         需要按照本准则的规定进行追溯调整。
         本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表
         不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         （2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                 （2019 修订）
         财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                                   （2019
         修订）
           （财会〔2019〕9 号）
                       ，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019
         年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对
         整。
         本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
         他收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营
         业外收入和营业外支出。
         （3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
         财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
                                                （财会
                                                  〔2019〕
                            ，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
         整。
         ①关联方的认定
         解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
         单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
         的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
         影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
         企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
         ②业务的定义
         解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
         引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
                      财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
        业务的判断等问题。
        本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度及 2018 年度的财务
        报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
        响。
        （4）执行一般企业财务报表格式的修订
        财政部于 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
        通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
        的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
        本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
        资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和
        “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
        程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；
        利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置
        损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中
        的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费
        用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；
        所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
        （5）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
        财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
        （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
        月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
        满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
        企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
        本公司无上述租金减免情况，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
        重大影响。
        （6）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
        通知》
        财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
        计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
        施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
        冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
                     财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
           付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
           其他适用条件不变。
           本公司无上述租金减免情况，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
           重大影响。
           （7）执行《企业会计准则解释第 14 号》
           财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                                （财会〔2021〕
           日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
           ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
           解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
           对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
           应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始
           应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，
           对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
           大影响。
           ②基准利率改革
           解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
           定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
           根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
           当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
           据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
           差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （8）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
           财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                  （财会
                                                    〔2021〕
           之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
           解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
           实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
           明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
                       财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
                                                            税    率
        税   种             计税依据
                  按税法规定计算的销售货物和应税
                  劳务收入为基础计算销项税额，在扣               13%        13%
      增值税                                                                 13%
                  除当期允许抵扣的进项税额后，差额               6%         6%
                  部分为应交增值税
      城市维护建设税     按实际缴纳的增值税及消费税计缴                5%         5%             5%
      企业所得税       按应纳税所得额计缴
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                  所得税税率
                纳税主体名称
      上海瑞晨环保科技股份有限公司                     15%             15%              15%
      湖州瑞晨环保科技有限公司                       15%             25%              25%
      上海瑞领环保科技有限公司                       25%             25%              25%
      上海勇迈能源科技有限公司                       25%             25%              25%
      北京瑞晨航宇能源科技有限公司                     25%             25%             不适用
      湖州瑞晨智能制造有限公司                       25%             25%             不适用
(二)   税收优惠
      术企业证书（证书编号：GR201931001308，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》
      等相关规定，公司 2019-2021 年的所得税可减按 15%计缴。
      编号：GR202133002519，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，公司
                         财务报表附注 第 40 页
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五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                项   目                       2021.12.31                2020.12.31                2019.12.31
      库存现金                                      39,332.75                 29,242.25                 44,242.25
      银行存款                                  38,893,973.05             43,190,573.60             34,904,318.72
      其他货币资金                                  2,639,499.16               557,500.00                     49.27
                合   计                       41,572,804.96             43,777,315.85             34,948,610.24
      其中：其他货币资金明细如下：
                项   目                       2021.12.31                2020.12.31                2019.12.31
      保函保证金                                   2,639,499.16               557,500.00                     49.27
                合   计                         2,639,499.16               557,500.00                     49.27
      截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以人民币 2,639,499.16 元存入银行保证金户，开具
      保函。
(二)   应收票据
                项    目                        2021.12.31               2020.12.31               2019.12.31
      银行承兑汇票                                                   -                      -                      -
      商业承兑汇票                                    5,924,766.32             1,087,251.10                        -
                小    计                          5,924,766.32             1,087,251.10                        -
      减：商业承兑坏账准备                                  177,742.99               52,949.13                         -
                合    计                          5,747,023.33             1,034,301.97                        -
            报告期各期末，公司无已质押的应收票据。
        项   目       期末终止确       期末未终止          期末终止确               期末未终止           期末终止            期末未终止
                    认金额          确认金额            认金额               确认金额            确认金额             确认金额
      银行承兑汇票                -           -                  -               -                -                -
        合   计               -           -                  -               -                -                -
                                 财务报表附注 第 41 页
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           报告期各期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)   应收账款
                   账   龄                      2021.12.31            2020.12.31        2019.12.31
                   小   计                     145,757,477.43      106,085,351.01        88,658,279.82
      减：坏账准备                                    11,780,932.13        8,722,077.14       9,004,629.65
                   合   计                     133,976,545.30         97,363,273.87      79,653,650.17
           ① 2021 年 12 月 31 日
                                  账面余额                          坏账准备
           类   别                                                                        账面价值
                              金   额          比例            金    额        计提比例
      按单项计提坏账准备              4,313,867.18    2.96 %      2,299,479.54      53.30 %      2,014,387.64
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合   计           145,757,477.43   100.00%     11,780,932.13                 133,976,545.30
           ② 2020 年 12 月 31 日
                                  账面余额                          坏账准备
           类   别                                                                        账面价值
                              金   额         比     例        金    额         计提比例
      按单项计提坏账准备             12,106,449.48    11.41%      3,982,238.74        32.89%     8,124,210.74
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合   计           106,085,351.01 100.00%        8,722,077.14                  97,363,273.87
                                  财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
            ③ 2019 年 12 月 31 日
                               账面余额                            坏账准备
            类   别                                                                     账面价值
                           金   额           比    例         金   额        计提比例
    按单项计提坏账准备             4,520,310.68       5.10%      4,520,310.68    100.00%                  -
    按信用风险组合计提
    坏账准备
            合   计        88,658,279.82 100.00%          9,004,629.65                 79,653,650.17
            其中：
                名   称
                                     账面余额               坏账准备           计提比例           计提理由
    北京龙源惟德能源科技有限公司                  3,288,308.00       2,110,436.07         64.18%    收款逾期
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                         985,755.70     149,239.99          15.14%    收款逾期
    荆门市荆钟化工有限责任公司                         39,803.48      39,803.48      100.00%      预计无法收回
                合   计               4,313,867.18       2,299,479.54
                名   称
                                         账面余额            坏账准备          计提比例           计提理由
    北京龙源惟德能源科技有限公司                   5,732,451.00        882,224.21     15.39%        收款逾期
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                     3,869,500.00        595,516.05     15.39%        收款逾期
    徐州牛头山铸业有限公司                      2,464,695.00      2,464,695.00    100.00%       预计无法收回
    荆门市荆钟化工有限责任公司                          39,803.48      39,803.48    100.00%       预计无法收回
    合   计                           12,106,449.48      3,982,238.74
                名   称
                                         账面余额            坏账准备          计提比例           计提理由
    徐州牛头山铸业有限公司                      2,464,695.00      2,464,695.00    100.00%       预计无法收回
    重庆湘渝盐化股份有限公司                     1,441,557.20      1,441,557.20    100.00%       预计无法收回
    徐州宝丰特钢有限公司                           544,255.00      544,255.00    100.00%       预计无法收回
    荆门市荆钟化工有限责任公司                          39,803.48      39,803.48    100.00%       预计无法收回
    华峰化学股份有限公司                             30,000.00      30,000.00    100.00%       预计无法收回
                合   计                4,520,310.68      4,520,310.68
                               财务报表附注 第 43 页
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        按组合计提坏账准备：
        组合计提项目：账龄组合
        名   称                                           计提                                         计提                                           计提
                      应收账款                坏账准备                     应收账款              坏账准备                   应收账款                坏账准备
                                                        比例                                         比例                                           比例
        合   计        141,443,610.25      9,481,452.59              93,978,901.53    4,739,838.40            84,137,969.14        4,484,318.97
                                                                 财务报表附注 第 44 页
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             （1）2019 年度
                               会计政策                                             本期变动金额
     类   别      2018.12.31                      2019.1.1                                                            2019.12.31
                               变更调整                                 计     提     收回或转回              转销或核销
    应收账款       10,515,664.90             -    10,515,664.90     3,655,823.27                  -    5,166,858.52    9,004,629.65
     合   计     10,515,664.90             -    10,515,664.90     3,655,823.27                  -    5,166,858.52    9,004,629.65
             （2）2020 年度
                               会计政策                                            本期变动金额
     类   别      2019.12.31                      2020.1.1                                                           2020.12.31
                               变更调整                               计     提      收回或转回              转销或核销
    应收账款       9,004,629.65 -959,621.10       8,045,008.55     2,692,880.79      544,255.00       1,471,557.20     8,722,077.14
     合   计     9,004,629.65 -959,621.10       8,045,008.55     2,692,880.79      544,255.00       1,471,557.20     8,722,077.14
             （3）2021 年度
                               会计政策                                           本期变动金额
     类   别     2020.12.31                     2021.1.1                                                             2021.12.31
                               变更调整                             计     提        收回或转回              转销或核销
    应收账款       8,722,077.14          -       8,722,077.14     6,126,544.74     1,206,628.13       1,861,061.62    11,780,932.13
     合   计     8,722,077.14          -       8,722,077.14     6,126,544.74     1,206,628.13       1,861,061.62    11,780,932.13
                                         财务报表附注 第 45 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                项    目                         2021 年度         2020 年度             2019 年度
    实际核销的应收账款                                  1,861,061.62    1,471,557.20        5,166,858.52
          其中重要的应收账款核销情况：
                                      核销           履行的          款项是否因
         单位名称            核销金额                                                       核销时间
                                      原因          核销程序         关联交易产生
    徐州牛头山铸业有限
    公司
    贵州利达丰华科技有
    限公司
   （1）2021 年情况
            单位名称                                               占应收账款
                                         应收账款                                         坏账准备
                                                              合计数的比例
    上海宝冶工程技术有限公司                          36,399,889.41                 24.97%       2,573,837.02
    鞍钢股份有限公司鲅鱼圈钢铁分公司                       9,844,116.25                    6.75%       425,349.37
    南京凯盛国际工程有限公司                           8,369,200.00                    5.74%       348,158.72
    湖南弘安达节能科技有限公司                          7,695,924.40                    5.28%       320,150.46
    宁夏豪龙建材有限公司                             4,590,000.00                    3.15%       705,483.00
                合计                        66,899,130.06               45.89%         4,372,978.57
   （2）2020 年情况
            单位名称                                               占应收账款
                                         应收账款                                         坏账准备
                                                              合计数的比例
    上海宝冶工程技术有限公司                          33,150,793.46                 31.25%       1,563,191.69
    北京龙源惟德能源科技有限公司                         5,732,451.00                    5.40%       882,224.21
    凌源钢铁集团有限责任公司                           4,842,946.62                    4.57%       203,888.05
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                           3,869,500.00                    3.65%       595,516.05
                            财务报表附注 第 46 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
            单位名称                               占应收账款
                             应收账款                                   坏账准备
                                              合计数的比例
    西安博亚创联能源环保科技有限公司           3,198,400.00                3.01%     134,652.64
             合   计            50,794,091.08           47.88%        3,379,472.64
   （3）2019 年情况
            单位名称                                占应收账款
                             应收账款                                   坏账准备
                                               合计数的比例
    上海宝冶工程技术有限公司              28,911,967.07                32.61%   1,280,800.14
    新余钢铁股份有限公司                 8,331,837.04                9.40%     369,100.38
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司               4,835,000.00                5.45%     214,190.50
    河北金隅鼎鑫水泥有限公司               3,541,140.00                3.99%     156,872.50
    浙江豪龙建材有限公司                 3,462,221.57                3.91%     542,876.34
             合   计            49,082,165.68            55.36%       2,563,839.86
    期末用于抵押的应收账款明细详见本附注五（四十八）、所有权或使用权受到限制的
    资产。
                     财务报表附注 第 47 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
(四)   应收款项融资
                   项   目                     2021.12.31                                    2020.12.31                                      2019.12.31
      应收票据                                                94,835,814.66                                 118,022,081.26                                  48,726,343.98
                   合   计                                  94,835,814.66                                 118,022,081.26                                  48,726,343.98
                                                                                                                                             累计在其他综合收益
           项   目            2019.1.1         本期新增                   本期终止确认                     其他变动                      2019.12.31
                                                                                                                                              中确认的损失准备
      应收票据                   43,001,677.00   165,059,479.41               159,334,812.43                       -           48,726,343.98                         -
           合   计             43,001,677.00   165,059,479.41               159,334,812.43                       -           48,726,343.98                         -
                                                                                                                                             累计在其他综合收益
           项   目           2019.12.31        本期新增                   本期终止确认                      其他变动                     2020.12.31
                                                                                                                                              中确认的损失准备
      应收票据                   48,726,343.98   265,905,038.57               196,609,301.29                       -          118,022,081.26                         -
           合   计             48,726,343.98   265,905,038.57               196,609,301.29                       -          118,022,081.26                         -
                                                                                                                                             累计在其他综合收益
           项   目           2020.12.31        本期新增                   本期终止确认                      其他变动                     2021.12.31
                                                                                                                                              中确认的损失准备
      应收票据                  118,022,081.26   293,692,900.22               316,879,166.82                       -           94,835,814.66                         -
           合   计            118,022,081.26   293,692,900.22               316,879,166.82                       -           94,835,814.66                         -
                                                            财务报表附注 第 48 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
               报告期内无应收款项融资减值准备
               报告期各期末，公司无已质押的应收票据。
      项    目        期末终止             期末未终止              期末终止             期末未终止            期末终止              期末未终止
                    确认金额               确认金额             确认金额              确认金额            确认金额              确认金额
      银行承
      兑汇票
      合    计       35,258,599.52     32,508,407.33     31,052,456.63     56,084,511.83   17,331,613.28    31,759,219.65
(五)       预付款项
               账    龄
                                   金    额         比例            金    额           比例        金    额           比例
               合    计         8,631,392.73 100.00%          5,718,189.41 100.00%         10,972,321.16 100.00%
                                                                                         占预付款项期末
                         预付对象                                2021.12.31
                                                                                         余额合计数的比例
          天津华赛尔传热设备有限公司                                              1,784,637.18                        20.68%
          保定市盛利祥不锈钢贸易有限公司                                            1,190,734.48                        13.80%
          新疆飞晟房地产开发有限公司                                                873,600.00                        10.12%
          上海生信计算机科技发展有限公司                                              419,320.76                         4.86%
          广东博赛数控机床有限公司                                                 400,000.00                         4.63%
                          合   计                                      4,668,292.42                        54.09%
                                                财务报表附注 第 49 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                            占预付款项期末
                 预付对象                     2020.12.31
                                                                        余额合计数的比例
      湘潭电机股份有限公司                                1,315,661.07                          23.01%
      江苏中创凯瑞环境科技有限公司                             421,598.79                            7.37%
      上海生信计算机科技发展有限公司                            419,320.77                            7.33%
      南京凯盛水泥机电设备安装有限公司                           270,000.00                            4.72%
      河北同心风机配件有限公司                               234,900.00                            4.11%
                  合    计                        2,661,480.63                         46.54%
                                                                            占预付款项期末
                 预付对象                     2019.12.31
                                                                        余额合计数的比例
      上海皖电电机有限公司                                2,817,173.02                          25.68%
      江苏祝尔慷电机节能技术有限公司                           2,072,829.08                          18.89%
      上海电气集团上海电机厂有限公司                            682,743.37                            6.22%
      安徽明腾永磁电机设备有限公司                             568,062.42                            5.18%
      常州市阳光铸造有限公司                                546,305.48                            4.98%
                  合    计                        6,687,113.37                         60.95%
(六)   其他应收款
             项    目          2021.12.31            2020.12.31                 2019.12.31
      应收利息                                  -                       -                       -
      应收股利                                  -                       -                       -
      其他应收款项                   5,900,873.35             5,369,021.79             5,164,196.05
             合    计            5,900,873.35             5,369,021.79             5,164,196.05
           （1）按账龄披露
              账   龄            2021.12.31              2020.12.31              2019.12.31
                           财务报表附注 第 50 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                账   龄                2021.12.31            2020.12.31                 2019.12.31
                小   计                    6,083,374.59         5,535,074.01              5,323,913.46
    减：坏账准备                                182,501.24           166,052.22                 159,717.41
                合   计                    5,900,873.35         5,369,021.79              5,164,196.05
          （2）按坏账计提方法分类披露
            ① 2021 年 12 月 31 日
                                  账面余额                         坏账准备                       账面价值
            类   别
                            金    额            比例          金    额        计提比例
    按信用风险组合计提坏
    账准备
            合   计          6,083,374.59      100.00%    182,501.24                      5,900,873.35
          ② 2020 年 12 月 31 日
                                  账面余额                         坏账准备                       账面价值
            类   别
                            金    额            比例          金    额        计提比例
    按信用风险组合计提坏
    账准备
            合   计          5,535,074.01      100.00%    166,052.22                      5,369,021.79
          ③ 2019 年 12 月 31 日
                                 账面余额                         坏账准备
            类   别                                                                      账面价值
                           金    额            比例         金     额      计提比例
    按信用风险组合计提坏
    账准备
            合   计         5,323,913.46      100.00%     159,717.41                    5,164,196.05
          （3）坏账准备计提情况
                         第一阶段                第二阶段             第三阶段
                                          整个存续期预            整个存续期预
        坏账准备            未来 12 个月预                                                     合    计
                                          期信用损失(未           期信用损失(已
                         期信用损失
                                          发生信用减值)           发生信用减值)
                             财务报表附注 第 51 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                        第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                       整个存续期预       整个存续期预
         坏账准备          未来 12 个月预                                 合    计
                                       期信用损失(未      期信用损失(已
                        期信用损失
                                       发生信用减值)      发生信用减值)
    --转入第二阶段                       -           -            -               -
    --转入第三阶段                       -           -            -               -
    --转回第二阶段                       -           -            -               -
    --转回第一阶段                       -           -            -               -
    本期计提                   71,717.64           -            -     71,717.64
    本期转回                           -           -            -               -
    本期转销                           -           -            -               -
    本期核销                           -           -            -               -
    其他变动                           -           -            -               -
                        第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                       整个存续期预       整个存续期预
         坏账准备          未来 12 个月预                                 合    计
                                       期信用损失(未      期信用损失(已
                        期信用损失
                                       发生信用减值)      发生信用减值)
    --转入第二阶段                       -            -            -              -
    --转入第三阶段                       -            -            -              -
    --转回第二阶段                       -            -            -              -
    --转回第一阶段                       -            -            -              -
    本期计提                    6,334.81            -            -       6,334.81
    本期转回                           -            -            -              -
    本期转销                           -            -            -              -
    本期核销                           -            -            -              -
    其他变动                           -            -            -              -
                            财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
                                 第一阶段                   第二阶段                 第三阶段
                                                       整个存续期预               整个存续期预
          坏账准备              未来 12 个月预                                                             合    计
                                                       期信用损失(未          期信用损失(已
                                 期信用损失
                                                       发生信用减值)          发生信用减值)
    --转入第二阶段                                   -                    -                 -                        -
    --转入第三阶段                                   -                    -                 -                        -
    --转回第二阶段                                   -                    -                 -                        -
    --转回第一阶段                                   -                    -                 -                        -
    本期计提                             16,449.02                      -                 -             16,449.02
    本期转回                                       -                    -                 -                        -
    本期转销                                       -                    -                 -                        -
    本期核销                                       -                    -                 -                        -
    其他变动                                       -                    -                 -                        -
          （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
          ① 2019 年度
                                                                        本期变动金额
                                  会计政策
      类   别         2018.12.31                     2019.1.1                  收回或      转销或 2019.12.31
                                  变更调整                          计       提
                                                                             转回       核销
    其他应收款            87,999.77             -       87,999.77   71,717.64          -           -    159,717.41
      合   计          87,999.77             -       87,999.77   71,717.64          -           -    159,717.41
          ② 2020 年度
                                                          本期变动金额
      类   别          2019.12.31                                                                   2020.12.31
                                          计        提       收回或转回             转销或核销
    其他应收款               159,717.41         6,334.81                     -                 -        166,052.22
      合   计             159,717.41         6,334.81                     -                 -        166,052.22
                                     财务报表附注 第 53 页
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          ③ 2021 年度
                                                    本期变动金额
      类   别        2020.12.31                                                            2021.12.31
                                     计    提           收回或转回            转销或核销
    其他应收款            166,052.22       16,449.02                    -              -       182,501.24
      合   计          166,052.22       16,449.02                    -              -       182,501.24
          （5）公司报告期无实际核销的其他应收款项
          （6）按款项性质分类情况
                                                              账面余额
          款项性质
    押金保证金                            5,482,363.82                4,475,399.73            3,969,559.56
    业务备用金                             601,010.77                 1,059,674.28            1,354,353.90
           合   计                     6,083,374.59                5,535,074.01            5,323,913.46
          （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
          ① 2021 年 12 月 31 日
                                                                            占其他应收款
                                                                                              坏账准备
          单位名称                  款项性质           2021.12.31        账     龄    项期末余额合
                                                                                              期末余额
                                                                                计数的比例
    上海筑居房地产开发经
                          押金                    830,033.55       3 年以内            13.64%      24,901.01
    营有限公司
    西南水泥有限公司              保证金                   510,000.00      2 年以内                 8.38%   15,300.00
    新疆天山水泥股份有限
                          保证金                   400,000.00       1 年以内                6.58%   12,000.00
    公司
    洛阳黄河同力水泥有限
                          保证金                   323,500.00        1-2 年               5.32%    9,705.00
    责任公司
    唐山冀东机电设备有限
                          保证金                   280,166.00      2 年以内                 4.61%    8,404.98
    公司
          合    计                               2,343,699.55                       38.53%      70,310.99
                                  财务报表附注 第 54 页
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            ② 2020 年 12 月 31 日
                                                            占其他应收款
                                                                        坏账准备
            单位名称           款项性质       2020.12.31    账   龄   项期末余额合
                                                                        期末余额
                                                            计数的比例
    湖 州 南 太 湖产业集聚区
                          保证金        1,000,000.00   1 年以内      18.07%   30,000.00
    长兴分区管理委员会
    西南水泥有限公司              保证金         800,500.00    2 年以内      14.46%   24,015.00
    洛阳黄河同力水泥有限
                          保证金         323,500.00    1 年以内       5.84%    9,705.00
    责任公司
    葛洲坝钟祥水泥有限公
                          保证金         267,500.00    3 年以内       4.83%    8,025.00
    司
    驻马店市豫龙同力水泥
                          保证金         264,500.00    2 年以内       4.78%    7,935.00
    有限公司
             合   计                   2,656,000.00             47.98%    79,680.00
            ③ 2019 年 12 月 31 日
                                                            占其他应收款
                                                                        坏账准备
            单位名称           款项性质       2019.12.31    账   龄   项期末余额
                                                                        期末余额
                                                            合计数的比例
    南京凯盛国际工程有限
                          保证金          800,000.00   1 年以内      15.03%   24,000.00
    公司
    张   恒                 备用金          660,838.00   1 年以内      12.41%   19,825.14
    长兴县国土资源局              保证金          572,200.00   3 年以内      10.75%   17,166.00
    上海筑居房地产开发经
                          房屋押金         476,364.12   1 年以内      8.95%    14,290.92
    营有限公司
    葛洲坝钟祥水泥有限公
                          保证金          267,500.00   2 年以内      5.02%     8,025.00
    司
             合   计                   2,776,902.12             52.16%    83,307.06
            （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项
            （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
            （10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                             财务报表附注 第 55 页
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(七)   存货
           项   目
                           账面余额           跌价准备                  账面价值                账面余额                跌价准备            账面价值             账面余额               跌价准备          账面价值
      原材料               25,308,320.75     2,088,294.15         23,220,026.60        12,384,273.77   1,018,033.46        11,366,240.31   12,355,224.94       780,741.13   11,574,483.81
      在产品              125,903,634.75     1,823,085.99        124,080,548.76       100,812,702.89       710,867.75     100,101,835.14   35,302,412.87       110,099.31   35,192,313.56
      合同履约成本               3,878,500.90                -        3,878,500.90         2,973,521.60                  -     2,973,521.60               -                -               -
           合   计       155,090,456.40     3,911,380.14        151,179,076.26       116,170,498.26   1,728,901.21       114,441,597.05   47,657,637.81       890,840.44   46,766,797.37
               （1）2019 年度
                                                                                     本期增加金额                                    本期减少金额
                   项   目                        2018.12.31                                                                                                           2019.12.31
                                                                               计   提                其    他             转回或转销               其    他
      原材料                                                  557,549.22           223,191.91                     -                    -                   -                   780,741.13
      在产品                                                    1,170.76           108,928.55                     -                    -                   -                   110,099.31
                   合   计                                   558,719.98           332,120.46                     -                    -                   -                   890,840.44
                                                                               财务报表附注 第 56 页
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          （2）2020 年度
                                                本期增加金额                        本期减少金额
             项   目     2019.12.31                                                                  2020.12.31
                                          计   提              其   他       转回或转销         其   他
    原材料                      780,741.13    237,292.33                -             -           -        1,018,033.46
    在产品                      110,099.31    692,875.64                -     92,107.20           -          710,867.75
             合   计           890,840.44    930,167.97                -     92,107.20           -        1,728,901.21
          （3）2021 年度
                                                本期增加金额                        本期减少金额
             项   目     2020.12.31                                                                  2021.12.31
                                          计   提              其   他       转回或转销         其   他
    原材料                    1,018,033.46   1,070,260.69               -             -           -        2,088,294.15
    在产品                      710,867.75   1,218,688.64               -    106,470.40           -        1,823,085.99
             合   计         1,728,901.21   2,288,949.33               -    106,470.40           -        3,911,380.14
                                          财务报表附注 第 57 页
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(八)   合同资产
      项    目
                    账面余额             减值准备             账面价值            账面余额              减值准备              账面价值
      质保金          37,809,467.07    1,634,155.46    36,175,311.61    29,263,215.31      1,571,988.39    27,691,226.92
      合    计       37,809,467.07    1,634,155.46    36,175,311.61    29,263,215.31      1,571,988.39    27,691,226.92
                                           账面余额                            减值准备
               类    别                                                                                  账面价值
                                     金    额          比   例           金     额          计提比例
      按单项计提减值准备                      102,102.00        0.27%          65,529.06         64.18%          36,572.94
      按信用风险组合计提
      减值准备
               合    计              37,809,467.07    100.00%         1,634,155.46               -     36,175,311.61
               按单项计提坏账准备的应收账款
                       名    称
                                                   账面余额             坏账准备              计提比例             计提理由
      北京龙源惟德能源科技有限公司                               102,102.00       65,529.06            64.18%        收款逾期
                       合    计                      102,102.00       65,529.06                   -
               按组合计提减值准备：
               组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
                   名    称
                                                   合同资产                     减值准备                       计提比例
                   合    计                           37,707,365.07              1,568,626.40                      -
                                           财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
                                     账面余额                               减值准备
          类   别                                                                              账面价值
                              金      额        比   例           金     额          计提比例
    按单项计提减值准备               1,602,439.00        5.48%         246,615.36         15.39%      1,355,823.64
    按信用风险组合计提
    减值准备
          合   计            29,263,215.31     100.00%         1,571,988.39               -   27,691,226.92
          按单项计提坏账准备的应收账款
                  名   称
                                           账面余额          坏账准备                  计提比例           计提理由
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                           965,500.00        148,590.45           15.39%      收款逾期
    北京龙源惟德能源科技有限公司                         636,939.00         98,024.91           15.39%      收款逾期
                  合   计                  1,602,439.00        246,615.36                 -
          按组合计提减值准备：
          组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
              名   称
                                           合同资产                         减值准备                计提比例
              合   计                          27,660,776.31               1,325,373.03                      -
         项    目           2020.1.1         本期计提         本期转回             本期转销/核销             2020.12.31
    质保金                   959,621.10       612,367.29               -                   -    1,571,988.39
         合    计           959,621.10       612,367.29               -                   -    1,571,988.39
         项    目           2021.1.1         本期计提         本期转回             本期转销/核销              2021.12.31
    质保金                   1,571,988.39      62,167.07              -                    -     1,634,155.46
         合    计           1,571,988.39      62,167.07              -                    -     1,634,155.46
                                     财务报表附注 第 59 页
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(九)   其他流动资产
              项   目         2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
      增值税留抵税额、待抵扣进项税         4,061,476.05     2,053,874.64     4,649,076.34
      预缴企业所得税                            -     835,119.36                  -
      IPO 中介服务费              3,377,584.90                 -                -
              合   计          7,439,060.95     2,888,994.00     4,649,076.34
                      财务报表附注 第 60 页
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(十)   长期应收款
       项    目
                账面余额             坏账准备           账面价值            账面余额            坏账准备         账面价值            账面余额         坏账准备         账面价值
      分期收款销
      售商品
       合    计   14,991,274.38      749,563.72   14,241,710.66   16,264,678.53   813,233.93   15,451,444.60   911,066.67   45,553.33    865,513.34                  -
                                                                  财务报表附注 第 61 页
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    （1）2019 年度
                                        会计政                                     本期变动金额
         类   别       2018.12.31                   2019.1.1                                               2019.12.31
                                        策变更                          计   提      收回或转回        转销或核销
    长期应收款坏账
                                  -           -              -   45,553.33               -          -      45,553.33
    准备
         合   计                    -           -              -   45,553.33               -          -      45,553.33
    （2）2020 年度
                                                                         本期变动金额
             类   别           2019.12.31                                                                 2020.12.31
                                                    计    提               收回或转回           转销或核销
    长期应收款坏账准备                         45,553.33    767,680.60                        -          -       813,233.93
             合   计                    45,553.33    767,680.60                        -          -       813,233.93
    （3）2021 年度
                                                                         本期变动金额
             类   别           2020.12.31                                                                  2021.12.31
                                                    计    提               收回或转回           转销或核销
    长期应收款坏账准备                 813,233.93                         -           63,670.21          -          749,563.72
             合   计            813,233.93                         -           63,670.21          -          749,563.72
                                           财务报表附注 第 62 页
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(十一) 长期股权投资
                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                           减值准备期
        被投资单位       2019.12.31                     减少       权益法下确认         其他综合       其他权       宣告发放现金 计提减                  2020.12.31
                                    追加投资                                                                           其他                       末余额
                                                   投资       的投资损益          收益调整       益变动       股利或利润    值准备
    联营企业：
    西浦电气无锡有限公司               -     1,500,000.00     -        -117,007.74      -             -        -     -        -       1,382,992.26          -
           合   计             -     1,500,000.00     -        -117,007.74      -             -        -     -        -       1,382,992.26          -
    于 2020 年 3 月，公司与湖南弘安达节能科技有限公司、李槐树共同出资成立西浦电气无锡有限公司，公司认缴出资人民币 540.00 万元，占注册
    资本的 18%，截至 2020 年 12 月 31 日，公司已缴付出资 150.00 万元。
                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                           减值准备期
        被投资单位       2020.12.31                     减少       权益法下确认         其他综合       其他权       宣告发放现金 计提减                  2021.12.31
                                     追加投资                                                                          其他                       末余额
                                                   投资       的投资损益          收益调整       益变动       股利或利润    值准备
    联营企业：
    优普森电气无锡有限公司
    （原名：西浦电气无锡有     1,382,992.26    3,700,000.00        -     -93,558.00          -         -        -         -        -   4,989,434.26          -
    限公司）
           合   计    1,382,992.26    3,700,000.00        -     -93,558.00          -         -        -         -        -   4,989,434.26          -
                                                            财务报表附注 第 63 页
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(十二) 固定资产
                        项   目                        2021.12.31                         2020.12.31                              2019.12.31
    固定资产                                                       88,453,899.86                     87,653,425.36                            91,545,996.76
    固定资产清理                                                                 -                                 -                                        -
                        合   计                                  88,453,899.86                     87,653,425.36                            91,545,996.76
    （1）2019 年度
               项    目           房屋及建筑物           合同能源管理设备              机器设备              运输设备             办公及其他设备                     合      计
    （1）2018.12.31                            -     52,528,635.01         1,932,317.52       413,655.56           1,414,251.95         56,288,860.04
    （2）本期增加金额                    48,361,511.49     11,355,696.82         6,364,555.82                -           4,103,763.93         70,185,528.06
         —购   置                              -                 -                    -                -           4,103,763.93          4,103,763.93
         —在建工程转入                 48,361,511.49     11,355,696.82         6,364,555.82                -                      -         66,081,764.13
    （3）本期减少金额                                -      6,884,860.67                    -                -            328,578.33           7,213,439.00
         —处置或报废                              -      6,884,860.67                    -                -            328,578.33           7,213,439.00
    （4）2019.12.31                48,361,511.49     56,999,471.16         8,296,873.34       413,655.56           5,189,437.55        119,260,949.10
    （1）2018.12.31                            -     17,993,774.93         1,187,799.74       114,617.03           1,193,194.73         20,489,386.43
                                                    财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
               项    目    房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备           运输设备          办公及其他设备           合   计
    （2）本期增加金额               260,405.39      10,635,564.86       389,219.55      98,243.20      363,627.66     11,747,060.66
        —计    提             260,405.39      10,635,564.86       389,219.55      98,243.20      363,627.66     11,747,060.66
    （3）本期减少金额                         -      5,677,985.95                 -             -      312,149.48      5,990,135.43
        —处置或报废                        -      5,677,985.95                 -             -      312,149.48      5,990,135.43
    （4）2019.12.31           260,405.39      22,951,353.84      1,577,019.29    212,860.23     1,244,672.91    26,246,311.66
    （1）2018.12.31                     -                 -                 -             -                -                -
    （2）本期增加金额                         -      1,468,640.68                 -             -                -     1,468,640.68
        —计    提                       -      1,468,640.68                 -             -                -     1,468,640.68
    （3）本期减少金额                         -                 -                 -             -                -                -
    （4）2019.12.31                     -      1,468,640.68                 -             -                -     1,468,640.68
    （1）2019.12.31 账面价值    48,101,106.10     32,579,476.64      6,719,854.05    200,795.33     3,944,764.64    91,545,996.76
    （2）2018.12.31 账面价值                -     34,534,860.08       744,517.78     299,038.53      221,057.22     35,799,473.61
    （2）2020 年度
               项    目    房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备           运输设备          办公及其他设备           合   计
    （1）2019.12.31         48,361,511.49     56,999,471.16      8,296,873.34    413,655.56     5,189,437.55   119,260,949.10
                                             财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
               项    目   房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备            运输设备          办公及其他设备           合    计
    （2）本期增加金额             3,088,270.25      4,742,708.16       2,608,568.12    408,242.70     1,674,288.51    12,522,077.74
        —购    置                      -                 -                  -    408,242.70     1,674,288.51     2,082,531.21
        —在建工程转入           3,088,270.25      4,742,708.16       2,608,568.12             -                -    10,439,546.53
    （3）本期减少金额               46,620.00       3,431,417.34                  -             -                -     3,478,037.34
        —处置或报废              46,620.00       3,431,417.34                  -             -                -     3,478,037.34
    （4）2020.12.31        51,403,161.74     58,310,761.98      10,905,441.46    821,898.26     6,863,726.06   128,304,989.50
    （1）2019.12.31          260,405.39      22,951,353.84       1,577,019.29    212,860.23     1,244,672.91    26,246,311.66
    （2）本期增加金额             1,503,107.03     12,377,878.12        860,725.02     167,302.00     1,002,389.21    15,911,401.38
        —计    提           1,503,107.03     12,377,878.12        860,725.02     167,302.00     1,002,389.21    15,911,401.38
    （3）本期减少金额                 1,010.10      2,503,300.19                  -             -                -     2,504,310.29
        —处置或报废                1,010.10      2,503,300.19                  -             -                -     2,504,310.29
    （4）2020.12.31         1,762,502.32     32,825,931.77       2,437,744.31    380,162.23     2,247,062.12    39,653,402.75
    （1）2019.12.31                    -      1,468,640.68                  -             -                -     1,468,640.68
    （2）本期增加金额                        -                 -                  -             -                -                 -
        —计    提                      -                 -                  -             -                -                 -
    （3）本期减少金额                        -       470,479.29                   -             -                -        470,479.29
        —处置或报废                       -       470,479.29                   -             -                -        470,479.29
                                            财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
               项    目    房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备            运输设备          办公及其他设备           合    计
    （4）2020.12.31                     -       998,161.39                   -             -                -        998,161.39
    （1）2020.12.31 账面价值    49,640,659.42     24,486,668.82       8,467,697.15    441,736.03     4,616,663.94    87,653,425.36
    （2）2019.12.31 账面价值    48,101,106.10     32,579,476.64       6,719,854.05    200,795.33     3,944,764.64    91,545,996.76
    （3）2021 年度
               项    目    房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备            运输设备          办公及其他设备           合    计
    （1）2020.12.31         51,403,161.74     58,310,761.98      10,905,441.46    821,898.26     6,863,726.06   128,304,989.50
    （2）本期增加金额               508,685.60       8,646,796.51       5,501,453.92             -     1,035,412.31    15,692,348.34
        —购    置                       -                 -                  -             -      670,642.07         670,642.07
        —在建工程转入             508,685.60       8,646,796.51       5,501,453.92             -      364,770.24     15,021,706.27
    （3）本期减少金额                         -      9,742,581.40                  -             -                -     9,742,581.40
        —处置或报废                        -      9,742,581.40                  -             -                -     9,742,581.40
    （4）2021.12.31         51,911,847.34     57,214,977.09      16,406,895.38    821,898.26     7,899,138.37   134,254,756.44
    （1）2020.12.31          1,762,502.32     32,825,931.77       2,437,744.31    380,162.23     2,247,062.12    39,653,402.75
    （2）本期增加金额              1,532,900.62     10,232,055.94       1,187,941.86    178,827.01     1,508,652.44    14,640,377.87
        —计    提            1,532,900.62     10,232,055.94       1,187,941.86    178,827.01     1,508,652.44    14,640,377.87
                                             财务报表附注 第 67 页
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               项    目    房屋及建筑物           合同能源管理设备             机器设备            运输设备          办公及其他设备          合    计
    （3）本期减少金额                         -      9,742,581.40                  -             -                -    9,742,581.40
         —处置或报废                       -      9,742,581.40                  -             -                -    9,742,581.40
    （4）2021.12.31          3,295,402.94     33,315,406.31       3,625,686.17    558,989.24     3,755,714.56   44,551,199.22
    （1）2020.12.31                     -       998,161.39                   -             -                -       998,161.39
    （2）本期增加金额                         -       251,495.97                   -             -                -       251,495.97
         —计   提                       -       251,495.97                   -             -                -       251,495.97
    （3）本期减少金额                         -                 -                  -             -                -                -
         —处置或报废                       -                 -                  -             -                -                -
    （4）2021.12.31                     -      1,249,657.36                  -             -                -    1,249,657.36
    （1）2021.12.31 账面价值    48,616,444.40     22,649,913.42      12,781,209.21    262,909.02     4,143,423.81   88,453,899.86
    （2）2020.12.31 账面价值    49,640,659.42     24,486,668.82       8,467,697.15    441,736.03     4,616,663.94   87,653,425.36
                                             财务报表附注 第 68 页
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         期末用于抵押的固定资产明细详见本附注五（五十）、所有权或使用权受到限制的资产。
                                      财务报表附注 第 69 页
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(十三) 在建工程
                 项   目                                   2021.12.31                                   2020.12.31                                2019.12.31
    在建工程                                                                  9,330,357.50                              5,979,092.93                              4,625,371.95
    工程物资                                                                             -                                         -                                         -
                 合   计                                                    9,330,357.50                              5,979,092.93                              4,625,371.95
         项   目
                         账面余额           减值准备              账面价值                账面余额           减值准备             账面价值            账面余额           减值准备             账面价值
    合同能源管理项目             8,161,896.64                -   8,161,896.64        2,921,844.95                 -   2,921,844.95    2,453,301.16                -   2,453,301.16
    湖州工厂建筑工程                        -                -                -                  -                -              -     237,876.85                 -    237,876.85
    激光切割机系统项目                       -                -                -      1,601,392.00                 -   1,601,392.00               -                -              -
    立车车床工程                          -                -                -        835,851.83                 -    835,851.83     1,573,315.60                -   1,573,315.60
    其他项目                 1,168,460.86                -   1,168,460.86          620,004.15                 -    620,004.15      360,878.34                 -    360,878.34
         合   计           9,330,357.50                -   9,330,357.50        5,979,092.93                 -   5,979,092.93    4,625,371.95                -   4,625,371.95
                                                                  财务报表附注 第 70 页
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   （1）2019 年度
                                                                                                                          其中：本期      本期利息
                                                             本期转入固           本期其他                            利息资本化
           项目名称         2018.12.31          本期增加金额                                      2019.12.31                        利息资本       资本化率           资金来源
                                                             定资产金额           减少金额                            累计金额
                                                                                                                           化金额        (%)
    湖州工厂建筑工程           24,990,526.65        23,608,861.69    48,361,511.49          -    237,876.85                  -           -          -       自有资金
    二钢轧浊环水智能控制系统工艺
    节能项目
    新余钢铁节能改造项目                          -    4,927,452.75     4,927,452.75          -                -               -           -          -       自有资金
    立车车床工程                              -    1,573,315.60                -          -   1,573,315.60                 -           -          -       自有资金
    中冶东方循环冷切水节能改造                       -    1,304,374.83                -          -   1,304,374.83                 -           -          -       自有资金
    卧式硬支撑平衡机             706,896.55            742,295.14     1,449,191.69          -                -               -           -          -       自有资金
            合   计      26,129,407.46        36,596,456.44    59,610,296.62          -   3,115,567.28                 -           -          -
   （2）2020 年度
                                                             本期转入固           本期其他                            利息资本化 其中：本期利            本期利息资
           项目名称        2019.12.31           本期增加金额                                       2020.12.31                                                 资金来源
                                                             定资产金额           减少金额                            累计金额        息资本化金额      本化率(%)
    湖州工厂建筑工程            237,876.85           2,850,393.40    3,088,270.25       -                        -       -               -              -   自有资金
    立车车床工程             1,573,315.60           164,655.17     1,737,970.77       -                        -       -               -              -   自有资金
    中冶东方循环冷切水节能改造      1,304,374.83            63,542.62     1,367,917.45       -                        -       -               -              -   自有资金
    安阳高铁动力厂循环水泵节能改
                                    -        1,317,952.88               -       -       1,317,952.88             -               -              -   自有资金
    造项目
    上海梅山钢铁股份有限公司炼铁
                                    -        1,325,749.02               -       -       1,325,749.02             -               -              -   自有资金
    厂 4#烧结部分除尘风机节能改造
                                                            财务报表附注 第 71 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                                                           本期转入固          本期其他                    利息资本化 其中：本期利     本期利息资
            项目名称         2019.12.31       本期增加金额                                 2020.12.31                                 资金来源
                                                           定资产金额          减少金额                    累计金额    息资本化金额   本化率(%)
    项目
    激光切割机系统项目                         -    1,601,392.00               -      -   1,601,392.00         -        -        -   自有资金
    摇臂钻床项目                            -     835,851.83                -      -    835,851.83          -        -        -   自筹资金
            合   计        3,115,567.28      8,159,536.92    6,194,158.47      -   5,080,945.73         -        -        -
   （3）2021 年度
                                                           本期转入固          本期其他                    利息资本化 其中：本期利     本期利息资
            项目名称         2020.12.31       本期增加金额                                 2021.12.31                                 资金来源
                                                           定资产金额          减少金额                    累计金额    息资本化金额   本化率(%)
    安阳高铁动力厂循环水泵节能改
    造项目
    上海梅山钢铁股份有限公司炼铁
    厂 4#烧结部分除尘风机节能改造     1,325,749.02       876,981.03     2,202,730.05      -                -       -        -        -   自筹资金
    项目
    激光切割机系统项目            1,601,392.00                 -    1,601,392.00      -                -       -        -        -   自筹资金
    摇臂钻床项目                835,851.83         91,946.90       927798.73       -                -       -        -        -   自筹资金
    上海梅山钢铁股份有限公司炼铁
    厂 3 号、5 号烧结部分除尘风机节                -    7,106,416.84               -      -   7,106,416.84         -        -        -   自筹资金
    能改造项目
            合   计        5,080,945.73     11,964,155.56    9,938,684.45      -   7,106,416.84         -        -        -
                                                          财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(十四) 使用权资产
              项   目          房屋及建筑物                              合    计
    （1）年初余额                            4,527,492.12                   4,527,492.12
    （2）本期增加金额                          4,835,372.51                   4,835,372.51
         —新增租赁                         4,835,372.51                   4,835,372.51
    （3）本期减少金额                                        -                             -
    （4）期末余额                            9,362,864.63                   9,362,864.63
    （1）年初余额                                          -                             -
    （2）本期增加金额                          3,502,722.32                   3,502,722.32
         —计提                           3,502,722.32                   3,502,722.32
    （3）本期减少金额                                        -                             -
    （4）期末余额                            3,502,722.32                   3,502,722.32
    （1）年初余额                                          -                             -
    （2）本期增加金额                                        -                             -
    （3）本期减少金额                                        -                             -
    （4）期末余额                                          -                             -
    （1）期末账面价值                          5,860,142.31                   5,860,142.31
    （2）年初账面价值                          4,527,492.12                   4,527,492.12
(十五) 无形资产
   （1）2019 年度
              项   目   土地使用权            软件使用权             商标权              合   计
    （1）2018.12.31     9,291,700.00      134,258.39       120,850.99   9,546,809.38
    （2）本期增加金额                    -      210,763.17        47,181.65       257,944.82
         —购   置                  -      210,763.17        47,181.65       257,944.82
    （3）本期减少金额                    -               -                -                -
    （4）2019.12.31     9,291,700.00      345,021.56       168,032.64   9,804,754.20
                      财务报表附注 第 73 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
             项    目      土地使用权            软件使用权          商标权            合    计
    （1）2018.12.31         206,881.28       107,088.30             -     313,969.58
    （2）本期增加金额             185,849.10        29,797.54     23,397.00     239,043.64
        —计提               185,849.10        29,797.54     23,397.00     239,043.64
    （3）本期减少金额                       -                -            -               -
    （4）2019.12.31         392,730.38       136,885.84     23,397.00     553,013.22
    （1）2018.12.31                   -                -            -               -
    （2）本期增加金额                       -                -            -               -
    （3）本期减少金额                       -                -            -               -
    （4）2019.12.31                   -                -            -               -
    （1）2019.12.31 账面价值   8,898,969.62      208,135.72    144,635.64    9,251,740.98
    （2）2018.12.31 账面价值   9,084,818.72       27,170.09    120,850.99    9,232,839.80
   （2）2020 年度
             项    目      土地使用权            软件使用权          商标权            合    计
    （1）2019.12.31        9,291,700.00      345,021.56    168,032.64    9,804,754.20
    （2）本期增加金额                       -     2,045,666.18            -    2,045,666.18
        —购    置                     -     2,045,666.18            -    2,045,666.18
    （3）本期减少金额                       -                -            -               -
        —处    置                     -                -            -               -
    （4）2020.12.31        9,291,700.00     2,390,687.74   168,032.64   11,850,420.38
    （1）2019.12.31         392,730.38       136,885.84     23,397.00     553,013.22
    （2）本期增加金额             185,834.04       102,672.06     25,524.00     314,030.10
        —计    提           185,834.04       102,672.06     25,524.00     314,030.10
    （3）本期减少金额                       -                -            -               -
        —处    置                     -                -            -               -
    （4）2020.12.31         578,564.42       239,557.90     48,921.00     867,043.32
                         财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
              项   目      土地使用权             软件使用权          商标权            合    计
    （1）2019.12.31                    -                -            -               -
    （2）本期增加金额                        -                -            -               -
    （3）本期减少金额                        -                -            -               -
    （4）2020.12.31                    -                -            -               -
    （1）2020.12.31 账面价值    8,713,135.58     2,151,129.84   119,111.64   10,983,377.06
    （2）2019.12.31 账面价值    8,898,969.62      208,135.72    144,635.64    9,251,740.98
   （3）2021 年度
              项   目      土地使用权             软件使用权          商标权            合    计
    （1）2020.12.31         9,291,700.00     2,390,687.74   168,032.64   11,850,420.38
    （2）本期增加金额            53,220,100.00     1,679,609.49            -   54,899,709.49
         —购   置          53,220,100.00     1,679,609.49            -   54,899,709.49
    （3）本期减少金额                        -                -            -               -
    （4）2021.12.31        62,511,800.00     4,070,297.23   168,032.64   66,750,129.87
    （1）2020.12.31          578,564.42       239,557.90     48,921.00     867,043.32
    （2）本期增加金额              806,735.23       724,494.54     25,524.00    1,556,753.77
         —计   提            806,735.23       724,494.54     25,524.00    1,556,753.77
    （3）本期减少金额                        -                -            -               -
    （4）2021.12.31         1,385,299.65      964,052.44     74,445.00    2,423,797.09
    （1）2020.12.31                    -                -            -               -
    （2）本期增加金额                        -                -            -               -
    （3）本期减少金额                        -                -            -               -
    （4）2021.12.31                    -                -            -               -
    （1）2021.12.31 账面价值   61,126,500.35     3,106,244.79    93,587.64   64,326,332.78
    （2）2020.12.31 账面价值    8,713,135.58     2,151,129.84   119,111.64   10,983,377.06
                         财务报表附注 第 75 页
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(十六) 长期待摊费用
        项    目     2018.12.31       本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额   2019.12.31
    模    具             248,670.95               -    109,051.92         -    139,619.03
    装修费                         -    1,152,605.08     32,016.81         -   1,120,588.27
    其    他                      -     370,000.00               -        -    370,000.00
        合    计         248,670.95    1,522,605.08    141,068.73         -   1,630,207.30
        项    目     2019.12.31       本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额   2020.12.31
    模    具             139,619.03     527,079.66     204,688.00         -    462,010.69
    装修费            1,120,588.27       409,830.50     384,201.72         -   1,146,217.05
    绿化工程                        -     871,559.63     145,260.00         -    726,299.63
    其    他             370,000.00               -     71,944.44         -    298,055.56
        合    计     1,630,207.30      1,808,469.79    806,094.16         -   2,632,582.93
        项    目     2020.12.31       本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额   2021.12.31
    模    具             462,010.69     634,440.28     860,256.27         -    236,194.70
    装修费            1,146,217.05      1,898,313.63    705,692.65         -   2,338,838.03
    绿化工程               726,299.63               -    174,312.00         -    551,987.63
    其    他             298,055.56      44,873.02     127,082.94         -    215,845.64
        合    计     2,632,582.93      2,577,626.93   1,867,343.86        -   3,342,866.00
                                    财务报表附注 第 76 页
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
           项   目
                    可抵扣暂时性差异            递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                递延所得税资产             可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
    资产减值准备             19,685,933.04         2,953,199.53       14,053,363.41            2,109,043.24     11,569,381.51         1,737,487.87
    递延收益                4,659,521.69          698,928.25            3,967,930.37          595,189.56       6,440,117.89          966,017.68
    预计负债               11,972,516.19         1,795,877.43           8,242,413.12         1,236,361.97      5,547,755.80          832,163.37
    内部交易未实现利润          26,533,110.47         3,979,966.57           8,444,240.04         1,266,636.01      2,468,113.57          370,217.04
           合   计       62,851,081.39         9,427,971.78       34,707,946.94            5,207,230.78     26,025,368.77         3,905,885.96
           项   目
                    应纳税暂时性差异           递延所得税负债              应纳税暂时性差异               递延所得税负债              应纳税暂时性差异          递延所得税负债
    分期收款销售收入           4,609,559.67           691,433.95        4,844,603.87              726,690.58        444,983.76           66,747.56
           合   计       4,609,559.67           691,433.95        4,844,603.87              726,690.58        444,983.76           66,747.56
                                                 财务报表附注 第 77 页
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(十八) 其他非流动资产
       项   目
                账面余额        减值准备         账面余额        账面余额       减值准备         账面余额       减值准备           减值准备         账面价值
    与购建长期资产
    相关的预付款项
       合   计    95,792.88            -   95,792.88          -            -          -   1,333,281.20            -   1,333,281.20
                                                     财务报表附注 第 78 页
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(十九) 短期借款
         项      目       2021.12.31               2020.12.31              2019.12.31
    保证加质押借款               20,000,000.00            20,000,000.00            10,000,000.00
    保证借款加信用借款             29,944,019.31            18,000,000.00             5,000,000.00
    保证加抵押借款               16,000,000.00            10,000,000.00            15,000,000.00
    抵押借款                   7,400,000.00                          -          17,400,000.00
    短期借款利息                    80,459.69                43,630.56                63,027.87
    应收票据贴现                10,000,000.00                          -           1,000,000.00
         合      计         83,424,479.00            48,043,630.56            48,463,027.87
                项   目           2021.12.31          2020.12.31           2019.12.31
    上海浦东发展银行股份有限公司              20,000,000.00        20,000,000.00       19,000,000.00
    兴业银行股份有限公司                  31,000,000.00        20,000,000.00       11,000,000.00
    招商银行股份有限公司                   6,000,000.00                        -                -
    宁波银行股份有限公司                               -        8,000,000.00                    -
    中国农业银行股份有限公司                 7,400,000.00                        -   17,400,000.00
    广发银行股份有限公司                   8,944,019.31                        -                -
                合   计           73,344,019.31        48,000,000.00       47,400,000.00
(二十) 应付账款
            项   目         2021.12.31              2020.12.31             2019.12.31
            合   计           45,896,070.49           39,519,522.06           30,577,095.78
                        财务报表附注 第 79 页
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(二十一) 预收款项
            项   目   2021.12.31                  2020.12.31               2019.12.31
            合   计                     -                          -           32,048,758.00
    根据新准则及相关衔接规定，公司 2020 年 1 月 1 日将原计入“预收款项”的预收商品
    销售款不含税部分重分类调增至“合同负债”列报，将税额部分列入“其他流动负债”
    项目列报，具体影响详见三、（三十一）重要会计政策和会计估计的变更。
(二十二) 合同负债
            项   目           2021.12.31                               2020.12.31
    预收销售款                            104,664,224.04                            97,658,489.63
            合   计                    104,664,224.04                            97,658,489.63
    根据新准则及相关衔接规定，公司 2020 年 1 月 1 日将原计入“预收款项”的预收商品
    销售款不含税部分重分类调增至“合同负债”列报，将税额部分列入“其他流动负债”
    项目列报，具体影响详见三、（三十一）重要会计政策和会计估计的变更。
(二十三) 应付职工薪酬
   （1）2019 年度
            项   目   2018.12.31             本期增加               本期减少              2019.12.31
    短期薪酬            4,899,781.40          29,209,625.70      27,206,486.26      6,902,920.84
    离职后福利-设定提存计划      164,750.80           2,549,840.27       2,482,843.24        231,747.83
    辞退福利                         -          246,306.00         246,306.00                    -
            合   计   5,064,532.20          32,005,771.97      29,935,635.50      7,134,668.67
   （2）2020 年度
            项   目   2019.12.31             本期增加               本期减少              2020.12.31
    短期薪酬            6,902,920.84          38,112,055.30      35,462,656.97      9,552,319.17
    离职后福利-设定提存计划      231,747.83            426,898.83         466,520.66         192,126.00
                    财务报表附注 第 80 页
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           项    目       2019.12.31            本期增加             本期减少            2020.12.31
    辞退福利                             -         111,870.00       111,870.00                      -
           合    计       7,134,668.67         38,650,824.13    36,041,047.63     9,744,445.17
   （3）2021 年度
           项    目       2020.12.31            本期增加             本期减少            2021.12.31
    短期薪酬                9,552,319.17         57,434,117.88    55,686,768.69    11,299,668.36
    离职后福利-设定提存计划          192,126.00          4,110,244.13     3,881,329.14      421,040.99
    辞退福利                             -         231,330.28       231,330.28                      -
           合    计       9,744,445.17         61,775,692.29    59,799,428.11    11,720,709.35
   （1）2019 年度
               项    目      2018.12.31           本期增加            本期减少           2019.12.31
    （1）工资、奖金、津贴和补贴        4,759,399.80        24,443,748.78    22,523,061.37   6,680,087.21
    （2）职工福利费                             -     1,624,280.47     1,624,280.47                -
    （3）社会保险费                 84,859.60         1,497,538.57     1,439,418.54    142,979.63
     其中：医疗保险费                75,677.20         1,320,881.33     1,270,911.56    125,646.97
         工伤保险费                1,219.80            29,754.73       27,745.16       3,229.37
         生育保险费                7,962.60           146,902.51      140,761.82      14,103.29
    （4）住房公积金                 55,522.00           966,796.00      942,464.00      79,854.00
    （5）工会经费和职工教育经费                       -       109,101.78      109,101.78                 -
    （6）其他短期薪酬                            -       568,160.10      568,160.10                 -
               合    计     4,899,781.40        29,209,625.70    27,206,486.26   6,902,920.84
   （2）2020 年度
               项    目      2019.12.31           本期增加            本期减少           2020.12.31
    （1）工资、奖金、津贴和补贴        6,680,087.21        33,163,767.74   30,579,664.79    9,264,190.16
    （2）职工福利费                             -     1,900,180.50     1,900,180.50                -
    （3）社会保险费                142,979.63         1,448,756.04     1,425,131.66    166,604.01
     其中：医疗保险费               125,646.97         1,324,652.57     1,392,850.63     57,448.91
         工伤保险费                3,229.37             5,167.47         6,533.74      1,863.10
         生育保险费               14,103.29           118,936.00       25,747.29     107,292.00
                        财务报表附注 第 81 页
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             项   目          2019.12.31            本期增加             本期减少            2020.12.31
    （4）住房公积金                      79,854.00       1,287,300.00     1,245,629.00     121,525.00
    （5）工会经费和职工教育经费                        -          75,914.72        75,914.72                 -
    （6）其他短期薪酬                             -         236,136.30       236,136.30                 -
             合   计          6,902,920.84         38,112,055.30    35,462,656.97    9,552,319.17
   （3）2021 年度
             项   目          2020.12.31            本期增加            本期减少             2021.12.31
   （1）工资、奖金、津贴和补贴          9,264,190.16         49,589,247.25    47,998,135.83    10,855,301.58
   （2）职工福利费                              -       2,052,845.66     2,052,845.66                  -
   （3）社会保险费                  166,604.01          2,754,307.15     2,650,641.38      270,269.78
    其中：医疗保险费                  57,448.91          2,595,576.92     2,553,038.68       99,987.15
         工伤保险费                    1,863.10          74,475.23        68,107.70         8,230.63
         生育保险费               107,292.00             84,255.00        29,495.00      162,052.00
   （4）住房公积金                  121,525.00          1,802,066.00     1,749,494.00      174,097.00
   （5）工会经费和职工教育经费                        -         291,779.19      291,779.19                   -
   （6）其他短期薪酬                             -         943,872.63      943,872.63                   -
             合   计         9,552,319.17         57,434,117.88    55,686,768.69    11,299,668.36
   （1）2019 年度
         项   目       2018.12.31              本期增加                本期减少              2019.12.31
    基本养老保险             160,652.00             2,475,322.54       2,411,414.98        224,559.56
    失业保险费                4,098.80               74,517.73          71,428.26            7,188.27
         合   计         164,750.80             2,549,840.27       2,482,843.24        231,747.83
   （2）2020 年度
         项   目       2019.12.31              本期增加                本期减少              2020.12.31
    基本养老保险             224,559.56              413,763.56         452,019.12         186,304.00
    失业保险费                7,188.27               13,135.27          14,501.54            5,822.00
         合   计         231,747.83              426,898.83         466,520.66         192,126.00
                         财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
   （3）2021 年度
          项    目    2020.12.31          本期增加                 本期减少              2021.12.31
    基本养老保险            186,304.00         3,981,388.74         3,759,853.68        407,839.06
    失业保险费               5,822.00          128,855.39            121,475.46         13,201.93
          合    计      192,126.00         4,110,244.13         3,881,329.14        421,040.99
(二十四) 应交税费
          税费项目           2021.12.31                2020.12.31                2019.12.31
    增值税                     11,143,182.61                8,902,118.77           3,850,390.31
    企业所得税                    5,159,261.02                2,361,462.35           2,309,354.20
    个人所得税                        712,272.83               145,125.00               38,919.66
    城市维护建设税                      715,973.74               516,063.59              249,585.79
    房产税                          424,232.87               424,232.87              176,763.69
    教育费附加                        715,973.73               516,063.57              249,585.77
    土地使用税                                 -                84,969.00              169,938.00
    印花税                          105,789.13                86,865.71                1,749.60
           合   计            18,976,685.93               13,036,900.86           7,046,287.02
(二十五) 其他应付款
           项   目         2021.12.31                2020.12.31                2019.12.31
    应付利息                                  -                         -                       -
    其他应付款项                       516,374.27              3,466,079.32           2,697,022.63
           合   计                 516,374.27              3,466,079.32           2,697,022.63
           项   目          2021.12.31               2020.12.31                2019.12.31
    短期借款应付利息                              -                         -                       -
           合   计                          -                         -                       -
                        财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
          （1） 按账龄列示
               项   目                  2021.12.31             2020.12.31                2019.12.31
               合   计                      516,374.27            3,466,079.32             2,697,022.63
          （2） 账龄超过一年的重要其他应付款项
                       项   目                             2019.12.31            未偿还或结转的原因
          上海润唐信息技术有限公司                                       1,817,251.50      关联借款，未支付
                       合   计                                 1,817,251.50
(二十六) 其他流动负债
           项   目                   2021.12.31              2020.12.31                2019.12.31
    待转销项税额                           13,606,349.13           12,695,603.65                          -
    应收票据背书                           32,508,407.33           56,084,511.83              21,593,215.35
           合   计                     46,114,756.46           68,780,115.48              21,593,215.35
(二十七) 租赁负债
                           项   目                                             2021.12.31
    租赁付款额                                                                                5,918,505.50
    未确认融资费用                                                                               -218,816.16
                           合   计                                                         5,699,689.34
(二十八) 预计负债
    （1）2019 年度
       项   目       2018.12.31         本期增加             本期减少             2019.12.31        形成原因
    产品质量保证         3,159,410.80      4,956,014.94      2,567,669.94     5,547,755.80     产品质保
       合   计       3,159,410.80      4,956,014.94      2,567,669.94     5,547,755.80
                               财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
    （2）2020 年度
       项   目     2019.12.31        本期增加            本期减少            2020.12.31        形成原因
    产品质量保证       5,547,755.80      7,277,206.45   4,582,549.13     8,242,413.12    产品质保
       合   计     5,547,755.80      7,277,206.45   4,582,549.13     8,242,413.12
    （3）2021 年度
       项   目     2020.12.31        本期增加            本期减少            2021.12.31        形成原因
    产品质量保证       8,242,413.12      9,511,906.75   5,781,803.68    11,972,516.19    产品质保
       合   计     8,242,413.12      9,511,906.75   5,781,803.68    11,972,516.19
(二十九) 递延收益
    （1）2019 年度
      项    目     2018.12.31            本期增加                本期减少                   2019.12.31
    政府补助            2,496,830.00           300,000.00            31,636.50         2,765,193.50
    未确认收入           6,193,231.54         2,968,339.64       2,721,453.29           6,440,117.89
      合    计        8,690,061.54         3,268,339.64       2,753,089.79            9,205,311.39
    （2）2020 年度
      项    目     2019.12.31            本期增加                本期减少                   2020.12.31
    政府补助            2,765,193.50           600,000.00            99,185.52         3,266,007.98
    未确认收入           6,440,117.89                    -       2,472,187.52           3,967,930.37
      合    计        9,205,311.39           600,000.00       2,571,373.04           7,233,938.35
    （3）2021 年度
      项    目     2020.12.31            本期增加                本期减少                   2021.12.31
    政府补助            3,266,007.98        15,015,500.00            99,185.52        18,182,322.46
    未确认收入           3,967,930.37         3,619,832.87       2,928,241.55           4,659,521.69
      合    计        7,233,938.35        18,635,332.87       3,027,427.07          22,841,844.15
                              财务报表附注 第 85 页
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    涉及政府补助的项目：
    （1）2019 年度
       负债项目         2018.12.31        本期新增补助金额              本期计入当期损益金额               其他变动           2019.12.31         与资产相关/与收益相关
    配套基础设施补助          2,496,830.00                  -                31,636.50              -         2,465,193.50       与资产相关
    科技小巨人工程                      -        300,000.00                         -              -           300,000.00       与收益相关
       合    计         2,496,830.00        300,000.00                 31,636.50              -         2,765,193.50
    （2）2020 年度
       负债项目         2019.12.31        本期新增补助金额              本期计入当期损益金额               其他变动            2020.12.31         与资产相关/与收益相关
    配套基础设施补助           2,465,193.50                     -             99,185.52                 -       2,366,007.98   与资产相关
    科技小巨人工程             300,000.00         600,000.00                            -              -         900,000.00   与收益相关
        合   计          2,765,193.50        600,000.00                 99,185.52                 -       3,266,007.98
    （3）2021 年度
       负债项目         2020.12.31        本期新增补助金额              本期计入当期损益金额               其他变动            2021.12.31         与资产相关/与收益相关
    配套基础设施补助           2,366,007.98      14,715,500.00                99,185.52                 -      16,982,322.46   与资产相关
    科技小巨人工程             900,000.00         300,000.00                            -              -       1,200,000.00   与收益相关
        合   计          3,266,007.98      15,015,500.00                99,185.52                 -      18,182,322.46
                                                            财务报表附注 第 86 页
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(三十) 股本
                                                                             本期变动增（+）减（－）
                       项   目            2018.12.31                                                                2019.12.31
                                                              发行新股           送股   公积金转股       其他   小   计
    陈万东                                 22,207,500.00                    -    -           -    -              -   22,207,500.00
    上海馨璞投资管理合伙企业（有限合伙）                  10,575,000.00                    -    -           -    -              -   10,575,000.00
    宁波巨晨樊融投资管理合伙企业（有限合伙）                 5,287,500.00                    -    -           -    -              -    5,287,500.00
    宁波虎鼎致新股权投资合伙企业（有限合伙）                 4,700,000.00                    -    -           -    -              -    4,700,000.00
    宁波万东商荣投资管理合伙企业（有限合伙）                 4,230,000.00                    -    -           -    -              -    4,230,000.00
    张    俊                               2,400,000.00                    -    -           -    -              -    2,400,000.00
    方廷侠                                   500,000.00                     -    -           -    -              -     500,000.00
    伍静波                                   100,000.00                     -    -           -    -              -     100,000.00
    宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业（有限合伙）                         -        1,226,013.00    -           -    -   1,226,013.00    1,226,013.00
    宁波申毅创合创业投资合伙企业（有限合伙）                             -        1,279,318.00    -           -    -   1,279,318.00    1,279,318.00
    海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙）                               -        1,226,013.00    -           -    -   1,226,013.00    1,226,013.00
                       合   计            50,000,000.00         3,731,344.00    -           -    -   3,731,344.00   53,731,344.00
    其他说明：
    企业（有限合伙）认缴 1,226,013.00 元，实际出资额 11,500,001.94 元，溢价部分 10,273,988.94 元计入资本公积；由宁波申毅创合创业投资合伙企
    业（有限合伙）认缴 1,279,318.00 元，实际出资额 12,000,002.84 元，溢价部分 10,720,684.84 元计入资本公积；由海宁东证汉德投资合伙企业（有
    限合伙)认缴 1,226,013.00 元，实际出资额 11,500,001.94 元，溢价部分 10,273,988.94 元计入资本公积。
                                              财务报表附注 第 87 页
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                                                               本期变动增（+）减（－）
                       项   目   2019.12.31                                                        2020.12.31
                                                    发行新股       送股   公积金转股       其他   小   计
    陈万东                        22,207,500.00               -    -           -    -           -   22,207,500.00
    上海馨璞投资管理合伙企业（有限合伙）         10,575,000.00               -    -           -    -           -   10,575,000.00
    宁波巨晨樊融投资管理合伙企业（有限合伙）        5,287,500.00               -    -           -    -           -    5,287,500.00
    宁波虎鼎致新股权投资合伙企业（有限合伙）        4,700,000.00               -    -           -    -           -    4,700,000.00
    宁波万东商荣投资管理合伙企业（有限合伙）        4,230,000.00               -    -           -    -           -    4,230,000.00
    张    俊                      2,400,000.00               -    -           -    -           -    2,400,000.00
    方廷侠                          500,000.00                -    -           -    -           -     500,000.00
    伍静波                          100,000.00                -    -           -    -           -     100,000.00
    宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业（有限合伙）    1,226,013.00               -    -           -    -           -    1,226,013.00
    宁波申毅创合创业投资合伙企业（有限合伙）        1,279,318.00               -    -           -    -           -    1,279,318.00
    海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙）          1,226,013.00               -    -           -    -           -    1,226,013.00
                       合   计   53,731,344.00               -    -           -    -           -   53,731,344.00
                                     财务报表附注 第 88 页
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                                                               本期变动增（+）减（－）
                       项   目   2020.12.31                                                        2021.12.31
                                                    发行新股       送股   公积金转股       其他   小   计
    陈万东                        22,207,500.00               -    -           -    -           -   22,207,500.00
    上海馨璞投资管理合伙企业（有限合伙）         10,575,000.00               -    -           -    -           -   10,575,000.00
    宁波巨晨樊融投资管理合伙企业（有限合伙）        5,287,500.00               -    -           -    -           -    5,287,500.00
    宁波虎鼎致新股权投资合伙企业（有限合伙）        4,700,000.00               -    -           -    -           -    4,700,000.00
    宁波万东商荣投资管理合伙企业（有限合伙）        4,230,000.00               -    -           -    -           -    4,230,000.00
    张    俊                      2,400,000.00               -    -           -    -           -    2,400,000.00
    方廷侠                          500,000.00                -    -           -    -           -     500,000.00
    伍静波                          100,000.00                -    -           -    -           -     100,000.00
    宁波梅山保税港区东证夏德投资合伙企业（有限合伙）    1,226,013.00               -    -           -    -           -    1,226,013.00
    宁波申毅创合创业投资合伙企业（有限合伙）        1,279,318.00               -    -           -    -           -    1,279,318.00
    海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙）          1,226,013.00               -    -           -    -           -    1,226,013.00
                       合   计   53,731,344.00               -    -           -    -           -   53,731,344.00
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(三十一) 资本公积
           项   目                  2018.12.31              本期增加                  本期减少                 2019.12.31
    资本溢价（股本溢价）                    39,361,550.67          31,268,662.72                       -       70,630,213.39
           合   计                  39,361,550.67          31,268,662.72                       -       70,630,213.39
           项   目                  2019.12.31              本期增加                  本期减少                 2020.12.31
    资本溢价（股本溢价）                    70,630,213.39                         -             465.57         70,629,747.82
    其他资本公积                                     -            189,790.27                       -         189,790.27
           合   计                  70,630,213.39             189,790.27                465.57         70,819,538.09
           项   目                  2020.12.31              本期增加                  本期减少                 2021.12.31
    资本溢价（股本溢价）                    70,629,747.82                         -                    -       70,629,747.82
    其他资本公积                          189,790.27            1,138,741.62                       -        1,328,531.89
           合   计                  70,819,538.09           1,138,741.62                       -       71,958,279.71
(三十二) 盈余公积
                                      会计政策                                                   本期
      项   目          2018.12.31                           2019.1.1           本期增加                      2019.12.31
                                      变更调整                                                   减少
    法定盈余公积          2,035,765.49                   -    2,035,765.49        3,586,120.53         -    5,621,886.02
                                    会计政策                                                   本期
      项   目        2019.12.31                           2020.1.1            本期增加                      2020.12.31
                                    变更调整                                                   减少
    法定盈余公积         5,621,886.02                -       5,621,886.02     7,005,852.64             - 12,627,738.66
                                      会计政策                                                       本期
      项   目         2020.12.31                            2021.1.1            本期增加                       2021.12.31
                                      变更调整                                                       减少
    法定盈余公积         12,627,738.66                   -    12,627,738.66         7,253,175.52           - 19,880,914.18
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(三十三) 未分配利润
              项   目              2021 年度             2020 年度         2019 年度
    调整前上年年末未分配利润                111,965,302.16      49,676,124.89    17,701,517.15
    调整年初未分配利润合计数
                                                -      852,689.91                -
    （调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                  111,965,302.16      50,528,814.80    17,701,517.15
    加：本期归属于母公司所有者的净利润            82,724,963.48      68,442,340.00    35,560,728.27
    减：提取法定盈余公积                       7,253,175.52     7,005,852.64    3,586,120.53
       所有者权益内部结转（股改）                            -                -               -
    期末未分配利润                     187,437,090.12      111,965,302.16   49,676,124.89
    调整年初未分配利润明细：
                                                影响年初未分配利润
              项   目
    会计政策变更                                      -      852,689.91                -
              合   计                             -      852,689.91                -
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(三十四) 营业收入和营业成本
        项   目
                    收     入               成     本                收     入               成     本            收     入               成   本
    主营业务            402,658,562.05        216,432,005.93         291,795,400.98        145,992,832.33     195,385,828.00        98,080,049.79
    其他业务                4,979,534.17          3,321,484.70           6,569,280.86          3,250,730.56       1,356,988.25          802,199.51
        合   计       407,638,096.22        219,753,490.63         298,364,681.84        149,243,562.89     196,742,816.25        98,882,249.30
        项   目
                    收     入               成     本                收     入               成     本            收     入               成   本
    买   断           368,376,740.82        203,702,850.10         248,028,008.92        130,146,481.06     161,279,340.44        83,846,287.14
    合同能源管理           34,281,821.23         12,729,155.83          43,767,392.06         15,846,351.27      34,106,487.56        14,233,762.65
        合   计       402,658,562.05        216,432,005.93         291,795,400.98        145,992,832.33     195,385,828.00        98,080,049.79
        项   目
                    收     入               成     本                收     入               成本                 收     入               成   本
    配件销售                3,488,187.82          2,148,462.54           5,614,959.31          2,836,318.74       1,094,743.08          678,530.70
    其   他               1,491,346.35          1,173,022.16            954,321.55            414,411.82         262,245.17           123,668.81
        合   计           4,979,534.17          3,321,484.70           6,569,280.86          3,250,730.56       1,356,988.25          802,199.51
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(三十五) 税金及附加
            项   目    2021 年度          2020 年度              2019 年度
    城市维护建设税            1,152,492.94       918,411.29          524,840.41
    教育费附加              1,152,492.97       918,411.28          491,917.31
    房产税                  424,232.87      424,232.87           176,763.69
    土地使用税                         -        84,969.00          169,938.00
    其   他                218,554.02      187,871.01            71,683.30
            合   计      2,947,772.80     2,533,895.45         1,435,142.71
(三十六) 销售费用
            项   目   2021 年度           2020 年度              2019 年度
    职工薪酬              12,403,237.05      8,143,956.85        6,047,656.62
    售后维保费              9,511,906.75      7,277,206.45        4,956,014.94
    运输费                           -                    -     3,867,832.42
    差旅费                4,598,611.25      2,778,233.50        3,232,200.12
    咨询服务费              2,751,145.53      3,664,422.09        2,116,278.30
    办公费                 896,360.14        270,577.62          350,220.83
    使用权资产累计折旧           518,438.33                     -                -
    其   他               874,383.99        687,198.56          651,814.14
            合   计     31,554,083.04     22,821,595.07       21,222,017.37
(三十七) 管理费用
            项   目    2021 年度          2020 年度              2019 年度
    职工薪酬               8,954,752.62     5,502,292.71         4,907,452.20
    业务招待费              5,689,519.91     3,203,513.20         3,078,755.28
    中介机构费              2,426,678.86     1,612,187.92         1,889,306.36
    租赁及物业费             1,318,052.41     2,704,044.31         1,443,050.69
    差旅费                1,173,382.45     1,271,515.62         1,053,883.48
    办公费                1,568,428.95     1,447,509.34          934,793.23
    折旧与摊销              2,339,656.82     1,606,116.50          540,588.62
    使用权资产折旧            3,077,162.59                -                    -
    股份支付               1,138,741.62      189,790.27                     -
    其   他              1,741,647.89      817,350.96           741,810.39
            合   计     29,428,024.12    18,354,320.83        14,589,640.25
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(三十八) 研发费用
            项   目       2021 年度                  2020 年度                  2019 年度
    职工薪酬                 15,082,492.56                 9,409,968.75         8,732,154.08
    材料费用                   9,383,009.01                7,566,781.96         2,683,253.54
    委托研发费                  1,419,417.46                           -          950,000.00
    其   他                  3,290,987.46                1,723,654.76         1,985,790.78
            合   计        29,175,906.49             18,700,405.47           14,351,198.40
(三十九) 财务费用
            项   目       2021 年度                  2020 年度                  2019 年度
    利息费用                   3,357,707.42                2,455,903.16         2,062,637.66
    减：利息收入                 1,133,497.35                 350,589.48            91,713.74
    其   他                     88,797.18                 241,486.31           214,364.77
            合   计          2,313,007.25                2,346,799.99         2,185,288.69
(四十) 其他收益
            项   目       2021 年度                  2020 年度                  2019 年度
    政府补助                  6,108,817.02                  874,555.88          2,823,781.50
    代扣个人所得税手续费                16,684.12                  15,848.42               595.66
            合   计         6,125,501.14                  890,404.30          2,824,377.16
    计入其他收益的政府补助
                                                                          与资产相关/与
        补助项目        2021 年度          2020 年度               2019 年度
                                                                           收益相关
    政府扶持金            3,617,000.00         561,000.00      2,686,000.00    与收益相关
    基建拨款               99,185.52           99,185.52         31,636.50    与资产相关
    保费补贴              115,000.00           84,800.00         53,000.00    与收益相关
    企业扶持金                       -                  -         10,000.00    与收益相关
    社保稳岗补贴             58,881.50           62,594.00         42,145.00    与收益相关
    社保返还                        -          58,476.36                  -   与收益相关
    招聘补贴               13,500.00            8,500.00          1,000.00    与收益相关
    专项发展资金           2,200,000.00                  -                  -   与收益相关
    印花税退回               5,250.00                   -                  -   与收益相关
            合   计    6,108,817.02         874,555.88      2,823,781.50
                      财务报表附注 第 94 页
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(四十一) 投资收益
               项   目             2021 年度             2020 年度            2019 年度
    长期股权投资收益                        -93,558.00          -117,007.74                 -
    理财产品收益                                   -             45,360.56        7,455.52
    债务重组产生的投资收益                     177,658.26        -1,550,662.96                 -
               合   计                 84,100.26        -1,622,310.14         7,455.52
    唐山港陆钢铁有限公司债权的清偿时间，原债权账面价值与债务重组后的债权的之
    间的差额 1,550,662.96 元，确认为债务重组损失，计入投资收益。
(四十二) 信用减值损失
        项   目          2021 年度                   2020 年度               2019 年度
    应收票据减值损失              124,793.86                 52,949.13                      -
    应收账款坏账损失             4,919,916.61              2,148,625.79          3,655,823.27
    合同资产减值损失               62,167.07                612,367.29                      -
    预付款项坏账损失               53,500.00                 29,415.96                      -
    其他应收款坏账损失              16,449.02                  6,334.81              71,717.64
    长期应收款坏账损失              -63,670.21               767,680.60              45,553.33
        合--计             5,113,156.35              3,617,373.58          3,773,094.24
(四十三) 资产减值损失
             项     目             2021 年度             2020 年度            2019 年度
    存货跌价损失                        2,288,949.33          912,819.25        332,120.46
    固定资产减值损失                       251,495.97                     -      1,468,640.68
             合     计              2,540,445.30          912,819.25       1,800,761.14
                        财务报表附注 第 95 页
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(四十四) 资产处置收益
                                                    发生额                                        计入当期非经常性损益的金额
                    项   目
    处置未划分为持有待售的固定资产产生的处置利得或损失              -        -502,399.80        -16,428.85                  -     -502,399.80    -16,428.85
                    合   计                  -        -502,399.80        -16,428.85                  -     -502,399.80    -16,428.85
(四十五) 营业外收入
                                                    发生额                                        计入当期非经常性损益的金额
                    项   目
    政府补助                         103,131.00          65,500.00                  -      103,131.00         65,500.00              -
    废料处置                        3,168,504.53        557,589.89          49,737.00     3,168,504.53       557,589.89      49,737.00
    其   他                          7,060.19                   -        172,565.39           7,060.19               -    172,565.39
                    合   计       3,278,695.72        623,089.89         222,302.39     3,278,695.72       623,089.89     222,302.39
    计入营业外收入的政府补助
                    补助项目         2021 年度               2020 年度              2019 年度                    与资产相关/与收益相关
    大工业政策奖励                           54,000.00            50,000.00                    -     与收益相关
    新冠隔离专项补贴                                   -           15,500.00                    -     与收益相关
    科技创新奖励                              7,600.00                   -                    -     与收益相关
    知识产权政策奖励                            2,500.00                   -                    -     与收益相关
                                   财务报表附注 第 96 页
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                    补助项目    2021 年度           2020 年度        2019 年度          与资产相关/与收益相关
    人才资源开发补助                    7,000.00                 -             -   与收益相关
    绿色工厂补助                     32,031.00                 -             -   与收益相关
                    合   计     103,131.00         65,500.00             -
                             财务报表附注 第 97 页
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(四十六) 营业外支出
                                  发生额                           计入当期非经常性损益的金额
        项    目
    对外捐赠             15,000.00   10,000.00       10,000.00   15,000.00     10,000.00        10,000.00
    其    他            1,210.00    9,365.04        2,782.52    1,210.00        9,365.04       2,782.52
        合    计       16,210.00   19,365.04       12,782.52   16,210.00     19,365.04        12,782.52
(四十七) 所得税费用
             项   目                  2021 年度                  2020 年度                2019 年度
    当期所得税费用                           15,815,331.51           11,402,390.32              6,727,585.54
    递延所得税费用                           -4,255,997.63             -641,401.80               -759,867.74
             合   计                    11,559,333.88           10,760,988.52              5,967,717.80
(四十八) 现金流量表项目
             项   目                   2021 年度                  2020 年度                    2019 年度
    存款利息收入                              1,133,497.35               350,589.48                 91,713.74
    政府补助                                6,429,446.62             1,456,718.78              3,092,740.66
    保证金、押金、备用金                               24,000.00           8,818,590.85              5,014,124.01
    其他资金往来                              7,246,173.56             4,189,992.64                601,177.06
             合   计                     14,833,117.53            14,815,891.75              8,799,755.47
             项   目                  2021 年度                   2020 年度                    2019 年度
    经营租赁支出                              1,306,085.05             2,504,608.54              1,496,468.37
    费用支出                               49,490,063.79            30,437,174.26             27,627,722.31
    保证金、押金、备用金                          4,502,430.41             8,330,461.43              7,512,443.54
    现金捐赠支出                                   15,000.00              10,000.00                 10,000.00
    其他资金往来                              3,166,348.28             3,247,558.88                380,251.36
    期末受限货币资金                            2,081,999.16               557,500.00                           -
             合   计                     60,561,926.69            45,087,303.11             37,026,885.58
                                   财务报表附注 第 98 页
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           项   目     2021 年度              2020 年度              2019 年度
    赎回理财                             -      5,045,360.56          1,007,455.52
    与资产相关的政府补助                       -                    -                    -
           合   计                     -      5,045,360.56          1,007,455.52
          项    目    2021 年度              2020 年度              2019 年度
    购买理财                         -         5,000,000.00         1,000,000.00
          合    计                 -         5,000,000.00         1,000,000.00
          项    目    2021 年度              2020 年度              2019 年度
    收到的与资产相关的政
    府补助
    票据贴现              1,950,000.00                    -         2,000,000.00
          合    计     16,665,500.00                    -         2,000,000.00
          项    目    2021 年度              2020 年度              2019 年度
    支付租赁负债本金及利息       3,718,643.00                    -                    -
          合    计      3,718,643.00                    -                    -
                    财务报表附注 第 99 页
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(四十九) 现金流量表补充资料
                      补充资料                           2021 年度             2020 年度             2019 年度
    净利润                                                 82,724,963.48       68,442,340.00       35,560,630.05
    加：信用减值损失                                              5,113,156.35        3,617,373.58       3,773,094.24
         资产减值准备                                          2,540,445.30          912,819.25        1,800,761.14
         固定资产折旧                                         14,640,377.87       15,911,401.38       11,747,060.66
         使用权资产折旧                                         3,502,722.32                    -                   -
         无形资产摊销                                          1,556,753.77          314,030.10          239,043.64
         长期待摊费用摊销                                        1,867,343.86          806,094.16          141,068.73
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                            -         502,399.80           16,428.85
         固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         -                   -                   -
         公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                         -                   -                   -
         财务费用（收益以“－”号填列）                                 3,357,707.42         2,455,903.16       2,062,637.66
         投资损失（收益以“－”号填列）                                    -84,100.26        1,622,310.14           -7,455.52
         递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                            -4,220,741.00       -1,301,344.82        -826,615.30
         递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                               -35,256.63         659,943.02           66,747.56
         存货的减少（增加以“－”号填列）                               -53,009,069.62      -73,803,022.92      -33,434,306.43
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          -73,544,278.39     -150,815,468.59      -71,168,628.47
                                     财务报表附注 第 100 页
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                      补充资料                     2021 年度             2020 年度             2019 年度
       经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                      34,253,781.51       156,692,127.41      61,523,148.83
       其   他                                        -943,257.54          -367,709.73         -31,636.50
    经营活动产生的现金流量净额                                 17,720,548.44        25,649,195.94      11,461,979.14
    债务转为资本                                                     -                   -                  -
    一年内到期的可转换公司债券                                              -                   -                  -
    融资租入固定资产                                                   -                   -                  -
    现金的期末余额                                       38,933,305.80        43,219,815.85      34,948,610.24
    减：现金的期初余额                                     43,219,815.85        34,948,610.24      14,065,801.71
    加：现金等价物的期末余额                                               -                   -                  -
    减：现金等价物的期初余额                                               -                   -                  -
    现金及现金等价物净增加额                                   -4,286,510.05        8,271,205.61      20,882,808.53
                               财务报表附注 第 101 页
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                 项     目                          2021.12.31         2020.12.31        2019.12.31
    一、现      金                                38,933,305.80        43,219,815.85      34,948,610.24
    其中：库存现金                                           39,332.75           29,242.25      44,242.25
         可随时用于支付的银行存款                         38,893,973.05        43,190,573.60      34,904,318.72
         可随时用于支付的其他货币资金                                        -                  -          49.27
    二、现金等价物                                                    -                  -                 -
    其中：三个月内到期的债券投资                                             -                  -                 -
    三、期末现金及现金等价物余额                            38,933,305.80        43,219,815.85      34,948,610.24
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
    金和现金等价物                                       2,639,499.16           557,500.00
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
                                     账面价值
         项   目                                                                    受限原因
    货币资金             2,639,548.43     557,500.00                     -     保函保证金
    应收账款          39,898,106.14     39,445,634.56      27,658,160.49       为公司借款提供担保
    合同资产             1,004,870.75    3,790,698.00                    -     为公司借款提供担保
    长期应收款            9,037,359.18    9,087,712.00                    -     为公司借款提供担保
    固定资产          40,772,219.46     10,961,809.00      18,847,936.14       为公司借款提供担保
    无形资产             8,527,301.54                 -                  -     为公司借款提供担保
         合   计   101,879,405.50     63,843,353.56      46,506,096.63
                              财务报表附注 第 102 页
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(五十一) 政府补助
                                                                       计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                     计入当期损益或冲减相
             种   类       金   额               资产负债表列报项目
    基建拨款                     230,007.54              递延收益                    99,185.52           99,185.52          31,636.50      其他收益
             合   计           230,007.54                                      99,185.52           99,185.52          31,636.50
                                                            计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                         计入当期损益或冲减相关成本
                 种   类           金    额
    政府扶持金                            6,864,000.00             3,617,000.00           561,000.00          2,686,000.00    其他收益
    保费补贴                              252,800.00                115,000.00               84,800.00           53,000.00   其他收益
    社保稳岗补贴                            163,620.50                 58,881.50               62,594.00           42,145.00   其他收益
    社保返还                               58,476.36                         -               58,476.36                   -   其他收益
    企业扶持金                              10,000.00                         -                       -           10,000.00   其他收益
    招聘补贴                               23,000.00                 13,500.00                8,500.00            1,000.00   其他收益
    专项发展资金                           2,200,000.00             2,200,000.00                       -                   -   其他收益
    印花税退回                                 5,250.00                5,250.00                       -                   -   其他收益
    大工业政策奖励                           104,000.00                 54,000.00               50,000.00                   -   营业外收入
    新冠隔离专项补贴                           15,500.00                         -               15,500.00                   -   营业外收入
                                                     财务报表附注 第 103 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                                                 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                            计入当期损益或冲减相关成本
             种   类    金    额
    科技创新奖励                     7,600.00                7,600.00              -               -   营业外收入
    绿色工厂补助                  32,031.00                 32,031.00              -               -   营业外收入
    人才资源开发补助                   7,000.00                7,000.00              -               -   营业外收入
    知识产权政策奖励                   2,500.00                2,500.00              -               -   营业外收入
             合   计        9,745,777.86             6,112,762.50     840,870.36    2,792,145.00
    报告期内无政府补助退回的情况。
                                          财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
六、    合并范围的变更
(一)   2019 年度合并报表范围的变更
(二)   2020 年度合并报表范围的变更
            公司名称         新纳入合并范围的原因      注册地     持股比例   表决权比例
      湖州瑞晨智能制造有限公司            新      设   浙   江   100%    100%
      北京瑞晨航宇能源科技有限公司          新      设   北   京   100%    100%
(三)   2021 年度合并报表范围的变更
                     财务报表附注 第 105 页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                        主要
            子公司名称             注册地        业务性质           持股比例（%）           持股比例（%）       持股比例（%）           取得方式
                        经营地
                                                        直接       间接       直接       间接   直接       间接
      湖州瑞晨环保科技有限公司      浙江    浙江    工程和技术研究和试验发展        100%          -   100%      -   100%          -   设立取得
      上海瑞领环保科技有限公司      上海    上海    其他科技推广服务业           100%          -   100%      -   100%          -   设立取得
      上海勇迈能源科技有限公司（注）   上海    上海    专业技术服务业             100%          -   100%      -   81%           -   设立取得
      湖州瑞晨智能制造有限公司      浙江    浙江    专用技术制造业             100%          -   100%      -   不适用           -   设立取得
      北京瑞晨航宇能源科技有限公司    北京    北京    其他科技推广服务业           100%          -   100%      -   不适用           -   设立取得
      注：2020 年 1 月 2 日和 2020 年 10 月 26 日，公司收购上海勇迈能源科技有限公司少数股东股权，并完成了工商变更手续。
(二)   在合营安排或联营企业中的权益
      本公司无重要的合营企业或联营企业。
                                       财务报表附注 第 106 页
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八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
      董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
      任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
      有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
      以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
      和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
      司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
      用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
      获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
      度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
      公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
      特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
      额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
      应款项。
(二)   市场风险
      金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
      发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
      （1）利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
      风险。本公司面临的利率风险主要与银行短期借款利率、银行长期借款利率波动有
      关。
      在其他变量保持不变的情况下，如果银行短期借款利率、银行长期借款利率上升或
      下降 100 个基点（1%），对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点（1%）
      合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
                    财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
                                           对净利润的影响
           利率变化
      上升 100 个基点            666,422.22         301,972.22        286,500.00
      下降 100 个基点            -666,422.22       -301,972.22        -286,500.00
(三)   流动性风险
      流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
      资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
      险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
      证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
      有充足的资金偿还债务。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
             项   目        1 年以内             1 年以上            合     计
      短期借款                 83,424,479.00                -    83,424,479.00
      应付账款                 45,896,070.49                -    45,896,070.49
      其他应付款                  516,374.27                 -        516,374.27
             合   计        129,836,923.76                -   129,836,923.76
             项   目        1 年以内             1 年以上            合     计
      短期借款                 48,043,630.56                -    48,043,630.56
      应付账款                 39,519,522.06                -    39,519,522.06
      其他应付款                 3,466,079.32                -     3,466,079.32
             合   计         91,029,231.94                -    91,029,231.94
             项   目        1 年以内             1 年以上            合     计
      短期借款                 48,463,027.87                -    48,463,027.87
      应付账款                 30,577,095.78                -    30,577,095.78
      其他应付款                 2,697,022.63                -     2,697,022.63
             合   计         81,737,146.28                -    81,737,146.28
                         财务报表附注 第 108 页
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九、    关联方及关联交易
(一)   本公司的实际控制人
      本公司的实际控制人：陈万东。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
                 其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
      陈万东                                                 实际控制人
      王    健                                         陈万东的妻子
      江山市何家山水泥有限公司                                        其他关联方
      常山江山虎水泥有限公司                                         其他关联方
      南京朗能电控设备有限公司                                        其他关联方
      上海润唐信息技术有限公司                                        其他关联方
      上海翰硕建筑工程有限公司                                        其他关联方
      南京高驰工业润滑油有限公司                                       其他关联方
(五)   关联交易情况
               采购商品/接受劳务情况表
                关联方         关联交易内容         2021 年度          2020 年度        2019 年度
      优普森电气无锡有限公司            采购商品          1,545,614.13               -               -
      南京高驰工业润滑油有限公司          采购商品                     -               -      45,383.35
      南京朗能电控设备有限公司           采购商品                     -      77,982.31                -
                            采购商品和接
      上海翰硕建筑工程有限公司                                    -    3,954,128.52   15,003,351.29
                              受劳务
      上海润唐信息技术有限公司           采购商品                     -     137,966.37                -
                           财务报表附注 第 109 页
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        出售商品/提供劳务情况表
          关联方        关联交易内容         2021 年度       2020 年度      2019 年度
    江山市何家山水泥有限公司      销售商品                    -   618,672.56             -
    常山江山虎水泥有限公司       销售商品                    -   230,088.50             -
                    财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
          本公司作为被担保方：
          担保合同编号          担保方       授信银行             担保金额                          担保期间                   履行情况
    ZB9812201600000010    陈万东      浦发银行杨浦支行                617.00                                         履行完毕
    ZB9812201600000011    王   健    浦发银行杨浦支行                617.00                                         履行完毕
    ZB9812201600000004    王   健    浦发银行杨浦支行                617.00                                         履行完毕
    YB9812201828007501    陈万东      浦发银行杨浦支行                300.00             2018.05.15-2021.05.14       履行完毕
    YB9812201828007502    王   健    浦发银行杨浦支行                300.00             2018.05.15-2021.05.14       履行完毕
    YB9812201828015802    王   健    浦发银行杨浦支行               1,000.00            2018.08.29-2021.08.28       履行完毕
    YB9812201828015803    陈万东      浦发银行杨浦支行               1,000.00            2018.08.29-2021.08.28       履行完毕
    YB9812201928011501   陈万东、王健    浦发银行杨浦支行               1,000.00            2019.06.27-2022.06.26       履行完毕
    YB9812201928016901   陈万东、王健    浦发银行杨浦支行                500.00             2019.08.19-2022.08.18       履行完毕
    YD9812201928016901    王   健    浦发银行杨浦支行                500.00        债务期限：2019.08.19-2020.08.18       履行完毕
    B2163020190923-1      王   健   兴业银行上海长宁支行               600.00        债务期限：2019.12.06-2020.12.05       履行完毕
                                        财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
         担保合同编号           担保方       授信银行             担保金额                          担保期间                     履行情况
    B2163020190923-2      陈万东     兴业银行上海长宁支行               600.00             2019.12.06-2022.12.05         履行完毕
    B2163020190923-3      王   健   兴业银行上海长宁支行               600.00             2019.12.06-2022.12.05         履行完毕
    B2163020200729-1      陈万东     兴业银行上海长宁支行               400.00             2020.07.30-2023.07.19         正在履行
    B2163020200729-2      王   健   兴业银行上海长宁支行               400.00             2020.07.30-2023.07.19         正在履行
    ZB9812202000000031   陈万东、王健    浦发银行杨浦支行               2,000.00            2020.09.01-2023.08.31         正在履行
    ZB9812202100000017   陈万东、王健    浦发银行杨浦支行               2,000.00                                          正在履行
    兴银湖企一高保 2020008 号    陈万东、王健    兴业银行湖州分行               1,600.00                                          正在履行
    （2021）沪银额贷字第
                         陈万东、王健    广发银行上海分行               1,000.00            2021.12.31-2025.12.30         正在履行
    XQ0522 号
                                        财务报表附注 第 112 页
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          （1）2019 年度
          关联方        期初金额           本期借出            本期收回            期末金额            利息收入
    拆入：
    上海润唐信息技术有
    限公司
    拆出：
    陈万东                        -   1,604,000.00    1,604,000.00               -      46,535.47
          （2）2020 年度
           关联方               期初金额              本期借入               本期归还             期末金额
    拆入：
    上海润唐信息技术有限公司            1,817,251.50                 -    1,817,251.50                   -
          项   目             2021 年度                 2020 年度                  2019 年度
    关键管理人员薪酬                   3,726,793.73            3,068,693.73               2,449,013.70
                           财务报表附注 第 113 页
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(六)   关联方应收应付款项
       项目名称         关联方
                             账面余额          坏账准备                  账面余额                坏账准备         账面余额        坏账准备
      合同资产
              常山江山虎水泥有限公司            -                  -          26,000.00           1,094.60          -           -
              江山市何家山水泥有限公司           -                  -          69,910.00           2,943.21          -           -
                    小   计            -                  -          95,910.00           4,037.81          -           -
      应收账款    江山市何家山水泥有限公司   60,000.00           9,222.00                  -                  -          -           -
                    小   计    60,000.00           9,222.00                  -                  -          -           -
      应收票据
              江山市何家山水泥有限公司           -                  -         180,000.00                  -          -           -
                    小   计                                         180,000.00
      预付款项    优普森电气无锡有限公司    81,512.65                  -                  -                  -          -           -
                    小   计    81,512.65                  -                                     -          -           -
                                                财务报表附注 第 114 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
      项目名称                关联方                 2021.12.31             2020.12.31            2019.12.31
      应付账款
              南京高驰工业润滑油有限公司                                 -                      -          7,100.00
              上海翰硕建筑工程有限公司                                  -         245,000.00           2,861,613.20
                          小   计                             -         245,000.00           2,868,713.20
      其他应付款
              上海润唐信息技术有限公司                                  -                      -       1,817,251.50
                          小   计                             -                      -       1,817,251.50
      预收款项
              江山市何家山水泥有限公司                                  -                      -        360,000.00
                          小   计                             -                      -        360,000.00
      合同负债
              江山市何家山水泥有限公司                                  -           4,044.25                        -
                          小   计                             -           4,044.25                        -
十、    股份支付
(一)   股份支付总体情况
                  项   目                       2021 年度               2020 年度                2019 年度
      公司本期授予的各项权益工具总额                                   -           5,693,708.00                        -
      公司本期行权的各项权益工具总额                                   -                      -                        -
      公司本期失效的各项权益工具总额                                   -                      -                        -
      公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
                                                        -                      -                        -
      和合同剩余期限
      公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
                                                        -                      -                        -
      剩余期限
(二)   以权益结算的股份支付情况
                  项   目                         2021 年度                2020 年度                2019 年度
      授予日权益工具公允价值的确定方法                                          -                      -                    -
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                                      -                      -                    -
      本期估计与上期估计有重大差异的原因                                         -                      -                    -
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                     1,328,531.89            189,790.27                          -
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                       1,138,741.62            189,790.27                          -
      或 417,021.2766 元注册资本（对应公司股本 735,000 股）用于员工股权激励计划，
      对公司 6 名员工实施员工股权激励。本次股权激励对被激励员工设置 5 年等待期，
                              财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
      公司按最近一次 PE 入股价格调整后价格（单价人民币 11.3396 元）计算，确认股份
      支付总费用为人民币 5,693,708.00 元，2020 和 2021 年度分别确认 189,790.27 元和
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)   或有事项
      公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
      公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 资本管理
      本公司资本管理的主要目标是：确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他
      利益相关者提供回报；按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提
      供足够的回报。
      本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特
      征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支
      付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
      本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。
十四、 其他重要事项
      唐山港陆钢铁有限公司债权的清偿时间，原债权账面价值与债务重组后的债权的之
      间的差额 1,550,662.96 元，确认为债务重组损失，计入投资收益。
      因徐州宝丰特钢有限公司（简称“宝丰特钢”）未按合同约定支付价款，公司于 2018
      年 11 月提起诉讼程序，于 2020 年 1 月达成调解协议，由宝丰特钢向本公司支付款
      项 280 万元。宝丰特钢因自身资金安排的原因，其委托徐州宝鼎板材有限公司（简
      称“宝鼎板材”）支付相关款项，2020 年 4 月，公司、宝丰特钢、宝鼎板材签署了委
      托付款协议，约定由宝鼎板材代宝丰特钢有限公司支付经调解协商一致的款项 280
      万元，截至报告日，公司已收到协议约定款项。
                        财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
      项 386.95 万元，钢材由邯郸市邯钢集团恒生资源有限责任公司（简称“邯钢恒生”）
      向公司提供，公司与邯钢恒生签署了相关购销合同。其中，邯钢恒生与邯宝钢铁同
      属于邯郸钢铁集团有限责任公司控制的公司，实际控制人为河北省人民政府国有资
      产管理委员会。对于冲抵货款的钢材，公司拟就近出售，并于 2020 年 12 月与当地
      钢材贸易商邯郸市昌川贸易有限公司（以下简称“昌川贸易”）签署了《钢材购销框
      架协议》，确定了钢材购销事项。钢材规格、品种及具体价格由双方后续另行签署补
      充协议。公司在 2020 年末对应收邯宝钢铁的应收账款余额 386.95 万元进行单项识
      别，由于在资产负债表日，拟出售的钢材价格尚未明确，公司按照应收款项预期损
      失率计提坏账准备 59.55 万元。2021 年 2 月，公司与昌川贸易签署了《钢材购销补
      充协议》，约定合同总价款为 340.52 万元，2021 年 4 月，公司完成了前述钢材出售，
      并收讫钢材款，该债务重组事项完成。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
                项   目               2021.12.31          2020.12.31         2019.12.31
      银行承兑汇票                                     -                    -                 -
      商业承兑汇票                         5,747,023.33        1,034,301.97                   -
                合   计                5,747,023.33        1,034,301.97                   -
            项   目            2021.12.31              2020.12.31            2019.12.31
      商业承兑汇票                   5,924,766.32            1,087,251.10                         -
            小   计              5,924,766.32            1,087,251.10                         -
      减：应收票据坏账准备                 177,742.99               52,949.13                         -
            合   计              5,747,023.33            1,034,301.97                         -
                    项   目
                                              期末终止确认金额                期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                         35,258,599.52           32,508,407.33
                    合   计                            35,258,599.52           32,508,407.33
                            财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
(二)   应收账款
              账   龄            2021.12.31              2020.12.31                     2019.12.31
              小   计             145,758,708.15          106,085,351.01                 92,251,601.68
      减：坏账准备                      11,780,932.13            8,722,077.14                  9,004,629.65
              合   计             133,977,776.02            97,363,273.87                83,246,972.03
                              账面余额                         坏账准备
           类      别                                                 计提比                  账面价值
                          金   额            比例         金    额
                                                                          例
      按单项计提坏账准备          4,313,867.18      2.96 %    2,299,479.54    53.30%              2,014,387.64
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合      计    145,758,708.15 100.00%       11,780,932.13             -        133,977,776.02
                              账面余额                          坏账准备
           类      别                                                                       账面价值
                          金   额            比例         金    额        计提比例
      按单项计提坏账准备         12,106,449.48      11.41%    3,982,238.74     32.89%             8,124,210.74
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合      计    106,085,351.01 100.00%        8,722,077.14                 -     97,363,273.87
                              财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
                           账面余额                            坏账准备
        类   别                                                                        账面价值
                      金    额            比例           金    额       计提比例
    按单项计提坏账准备        4,520,310.68         4.90%    4,520,310.68    100.00%                      -
    按信用风险组合计提
    坏账准备
        合   计       92,251,601.68      100.00%     9,004,629.65                 -   83,246,972.03
            名   称
                                    账面余额            坏账准备          计提比例              计提理由
    北京龙源惟德能源科技有限公司                  3,288,308.00   2,110,436.07        64.18%          收款逾期
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                     985,755.70     149,239.99         15.14%          收款逾期
    荆门市荆钟化工有限责任公司                     39,803.48      39,803.48    100.00%           预期无法收回
            合   计                   4,313,867.18   2,299,479.54             -
            名   称
                                    账面余额            坏账准备          计提比例              计提理由
    北京龙源惟德能源科技有限公司                  5,732,451.00    882,224.21         15.39%          收款逾期
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                    3,869,500.00    595,516.05         15.39%          收款逾期
    徐州牛头山铸业有限公司                     2,464,695.00   2,464,695.00    100.00%          预计无法收回
    荆门市荆钟化工有限责任公司                     39,803.48      39,803.48     100.00%          预计无法收回
            合   计               12,106,449.48      3,982,238.74             -
            名   称
                                    账面余额            坏账准备          计提比例               计提理由
    徐州牛头山铸业有限公司                     2,464,695.00   2,464,695.00    100.00%          预计无法收回
    重庆湘渝盐化股份有限公司                    1,441,557.20   1,441,557.20    100.00%          预计无法收回
    徐州宝丰特钢有限公司                       544,255.00      544,255.00    100.00%          预计无法收回
    荆门市荆钟化工有限责任公司                     39,803.48       39,803.48    100.00%          预计无法收回
    华峰化学股份有限公司                        30,000.00       30,000.00    100.00%          预计无法收回
            合   计                   4,520,310.68   4,520,310.68             -
                           财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
           按组合计提坏账准备：
           组合中按账龄组合计提项目：
      名    称
                       应收账款               坏账准备             计提比例               应收账款              坏账准备             计提比例           应收账款                  坏账准备             计提比例
    （含 2 年）
    （含 3 年）
    （含 4 年）
      合    计       141,443,610.25         9,481,452.59               -        93,978,901.53      4,739,838.40              -    84,137,969.14         4,484,318.97            -
           组合中按关联方组合计提项目：
               名   称
                                       应收账款        坏账准备          计提比例           应收账款           坏账准备             计提比例           应收账款               坏账准备                 计提比例
    合并范围内关联方                            1,230.72            -             -               -                 -          -       3,593,321.86                    -              -
               合   计                    1,230.72            -             -               -                 -          -       3,593,321.86                    -              -
                                                                         财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
             （1）2019 年度
                                                                                       本期变动金额
         类    别      2018.12.31      会计政策变更调整         2019.1.1                                                         2019.12.31
                                                                        计   提           收回或转回          转销或核销
    应收账款             10,515,664.90                -    10,515,664.90    3,655,823.27               -   5,166,858.52        9,004,629.65
         合    计      10,515,664.90                -    10,515,664.90    3,655,823.27               -   5,166,858.52        9,004,629.65
             （2）2020 年度
                                                                                       本期变动金额
         类    别      2019.12.31      会计政策变更调整         2020.1.1                                                         2020.12.31
                                                                        计   提          收回或转回           转销或核销
    应收账款              9,004,629.65      -959,621.10     8,045,008.55    2,692,880.79     544,255.00     1,471,557.20       8,722,077.14
         合    计       9,004,629.65      -959,621.10     8,045,008.55    2,692,880.79     544,255.00     1,471,557.20       8,722,077.14
             （3）2021 年度
                                                                                       本期变动金额
         类    别      2020.12.31      会计政策变更调整         2021.1.1                                                         2021.12.31
                                                                        计   提          收回或转回           转销或核销
    应收账款              8,722,077.14                -     8,722,077.14    6,126,544.74    1,206,628.13    1,861,061.62      11,780,932.13
         合    计       8,722,077.14                -     8,722,077.14    6,126,544.74    1,206,628.13    1,861,061.62      11,780,932.13
                                                      财务报表附注 第 121 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
              项   目                 2021 年度                2020 年度               2019 年度
    实际核销的应收账款                            1,809,800.57       1,471,557.20          5,166,858.52
          其中重要的应收账款核销情况：
                                                           履行的核       款项是否因关
         单位名称             核销金额              核销原因                                        核销时间
                                                           销程序         联交易产生
    徐州牛头山铸业有限
    公司
    贵州利达丰华科技有
    限公司
          合   计           6,070,708.39
               单位名称                                        占应收账款合计
                                           应收账款                                   坏账准备
                                                              数的比例
    上海宝冶工程技术有限公司                           43,956,824.50            30.16%         2,130,901.81
    凌源钢铁集团有限责任公司                            4,332,089.19             2.97%           182,380.95
    西安博亚创联能源环保科技有限公司                        4,100,400.00             2.81%           346,721.80
    宁夏豪龙建材有限公司                              3,060,000.00             2.10%           128,826.00
    湖南弘安达节能科技有限公司                           2,860,992.10             1.96%           280,220.26
                  合   计                    58,310,305.79           40.00%          3,069,050.82
               单位名称                                        占应收账款合计
                                           应收账款                                   坏账准备
                                                              数的比例
    上海宝冶工程技术有限公司                           33,150,793.46            31.25%         1,563,191.69
    北京龙源惟德能源科技有限公司                          5,732,451.00             5.40%           882,224.21
    凌源钢铁集团有限责任公司                            4,842,946.62             4.57%           203,888.05
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                            3,869,500.00             3.65%           595,516.05
    西安博亚创联能源环保科技有限公司                        3,198,400.00             3.01%           134,652.64
                  合   计                    50,794,091.08           47.88%          3,379,472.64
                             财务报表附注 第 122 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
             单位名称                            占应收账款合计
                             应收账款                                坏账准备
                                              数的比例
      上海宝冶工程技术有限公司           17,223,699.72          18.67%        763,009.90
      新余钢铁股份有限公司              8,331,837.04           9.03%        369,100.38
      邯钢集团邯宝钢铁有限公司            4,835,000.00           5.24%        214,190.50
      湖州瑞晨环保科技有限公司            3,593,321.86           3.90%                    -
      河北金隅鼎鑫水泥有限公司            3,541,140.00           3.84%        156,872.50
             合   计           37,524,998.62          40.68%       1,503,173.28
(三)   应收款项融资
             项   目        2021.12.31          2020.12.31         2019.12.31
      应收票据                  94,115,814.66     118,022,081.26      48,726,343.98
      应收账款                              -                    -                    -
             合   计          94,115,814.66     118,022,081.26      48,726,343.98
                      财务报表附注 第 123 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                         累计在其他综合收益
         项   目       2019.1.1         本期新增              本期终止确认              其他变动       2019.12.31
                                                                                                         中确认的损失准备
    应收票据              43,001,677.00   165,059,479.41       159,334,812.43          -     48,726,343.98              -
         合   计        43,001,677.00   165,059,479.41       159,334,812.43          -     48,726,343.98              -
                                                                                                         累计在其他综合收益
         项   目      2019.12.31        本期新增              本期终止确认              其他变动       2020.12.31
                                                                                                         中确认的损失准备
    应收票据              48,726,343.98   264,817,787.47       195,522,050.19          -    118,022,081.26              -
         合   计        48,726,343.98   264,817,787.47       195,522,050.19          -    118,022,081.26              -
                                                                                                         累计在其他综合收益
         项   目      2020.12.31        本期新增              本期终止确认              其他变动       2021.12.31
                                                                                                         中确认的损失准备
    应收票据             118,022,081.26   292,972,900.22       316,879,166.82          -     94,115,814.66              -
         合   计       118,022,081.26   297,087,666.54       320,993,933.14          -     94,115,814.66              -
         报告期各期末，公司无已质押的应收票据。
                                                 财务报表附注 第 124 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
           项   目     期末终止              期末未终止                 期末终止                       期末未终止            期末终止                  期末未终止
                     确认金额                  确认金额              确认金额                       确认金额             确认金额                  确认金额
    银行承兑汇票           35,258,599.52         32,508,407.33          31,052,456.63          56,284,511.83   17,331,613.28          31,759,219.65
           合   计     35,258,599.52         32,508,407.33          31,052,456.63          56,284,511.83   17,331,613.28          31,759,219.65
                                               财务报表附注 第 125 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
(四)   其他应收款
               项   目            2021.12.31           2020.12.31                    2019.12.31
      应收利息                                      -                      -                         -
      应收股利                                      -                      -                         -
      其他应收款项                       6,453,933.78         35,658,761.64                27,117,054.34
               合   计               6,453,933.78         35,658,761.64                27,117,054.34
           （1）按账龄披露
               账   龄            2021.12.31          2020.12.31                     2019.12.31
               小   计               6,622,612.14      35,814,426.52                   27,255,965.39
      减：坏账准备                           168,678.36        155,664.88                     138,911.05
               合   计               6,453,933.78      35,658,761.64                   27,117,054.34
           （2）按坏账计提方法分类披露
                              账面余额                        坏账准备
           类   别                                                                       账面价值
                         金    额           比例        金    额        计提比例
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合   计        6,622,612.14       100%     168,678.36                        6,453,933.78
                              账面余额                        坏账准备
           类   别                                                                       账面价值
                         金    额           比例        金    额        计提比例
      按信用风险组合计提
      坏账准备
           合   计       35,814,426.52     100.00%    155,664.88                 -     35,658,761.64
                              财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
                           账面余额                      坏账准备
        类   别                                                          账面价值
                      金    额           比例       金   额        计提比例
    按信用风险组合计
    提坏账准备
        合   计       27,255,965.39     100.00%   138,911.05        -   27,117,054.34
                           财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
        按组合计提坏账准备：
        组合计提项目：
       名   称
               其他应收款项           坏账准备            计提比例       其他应收款项            坏账准备           计提比例       其他应收款项           坏账准备            计提比例
    低风险组合       5,453,933.78     168,678.36      3.09%      5,188,829.38     155,664.88      3.00%      4,630,368.25    138,911.05        3.00%
    合并关联方       1,000,000.00                -          -   30,625,597.14                -          -   22,625,597.14                -          -
       合   计    6,453,933.78     168,678.36            -   35,814,426.52     155,664.88            -   27,255,965.39    138,911.05             -
                                                            财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
          （3）坏账准备计提情况
                        第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                       整个存续期预       整个存续期预
         坏账准备          未来 12 个月预                                 合   计
                                       期信用损失(未      期信用损失(已
                        期信用损失
                                       发生信用减值)      发生信用减值)
    --转入第二阶段                       -           -             -            -
    --转入第三阶段                       -           -             -            -
    --转回第二阶段                       -           -             -            -
    --转回第一阶段                       -           -             -            -
    本期计提                   71,077.28           -             -    71,077.28
    本期转回                           -           -             -            -
    本期转销                           -           -             -            -
    本期核销                           -           -             -            -
    其他变动                           -           -             -            -
                        第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                       整个存续期预       整个存续期预
         坏账准备          未来 12 个月预                                 合   计
                                       期信用损失(未      期信用损失(已
                        期信用损失
                                       发生信用减值)      发生信用减值)
    --转入第二阶段                       -            -           -             -
    --转入第三阶段                       -            -           -             -
    --转回第二阶段                       -            -           -             -
    --转回第一阶段                       -            -           -             -
    本期计提                   16,753.83            -           -     16,753.83
    本期转回                           -            -           -             -
    本期转销                           -            -           -             -
    本期核销                           -            -           -             -
    其他变动                           -            -           -             -
                           财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
                                第一阶段                  第二阶段                第三阶段
                                                     整个存续期预           整个存续期预
          坏账准备             未来 12 个月预                                                              合     计
                                                     期信用损失(未          期信用损失(已
                                期信用损失
                                                     发生信用减值)          发生信用减值)
    --转入第二阶段                                 -                    -                     -                     -
    --转入第三阶段                                 -                    -                     -                     -
    --转回第二阶段                                 -                    -                     -                     -
    --转回第一阶段                                 -                    -                     -                     -
    本期计提                          13,013.48                       -                     -             13,013.48
    本期转回                                     -                    -                     -                     -
    本期转销                                     -                    -                     -                     -
    本期核销                                     -                    -                     -                     -
    其他变动                                     -                    -                     -                     -
          （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                          本期变动金额
                                 会计政策
      类   别       2018.12.31                      2019.1.1                 收回或              转销或         2019.12.31
                                 变更调整                         计       提
                                                                               转回           核销
    其他应收款           67,833.77            -        67,833.77   71,077.28             -             -     138,911.05
      合   计         67,833.77            -        67,833.77   71,077.28             -             -     138,911.05
                                                              本期变动金额
          类   别           2019.12.31                                                                   2020.12.31
                                                 计   提        收回或转回             转销或核销
    其他应收款                   138,911.05           16,753.83                 -                  -          155,664.88
          合   计             138,911.05           16,753.83                 -                  -          155,664.88
                                                              本期变动金额
          类   别           2020.12.31                                                                   2021.12.31
                                                 计   提        收回或转回             转销或核销
    其他应收款                   155,664.88           13,013.48                 -                  -          168,678.36
          合   计             155,664.88           13,013.48                 -                  -          168,678.36
                                  财务报表附注 第 130 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
          （5）各报告期无实际核销的其他应收款项
          （6）按款项性质分类情况
                                                     账面余额
          款项性质
    押金保证金                   5,100,820.82                4,150,404.75            3,297,359.56
    业务备用金                     521,791.32                1,038,424.63            1,333,008.69
    往来款                     1,000,000.00               30,625,597.14        22,625,597.14
          合    计            6,622,612.14               35,814,426.52        27,255,965.39
          （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                  占其他应收款
                                                                                  坏账准备
          单位名称      款项性质              2021.12.31       账   龄      项期末余额合
                                                                                  期末余额
                                                                  计数的比例
    上海瑞晨环保科技股份有
                    往来款           1,000,000.00        1 年以内             15.10%             -
    限公司广西分公司
    上海筑居房地产开发经营
                    押金                 830,033.55     3 年以内            12.53%     24,901.01
    有限公司
    西南水泥有限公司        保证金                510,000.00     2 年以内             7.70%     15,300.00
    新疆天山水泥股份有限公
                    保证金                400,000.00     1 年以内             6.04%     12,000.00
    司
    洛阳黄河同力水泥有限责
                    保证金                323,500.00      1-2 年            4.88%      9,705.00
    任公司
           合   计                      3,063,533.55                     46.26%     61,906.01
                                                                  占其他应收款
                                                                                  坏账准备
          单位名称      款项性质              2020.12.31       账    龄     项期末余额合
                                                                                  期末余额
                                                                  计数的比例
    湖州瑞晨环保科技有限
                    往来款           30,625,597.14        2 年以内           85.51%              -
    公司
    湖州南太湖产业集聚区
                    保证金               1,000,000.00    1 年以内            2.79%      30,000.00
    长兴分区管理委员会
    西南水泥有限公司        保证金                 800,500.00     2 年以内           2.24%      24,015.00
                     财务报表附注 第 131 页
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                                                        占其他应收款
                                                                    坏账准备
            单位名称     款项性质        2020.12.31     账   龄   项期末余额合
                                                                    期末余额
                                                        计数的比例
    洛阳黄河同力水泥有限
                    保证金           323,500.00    1 年以内      0.90%     9,705.00
    责任公司
    葛洲坝钟祥水泥有限公
                    保证金           267,500.00    3 年以内      0.75%     8,025.00
    司
            合   计               33,017,097.14             92.19%    71,745.00
                                                        占其他应收款
                                                                    坏账准备
            单位名称    款项性质       2019.12.31       账   龄   项期末余额合
                                                                    期末余额
                                                        计数的比例
    湖州瑞晨环保科技有限
                    往来款       22,625,597.14     2 年以内      83.01%           -
    公司
    南京凯盛国际工程有限
                    保证金          800,000.00     1 年以内      2.94%    24,000.00
    公司
    张   恒           备用金          660,838.00     1 年以内      2.42%    19,825.14
    上海筑居房地产开发经
                    房租押金         476,364.12     1 年以内      1.75%    14,290.92
    营有限公司
    葛洲坝钟祥水泥有限公
                    保证金          267,500.00     2 年以内      0.98%     8,025.00
    司
            合   计             24,830,299.26               91.10%    66,141.06
            （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项
            （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
            （10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                      财务报表附注 第 132 页
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(五)   合同资产
      项    目
                    账面余额           减值准备              账面价值            账面余额            减值准备               账面价值
      质保金          37,809,467.07   1,634,155.46     36,175,311.61   29,263,215.31    1,571,988.39     27,691,226.92
      合    计       37,809,467.07   1,634,155.46     36,175,311.61   29,263,215.31    1,571,988.39     27,691,226.92
                                           账面余额                           减值准备
               类    别                                                                  计提           账面价值
                                     金    额             比例               金额
                                                                                       比例
      按单项计提减值准备                        102,102.00        0.27%          65,529.06    64.18%           36,572.94
      按信用风险组合计提
      减值准备
               合    计              37,809,467.07      100.00%         1,634,155.46          -     36,175,311.61
                                           账面余额                           减值准备
               类    别                                                                  计提           账面价值
                                     金    额             比例               金额
                                                                                       比例
      按单项计提减值准备                      1,602,439.00        5.48%         246,615.36    15.39%         1,355,823.64
      按信用风险组合计提
      减值准备
               合    计              29,263,215.31      100.00%         1,571,988.39          -     27,691,226.92
               按单项计提坏账准备的应收账款
                      名    称
                                                  账面余额              坏账准备            计提比例            计提理由
      北京龙源惟德能源科技有限公司                              102,102.00        15,693.08        15.37%       收款逾期
                      合    计                      102,102.00        15,693.08        15.37%
                                         财务报表附注 第 133 页
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                 名   称
                                          账面余额           坏账准备             计提比例           计提理由
    邯钢集团邯宝钢铁有限公司                           965,500.00    148,590.45            15.39%   收款逾期
    北京龙源惟德能源科技有限公司                         636,939.00     98,024.91            15.39%   收款逾期
                 合   计                    1,602,439.00   246,615.36            15.39%
             按组合计提减值准备：
             组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
             名   称
                                      合同资产                  减值准备                        计提比例
             合   计                     37,707,365.07               1,568,626.40                      -
             名   称
                                      合同资产                  减值准备                        计提比例
             合   计                     27,660,776.31               1,325,373.03                      -
         项   目       2020.1.1          本期计提            本期转回         本期转销/核销             2020.12.31
    质保金              959,621.10        612,367.29             -                   -     1,571,988.39
         合   计       959,621.10        612,367.29             -                   -     1,571,988.39
         项   目       2020.12.31        本期计提            本期转回         本期转销/核销             2021.12.31
    质保金                  959,621.10    612,367.29             -                   -     1,571,988.39
         合   计           959,621.10    612,367.29             -                   -     1,571,988.39
                                  财务报表附注 第 134 页
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(六)   长期股权投资
           项   目
                            账面余额            减值准备           账面价值                 账面余额            减值准备             账面价值              账面余额            减值准备            账面价值
      对子公司投资                99,168,000.00           -       99,168,000.00      42,128,000.00            -       42,128,000.00      41,128,000.00             -     41,128,000.00
      对联营企业投资                4,989,434.26           -           4,989,434.26    1,382,992.26            -        1,382,992.26                  -             -                 -
           合   计           104,157,434.26           -      104,157,434.26      43,510,992.26            -       43,510,992.26      41,128,000.00             -     41,128,000.00
           （1）2019 年度
               被投资单位                         2018.12.31                本期增加                    本期减少                   2019.12.31       本期计提减值准备                  减值准备期末余额
      湖州瑞晨环保科技有限公司                             33,564,830.00             6,435,170.00                       -          40,000,000.00                     -                     -
      上海瑞领环保科技有限公司                              1,098,000.00                        -                       -           1,098,000.00                     -                     -
      上海勇迈能源科技有限公司                                 30,000.00                        -                       -              30,000.00                     -                     -
                   合   计                       34,692,830.00             6,435,170.00                       -          41,128,000.00                     -                     -
           （2）2020 年度
               被投资单位                          2019.12.31               本期增加                    本期减少                   2020.12.31       本期计提减值准备                  减值准备期末余额
      湖州瑞晨环保科技有限公司                              40,000,000.00                       -                       -          40,000,000.00                     -                     -
      上海瑞领环保科技有限公司                               1,098,000.00                       -                       -           1,098,000.00                     -                     -
      上海勇迈能源科技有限公司                                 30,000.00                        -                       -              30,000.00                     -                     -
                                                                        财务报表附注 第 135 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
              被投资单位                    2019.12.31          本期增加                   本期减少               2020.12.31          本期计提减值准备           减值准备期末余额
    北京瑞晨航宇能源科技有限公司                                   -          1,000,000.00                -             1,000,000.00                  -                 -
               合   计                    41,128,000.00           1,000,000.00                -            42,128,000.00                  -                 -
         （3）2021 年度
              被投资单位                    2020.12.31          本期增加                   本期减少               2021.12.31          本期计提减值准备           减值准备期末余额
    湖州瑞晨环保科技有限公司                        40,000,000.00                      -                -            40,000,000.00                  -                 -
    上海瑞领环保科技有限公司                          1,098,000.00                     -                -             1,098,000.00                  -                 -
    上海勇迈能源科技有限公司                            30,000.00                      -                -               30,000.00                   -                 -
    北京瑞晨航宇能源科技有限公司                        1,000,000.00          3,500,000.00                -             4,500,000.00                  -                 -
    湖州瑞晨智能制造有限公司                                     -         53,540,000.00                -            53,540,000.00                  -                 -
               合   计                    42,128,000.00          57,040,000.00                -            99,168,000.00                  -                 -
                                                                                 本期增减变动
                                                                                                                                                       减值准备
         被投资单位         2019.12.31                               权益法下确认            其他综合收     其他权益 宣告发放现金 计提减                             2020.12.31
                                     追加投资           减少投资                                                                       其他                      期末余额
                                                                 的投资损益            益调整           变动        股利或利润          值准备
    联营企业：
    西浦电气无锡有限公司                  -   1,500,000.00           -       -117,007.74          -            -               -     -        -   1,382,992.26      -
          合   计                 -   1,500,000.00           -       -117,007.74          -            -               -     -        -   1,382,992.26      -
    的 18%，截至 2020 年 12 月 31 日，公司已缴付出资 150.00 万元。
                                                               财务报表附注 第 136 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                                                     减值准备
           被投资单位     2020.12.31                                  权益法下确认               其他综合             其他权益 宣告发放现金 计提减                              2021.12.31
                                       追加投资           减少投资                                                                                 其他                        期末余额
                                                                 的投资损益                收益调整              变动       股利或利润        值准备
      联营企业：
      西浦电气无锡有限公司     1,382,992.26     3,700,000.00           -         -93,558.00                  -         -            -        -            -   4,989,434.26           -
           合     计   1,382,992.26     3,700,000.00           -         -93,558.00                  -         -            -        -            -   4,989,434.26           -
(七)   营业收入和营业成本
             项   目
                               收       入               成   本                    收      入                 成       本             收       入                  成      本
      主营业务                     402,658,562.05         241,999,519.52           291,795,400.98            152,353,825.36       195,385,828.00              101,071,390.45
      其他业务                          5,016,210.96        3,523,990.68                6,571,300.03           3,264,362.73         4,536,919.06                3,929,544.70
             合   计             407,674,773.01         245,523,510.20           298,366,701.01            155,618,188.09       199,922,747.06              105,000,935.15
                                                             财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
(八)   投资收益
                 项   目                   2021 年度            2020 年度        2019 年度
      长期股权投资收益                            -93,558.00        -117,007.74              -
      可供出售金融资产在持有期间的投资收益                           -                   -      7,455.52
      债务重组产生的投资收益                         177,658.26       -1,550,662.96             -
                 合   计                     84,100.26       -1,667,670.70      7,455.52
十六、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
                 项   目                   2021 年度            2020 年度        2019 年度
      非流动资产处置损益                                        -     -502,399.80     -16,428.85
      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                             -               -              -
      计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
      关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补              6,211,948.02         940,055.88   2,823,781.50
      助除外）
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
                                                       -               -              -
      费
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
      本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净                             -               -              -
      资产公允价值产生的收益
      非货币性资产交换损益                                       -               -              -
      委托他人投资或管理资产的损益                                   -               -              -
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
                                                       -               -              -
      资产减值准备
      债务重组损益                              177,658.26       -1,550,662.96              -
      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                            -               -              -
      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
                                                       -               -              -
      部分的损益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
                                                       -               -              -
      日的当期净损益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
                                                       -               -              -
      益
                         财务报表附注 第 138 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                  项      目                    2021 年度          2020 年度       2019 年度
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
      务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
      易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
                                                          -     45,360.56       7,455.52
      动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
      产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
      投资取得的投资收益
      单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
                                                          -    544,255.00               -
      备转回
      对外委托贷款取得的损益                                         -              -              -
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
                                                          -              -              -
      产公允价值变动产生的损益
      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
                                                          -              -              -
      进行一次性调整对当期损益的影响
      受托经营取得的托管费收入                                        -              -              -
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     3,176,038.84      554,073.27     210,115.53
      其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   -    -117,007.74              -
                   小     计                   9,565,645.12       -86,325.79   3,024,923.70
      所得税影响额                                 -1,774,843.83      -59,896.85   -462,736.55
      少数股东权益影响额（税后）                                                      -              -
                   合     计                   7,790,801.29      -146,222.64   2,562,187.15
(二)   净资产收益率及每股收益
                                    加权平均净资产                        每股收益（元）
                                        收益率                   基本每股收益         稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                             28.48%               1.54             1.54
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                     加权平均净资产                        每股收益（元）
                                         收益率                  基本每股收益         稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                              32.00%              1.27             1.27
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                             财务报表附注 第 139 页
上海瑞晨环保科技股份有限公司
财务报表附注
                              加权平均净资产             每股收益（元）
                                  收益率          基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                    23.67%       0.68       0.68
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润
                                         上海瑞晨环保科技股份有限公司
                                                          （加盖公章）
                                               二〇二二年三月三十一
                      财务报表附注 第 140 页

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