井松智能: 井松智能首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

证券之星 2022-05-17 00:00:00
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              招股意向书附录
序号               文件名称               页码
     发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表
                 及审阅报告
  华安证券股份有限公司
      关于
合肥井松智能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
       之
     发行保荐书
   保荐人(主承销商)
    二零二二年五月
                  声明
  华安证券股份有限公司及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人已根据
《中华人民共和国公司法》、
            《中华人民共和国证券法》、
                        《科创板首次公开发行股
票注册管理办法(试行)》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《证券发行
上市保荐业务管理办法》等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会、上
海证券交易所的规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行
业执业规范和道德准则出具本发行保荐书,并保证所出具文件的真实性、准确性
和完整性。
  本发行保荐书中如无特别说明,相关用语具有与《合肥井松智能科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(注册稿)》中相同的含义。
            第一节      本次证券发行基本情况
   一、保荐机构名称
   华安证券股份有限公司(以下简称“华安证券”、“保荐机构”或“本保荐
机构”)。
   二、保荐机构指定保荐代表人及保荐业务执业情况
   华安证券指定刘传运、叶跃祥担任本次井松智能首次公开发行股票并在科创
板上市的保荐代表人。
   上述两位保荐代表人的执业情况如下:
   刘传运先生:本项目保荐代表人,现任华安证券股份有限公司投资银行业务
委员会董事总经理、上海投行部总经理,毕业于中国科学技术大学,获工商管理
硕士学位。2004 年起从事投资银行工作,曾参与或主持过的项目有:科大讯飞
股份有限公司 IPO、安徽新华传媒股份有限公司 IPO、洽洽食品股份有限公司 IPO、
铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票、安徽皖通高速公路股份有限公
司 20 亿公司债券、合肥泰禾智能科技集团股份有限公司 IPO、浙江力诺流体控
制科技股份有限公司 IPO 等,具有丰富的投资银行工作经验。
   叶跃祥先生:本项目保荐代表人,现任华安证券股份有限公司投资银行业务
委员会董事总经理,毕业于中国科学技术大学,获管理学博士学位。2007 年起
从事投资银行工作,曾参与或主持集友股份(603429.SH)IPO 及非公开发行股
票、蓝帆医疗(002382.SZ)IPO、阳光电源(300274.SZ)IPO、皖新传媒(601801.SH)
IPO、上海佳豪(300008.SZ)IPO、万里股份(600847.SH)非公开发行股票、
德力股份(002571.SZ)非公开发行股票、梅泰诺(300038.SZ)发行股份购买资
产、盾安环境(002011.SZ)发行股份购买资产等项目,具有丰富的投资银行工
作经验。
   三、保荐机构指定的项目协办人及其他项目人员
   (一)本次证券发行项目协办人
  本次证券发行项目的协办人为徐红燕,其保荐业务执行情况如下:
  华安证券股份有限公司投资银行业务委员会上海投行部高级经理,保荐代表
人,注册会计师,律师,税务师,毕业于合肥工业大学,获硕士学位。2013 年
起从事投资银行工作,曾参与或负责的项目有:东山精密 2013 年年报审计、东
山精密并购重组牧东光电审计、安徽中科自动化新三板挂牌审计等项目;参与浙
江力诺流体控制科技股份有限公司 IPO 申报项目工作、参与集源液压新三板挂
牌工作;负责锁龙消防挂牌以及定向发行、徽黄旅游并购重组等项目。
  (二)本次证券发行项目组其他成员
  本次证券发行项目组其他成员包括于志军、汪厚伍、张瑜薇、戴偲玥。
     四、发行人基本情况
公司名称       合肥井松智能科技股份有限公司
英文名称       Hefei Jingsong Intelligent Technology Co.,Ltd.
注册资本       4,457.1348万元
法定代表人      姚志坚
有限公司成立日期   2007年3月13日
股份公司成立日期   2020年6月9日
住所         合肥市新站区毕昇路128号
邮政编码       230012
联系人        朱祥芝
联系电话       0551-64266328
传真号码       0551-64630982
互联网网址      http://www.gen-song.net
           机器人与自动化物流仓储系统、自动化装备、大型自动化系统、
           自动化物流分拣系统、自动化生产线的研发、制造、销售、安装
           及技术服务;控制系统软件、光电技术及产品、信息技术与网络
           系统设计、研发、销售、技术咨询及服务;机械设备设计、加工、
           销售、安装;自动化系统维护、咨询、销售、安装;计算机、机
经营范围       械电子设备及配件销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业
           务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);低压成
           套开关和控制设备开发、制造、销售与安装;建筑机电安装;智
           能化机电工程设计、安装;智能机电及信息产品设计、制造、租
           赁及销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
           营活动)
     五、本次证券发行类型
     首次公开发行股票并在科创板上市。
     六、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明
     (一)保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其
控股股东、实际控制人、重要关联方股份情况
     截至本发行保荐书签署日,华安证券的控股股东安徽省国有资本运营控股集
团有限公司直接持有安元基金 6.67%的股权,安元基金持有发行人 16.14%的股
权。
     根据《科创板注册管理办法》、
                  《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相
关规定,科创板试行保荐机构跟投制度。保荐机构将安排华富瑞兴投资管理有限
公司参与本次发行战略配售,具体按照上海证券交易所相关规定执行。保荐机构
及华富瑞兴投资管理有限公司后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售
的具体方案,并按规定向上海证券交易所提交相关文件。
     除此之外,保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发
行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
     (二)发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其
控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
     截至本发行保荐书签署日,发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方
除可能存在的少量二级市场投资外,不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控
制人、重要关联方股份的情况。
     (三)保荐机构的保荐代表人及其配偶、董事、监事、高级管理人员拥有
发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份,以及在发行人或其控股
股东、实际控制人、重要关联方任职等情况
     截至本发行保荐书签署日,保荐机构的保荐代表人及其配偶,董事、监事、
高级管理人员,不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份,
以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况。
     (四)保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、
实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
     截至本发行保荐书签署日,保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方
与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情
况。
     (五)保荐机构与发行人之间的其他关联关系
     截至本发行保荐书签署日,保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
     七、保荐机构内部审核程序和内核意见
     (一)内部审核程序
     华安证券对本次发行项目的内部审核经过了项目立项审核、质量控制部门审
核、内核委员会审核三个审核阶段。
     在项目达成初步合作意向并完成初步尽职调查后,由项目执行成员向质量控
制部提交立项申请文件。
     质量控制部负责对立项申请材料的完备性进行初审,并在完成初审后三个工
作日内提交立项审核小组审核。
     立项审核小组成员在接到质量控制部立项申请通知后,应在通知中明确的时
限内在系统中发表立项审核意见。立项审核小组成员三分之二以上同意则该立项
申请获得通过。
     在项目立项、项目组进场开展全面尽职调查后,至项目申请文件提交内核委
员会审核前,质量控制部根据项目情况组织必要的现场核查,通过实地考察、访
谈、查阅保荐业务工作底稿和相关资料等方式对项目情况进行检查,现场核查的
结果将作为内核委员会审核的参考依据。
     在通过质量控制部审核后,项目负责人向公司内核委员会提交内核申请。内
核委员会秘书在内核会议召开前三日将会议通知和内核申请材料送达各内核委
员,以保证内核委员有充裕的时间审阅材料。
     内核会议由内核委员会召集人主持,内核会议表决采取记名投票方式,每一
内核委员享有一票表决权。内核委员会成员中的三分之二以上投票同意的,为内
核通过,否则为内核不通过。
     内核通过的项目,内核委员会秘书及时将会议审核意见书面反馈给项目组。
项目负责人应及时组织完成对项目申请文件或报告书的修改、补充和完善,并在
相关问题全部解决、落实后,将修改情况以书面文件和电子文件回复给内核委员
会。
     (二)内核意见
审议井松智能首次公开发行股票并在科创板上市申请文件。
     全体参会内核委员经过投票表决,认为发行人申请文件符合有关法律、法规
和规范性文件中关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关要求,同意推荐发
行人股票发行上市。
            第二节   保荐机构承诺事项
  本保荐机构承诺:
  一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会及上海证券交易所的规
定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐
发行人证券发行上市,并据此出具本发行保荐书。
  二、本保荐机构通过对发行人实施尽职调查和对本次首次公开发行股票并上
市的申请文件进行审慎核查后,承诺如下:
  (一)有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所
有关证券发行上市的相关规定;
  (二)有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏;
  (三)有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理;
  (四)有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见
不存在实质性差异;
  (五)保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责,对发
行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查;
  (六)保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏;
  (七)保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范;
  (八)自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的
监管措施;
  (九)中国证监会规定的其他事项。
    第三节     保荐机构对本次证券发行的推荐意见
  一、保荐机构对本次发行的推荐结论
  华安证券作为井松智能首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构,本着
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神,对发行人的发行条件、存在的主要
问题和风险、发展前景等进行了充分的尽职调查和审慎核查,就发行人与本次发
行的有关事项严格履行了内部审核程序,并通过华安证券内核委员会的审核。
  本保荐机构对发行人本次证券发行的推荐结论如下:
  发行人符合《中华人民共和国公司法》、
                   《中华人民共和国证券法》、
                               《科创板
首次公开发行股票注册管理办法(试行)》、《上海证券交易所科创板股票上市规
则》等法律、法规及规范性文件中关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关
要求,本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。井松智能业
务运行规范,具有良好的发展前景,已具备了首次公开发行股票并在科创板上市
的基本条件。因此,本保荐机构同意推荐井松智能首次公开发行股票并在科创板
上市,并承担相关的保荐责任。
  二、发行人就本次发行履行的相关决策程序
  本次发行经发行人第一届董事会第五次会议、第一届董事会第十二次会议、
《证券法》及中国证监会规定的决策程序。具体如下:
  (一)董事会决议
公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在上海证券交易所科创板上
市的议案》、
     《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票募集资金投资项
目的议案》、
     《关于授权公司董事会办理首次公开发行股票并在科创板上市相关事
宜的议案》等议案。
于延长公司本次发行上市决议有效期的议案》,确认将本次发行上市决议有效期
自届满之日起延长 12 个月;除前述延长本次发行上市决议有效期外,本次发行
上市方案的其他内容保持不变。
  (二)股东大会决议
公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在上海证券交易所科创板上
市的议案》、
     《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票募集资金投资项
目的议案》、
     《关于授权公司董事会办理首次公开发行股票并在科创板上市相关事
宜的议案》等议案。
《关于延长公司本次发行上市决议有效期的议案》,确认将本次发行上市决议有
效期自届满之日起延长 12 个月;除前述延长本次发行上市决议有效期外,本次
发行上市方案的其他内容保持不变。
  经核查,本保荐机构认为:
  发行人已按照《公司法》、
             《证券法》及《科创板首次公开发行股票注册管理
办法(试行)》等法律法规的有关规定,就本次发行召开了董事会和股东大会;
发行人首次公开发行股票并在科创板上市的相关议案已经发行人董事会、股东大
会审议通过;相关董事会、股东大会决策程序合法合规,决议内容合法有效。
  三、本次发行符合《证券法》规定的发行条件
  本保荐机构对发行人本次发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了尽
职调查和审慎核查,核查结论如下:
  (一)发行人不存在未经依法核准公开发行证券的情形,符合《证券法》第
九条之规定;
  (二)发行人已经聘请华安证券担任本次公开发行证券的保荐机构,符合《证
券法》第十条之规定;
  (三)发行人具备健全且运行良好的组织机构,具有持续经营能力,财务状
况良好,最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为,且公司符合
《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》所规定的各项发行条件,符
合《证券法》第十二条之规定;
  (四)发行人根据法律法规的要求报送了申报材料,符合《证券法》第十三
条及第十八条之规定;
  (五)发行人向上海证券交易所报送了真实、准确、完整的证券发行申请文
件,本次发行出具有关文件的证券服务机构和人员,已严格履行法定职责,并保
证所出具文件的真实性、准确性和完整性,符合《证券法》第十九条之规定。
  四、本次发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试
行)》规定的发行条件
  本保荐机构依据《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》对发行
人及本次发行的相关条款进行了逐项核查。经核查,本保荐机构认为,发行人本
次发行符合中国证监会关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关规定。本保
荐机构的结论性意见及核查过程和事实依据的具体情况如下:
  (一)针对《科创板注册管理办法》第十条的核查
  发行人前身为合肥井松自动化科技有限公司,成立于 2007 年 3 月 13 日。2020
年 5 月 8 日,井松有限召开董事会,同意将公司整体变更设立为股份有限公司。
暨第一次股东大会。本次变更以井松有限截至 2020 年 2 月 29 日经审计的净资产
整体变更设立股份有限公司。
  根据发行人《公司章程》、
             《股东大会议事规则》、
                       《董事会议事规则》、
                                《监事
会议事规则》、
      《总经理工作细则》、
               《独立董事任职及议事制度》和《董事会秘书
工作规定》等公司治理制度文件以及本保荐机构的核查,发行人已依法建立了包
含股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等公司治理体系。董事会
下设四个专门委员会,即战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、
审计委员会。发行人报告期内股东大会、董事会、监事会能够依法召开,运作规
范;股东大会、董事会、监事会决议能够得到有效执行,发行人具有健全且运行
良好的组织机构。
     发行人按原有限公司账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,自有限公
司成立之日起计算,已持续经营三年以上,符合《科创板注册管理办法》第十条
的规定。
     (二)针对《科创板注册管理办法》第十一条的核查
     经查阅发行人相关财务管理制度,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具
的《审计报告》容诚审字[2021]230Z3833 号,本保荐机构认为,发行人会计基础
工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师已出
具了无保留意见的审计报告。符合《科创板注册管理办法》第十一条第一款之规
定。
     经查阅发行人的内部控制管理制度、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出
具的《内部控制鉴证报告》容诚专字[2021]230Z2096 号,本保荐机构认为,发行
人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证发行人运行效率、合法合规和
财务报告的可靠性,注册会计师已出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。发行
人按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制,符合《科创板注册管理办法》第十一条第二款之规定。
     (三)针对《科创板注册管理办法》第十二条的核查
     经核查发行人主要经营办公场所和经营性资产,查阅劳动合同、机构设置情
况、财务管理制度和运行情况,并与发行人高级管理人员和业务经营相关人员进
行了访谈,查阅了发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业工商档案,查阅
了发行人与其关联方之间的关联交易,取得了发行人的相关承诺,本保荐机构认
为,发行人资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严
重影响独立性或者显失公平的关联交易。
     经核查发行人的《公司章程》,查阅发行人历次董事会、监事会、股东大会
会议资料、工商档案、历次股权变动材料、审计报告等资料,访谈发行人董事、
监事、高级管理人员和核心技术人员,本保荐机构认为,发行人最近两年内董事、
高级管理人员、核心技术人员均没有发生重大变化;经了解发行人的生产经营活
动及核查有关财务资料,本保荐机构认为,发行人研发与制造智能仓储物流设备、
开发智能仓储物流软件,以智能仓储物流设备和软件为基础,为下游客户提供智
能仓储物流系统,发行人最近两年主营业务没有发生重大变化。
  经核查发行人及其主要股东的工商档案及发行人的历次董事会、监事会、股
东大会会议资料,访谈发行人主要股东,取得了发行人主要股东的声明文件,本
保荐机构认为,最近两年内发行人实际控制人一直为姚志坚先生和阮郭静女士,
发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清
晰,最近两年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属
纠纷。
  经查阅发行人主要资产的权属证明,查阅发行人核心专利、商标的权属证明,
访谈发行人核心技术人员,查阅发行人的公司章程、财务报告及审计报告、董事
会、股东大会决议及会议记录,查阅企业信用报告,本保荐机构认为,发行人不
存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、
诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重
大不利影响的事项。
  因此,发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力,符合《科
创板注册管理办法》第十二条的规定。
  (四)针对《科创板注册管理办法》第十三条的核查
  本保荐机构查阅了发行人所属行业相关法律法规和国家产业政策,分析了行
业研究报告,访谈了发行人高级管理人员,核查了发行人工商档案、公司章程、
报告期内的销售合同及审计报告等资料,查阅了发行人生产经营所需的各项权利
证书或批复文件等,实地察看了发行人的办公场所,确认发行人主要从事研发与
制造智能仓储物流设备、开发智能仓储物流软件,以智能仓储物流设备和软件为
基础,为下游客户提供智能仓储物流系统,生产经营符合法律、行政法规的规定,
符合国家产业政策。
  经查阅有关政府主管部门出具的证明,本保荐机构认为,最近 3 年内,发行
人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏
社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其
他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大
违法行为。
     经查阅中国证监会、证券交易所的公告,查阅发行人董事、监事和高级管理
人员的个人履历资料,取得了相关人员的调查表及承诺,本保荐机构认为,发行
人董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚,或者
因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未
有明确结论意见等情形。
     五、本次证券发行符合《科创属性评价指引(试行)》及《上海
证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》规定的发行条

     (一)发行人符合行业领域要求
     公司是一家智能仓储物流设备与智能仓储物流系统提供商,专注于研发与制
造智能仓储物流设备、开发智能仓储物流软件,为下游客户提供智能仓储物流系
统。
     根据《智能制造发展规划(2016-2020 年)》和《“十三五”国家战略性新兴
产业发展规划》,公司主营业务属于“智能制造”中的“智能物流与仓储装备”
行业。
兴产业分类(2018)》,公司行业属于“高端装备制造产业”之“智能制造装备产
业”之“其他智能设备制造”行业领域。
     综上,公司主营业务属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐
暂行规定(2021 年 4 月修订)》第四条所规定的(二)“高端装备领域”之“智
能制造”行业领域。
     (二)发行人符合科创属性要求
   根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定(2021 年 4
月修订)》,发行人符合第五条规定,科创属性同时符合下列 4 项指标要求:
     科创属性评价标准           是否符合                  指标情况
最近 3 年累计研发投入占最近 3 年                公司最近 3 年累计研发投入(扣除股份支
累计营业收入比例 5%以上,或最近                  付后)占最近 3 年累计营业收入的比例为
                        √是   □否
以上                                 股份支付后)金额为 8,656.06 万元。
研发人员占当年员工总数的比例不                    截至 2021 年 12 月 31 日,公司研发人员
                        √是   □否
低于 10%                             147 人,占员工总数的比例为 26.73%。
形成主营业务收入的发明专利(含                    公司形成主营业务收入的发明专利为 10
                        √是   □否
国防专利)5 项以上                         项。
                                   公司最近三年营业收入分别为 29,978.80
最近 3 年营业收入复合增长率达到
                                   万元、40,173.95 万元、53,864.06 万元,
                                   复合增长率为 34.04%;公司最近一年营业
                                   收入金额达到 3 亿元。
   六、发行人面临的主要风险
   (一)经营风险
   智能仓储物流系统具有投资规模大、使用期限长的特点,不同于日常消费品
或经常性原材料的采购,单一主体客户短期内一般不会重复投资智能仓储物流系
统。与部分同行业可比公司类似,报告期内的各期,公司客户变化较多,各期主
要客户多为新增客户。此外,报告期内公司因与少量客户因交货期、产品质量等
事项存在争议而发生诉讼,公司未来继续获得前述少量客户新订单的难度较大。
   因此,为实现可持续发展,公司需要不断开发新客户。若公司新客户开拓不
力,不能持续获得新的订单,则公司的经营业绩将会下滑甚至出现亏损。
   公司营业收入主要来自于智能仓储物流系统项目,项目具有非标属性,完工
验收受客户需求、土建基础、项目整体工程进度、与客户的沟通协调情况以及
不确定性。
比例为 30.47%、76.23%和 70.75%、70.77%;2018 年-2020 年,12 月的主营业务
收入占当期主营业务收入的比例为 24.20%、57.63%和 60.57%; 2021 年 11 月、
公司最近三年的收入与利润主要集中于四季度甚至是最后一至两个月,主要原因
系规模较大的项目集中于上述期间验收所致。未来如果公司项目验收不达预期,
公司营业收入和净利润可能出现下滑。
不同会计期间收入存在波动
   公司以客户签署的验收文件作为收入确认的依据。由于智能仓储物流系统的
非标属性,在交付至验收阶段,可能需要按照客户的实际需求进一步调整优化,
达到要求后客户才签署验收文件;同时公司客户主要为上市公司(含其子公司)
和大中型企业,其项目验收标准和流程严格,在验收环节有较大的主导权。因此,
公司项目验收时间受客户的影响较大,存在由于项目验收周期长短不同而导致的
各会计期间收入和利润大幅波动风险。
   公司生产所需的原材料主要包括钢材和外购件,其中外购件主要为货架、电
机减速机、轴承、电气元件、五金件等。公司生产所需的钢材、以及以钢材为基
础的外购件价格,随钢材市场价格的波动而波动。
   如果钢材等原材料价格发生大幅波动,将对公司的业务开拓和经营业绩带来
不确定性的影响。
   公司所处的智能仓储物流装备行业的市场需求,主要取决于下游汽车、化工、
机械、纺织服装、电子、电力设备及新能源等行业发展进程和应用领域的固定资
产投资情况。
   如果未来宏观经济疲软,或者国家产业政策发生变化,公司下游应用领域的
固定资产投资需求有可能出现下滑,从而减少对智能仓储物流装备的采购,由此
导致本行业可能面临宏观经济波动引致的风险。
  随着我国智能仓储物流装备市场的发展,越来越多的企业开始进入相关领域,
其中不乏技术研发能力较强的国外企业以及具备一定资金实力的国内企业。随着
更多参与者的加入,国内市场竞争将加剧。
  随着行业市场竞争的加剧,如果公司不能继续保持现有的竞争优势和品牌效
应,或者公司的技术开发不能紧密契合市场需求,可能导致公司的市场地位及市
场份额下降。
  公司智能仓储物流系统业务包括规划设计、系统集成、软件开发、设备定制、
电控系统开发、现场安装调试和客户培训等一系列工作。部分大项目从合同签署
至项目验收,整个项目实施周期通常需要数月甚至 1 年以上,实施周期较长,导
致公司存货余额较大,并占用了公司营运资金。此外,若受客户修改规划方案等
因素影响,项目实施周期将延长,增加公司的运营成本,从而影响经营业绩和营
运效率。
  (二)财务风险
  报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为 13,121.13 万元、13,638.85 万
元、21,073.64 万元,2020 年末、2021 年末合同资产账面价值为 4,764.52 万元、
  报告期内,公司因为应收账款回收问题,与上海开米、青岛国轩、合肥国轩、
国轩新能源(庐江)有限公司、广西格霖威宁分公司、海斯摩尔等客户产生诉讼。
  随着公司生产经营规模的不断扩大,应收账款及合同资产可能继续增加,若
催收不力或客户还款困难,可能产生坏账,对公司的经营和业绩产生不利影响。
  报告期内,公司主营业务毛利率分别为 28.80%、30.79%、28.71%,毛利率
波动相对较小。公司提供的智能仓储物流系统解决方案为定制化、非标产品,定
价受市场竞争、项目的复杂程度、客户对公司的认可度、项目的设备配置、实施
周期等诸多因素影响,各智能仓储物流系统项目的毛利率存在一定差异,但综合
毛利率较为稳定。
年高于可比公司平均水平。但是,随着未来市场竞争的变化,可能出现毛利率波
动的风险。
   报告期内,公司一直为高新技术企业,享受 15%的所得税税收优惠、研发费
用加计扣除的优惠,同时公司及其子公司井松软件享受软件产品增值税即征即退
等税收优惠政策。
   报告期内,公司享受的上述税收优惠政策金额及对利润总额的影响情况如下:
                                                                  单位:万元
              项目                         2021 年       2020 年      2019 年

其中:3.1 增值税返还金额                             845.21       714.32      516.55
支付后利润总额的比例(4=3÷2)
   报告期内,税收优惠对公司经营业绩的影响较大,如果未来公司不满足高新
技术企业认定的条件,或软件产品退税等税收优惠政策发生变化,将对公司经营
业绩产生一定的影响。
   本次募集资金到位后,公司的净资产将有较大幅度的增加。
   虽然公司对本次募集资金投资项目进行了详尽的可行性分析,项目实施有利
于提高公司的经营规模和研发实力。但是,由于募集资金投资项目存在一定的建
设和试运营周期,难以在短期内达到预期效益,短期内净利润增长速度可能会低
于净资产的增长速度,从而使公司可能面临因净资产规模扩大,而导致的净资产
收益率下降风险。
   报告期内,公司的营业收入分别为 29,978.80 万元、40,173.95 万元、53,864.06
万元,归属于母公司所有者的净利润分别为 2,156.66 万元、5,367.46 万元、6,828.86
万元。因此,公司 2019 年至 2021 年营业收入和净利润增长较快。
   但是,截至 2021 年末,公司资产总额为 83,344.14 万元,归属于母公司所有
者的净资产仅为 23,421.33 万元。与国外知名同行、国内同行业上市公司相比,
公司资产规模相对较小,抗风险能力相对较弱。
   (三)诉讼相关风险
   截至本发行保荐书签署日,公司存在尚在审理之中的诉讼案件、未执行完毕
的执行案件及申报破产债权事项,该等案件及事项大多与应收账款相关,不涉及
公司核心技术、商标及其他知识产权等方面争议或纠纷。公司已就前述案件及事
项采取了相应的维权行动,且按照《企业会计准则》规定对所涉款项进行了会计
处理,其相应影响在公司报告期内的财务状况和经营成果中业已体现。
   由于案件的审理、执行及破产债权处置尚存在一定的不确定性,若前述案件
及事项所涉款项不能及时回收,或公司败诉,将会对公司未来的经营活动现金流
量及经营造成一定的不利影响。
   (四)技术风险
   公司作为智能仓储物流设备与智能仓储物流系统解决方案供应商,所从事的
业务集合机械、电气、控制、软件、算法、信息、通讯、物联网、视觉定位、人
工智能等多方面多领域的技术,需要对技术和产品不断进行升级以满足客户需求。
公司若不能根据市场变化持续创新、开展新技术的研发,或是新技术及新产品开
发不成功,或是由于未能准确把握产品技术和行业应用的发展趋势而未能将新技
术产业化,将削弱公司提供智能仓储物流系统解决方案的竞争力,进而对公司生
产经营产生不利影响。
  截至本招股说明书签署日,公司拥有有效授权专利 158 项,其中发明专利
存在核心技术泄密或被他人盗用的可能,一旦核心技术泄密或被盗用,公司的竞
争优势将受到一定的影响。
  公司属技术密集型企业,掌握核心技术与保持核心技术团队的稳定,是公司
生存和发展的根本。随着市场竞争的加剧,以及公司经营规模的不断扩展,若公
司不能吸引到业务快速发展所需的人才,或者公司核心技术人员流失,将对公司
未来经营发展造成不利影响。
  (五)实际控制人持股比例较低的风险
  姚志坚、阮郭静夫妇目前合计直接持有公司 31.74%的股份;
  姚志坚通过犇智投资控制公司 6.63%的表决权;
李凌、凌志投资自愿将依法享有的井松智能股东权利中的提案权、表决权、提名
权委托给姚志坚行使,授权委托期限至李凌、凌志投资不再持有井松智能股份之
日终止。由此,姚志坚又控制了公司 14.17%的表决权;
  因此,截至本发行保荐书签署日,姚志坚、阮郭静夫妇合计控制公司 52.53%
的表决权,为公司控股股东及实际控制人。
  按本次发行新股 1,485.7116 万股计算,发行后实际控制人姚志坚、阮郭静
夫妇控制表决权比例将降低至 39.40%(表决权口径计算),控制权比例较低。若
实际控制人丧失对公司的控制权,可能会导致公司经营管理团队、发展战略和经
营模式发生变化,从而对公司的经营产生不确定的影响。
     (六)业务规模扩张带来的项目管理风险
     公司主要为客户提供智能仓储物流系统解决方案,具有定制化特点,且涉及
诸多业务环节,要求公司具有较强的项目管理能力。
     随着公司业务规模不断扩大,项目不断增多,将对公司的项目管理能力提出
更高要求,如果公司组织架构和管理模式等不能随着业务规模的扩大而及时调整、
完善,将制约公司的进一步发展,从而削弱市场竞争力,可能对公司经营造成不
利影响。
     (七)募投项目实施效果未达预期的风险
     由于募投项目经济效益分析数据均为预测性信息,项目建设尚需一定时间。
募投项目建成投产后,如果产品价格、市场环境、客户需求出现较大变化,募投
项目经济效益的实现将存在较大不确定性。
     如果募投项目无法实现预期收益,募投项目相关折旧、摊销、费用支出的增
加则可能导致公司利润出现下降。
     (八)本次发行摊薄即期回报的风险
     本次募集资金到位后,公司的总股本规模将扩大,净资产规模及每股净资产
水平都将提高,募集资金投资项目的效益实现需要一定的周期,存在一定的滞后
性。
     若募集资金投资项目业绩未能按预期完全达标,未来公司每股收益在短期内
可能下滑。因此,公司存在即期回报被摊薄的可能。
     (九)发行失败风险
     公司本次发行结果将受到证券市场整体情况、公司经营业绩、投资者对本次
发行方案的认可程度等多种内、外部因素的影响,可能存在因有效认购不足或未
能达到预计市值上市条件而导致的发行失败风险。
     七、发行人发展前景评价
  公司研发与制造智能仓储物流设备、开发智能仓储物流软件,以智能仓储物
流设备和软件为基础,为下游客户提供智能仓储物流系统。经过多年的发展,发
行人具备了较强的竞争实力,主营业务有望保持稳定增长的趋势。
  (一)国家政策大力支持,智能仓储物流系统产业环境不断优化
  随着经济结构调整和供给侧改革加快,降低流通成本,加快建立高效、快捷、
现代化、智能化的物流体系已经成为国家重点推进领域。近年来,国务院及相关
部门陆续推出了一系列法规政策来支持和鼓励智能仓储物流系统产业的发展,使
得国内智能仓储物流系统产业环境不断完善。
  国家对智能仓储物流系统的政策支持体现在以下三个方面:
  第一,以《智能制造工程实施指南(2016-2020)》、
                             《商贸物流发展“十三五”
规划》、《促进新一代人工智能产业发展三年行动计划(2018-2020 年)》(工信部
科〔2017〕315 号)、《国家智能制造标准体系建设指南(2018 年版)》(工信部
联科〔2018〕154 号)为代表的法律法规政策的出台,加强了物流基础设施建设
的支持力度,推动了物流技术与装备的研发与生产,并为行业的规范、有序、健
康发展提供了标准指引。
  第二,以《关于进一步推进物流降本增效促进实体经济发展的意见》(国办
发〔2017〕73 号)、
            《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》
                                (国办发〔2017〕
     《国家物流枢纽布局和建设规划》
                   (发改经贸〔2018〕1886 号)和《推动
物流业制造业深度融合创新发展实施方案》
                  (发改经贸〔2020〕1315 号)为代表
的政策意见和规划方案,从试点示范、应用推广以及产业融合等方面鼓励物流产
业发展,为业内企业创造了有利的市场环境。
  第三,《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》(国发〔2015〕40 号)
和《关于推进电子商务与快递物流协同发展的意见》(国办发〔2018〕1 号)等
政策文件鼓励企业集成应用各类信息技术,优化物流运作流程,提升物流仓储的
自动化、智能化水平和运转效率。
  在国家政策支持的背景下,智能仓储物流系统将迎来快速的发展机遇。
  (二)下游市场需求旺盛,产品或服务市场空间较大
     智能仓储物流系统的下游应用领域十分广泛,涵盖机械、汽车、烟草、医药、
轨道交通、服装鞋帽、食品冷链、电子商务、邮政快递、化工、家电等涉及国计
民生的重要领域,下游广阔的应用领域推动智能仓储物流系统的持续发展。灼识
咨询发布的报告显示,我国智能仓储物流系统市场规模由 2015 年的 143.10 亿元
增长至 2019 年的 419.80 亿元,年均复合增长率 30.87%;预计 2024 年我国智能
仓储物流系统市场规模将达 1,067.60 亿元,市场发展空间大。
     (三)新技术持续进步与逐步运用,促进行业技术水平不断提高
     互联网技术、无线通信技术的发展,实现了数据的快速、准确传递,使物流
信息沟通交流、协调合作方便快捷,并能全程跟踪和有效管理物流渠道中的货物。
近年来,大数据、物联网、云计算、机器人、AR/VR、区块链等新技术驱动物流
在模块化、自动化、信息化等方向持续、快速发展。新技术不断进步,将广泛应
用于仓储、运输、配送等各个物流环节,使得物流场景数字化、供应链内的所有
元素相互连接、供应链决策更加自主智能,为推动物流产业的全面升级和迭代提
升奠定了坚实的技术基础。
     (四)发行人市场地位和竞争力显著提升
     发行人通过持续的研发实践,在机械设计、电气设计、信息技术等方面实现
重点突破,不断推出新技术产品。同时,发行人十分重视智能工厂中智能仓储物
流设备和仓储管理新技术的推广与应用,并依靠高效的客户服务优势在汽车、化
工、机械、纺织服装、电子和电力设备及新能源等行业积累了大量知名客户,赢
得市场的高度认可。
     在产品研发方面,发行人紧密围绕下游市场需求,深耕智能仓储物流系统规
划、研发和实施,陆续推出堆垛机、穿梭车、空中悬挂小车、激光导航 AGV、
重型五轴桁架机器人、视觉导航 AGV、攀爬 AGV 等产品,各产品不断优化升级,
逐渐形成了多类型、多规格、多功能的产品体系,较好地满足了下游的多样化需
求。
     在产品应用推广方面,发行人报告期内累计实施了 130 多项智能仓储物流系
统项目,逐步在汽车、化工、机械、纺织服装、电子、电力设备及新能源等行业
领域形成了较为突出的竞争优势,开发了一批大型企业客户,产品服务于多个知
名企业。在不断拓展新行业应用的同时,公司参与设计承建的多项大型自动化立
体仓库及物流输送系统项目获评国家级、省级标杆工程,体现了公司产品在智能
仓储物流应用领域具有较高的市场地位。
   在产品市场认可方面,发行人依靠坚实的研发基础、强大的技术能力、丰富
的项目经验、高效的服务支持等优势,产品在市场的知名度不断提升,产品或服
务赢得了政府部门、行业组织及企业的普遍赞誉。在 GGII 发布的《2020 年中国
物流仓储自动化设备商竞争力排名 TOP10》中,发行人排名第八,体现了较强
的综合竞争力。
   (五)发行人盈利能力持续增强
   发行人依据不同行业特性,经过多年持续的研发创新积累和多行业项目应用
实践,已成长为国内知名的智能仓储物流设备与智能仓储物流系统提供商,形成
了稳定的盈利模式,建立起与主营业务相关的核心技术体系。报告期内,公司的
营业收入分别为 29,978.80 万元、40,173.95 万元和 53,864.06 万元,保持了稳定
快速的增长趋势。未来随着发行人进一步做大做强,发行人品牌影响力进一步提
高,产品竞争力进一步提升,发行人盈利水平和抗风险能力将得到进一步加强。
   发行人本次通过公开发行股票募集资金,用于公司主营产品的研发和生产,
项目实施后,可以有效扩大公司现有生产规模,提升公司研发能力,完善公司产
品结构,进一步巩固公司的市场地位和竞争实力。
   综上,在国家政策的大力支持下,发行人所处行业未来发展前景广阔,发行
人主营业务实现快速、健康发展,并保持了良好的偿债能力和盈利能力,发行人
具有良好的市场发展前景和持续经营能力。
   八、关于发行人股东私募投资基金备案情况的核查
   截至本发行保荐书签署日,本保荐机构对发行人股东中机构投资者是否有属
于《证券投资基金法》、
          《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管
理人登记和基金备案办法(试行)》规范的私募投资基金、是否按规定履行备案
程序进行了核查。
     经核查,发行人机构股东中属于《证券投资基金法》、
                            《私募投资基金监督管
理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》规定的私
募投资基金及其管理人均已完成私募基金备案、登记工作,具体情况如下:
序号      股东名称    备案编号                私募基金管理人   登记编号
     中小企业发展基金                   江苏毅达股权投资基金管
     (江苏有限合伙)                   理有限公司
     安徽安元投资基金                   安徽安元投资基金管理有
     有限公司                       限公司
     九、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
     根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》
    (证监会公告[2018]22 号),本保荐机构就本次保荐业务中有偿聘请各
类第三方机构和个人(以下简称“第三方”)等相关行为进行核查,具体情况如
下:
     (一)本保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查
     本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行
为,不存在未披露的聘请第三方行为。
     (二)发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
     发行人为本次证券发行聘请华安证券担任保荐机构(主承销商)、安徽天禾
律师事务所担任发行人律师、聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)担任发行
人会计师,以上机构均为本次证券发行依法需聘请的证券服务机构。
     此外,发行人聘请深圳市智鑫管理咨询有限公司对本次发行的募集资金投资
项目提供咨询服务、北京荣大科技股份有限公司及其下属公司为本次发行提供印
务服务、聘请深圳市欧得宝翻译有限公司为本次发行提供翻译服务、聘请深圳新
航线财经顾问有限公司为本次发行提供财经顾问服务。
     经保荐机构核查,发行人已与上述第三方签订了合法有效的合同,明确了双
方的权利和义务,发行人上述聘请其他第三方的行为不存在违反《关于加强证券
公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》等法律、法规
及其他规范性文件规定的情形。
附件:《华安证券股份有限公司保荐代表人专项授权书》
(以下无正文)
  (本页无正文,为《华安证券股份有限公司关于合肥井松智能科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页)
  项目协办人:
             徐红燕
  保荐代表人:
             刘传运                叶跃祥
  保荐业务部门负责人:
                   何继兵
  内核负责人:
             丁 峰
  保荐业务负责人:
               张建群
  总经理(代):
  董事长、法定代表人:
                   章宏韬
                                  华安证券股份有限公司
                                      年   月   日
附件:
            华安证券股份有限公司
            保荐代表人专项授权书
  中国证券监督管理委员会、上海证券交易所:
  华安证券股份有限公司作为合肥井松智能科技股份有限公司首次公开发行
股票并在科创板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的有
关规定,授权刘传运、叶跃祥担任合肥井松智能科技股份有限公司首次公开发行
股票并在科创板上市的保荐代表人,具体负责合肥井松智能科技股份有限公司本
次发行上市尽职推荐及持续督导等保荐工作。
  本授权有效期限自授权之日起至持续督导期届满止。如果本公司在授权有效
期限内重新任命其他保荐代表人负责合肥井松智能科技股份有限公司本次发行
上市的保荐工作,本授权即行废止。
  特此授权。
  保荐代表人:
           刘传运           叶跃祥
  法定代表人:
           章宏韬
                               华安证券股份有限公司
                                  年   月   日
                       审 计 报 告
                                      容诚审字[2022]230Z0272 号
合肥井松智能科技股份有限公司全体股东:
   一、审计意见
   我们审计了合肥井松智能科技股份有限公司(以下简称井松智能)财务报表,
包括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表,2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了井松智能 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于井松智能,并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2021年度、2020年度、2019年度
财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
   (一)收入确认
   相关会计期间:2021 年度、2020 年度、2019 年度。
   井松智能主要产品为智能物流系统及智能物流设备,2021 年度、2020 年度、
   由于营业收入是井松智能的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目
标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计
事项。
   收入确认政策和信息参见财务报表附注 “三、24.收入确认原则和计量方法”
和“五、36.营业收入和营业成本”。
   我们对收入确认实施的相关程序主要包括:
   (1)获取销售与收款相关的内部控制制度,了解、评估并测试内部控制的设
计合理性和运行有效性;
   (2)检查销售合同、项目实施关键节点证明文件、验收文件等资料,评估公
司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求,并得到一贯执行;
   (3)对账面记录的收入交易选取样本,核对销售合同、销售发票、出库单、
验收文件及其他支持性文件,检查收款记录,评价交易的真实性、准确性;
   (4)对主要客户的销售情况、回款情况和往来余额情况进行函证,对未回函
客户实施替代程序,以判断收入确认的真实性和准确性;
   (5)查询主要客户工商信息,并进行实地走访了解并确认公司与其交易的真
实性、合理性,及是否存在关联关系等事项;
   (6)结合同行业情况,对收入和毛利率变动执行分析性程序,分析变动的合
理性;
   (7)针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试,核对出库单、客
户验收单据及其他支持性文件,以评估收入是否确认在恰当的会计期间;
   (8)检查相关资金流水,防范自我交易,确认收入的真实性和完整性;
   (9)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
   (二)应收账款坏账准备计提的确认
   相关会计期间:2021 年度、2020 年度、2019 年度。
   截止 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日井松智能
应收账款账面余额分别为 24,635.20 万元、16,094.77 万元、15,419.36 万元,坏账准
备金额分别为 3,561.56 万元、2,455.92 万元、2,298.23 万元。
   井松智能根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末
价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取
的现金流量并确定其价值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款坏账
准备对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事
项。
   关于应收账款坏账准备会计政策见附注“三、9.金融工具”;关于应收账款账
面余额及坏账准备见附注“五、4.应收账款”。
   我们对应收账款坏账准备计提实施的相关程序主要包括:
   (1)了解和评价与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制的设计合理性,
并测试了关键控制执行的有效性;
   (2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依
据、单项计提坏账准备的判断等;并与同行业上市公司应收账款坏账准备政策进行
对比分析,评估井松智能坏账准备政策的合理性;
   (3)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风险特
征及账龄分析,评价坏账准备计提的合理性、充分性;
   (4)获取井松智能坏账准备计提表,检查是否按照坏账准则政策执行,运用
预期信用损失模型重新计算坏账准备计提金额是否准确;
  (5)对照合同执行情况分析主要应收账款是否逾期;对管理层进行访谈,了
解逾期款项对应的客户信息及欠款的原因,检查是否存在争议或涉及诉讼,同时通
过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件,复核管理层判断的合理性,核查
应收账款坏账准备计提充分性;
  (6)对主要客户的往来余额进行函证,评估应收账款确认的真实性、完整性
等;
  (7)查询主要客户的工商信息,并进行实地走访,了解其经营状况及持续经
营能力,评估客户的回款意愿和能力。
     四、管理层和治理层对财务报表的责任
  井松智能管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时,管理层负责评估井松智能的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算井松智能、终止运
营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督井松智能的财务报告过程。
     五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对井松智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不
充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致井松智能不能持续经营。
 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
 (6)就井松智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审
计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施。
 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
  (此页无正文,为井松智能容诚审字[2022]230Z0272号审计报告之签字盖章
页。)
容诚会计师事务所          中国注册会计师:
(特殊普通合伙)                        王彩霞(项目合伙人)
                  中国注册会计师:
                                    蒋伟
      中国·北京       中国注册会计师:
                                    刘文
合肥井松智能科技股份有限公司                               财务报表附注
              合肥井松智能科技股份有限公司
                     财务报表附注
               (除特别说明外,金额单位为人民币元)
  一、公司的基本情况
  合肥井松智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由合肥井松
自动化科技有限公司(以下简称“井松有限”)整体变更设立的股份有限公司,注册资
本为人民币 44,571,348.00 元,于 2020 年 6 月 9 日在合肥市工商行政管理局完成变更登
记,公司法人营业执照的统一社会信用代码为 913401007998066372。
  井松有限成立于 2007 年 3 月 13 日,系由孔建华、姚志坚、李凌三名自然人共同出
资设立,注册资本为 100.00 万元,其中孔建华认缴 43.00 万元、姚志坚认缴 42.00 万元、
李凌认缴 15.00 万元,出资方式均为货币出资。
的公司 43.00%股份全部转让给自然人韩龙。
万元,由公司股东韩龙、姚志坚、李凌按增资前持股比例出资,全部为货币出资。此次
增资后公司注册资本变更为 800 万元。
万元,由公司股东韩龙、姚志坚、李凌按增资前持股比例出资,全部为货币出资。此次
增资后公司注册资本变更为 1,000 万元。
持有的本公司股权 50 万股转让给姚志坚。
合肥井松智能科技股份有限公司                             财务报表附注
万元,全部为货币出资,其中:合肥凌志投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“凌
志投资”)认缴 83.25 万元,自然人钟智敏认缴 26.75 万元。此次增资后公司注册资本
变更为 1,110.00 万元。
万元,全部为货币出资,其中:芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)(以下简称“富
海浩研”)认缴 138.75 万元,佛山市东方禅控创业投资企业(有限合伙)(以下简称“东
方禅控”)认缴 57.8125 万元,安徽国耀创业投资有限公司(以下简称“国耀资本”)
认缴 69.375 万元,自然人孙龙宝认缴 11.5625 万元。此次增资后公司注册资本变更为
万元进行增资,按照增资前各股东的持股比例转增注册资本 2,122.50 万元。此次增资后
公司注册资本变更为 3,510.00 万元。
公司 10%股份计 351.00 万元全部转让,其中 7%股份计 245.70 万元转让给阮郭静,3%
股份计 105.30 万元转让给徐伟;东方禅控将其所持有的公司 4.17%股份计 146.367 万元
转让给阮郭静。
公司 0.83%股份计 29.133 万元转让给阮郭静;钟智敏将其所持有的公司 1.93%股份计
阮郭静;阮郭静将其所持有的公司 11.17%股份计 392.067 万元转让给廊坊市林辰商贸有
限公司(以下简称“林辰商贸”)。
司 1.33%股份计 46.683 万元转让给林辰商贸。
其所持有的公司 27.39%股份计 961.389 万元转让给南京音飞储存设备(集团)股份有限
公司(以下简称“音飞储存”);林辰商贸将所持有的公司 12.50%股份计 438.75 万元
股转让给华贸中经投资控股集团有限公司(以下简称“华贸中经”);音飞储存将其所
合肥井松智能科技股份有限公司                                     财务报表附注
持有的公司 20.49%股份计 719.199 万元转让给安徽安元投资基金有限公司,将其所持有
的公司 1.35%股份计 47.385 万元转让给周利华,将其所持有的公司 0.40%股份计 14.04
万元转让给刘振,将其所持有的公司 0.15%股份计 5.265 万元转让给樊晓宏,将其所持
有的公司 0.05%股份计 1.755 万元转让给吴睿,将其所持有的公司 0.025%股份计 0.8775
万元转让给张静,将其所持有的公司 0.025%股份计 0.8775 万元转让给黎敏;徐伟将其
所持有的公司 1.72%股份计 60.372 万元转让给郭君丽;公司增加注册资本 610.4348 万
元,全部为货币出资,中小企业发展基金(江苏有限合伙)认缴 610.4348 万元,此次增
资后公司注册资本变更为 4,120.4348 万元。
万元,全部为货币出资,其中:凌志投资认缴 41.40 万元,合肥犇智投资合伙企业(有
限合伙)(以下简称“犇智投资”)认缴 295.30 万元,此次增资后公司注册资本变更为
整体变更为股份有限公司,以截止 2020 年 2 月 29 日经审计的净资产 10,720.34 万元,
按照 1:0.415764 的比例折合股本 4,457.1348 万元,变更后的注册资本为 4,457.1348 万
元,并于 2020 年 6 月 9 日完成工商变更登记。
   截止 2021 年 12 月 31 日,公司股权结构如下:
          股东名称                   出资额(万元)         出资比例(%)
 姚志坚                                  1,188.84        26.67
 安徽安元投资基金有限公司                          719.20         16.14
 中小企业发展基金(江苏有限公司)                      610.43         13.70
 华贸中经投资控股集团有限公司                        438.75          9.84
 李凌                                    379.43          8.51
 合肥犇智投资合伙企业(有限合伙)                      295.30          6.63
 合肥凌志投资合伙企业(有限合伙)                      252.00          5.65
 阮郭静                                   225.69          5.06
 南京音飞储存设备(集团)股份有限公司                    171.99          3.86
 郭君丽                                    60.37          1.35
 周利华                                    47.39          1.06
合肥井松智能科技股份有限公司                                               财务报表附注
徐伟                                         44.93                 1.01
刘振                                         14.04                 0.32
樊晓宏                                         5.27                 0.12
吴睿                                          1.76                 0.04
张静                                          0.88                 0.02
黎敏                                          0.88                 0.02
           合   计                         4,457.13              100.00
  公司注册地址为合肥市新站区毕昇路 128 号。
  公司法定代表人姚志坚。
  公司经营范围:机器人与自动化物流仓储系统、自动化装备、大型自动化系统、自
动化物流分拣系统、自动化生产线的研发、制造、销售、安装及技术服务;控制系统软
件、光电技术及产品、信息技术与网络系统设计、研发、销售、技术咨询及服务;机械
设备设计、加工、销售、安装;自动化系统维护、咨询、销售、安装;计算机、机械电
子设备及配件销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁
止进出口的商品和技术除外);低压成套开关和控制设备开发、制造、销售与安装;建
筑机电安装;智能化机电工程设计、安装;智能机电及信息产品设计、制造、租赁及销
售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 1 月 30 日决议批准
报出。
  (1)本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                     持股比例%
 序 号           子公司全称              子公司简称
                                                    直接        间接
  上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”;
  (2)本公司报告期内合并财务报表范围变化
  报告期内合并财务报表范围具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
合肥井松智能科技股份有限公司                       财务报表附注
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持
续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
  (1)合并范围的确定
合肥井松智能科技股份有限公司                    财务报表附注
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表
决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化
主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:
有时也称为特殊目的主体)。
     (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
  如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
  ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
  ②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
  ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
  当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
  当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
     (3)合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
合肥井松智能科技股份有限公司                    财务报表附注
  本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  (4)报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相
关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
  (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
  (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
合肥井松智能科技股份有限公司                     财务报表附注
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  (5)合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益
的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,
也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
合肥井松智能科技股份有限公司                   财务报表附注
所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
  (6)特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股
本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或
股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策
不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产
账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
合肥井松智能科技股份有限公司                     财务报表附注
新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报
表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减
的,调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务
报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之
前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母
合肥井松智能科技股份有限公司                   财务报表附注
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之
前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理:
  (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
  合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  (1)共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的
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规定进行会计处理:
  ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
  ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
  ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  (2)合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  (1)外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为
记账本位币。
  (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
  在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
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  (3)外币报表折算方法
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之
与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
  ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权
益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中
单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  (1)金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
  ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原
金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,
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并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修
改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  (2)金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类:
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特
定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
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售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作
为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
  (3)金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类:
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
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贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发
行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变
动,该合同分类为金融负债。
  (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确
认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当
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期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  (5)金融工具减值
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预
计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
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失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A.应收款项/合同资产
  对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,
其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提
单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公
司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等
划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
  应收票据确定组合的依据如下:
  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
  应收账款确定组合的依据如下:
  应收账款组合 1   应收客户款项
  对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
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未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下:
  其他应收款组合 1    应收利息、应收股利
  其他应收款组合 2    其他应收款项
  对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率,计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下:
  应收款项融资组合 1    应收票据
  应收款项融资组合 2    应收账款
  对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。
  合同资产确定组合的依据如下:
  合同资产组合 1    未到期工程施工项目
  合同资产组合 2    未到期质保金
  对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口
的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算
预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
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  如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化;
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化;
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
  F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更;
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
  H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
  根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
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  通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
  发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾
期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本
公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  (6)金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形:
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  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条
件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
  A.所转移金融资产的账面价值;
  B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形)之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
  B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)
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之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该
金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移
金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继
续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
  (7)金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下
列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
  本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  (8)金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
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  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市
场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
  ① 估值技术
  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果
的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
  本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入
值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
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负债的不可观察输入值。
  (1)存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
  (2)发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  (3)存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  (4)存货跌价准备的计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提
存货跌价准备,计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差
额计提存货跌价准备。
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  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存
货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢
复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  (5)周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产:
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造
费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
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  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部
分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债:
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,
在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他
非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,
在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,
在“其他非流动资产”项目中列示。
     (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
  ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
  ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
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预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的,已经获得批准。
  本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
  本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
  ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
  ②可收回金额。
  (3)列报
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  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销,分别作为流动资产和流动负债列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企
业。
     (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的
表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
     (2)初始投资成本确定
  ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
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  A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益;
  B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益;
  C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其投资成本:
  A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本;
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额,计入当期损益。
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  (3)后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值
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之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
  (4)持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计
处理见附注三、14。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产
分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。
  (5)减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
  (1)确认条件
  固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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     (2)各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
                        折旧年限
      类   别     折旧方法                    残值率(%)      年折旧率(%)
                         (年)
房屋及建筑物          年限平均法           20.00        5.00            4.75
机械设备            年限平均法   5.00—10.00           5.00     9.50—19.00
运输设备            年限平均法    3.00—5.00           5.00     19.00—31.67
电子设备及其他         年限平均法    3.00—5.00           5.00     19.00—31.67
  对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
  (1)在建工程以立项项目分类核算。
  (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧
额。
     (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
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时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
  ①资产支出已经发生;
  ②借款费用已经发生;
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其
借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  (1)无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
  (2)无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目    预计使用寿命                 依据
土地使用权            50 年      法定使用权
计算机软件            2-5 年     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
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  每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  (4)开发阶段支出资本化的具体条件
  开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
  C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
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  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
的资产减值,按以下方法确定:
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项
资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收
回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于
职工薪酬。
  根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
  (1)短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
  本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
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  利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  (2)离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务
予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他
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会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
     (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少;
     (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
     (3)辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益:
     ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
     ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
     辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率
(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
     (4)其他长期职工福利的会计处理方法
     ①符合设定提存计划条件的
合肥井松智能科技股份有限公司                   财务报表附注
  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
  A.服务成本;
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (1)预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
  ①该义务是本公司承担的现时义务;
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  (2)预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (1)股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  (2)权益工具公允价值的确定方法
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  ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股
份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职
工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
     (4)股份支付计划实施的会计处理
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对
负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  以权益结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
     (5)股份支付计划修改的会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具
的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
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价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,
则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
  (6)股份支付计划终止的会计处理
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),本公司:
  ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  (1)一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已
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确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易
价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履
行履约义务:
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,
但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有
权;
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬;
  ⑤客户已接受该商品。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
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证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约
义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至
服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
  合同变更
  本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
  ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
  ②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
  ③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
  (2)具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下:
  ① 商品销售合同
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  公司主要产品为智能物流系统及相关智能设备,在公司将商品交付给客户并安装调
试合格,取得客户签发的验收文件后确认销售收入。
  ②提供服务合同
  本公司与客户之间的提供服务合同主要包括运维服务及技术咨询服务。其中,对于
运维服务,按照合同约定的服务总金额在服务期内平均分摊确认收入;技术咨询服务在
相关咨询方案经客户认可后确认收入。
  以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
  (1)销售商品收入
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时,确认商品销售收入实现。
  本公司销售商品收入的具体确认方式为:
  公司主要产品为智能物流系统及相关智能设备,在公司将商品交付给客户并安装调
试合格,取得客户签发的验收文件后确认销售收入。
  (2)提供劳务收入
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠
地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
  本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供技术服务收入总额,但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额,结转当期劳务成本。
  在资产负债表日提供技术服务结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
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  ①已经发生的技术服务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的技术服务成本金
额确认收入,并按相同金额结转成本。
  ②已经发生的技术服务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的技术服务成本计
入当期损益,不确认提供劳务收入。
  本公司与客户之间的运维服务,按照合同约定的服务总金额在服务期内平均分摊确
认收入;技术咨询服务在相关咨询方案经客户认可后确认收入。
  (1)政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
  ①本公司能够满足政府补助所附条件;
  ②本公司能够收到政府补助。
  (2)政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。
  (3)政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
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  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进
行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账
面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损
益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  (1)递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
  A.该项交易不是企业合并;
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
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  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
  资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
  (2)递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债:
  A.商誉的初始确认;
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企
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业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得
税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额
部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入
当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税
费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
  自 2021 年 1 月 1 日起适用
  (1)租赁的识别
  在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  (2)单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  (3)本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租
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赁确认使用权资产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
  •   租赁负债的初始计量金额;
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租
      赁激励相关金额;
  •   承租人发生的初始直接费用;
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量,详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额;
  •   购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
      赁选择权;
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
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  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
  (4)本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现
值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销
售成本,收入和销售成本的差额作为销售损益。
  (5)租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
合肥井松智能科技股份有限公司                      财务报表附注
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
  •   其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁
会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  (6)售后租回
  本公司按照附注三、24 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为卖方(承租人)
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认
一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量
售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  ②本公司作为买方(出租人)
合肥井松智能科技股份有限公司                    财务报表附注
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项
与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资
产出租进行会计处理。
  以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
此之外的均为经营租赁。
  (1)经营租赁的会计处理方法
  ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
  初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
  ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或
其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
  初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
  (2)融资租赁的会计处理方法
  ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
合肥井松智能科技股份有限公司                         财务报表附注
  发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
  在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
  ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,
同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
  本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16
号)提取安全生产费用。
  具体计提标准:
  机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准
平均逐月提取:
  ①营业收入不超过 1000 万元的,按照 2%提取;
  ②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分,按照 1%提取;
  ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.2%提取;
  ④营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分,按照 0.1%提取;
  ⑤营业收入超过 50 亿元的部分,按照 0.05%提取。
  安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科
目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项
储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工
合肥井松智能科技股份有限公司                   财务报表附注
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
  (1)金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主
要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
  (2)应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司
使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  (3)递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
合肥井松智能科技股份有限公司                               财务报表附注
和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  (1)重要会计政策变更
  ①财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》(财会【2017】
发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
                       (财会【2017】14 号)
                                    (上述准则以下
统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准
则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行
调整,详见附注三、9。
  于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,
本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价
值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比
较财务报表数据进行调整。
  上述会计政策的累积影响数见本附注三、30.(3)首次执行新金融工具准则调整首
次执行当年年初财务报表相关项目情况。
  ②2019 年 5 月 9 日,财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》(财
会【2019】8 号),根据要求,本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性
资产交换,根据本准则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,
不进行追溯调整,本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
  ③2019 年 5 月 16 日,财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》
                                          (财会【2019】
则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于 2019
年 6 月 17 日起执行本准则。
  ④2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》
                                        (财会【2017】
合肥井松智能科技股份有限公司                              财务报表附注
    (以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入
准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,
详见附注三、24。
  新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年
新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
  上述会计政策的累积影响数本附注三、30.(5)首次执行新收入准则调整首次执行
当年年初财务报表相关项目情况。
  ⑤2019 年 12 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020
年 1 月 1 日执行该解释,对以前年度不进行追溯。
  ⑥2018 年 12 月 7 日,财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称
“新租赁准则”)。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准
则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施;其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施,其中母公司或子公司在境外上市且按照
《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。
本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附
注三、27。
  对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。
  对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估
合同是否为租赁或者包含租赁。
  A.本公司作为承租人
  本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年
  a.对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融
资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;
合肥井松智能科技股份有限公司                         财务报表附注
  b.对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
  c.在首次执行日,本公司按照附注三、20,对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
  本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确
认使用权资产和租赁负债。除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列
一项或多项简化处理:
  •   将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;
  •   计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
  •   使用权资产的计量不包含初始直接费用;
  •   存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期;
  •   作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入
资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
  •   首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
  B.本公司作为出租人
  对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为
转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并
做出分类。除此之外,本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,而是自首
次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
  C.售后租回交易
  对于首次执行日前已存在的售后租回交易,本公司在首次执行日不重新评估资产转
合肥井松智能科技股份有限公司                                                   财务报表附注
让是否符合附注三、24 作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方(承租人)按照与其他融资
租赁相同的方法对租回进行会计处理,并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对
于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方
(承租人)应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理,并根据首次执行
日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
  上述会计政策的累积影响数本附注三、30.(6)首次执行新租赁准则调整首次执行
当年年初财务报表相关项目情况。
  (2)重要会计估计变更
  本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
  (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
  合并资产负债表
          项目             2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日      调整数
流动资产:
应收票据                           3,290,000.00       1,440,000.00   -1,850,000.00
应收款项融资                               不适用          1,850,000.00   1,850,000.00
  母公司资产负债表
          项目             2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日      调整数
流动资产:
应收票据                           3,290,000.00       1,440,000.00   -1,850,000.00
应收款项融资                               不适用          1,850,000.00   1,850,000.00
  (4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
  ①于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
  A.合并财务报表
 项目      计量类别    账面价值          项目               计量类别             账面价值
应收票据    摊余成本     3,290,000.00 应收票据       摊余成本                    1,440,000.00
合肥井松智能科技股份有限公司                                                           财务报表附注
 项目     计量类别     账面价值                项目                   计量类别           账面价值
                                                  以公允价值计量且变
                                应收款项融资                                   1,850,000.00
                                                  动计入其他综合收益
  B.母公司财务报表
 项目     计量类别     账面价值                项目                   计量类别           账面价值
                                应收票据              摊余成本                   1,440,000.00
应收票据    摊余成本     3,290,000.00                     以公允价值计量且变
                                应收款项融资                                   1,850,000.00
                                                  动计入其他综合收益
  ②于 2019 年 1 月 1 日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工
具准则账面价值的调节表
  A.合并财务报表
       项目       的账面价值(按原                    重分类           重新计量       账面价值(按新金
                 金融工具准则)                                               融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具
准则列示金额)
减:转出至应收款项融资                     —          1,850,000.00          —                 —
重新计量:预期信用损失                     —                   —            —                 —
应收票据(按新金融工具
                                —                   —            —        1,440,000.00
准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资(按原金融
                                —                   —            —                 —
工具准则列示金额)
加:从应收票据转入                       —          1,850,000.00          —                 —
应收款项融资(按新金融
                                —                   —            —        1,850,000.00
工具准则列示金额)
 B.母公司财务报表
       项目       的账面价值(按原                     重分类          重新计量       账面价值(按新金
                 金融工具准则)                                               融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具
准则列示金额)
减:转出至应收款项融资                      —         1,850,000.00          —                 —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
       项目      的账面价值(按原                  重分类           重新计量           账面价值(按新金
                金融工具准则)                                                 融工具准则)
重新计量:预期信用损失                    —                 —                —                  —
应收票据(按新金融工具
                               —                 —                —         1,440,000.00
准则列示金额)
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资(按原金融
                               —                 —                —                  —
工具准则列示金额)
加:从应收票据转入                      —        1,850,000.00              —                  —
应收款项融资(按新金融
                               —                 —                —         1,850,000.00
工具准则列示金额)
  ③于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则不涉及将原金融资产减值准备调整到
新金融工具准则金融资产减值准备的重分类和重新计量。
  (5)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
  合并资产负债表
   项   目      2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日                调整数
应收账款                131,211,323.03              102,200,850.59           -29,010,472.44
合同资产               不适用                           29,010,472.44           29,010,472.44
预收款项                202,961,354.00                          —           -202,961,354.00
合同负债               不适用                          194,452,766.66          194,452,766.66
其他流动负债                           —                8,508,587.34             8,508,587.34
  母公司资产负债表
   项   目      2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日                 调整数
应收账款                 129,117,555.79             100,493,962.66           -28,623,593.13
合同资产               不适用                           28,623,593.13           28,623,593.13
预收款项                 200,086,213.28                         —           -200,086,213.28
合同负债               不适用                          191,577,625.94          191,577,625.94
其他流动负债                           —                 8,508,587.34            8,508,587.34
  各项目调整情况说明:于 2020 年 1 月 1 日,本公司将未到期质保金及其坏账准备
重分类至合同资产,将与商品销售和提供劳务相关的预收账款重分类至合同负债及其他
流动负债。
合肥井松智能科技股份有限公司                               财务报表附注
  (6)首次执行新租赁准则,当年年初财务报表未发生变化。
  四、税项
   税   种       计税依据                 税率     备注
增值税         应税收入                13%、16%          注1
城市维护建设税     应纳流转税额                  7%
教育费附加       应纳流转税额                  5%
地方教育费附加     应纳流转税额                  2%
企业所得税       应纳税所得额          15%、20%、25%          注2
  注 1:公司及子公司产品销售收入 2019 年 1 月-2019 年 3 月执行 16%的增值税率,
  注 2:公司系高新技术企业,报告期内执行 15%的企业所得税税率;子公司井松软
件 2020 年被认定为高新技术企业,2020 年、2021 年执行 15%的企业所得税税率, 2019
年执行 25%的企业所得税税率;子公司智灵捷执行 20%的企业所得税税率。
  (1)企业所得税优惠
  ①公司于 2019 年 9 月 9 日通过高新技术企业认定,取得了安徽省科学技术厅、安
徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号为
GR201934000992,有效期三年。本公司 2019 年度至 2021 年度享受 15%的企业所得税
优惠税率。
  ②子公司井松软件于 2020 年 10 月 30 日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国
家税务总局安徽省税务局认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为
GR202034003621,有效期三年。井松软件 2020 年度、2021 年度享受 15%的企业所得税
优惠税率。
  ③根据财政部、国家税务总局 2019 年 1 月 17 日颁布的《关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对
合肥井松智能科技股份有限公司                                                   财务报表附注
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,
按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司智灵捷享受企业所得税 20%的优惠税率。
  根据财政部、国家税务总局 2021 年 3 月 31 日发布的《财政部 税务总局关于实施
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)的规定,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优惠政策基础上,再
减半征收企业所得税。
  (2)增值税优惠
  根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日颁布的《关于软件产品增值税政
策的通知》(财税[2011]100 号)规定,自 2011 年 1 月 1 日起,增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品,按 17%税率(2018 年 5 月 1 日起调整为 16%、2019 年
即退政策。本公司及子公司井松软件享受该项税收优惠。
  五、合并财务报表项目注释
       项   目     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
库存现金                       10,879.00           26,979.00             27,402.50
银行存款                  109,014,596.48        63,131,159.58        28,456,060.71
其他货币资金                 24,460,117.63        13,056,397.73        10,863,700.01
       合计             133,485,593.11        76,214,536.31        39,347,163.22
其中:存放在境外的款项总额                      —                  —                    —
  (1)2021 年末其他货币资金余额主要系票据保证金 20,349,117.63 元,保函保证金
制、有潜在回收风险的款项;
  (2)货币资金 2021 年末较 2020 年末增加 75.14%、2020 年末较 2019 年末增加
合肥井松智能科技股份有限公司                                                     财务报表附注
      项 目      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
                               —              4,717,485.93            50,019.01
入当期损益的金融资产
其中:银行理财产品                      —              4,717,485.93            50,019.01
  交易性金融资产 2021 年末较 2020 年末大幅减少,2020 年末较 2019 年末大幅增加,
主要系公司 2020 年末利用闲置资金购买银行理财产品金额较大并于 2021 年末到期赎回
所致。
  (1)分类列示
      种   类
                   账面余额                    坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票               96,798,963.95                      —          96,798,963.95
商业承兑汇票                          —                       —                     —
      合计             96,798,963.95                      —          96,798,963.95
  (续上表)
      种   类
                   账面余额                    坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票               36,780,956.92                      —          36,780,956.92
商业承兑汇票                          —                       —                     —
      合计             36,780,956.92                      —          36,780,956.92
  (续上表)
      种   类
                   账面余额                    坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票               15,063,579.26                      —          15,063,579.26
商业承兑汇票                         —                        —                    —
      合计             15,063,579.26                      —          15,063,579.26
  (2)各报告期期末本公司已质押的应收票据
                                       各期期末已质押金额
      种   类
银行承兑汇票               13,515,342.10            6,917,000.00                   —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                     财务报表附注
                                        各期期末已质押金额
     种   类
商业承兑汇票                          —                       —                     —
     合计            13,515,342.10               6,917,000.00                   —
  (3)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
     种   类
                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                        —                    41,733,005.16
商业承兑汇票                                        —                              —
      合计                                      —                    41,733,005.16
  (续上表)
     种   类
                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                        —                    21,217,696.92
商业承兑汇票                                        —                              —
      合计                                      —                    21,217,696.92
  (续上表)
     种 类
                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                        —                    15,063,579.26
商业承兑汇票                                        —                              —
      合计                                      —                    15,063,579.26
  (4)各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  (5)按坏账计提方法分类披露
     类   别          账面余额                          坏账准备
                                                       计提比例         账面价值
                 金额          比例(%)            金额
                                                        (%)
按单项计提坏账准备              —                —          —           —             —
按组合计提坏账准备    96,798,963.95          100.00         —           —   96,798,963.95
合肥井松智能科技股份有限公司                                                      财务报表附注
     类   别               账面余额                         坏账准备
                                                            计提比例     账面价值
                     金额           比例(%)            金额
                                                             (%)
按单项计提坏账准备                    —               —          —       —             —
      合计          96,798,963.95          100.00         —       —   96,798,963.95
  (续上表)
     类   别               账面余额                         坏账准备
                                                            计提比例     账面价值
                     金额           比例(%)            金额
                                                             (%)
按单项计提坏账准备                    —               —          —       —             —
按组合计提坏账准备         36,780,956.92          100.00         —       —   36,780,956.92
      合计          36,780,956.92          100.00         —       —   36,780,956.92
  (续上表)
     类 别                 账面余额                         坏账准备
                                                            计提比例     账面价值
                     金额           比例(%)           金额
                                                             (%)
按单项计提坏账准备                   —                —          —       —             —
按组合计提坏账准备         15,063,579.26       100.00            —       —   15,063,579.26
      合计          15,063,579.26       100.00            —       —   15,063,579.26
  于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,本公司认为所持
有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损
失。
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
  (6)各报告期未发生坏账准备的计提、收回或转回、转销或核销等变动情况。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
  (7)应收票据余额 2021 年末较 2020 年末增长 163.18%、2020 年末较 2019 年末增
长 144.17%,主要系公司采用票据方式收款增加所致。
  (1)按账龄披露
        账   龄   2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
        小计           246,352,001.91            160,947,678.75            154,193,586.04
减:坏账准备                35,615,639.06             24,559,150.83             22,982,263.01
        合计           210,736,362.85            136,388,527.92            131,211,323.03
  (2)按坏账计提方法分类披露
  ①2021 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
                     账面余额                          坏账准备
        类 别
                                                                计提比        账面价值
                                 比例
                   金额                            金额              例
                                 (%)
                                                                (%)
按单项计提坏账准备        14,257,000.00    5.79         13,805,600.00     96.83       451,400.00
按组合计提坏账准备       232,095,001.91    94.21        21,810,039.06      9.40 210,284,962.85
组合 1:应收客户款项     232,095,001.91    94.21        21,810,039.06      9.40 210,284,962.85
        合计      246,352,001.91 100.00          35,615,639.06     14.46 210,736,362.85
  ②2020 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
                               账面余额                          坏账准备
      类   别
                                                                        计提比      账面价值
                                         比例
                              金额                          金额             例
                                         (%)
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                14,257,000.00          8.86    13,805,600.00    96.83    451,400.00
按组合计提坏账准备               146,690,678.75         91.14    10,753,550.83     7.33 135,937,127.92
组合 1:应收客户款项             146,690,678.75         91.14    10,753,550.83     7.33 135,937,127.92
      合计                160,947,678.75        100.00    24,559,150.83    15.26 136,388,527.92
  ③2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
                               账面余额                          坏账准备
      类   别
                                                                        计提比      账面价值
                                         比例
                              金额                          金额             例
                                         (%)
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                17,257,000.00         11.19    13,805,600.00    80.00   3,451,400.00
按组合计提坏账准备               136,936,586.04         88.81     9,176,663.01     6.70 127,759,923.03
组合 1:应收客户款项             136,936,586.04         88.81     9,176,663.01     6.70 127,759,923.03
      合计                154,193,586.04        100.00    22,982,263.01    14.90 131,211,323.03
  各报告期坏账准备计提的具体说明:
  ①2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按单项计提坏账
准备的应收账款
  名   称                                                                    计提理由
               账面余额            坏账准备                计提比例(%)
中垦薯业有限                                                             客户存在财务困难,根据预
责任公司                                                               计可收回金额计提坏账准备
  (续上表)
  名   称                                                                    计提理由
               账面余额            坏账准备                计提比例(%)
中垦薯业有限                                                             客户存在财务困难,根据预
责任公司                                                               计可收回金额计提坏账准备
  (续上表)
  名   称                                       2019 年 12 月 31 日
合肥井松智能科技股份有限公司                                                              财务报表附注
              账面余额           坏账准备                计提比例(%)                  计提理由
 中垦薯业有限                                                          客户存在财务困难,根据预
 责任公司                                                            计可收回金额计提坏账准备
   ②2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日,按组合计提坏账
准备的应收账款
        账   龄
                                    账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
         合计                          232,095,001.91       21,810,039.06            9.40
   (续上表)
        账   龄
                                    账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
         合计                          146,690,678.75       10,753,550.83            7.33
   (续上表)
        账   龄
                                    账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
           账    龄
                                        账面余额                    坏账准备             计提比例(%)
             合计                          136,936,586.04         9,176,663.01                   6.70
的确认标准及说明见附注三、9。
   (3)坏账准备的变动情况
   ①2021 年的变动情况
                                                  本期变动金额                         2021 年 12 月 31
  类 别      2020 年 12 月 31 日
                                      计提           收回或转回        转销或核销                  日
应收账款                24,559,150.83 11,056,488.23             —             —           35,615,639.06
   ②2020 年的变动情况
                                                            本期变动金额
类 别             会计政策变更
                                                                    回       销
应收账

   ③2019 年的变动情况
                                                            本期变动金额
 类 别                                                             收回或       转销或
                                                                  转回        核销
应收账款       19,308,469.09       — 19,308,469.09 3,673,793.92           —           — 22,982,263.01
   (4)各报告期无实际核销的应收账款
   (5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
                                                       占应收账款余额的比例
        单位名称                 2021 年 12 月 31 日余额                                       坏账准备余额
                                                           (%)
河南明晟新材料科技有限公

中垦薯业有限责任公司                             14,257,000.00                           5.79   13,805,600.00
浙江动一新能源动力科技股
份有限公司
合肥井松智能科技股份有限公司                                           财务报表附注
                                        占应收账款余额的比例
    单位名称        2021 年 12 月 31 日余额                       坏账准备余额
                                            (%)
华远国际陆港(大同)集团有
限公司
许昌振德医用敷料有限公司            10,500,000.00             4.26      525,000.00
     合计                 96,014,256.99           38.97    17,893,462.85
  (续上表)
                                        占应收账款余额的比例
    单位名称        2020 年 12 月 31 日余额                       坏账准备余额
                                            (%)
广东生益科技股份有限公司           19,154,321.06            11.90     1,126,442.45
中垦薯业有限责任公司             14,257,000.00             8.86    13,805,600.00
江苏江南高纤股份有限公司            9,742,760.86             6.05       487,138.04
一汽物流(长春陆顺)储运有
限公司
合盛硅业(鄯善)有限公司            6,711,200.00             4.17       335,560.00
     合计                58,536,440.92            36.37    16,188,298.44
  (续上表)
                                        占应收账款余额的比例
    单位名称        2019 年 12 月 31 日余额                       坏账准备余额
                                            (%)
中垦薯业有限责任公司              17,257,000.00           11.19    13,805,600.00
合肥国轩高科动力能源有限
公司
广东生益科技股份有限公司            12,748,466.42            8.27      637,423.32
河南明泰铝业股份有限公司            12,542,517.71            8.13      627,125.89
青岛华翔汽车金属零部件有
限公司
     合计                 64,818,329.26           42.04    16,839,383.71
  说明:公司将主要客户按照关联关系汇总列示,上述汇总客户包括的明细注释见本附注五、36.
营业收入及营业成本之(3)前五名客户营业收入情况。
  (6)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
  (7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
  (8)应收款账面价值 2021 年末较 2020 年末增长 54.51%,主要系公司收入规模增
长较多,相应应收账款增长所致。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
   (1)分类列示
        项   目                 2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
应收票据公允价值                            28,770,407.90             17,114,876.13           1,763,402.84
应收账款                                             —                        —                    —
        合   计                       28,770,407.90             17,114,876.13           1,763,402.84
   报告期内,公司所持有的应收款项融资全部为信用等级较高的银行开具的银行承兑
汇票,公司认为这些票据不存在重大信用风险,预计不会产生重大损失,因此,未计提
坏账准备。
   (2)各报告期期末本公司已质押的应收款项融资
                                                     各期期末已质押金额
        种 类
银行承兑汇票                               6,100,000.00              3,444,000.00                      —
   (3)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
                                                     期末终止确认金额
        种   类
银行承兑汇票                             25,793,185.16             12,814,210.59             8,847,688.09
   (4)应收款项融资 2021 年末较 2020 年末增长 68.10%,2020 年末较 2019 年末大
幅增长,主要系公司采用票据方式收款增加所致。
   (1)预付款项按账龄列示
 账龄                            比例                             比例                            比例
                 金额                           金额                               金额
                               (%)                            (%)                           (%)
 合计         22,209,038.59        100.00     11,978,181.97       100.00       5,820,338.75    100.00
合肥井松智能科技股份有限公司                                         财务报表附注
  (2)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
                                                   占预付款项余额合计数
        单位名称            2021 年 12 月 31 日余额
                                                     的比例(%)
罗伯泰克自动化科技(苏州)有限公司                   9,773,451.30           44.01
荣森海姆(北京)输送系统有限公司                    4,141,592.90           18.65
德马科技集团股份有限公司                        2,123,893.80            9.56
SEW-传动设备(苏州)有限公司                    1,267,720.11            5.71
上海青英自动化设备有限公司                        747,030.64             3.36
          合计                       18,053,688.75           81.29
  (续上表)
                                                   占预付款项余额合计数
        单位名称            2020 年 12 月 31 日余额
                                                     的比例(%)
上海精星仓储设备工程有限公司                     2,949,127.56            24.62
米亚斯物流设备(昆山)有限公司                    1,300,306.09            10.86
山东强力消防工程有限公司                       1,282,568.82            10.71
天津万事达物流装备有限公司                      1,188,095.91             9.92
SEW-传动设备(苏州)有限公司                     931,890.56             7.78
        合    计                     7,651,988.94            63.88
  (续上表)
                                                   占预付款项余额合计数
        单位名称            2019 年 12 月 31 日余额
                                                     的比例(%)
安徽宇锋智能科技有限公司                       1,219,781.40            20.96
中山市四海智能装备有限公司                      1,061,946.91            18.25
四川普鑫物流自动化设备工程有限公司                    582,369.22            10.01
浙江世诚智能装备有限公司                         440,072.07             7.56
安徽智桐科技有限公司                           402,923.16             6.92
        合    计                     3,707,092.76            63.70
  (3)预付账款余额 2021 年末较 2020 年末增长 85.41%,2020 年末较 2019 年末增
长 105.80%,主要系公司期末预付货款尚未到货验收所致。
  (1)分类列示
合肥井松智能科技股份有限公司                                                         财务报表附注
      项     目    2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应收利息                                —                         —                  —
应收股利                                —                         —                  —
其他应收款                    6,546,531.95              5,340,287.73         4,709,666.38
        合计               6,546,531.95              5,340,287.73         4,709,666.38
     (2)其他应收款
     ①按账龄披露
      账     龄    2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
        小计               7,721,485.16              6,364,091.71         5,510,301.45
减:坏账准备                   1,174,953.21              1,023,803.98           800,635.07
        合计               6,546,531.95              5,340,287.73         4,709,666.38
     ②按款项性质分类情况
      款项性质       2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
保证金及押金                   7,263,260.80              5,937,043.80         4,602,743.80
备用金                        200,281.22                279,009.14          659,701.32
其他                         257,943.14                148,038.77          247,856.33
        小计               7,721,485.16              6,364,091.71         5,510,301.45
减:坏账准备                   1,174,953.21              1,023,803.98          800,635.07
        合计               6,546,531.95              5,340,287.73         4,709,666.38
     ③按坏账计提方法分类披露
     A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
        阶    段         账面余额                     坏账准备                  账面价值
第一阶段                       7,721,485.16            1,174,953.21         6,546,531.95
第二阶段                                 —                        —                  —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                    财务报表附注
       阶   段      账面余额                   坏账准备                     账面价值
第三阶段                             —                      —                   —
       合计              7,721,485.16            1,174,953.21        6,546,531.95
  截至 2021 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
       类 别      账面余额            计提比例(%)           坏账准备            账面价值
按单项计提坏账准备                 —              —                    —             —
按组合计提坏账准备        7,721,485.16          15.22       1,174,953.21    6,546,531.95
组合 2:其他应收款项      7,721,485.16          15.22       1,174,953.21    6,546,531.95
       合计        7,721,485.16          15.22       1,174,953.21    6,546,531.95
  B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
       阶   段      账面余额                   坏账准备                     账面价值
第一阶段                   6,364,091.71            1,023,803.98        5,340,287.73
第二阶段                             —                      —                   —
第三阶段                             —                      —                   —
       合计              6,364,091.71            1,023,803.98        5,340,287.73
  截至 2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
       类 别      账面余额            计提比例(%)           坏账准备            账面价值
按单项计提坏账准备                 —              —                    —             —
按组合计提坏账准备        6,364,091.71          16.09       1,023,803.98    5,340,287.73
组合 2:其他应收款项      6,364,091.71          16.09       1,023,803.98    5,340,287.73
       合计        6,364,091.71          16.09       1,023,803.98    5,340,287.73
  C.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
       阶   段      账面余额                   坏账准备                     账面价值
第一阶段                   5,510,301.45             800,635.07         4,709,666.38
第二阶段                             —                      —                   —
第三阶段                             —                      —                   —
       合计              5,510,301.45             800,635.07         4,709,666.38
  截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
       类 别       账面余额           计提比例(%)           坏账准备            账面价值
按单项计提坏账准备                  —              —                   —             —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
       类 别                    账面余额           计提比例(%)             坏账准备            账面价值
按组合计提坏账准备                     5,510,301.45           14.53        800,635.07     4,709,666.38
组合 2:其他应收款项                   5,510,301.45           14.53        800,635.07     4,709,666.38
         合计                   5,510,301.45           14.53        800,635.07     4,709,666.38
三、9。
  ④各报告期坏账准备的变动情况
 类   别
其他应收款         1,023,803.98     151,149.23                 —              —       1,174,953.21
 类   别
其他应收款           800,635.07     223,168.91                 —              —       1,023,803.98
                                                         本期变动金额
 类   别                                                        收回或     转销或
               月 31 日    变更   月1日                   计提                             31 日
                                                               转回     核销
其他应收款         578,574.87       — 578,574.87 222,060.20            —       —        800,635.07
  ⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况
  ⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收款
     单位名称                  款项性质                      账龄          余额合计数的           坏账准备
                                                                  比例(%)
重庆川仪调节阀有限公司                  保证金      1,068,700.00   1 年以内              13.84       53,435.00
桑顿新能源科技(长沙)有
                             保证金        800,000.00       2-3 年          10.36      240,000.00
限公司
佛山市三水凤铝铝业有限
                             保证金        600,000.00   1 年以内               7.77       30,000.00
公司
中航金网(北京)电子商务
                             保证金        570,000.00   1 年以内               7.38       28,500.00
有限公司
合肥井松智能科技股份有限公司                                             财务报表附注
                                               占其他应收款
    单位名称      款项性质                    账龄       余额合计数的      坏账准备
                                                比例(%)
合肥天汇安巢生物科技有
               保证金       500,000.00   1 年以内         6.48     25,000.00
限公司
     合计                3,538,700.00                45.83    376,935.00
  (续上表)
                                               占其他应收款
   单位名称       款项性质                    账龄       余额合计数的      坏账准备
                                                比例(%)
桑顿新能源科技(长
              保证金        800,000.00    1-2 年       12.57     80,000.00
沙)有限公司
合肥市人力资源和社会    农民工工资
保障局            保证金
新乡化纤股份有限公司    保证金        500,000.00   1 年以内         7.86     25,000.00
南京德朔实业有限公司    保证金        500,000.00   1 年以内         7.86     25,000.00
江苏江南高纤股份有限
              保证金        500,000.00    2-3 年        7.86    150,000.00
公司
    合计                 2,834,200.00                44.53    798,200.00
  (续上表)
                                               占其他应收款
   单位名称       款项性质                    账龄       余额合计数的      坏账准备
                                                比例(%)
江苏江南高纤股份有限公
               保证金       800,000.00    1-2 年       14.52     80,000.00

桑顿新能源科技(长沙)
               保证金       800,000.00 1 年以内          14.52     40,000.00
有限公司
青岛金能新材料有限公司    保证金       650,000.00 1 年以内          11.80     32,500.00
合肥市人力资源和社会保 农民工工资
障局           保证金
上海中实供应链管理有限
             保证金         300,000.00 1 年以内           5.44     15,000.00
公司
    合计                 3,084,200.00                55.97    570,860.00
  ⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款
  ⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
  ⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
  (1)存货分类
       项   目                                       存货跌价准备或合同
                                账面余额                                           账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               17,172,258.21                       —         17,172,258.21
在产品                               20,366,089.20                       —         20,366,089.20
合同履约成本                           131,657,413.16                       —        131,657,413.16
       合计                        169,195,760.57                       —        169,195,760.57
  (续上表)
       项   目                                       存货跌价准备或合同
                                账面余额                                           账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               16,349,951.98                       —         16,349,951.98
在产品                               21,323,726.10                       —         21,323,726.10
合同履约成本                           115,157,826.55                       —        115,157,826.55
       合计                        152,831,504.63                       —        152,831,504.63
  (续上表)
       项   目                                       存货跌价准备或合同
                                账面余额                                           账面价值
                                                    履约成本减值准备
原材料                               11,646,578.29                       —         11,646,578.29
在产品                               15,869,234.43                       —         15,869,234.43
工程施工                             216,373,965.39            2,619,852.92        213,754,112.47
       合计                        243,889,778.11            2,619,852.92        241,269,925.19
  (2)存货跌价准备或合同履约成本减值准备
  项    目
                     日            计提        其他           转回或转销            其他      月 31 日
原材料                        —           —           —                  —    —              —
在产品                        —           —           —                  —    —              —
合同履约成本                     —           —           —                  —    —              —
  合计                       —           —           —                  —    —              —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                                         本期增加金
                                                                            本期减少金额         2020 年
 项 目                      会计政策变更                                                           12 月 31
            月 31 日                  1日                                                其
                                                         计提      其他 转回或转销                     日
                                                                                      他
原材料                 —               —               —        —     —           —       —        —
在产品                 —               —               —        —     —           —       —        —
合同履约成
                    —      2,619,852.92 2,619,852.92         —     — 2,619,852.92      —        —

工程施工       2,619,852.92   -2,619,852.92             —        —     —           —       —        —
 合计        2,619,852.92             — 2,619,852.92           —     — 2,619,852.92      —        —
      项    目
                     月 31 日         计提              其他       转回或转销           其他         月 31 日
原材料                          —            —              —              —         —             —
在产品                          —            —              —              —         —             —
工程施工                         — 2,619,852.92              —              —         — 2,619,852.92
      合计                     — 2,619,852.92              —              —         — 2,619,852.92
  (3)存货账面价值 2020 年末较 2019 年末减少 36.66%,主要系公司 2020 年完工
验收项目较多所致。
  (1)合同资产情况
       项   目
                                 账面余额                    减值准备                  账面价值
未到期的质保金                             55,783,356.98        3,562,342.50                 52,221,014.48
 (续上表)
          项 目
                                 账面余额                    减值准备                  账面价值
未到期的质保金                             51,407,313.31            3,762,116.97             47,645,196.34
  (2)按合同资产减值准备计提方法分类披露
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                财务报表附注
                                账面余额                      减值准备
     类   别
                                                                整个存续期         账面价值
                         金额           比例(%)          金额         预期信用损
                                                                失率(%)
按单项计提减值准备                        —             —          —               —            —
按组合计提减值准备             55,783,356.98       100.00 3,562,342.50         6.39 52,221,014.48
     合 计              55,783,356.98       100.00 3,562,342.50         6.39 52,221,014.48
 (续上表)
                                账面余额                      减值准备
     类   别
                                                                整个存续期         账面价值
                          金额          比例(%)          金额         预期信用损
                                                                失率(%)
按单项计提减值准备                        —             —           —              —            —
按组合计提减值准备             51,407,313.31       100.00 3,762,116.97         7.32 47,645,196.34
     合 计              51,407,313.31       100.00 3,762,116.97         7.32 47,645,196.34
  (3)合同资产减值准备变动情况
 项   目                          本期计提           本期转回
                   日                                        销                   日
未到期质保金           3,762,116.97    -199,774.47          —               —       3,562,342.50
                                                                      本期转
 项   目                                             本期计提               销/核
              月 31 日     更      1日                              转回             月 31 日
                                                                       销
未到期质保金              — 1,682,015.39 1,682,015.39 2,080,101.58      —       — 3,762,116.97
金重分类至合同资产科目列示。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
        项   目         2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
上市中介机构费用                       3,166,389.58                       —                         —
合同取得成本                           547,970.19            5,676,290.71                         —
预缴所得税                                     —            1,044,864.63                4,047,682.10
待抵扣/认证进项税                                 —                       —                  115,808.03
         合计                    3,714,359.77            6,721,155.34                4,163,490.13
    其他流动资产余额 2021 年末较 2020 年末下降 44.74%、2020 年末较 2019 年末增长
    (1)分类列示
        项   目        2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
固定资产                        70,602,106.46            69,316,059.88                64,525,863.12
固定资产清理                                  —                        —                          —
         合计                 70,602,106.46            69,316,059.88                64,525,863.12
    (2)固定资产
    ①固定资产情况
    A.2021 年度
                                                                  电子设备及
        项 目          房屋及建筑物          机械设备           运输工具                               合计
                                                                    其他
一、账面原值:
(1)购置                          —     3,842,130.12           — 2,161,809.85          6,003,939.97
(2)在建工程转入                      —      881,541.99            —               —        881,541.99
(1)处置或报废                       —                —           —               —                —
二、累计折旧
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
                                                                 电子设备及
        项 目          房屋及建筑物          机械设备           运输工具                          合计
                                                                   其他
(1)计提                 3,315,168.36 1,295,215.19     145,609.32    843,442.51   5,599,435.38
(1)处置或报废                       —               —           —              —             —
三、减值准备
四、固定资产账面价值
    B.2020 年度
                                                                 电子设备及
        项 目          房屋及建筑物          机械设备           运输工具                          合计
                                                                   其他
一、账面原值:
(1)购置                          —      612,566.37    246,315.84    851,576.60   1,710,458.81
(2)在建工程转入             5,137,818.81   2,750,252.62          —              —    7,888,071.43
(1)处置或报废                       —               —           —              —             —
二、累计折旧
(1)计提                 3,021,382.25    981,192.25    141,779.96    663,979.02   4,808,333.48
(1)处置或报废                       —               —           —              —             —
三、减值准备
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
                                                                 电子设备及
        项 目          房屋及建筑物          机械设备           运输工具                          合计
                                                                   其他
四、固定资产账面价值
    C.2019 年度
                                                                 电子设备及
        项 目          房屋及建筑物          机械设备           运输工具                          合计
                                                                   其他
一、账面原值:
(1)购置                          —      213,465.06           —      831,122.43   1,044,587.49
(2)在建工程转入             3,594,206.00             —           —              —    3,594,206.00
(1)处置或报废                       —               —     28,205.13            —      28,205.13
二、累计折旧
(1)计提                 2,530,280.36    744,958.84    153,473.14    561,470.97   3,990,183.31
(1)处置或报废                       —               —     23,269.40            —      23,269.40
三、减值准备
四、固定资产账面价值                     —               —           —              —             —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
                                                               电子设备及
        项 目          房屋及建筑物         机械设备           运输工具                            合计
                                                                 其他
    ②各报告期无暂时闲置的固定资产。
    ③各报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    ④各报告期无通过经营租赁租出的固定资产
    (1)分类列示
        项   目        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
在建工程                         16,581,795.41           15,904,443.23             17,895,323.61
工程物资                                   —                       —                         —
         合计                  16,581,795.41           15,904,443.23             17,895,323.61
    (2)在建工程
    ①在建工程情况
            项   目
                               账面余额                   减值准备                    账面价值
   (续上表)
            项   目
                               账面余额                   减值准备                    账面价值
   (续上表)
            项   目
                               账面余额                   减值准备                    账面价值
自动化立库                             1,990,880.38                       —          1,990,880.38
            合计                   17,895,323.61                       —         17,895,323.61
    ②重要在建工程项目变动情况
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
   A.2021 年度
               预算数(万          2020 年 12 月                           本期转入固定资 2021 年 12 月
  项目名称                                         本期增加金额
                 元)              31 日                                 产金额      31 日
   (续上表)
               工程累计投入
                      工程进度                  利息资本化 其中:本期利 本期利息资本                              资金
  项目名称         占预算比例
                       (%)                   累计金额 息资本化金额 化率(%)                               来源
                 (%)
   B.2020 年度
           预算数(万 2019 年 12 月                                     本期转入固定资 2020 年 12 月 31
  项目名称                                       本期增加金额
            元)      31 日                                           产金额         日
自动化立库            300.00   1,990,880.38             759,372.24         2,750,252.62              —
厂区附属工程           550.00              —          5,137,818.81          5,137,818.81              —
   合计           3,250.00 17,895,323.61          5,897,191.05          7,888,071.43    15,904,443.23
   (续上表)
               工程累计投入
                      工程进度 利息资本化 其中:本期利 本期利息资本                                               资金
  项目名称         占预算比例
                       (%)  累计金额 息资本化金额 化率(%)                                                来源
                 (%)
自动化立库                  91.68      100.00                 —                —              —    自筹
厂区附属工程                 93.41      100.00                 —                —              —    自筹
   C.2019 年度
               预算数(万            2018 年 12 月        本期增加金              本期转入固定          2019 年 12 月
  项目名称
                元)                 31 日              额                 资产金额              31 日
自动化立库                 300.00                  —     1,990,880.38                 —     1,990,880.38
厂区附属工程                400.00       296,868.83          3,297,337.17    3,594,206.00             —
    合计              3,100.00     16,201,312.06         5,288,217.55    3,594,206.00   17,895,323.61
   (续上表)
合肥井松智能科技股份有限公司                                                  财务报表附注
                   工程累计投                             其中:本期   本期利息
                              工程进度       利息资本化
   项目名称            入占预算比                             利息资本化   资本化率     资金来源
                               (%)        累计金额
                    例(%)                               金额     (%)
自动化立库                 66.36      70.00           —       —      —       自筹
厂区附属工程                89.86     100.00           —       —      —       自筹
    ③期末在建工程没有发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。
                     项   目                               房屋及建筑物
一、账面原值:
  加:会计政策变更                                                                   —
二、累计折旧
  加:会计政策变更                                                                   —
三、减值准备
  加:会计政策变更                                                                   —
四、账面价值                                                               882,074.63
合肥井松智能科技股份有限公司                                        财务报表附注
    说明:2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 442,488.01 元,其中计入管理费用的
折旧为 442,488.01 元。
    (1)无形资产情况
    ①2021 年度
            项 目      土地使用权             软件及其他           合计
一、账面原值
(1)购置                              —      51,886.79      51,886.79
(1)处置                              —            —               —
二、累计摊销
(1)计提                   317,725.08        98,324.53     416,049.61
(1)处置                              —            —               —
三、减值准备
四、账面价值
    ②2020 年度
合肥井松智能科技股份有限公司                                        财务报表附注
            项   目    土地使用权             软件及其他           合计
一、账面原值
(1)购置                              —     311,150.45     311,150.45
(1)处置                              —            —               —
二、累计摊销
(1)计提                   317,725.08       109,863.54     427,588.62
(1)处置                              —            —               —
三、减值准备
四、账面价值
    ③2019 年度
            项   目    土地使用权             软件及其他           合计
一、账面原值
(1)购置                              —      70,619.47      70,619.47
(1)处置                              —            —               —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                 财务报表附注
            项   目        土地使用权               软件及其他              合计
二、累计摊销
(1)计提                       317,725.08             41,036.16     358,761.24
(1)处置                                  —                 —               —
三、减值准备
四、账面价值
    (2)各报告期末公司无内部研发形成的无形资产。
    (1)未经抵销的递延所得税资产
                项    目
                            可抵扣暂时性差异                      递延所得税资产
信用减值准备                                 36,664,639.96            5,499,696.00
预计负债                                    6,641,928.91             996,289.34
合同资产减值准备                                3,558,142.50             533,721.38
递延收益                                    4,790,706.08             718,605.91
                合计                     51,655,417.45            7,748,312.63
    (续上表)
                项    目
                            可抵扣暂时性差异                      递延所得税资产
信用减值准备                                 25,430,404.32            3,814,560.65
预计负债                                    5,076,387.25             761,458.09
合肥井松智能科技股份有限公司                                                              财务报表附注
           项   目
                                       可抵扣暂时性差异                       递延所得税资产
递延收益                                               4,985,952.10                747,892.81
合同资产减值准备                                           3,740,183.99                561,027.60
           合计                                     39,232,927.66              5,884,939.15
  (续上表)
           项   目
                                       可抵扣暂时性差异                       递延所得税资产
信用减值准备                                            23,671,751.07              3,550,762.66
递延收益                                               5,048,199.16                757,229.87
预计负债                                               3,783,556.10                567,533.42
存货跌价准备                                             2,619,852.92                392,977.94
           合计                                     35,123,359.25              5,268,503.89
  (2)未经抵销的递延所得税负债
           项   目
                                       应纳税暂时性差异                       递延所得税负债
公允价值变动损益                                                     —                         —
  (续上表)
           项   目
                                       应纳税暂时性差异                       递延所得税负债
公允价值变动损益                                              17,485.93                  2,620.04
  (续上表)
           项   目
                                       应纳税暂时性差异                       递延所得税负债
公允价值变动损益                                                  19.01                      2.85
  (3)未确认递延所得税资产明细
  项    目        2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
坏账准备                     125,952.31                      152,550.49           111,147.01
合同资产减值准备                   4,200.00                       21,932.98                   —
可抵扣亏损                 10,505,559.66                   10,529,022.36          8,564,468.78
合肥井松智能科技股份有限公司                                                               财务报表附注
    项        目   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
     合计                 10,635,711.97                 10,703,505.83           8,675,615.79
   (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年        份   2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
     合计                10,505,559.66                  10,529,022.36           8,564,468.78
    (5)递延所得税资产余额 2021 年末较 2020 年末增长 31.66%,主要系 2021 年应
收账款坏账准备增长较多,相应确认递延所得税资产较多所致。
    项    目       2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
预付设备款                             —                             —              229,773.99
   (1)短期借款分类
         项   目      2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
保证借款                        64,990,000.00             59,000,000.00          70,000,000.00
应付利息                            80,828.91                583,704.45            107,022.92
         合计                 65,070,828.91             59,583,704.45          70,107,022.92
   (2)各报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
   (3)期末保证借款担保情况为:①向中国工商银行合肥双岗支行借款 1,000 万元,
由合肥市中小企业融资担保有限公司提供保证担保;由股东姚志坚及其配偶阮郭静、李
凌及其配偶郑志娟提供最高额保证担保;股东姚志坚、阮郭静、李凌及其配偶郑志娟向
合肥市中小企业融资担保有限公司提供保证反担保。②向徽商银行和平路支行借款 500
万元,由合肥国控建设融资担保有限公司提供担保;股东姚志坚、阮郭静个人连带责任
保证;③向合肥科技农村商业银行站西路支行借款 1,000 万元,由股东姚志坚、阮郭静
提供最高额保证担保;④向合肥科技农村商业银行站西路支行借款 2,000 万元,由股东
合肥井松智能科技股份有限公司                                                           财务报表附注
姚志坚、阮郭静提供最高额保证担保;⑤向合肥科技农村商业银行站西路支行借款 1,000
万元由股东姚志坚、阮郭静提供最高额保证担保;⑥向中信银行合肥黄山大厦支行借款
       种   类      2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                  44,388,581.00              28,006,297.73         10,374,329.28
商业承兑汇票                             —                           —                   —
        合计              44,388,581.00              28,006,297.73         10,374,329.28
     (1)2021 年 12 月 31 日,无已到期未支付的应付票据。
     (2)2021 年末应付票据余额中,公司缴纳 20,337,000.00 元承兑保证金;7,462,000.00
元由姚志坚、阮郭静、合肥市中小企业融资担保有限公司提供保证担保;16,589,581.00
元以应收票据及应收款项融资质押取得。
     (3)应付票据余额 2021 年末较 2020 年末增长 58.49%,2020 年末较 2019 年末增
长 169.96%,主要系公司以票据结算供应商货款增加所致。
     (1)按性质列示
       项   目       2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付货款                      212,919,495.86           141,300,723.39       126,283,367.45
应付工程设备款                                 —            1,458,754.42           894,057.68
其他                          3,226,586.37             2,410,163.38         1,980,078.97
        合计                216,146,082.23           145,169,641.19       129,157,504.10
     (2)各报告期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
     (3)应付账款余额 2021 年末较 2020 年末增长 48.89%,主要系采用银行承兑汇票
支付的货款较多,期末未终止确认所致。
     (1)预收款项列示
合肥井松智能科技股份有限公司                                                           财务报表附注
     项   目         2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
预收货款                                    —                       —        202,961,354.00
   (2)各报告期期末账龄超过 1 年的重要预收款项
         项    目                 2019 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
江西生益科技有限公司                                   20,219,310.39         未达到验收条件
山东泉林秸秆综合利用有限公司                               17,500,000.00      项目处于暂停状态
上海开米科技有限公司                                   14,415,103.60         未达到验收条件
江苏江南高纤股份有限公司                                 13,686,417.06         未达到验收条件
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司                               11,100,000.00         未达到验收条件
             合计                              76,920,831.05         未达到验收条件
   (3)预收款项 2020 年末大幅减少,主要系根据新收入准则将预收货款重分类至合
同负债所致。
   (1)合同负债情况
     项   目        2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
预收商品款                  197,502,620.41             162,430,115.17                    —
   (2)报告期期末账龄超过 1 年的重要合同负债
         项    目                 2021 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
山东泉林秸秆综合利用有限公司                               15,486,725.66      项目处于暂停状态
SNP CO LTD                                   10,743,342.89         未达到验收条件
河北吉诚新材料有限公司                                   5,000,000.00         未达到验收条件
浙江联胜新材股份有限公司                                  2,418,053.10         未达到验收条件
             合计                              33,648,121.65
   (续上表)
         项    目                 2020 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
山东泉林秸秆综合利用有限公司                               15,486,725.66      项目处于暂停状态
SNP CO LTD                                   10,743,342.89         未达到验收条件
衢州旭利工艺品有限公司                                   5,228,024.78         未达到验收条件
浙江龙生汽车部件科技有限公司                                4,145,846.15         未达到验收条件
合肥井松智能科技股份有限公司                                                         财务报表附注
         项    目           2020 年 12 月 31 日                  未偿还或结转的原因
合肥汉旸科技材料有限公司                             4,051,327.44         未达到验收条件
            合计                          39,655,266.92
  (3)2020 年 1 月 1 日开始根据新收入准则将预收货款重分类至合同负债。
  (1)应付职工薪酬列示
        项    目                         本期增加             本期减少
一、短期薪酬              8,504,566.41 70,173,264.09 67,168,037.00            11,509,793.50
二、离职后福利-设定提存计划        28,523.40     4,249,954.13        4,181,763.17       96,714.36
         合计         8,533,089.81 74,423,218.22 71,349,800.17            11,606,507.86
  (续上表)
        项 目                            本期增加             本期减少
一、短期薪酬             6,494,095.11     48,515,570.73 46,505,099.43         8,504,566.41
二、离职后福利-设定提存计划               —          424,210.55        395,687.15       28,523.40
         合计        6,494,095.11     48,939,781.28 46,900,786.58         8,533,089.81
  (续上表)
        项 目                         本期增加                本期减少
一、短期薪酬             7,477,451.57     43,696,186.83 44,679,543.29          6,494,095.11
二、离职后福利-设定提存计划               —         2,712,315.30     2,712,315.30              —
         合计        7,477,451.57     46,408,502.13 47,391,858.59          6,494,095.11
  (2)短期薪酬列示
        项    目                      本期增加                本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴      8,430,497.63     64,472,986.32 61,460,072.03         11,443,411.92
二、职工福利费                     —          1,520,254.54     1,520,254.54              —
三、社会保险费              40,267.70         2,199,272.83     2,174,997.95       64,542.58
其中:医疗保险费             40,267.70         2,045,512.37     2,022,664.20       63,115.87
工伤保险费                       —           153,760.46        152,333.75        1,426.71
四、住房公积金              31,864.00         1,852,143.00     1,884,007.00              —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                        财务报表附注
        项   目                         本期增加             本期减少
五、工会经费和职工教育经费         1,937.08          128,607.40      128,705.48         1,839.00
         合计       8,504,566.41       70,173,264.09 67,168,037.00      11,509,793.50
  (续上表)
        项 目                           本期增加             本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴     6,492,991.71       44,677,259.84 42,739,753.92       8,430,497.63
二、职工福利费                    —          1,327,694.19     1,327,694.19             —
三、社会保险费                    —          1,165,014.02     1,124,746.32       40,267.70
其中:医疗保险费                   —          1,159,626.24     1,119,358.54       40,267.70
工伤保险费                      —              2,793.38         2,793.38             —
生育保险费                      —              2,594.40         2,594.40             —
四、住房公积金                    —          1,240,559.00     1,208,695.00       31,864.00
五、工会经费和职工教育经费         1,103.40          105,043.68      104,210.00         1,937.08
         合计       6,494,095.11       48,515,570.73 46,505,099.43       8,504,566.41
  (续上表)
        项   目                         本期增加             本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴     7,476,789.53       40,096,010.74    41,079,808.56    6,492,991.71
二、职工福利费                    —          1,082,599.46     1,082,599.46             —
三、社会保险费                    —          1,343,470.55     1,343,470.55             —
其中:医疗保险费                   —          1,316,579.34     1,316,579.34             —
工伤保险费                      —            13,184.31        13,184.31              —
生育保险费                      —            13,706.90        13,706.90              —
四、住房公积金                    —          1,076,541.00     1,076,541.00             —
五、工会经费和职工教育经费          662.04           97,565.08        97,123.72         1,103.40
         合计       7,477,451.57       43,696,186.83    44,679,543.29    6,494,095.11
  (3)设定提存计划列示
        项   目                         本期增加             本期减少
离职后福利:
合肥井松智能科技股份有限公司                                                           财务报表附注
        项   目                           本期增加              本期减少
          合计           28,523.40        4,249,954.13      4,181,763.17       96,714.36
  (续上表)
        项   目                         本期增加                本期减少
离职后福利:
          合计                 —           424,210.55        395,687.15        28,523.40
  (续上表)
        项   目                         本期增加               本期减少
离职后福利:
          合计                 —          2,712,315.30     2,712,315.30               —
  (4)应付职工薪酬余额 2021 年末较 2020 年末增长 36.02%、2020 年末较 2019 年
末增长 31.40%,主要系应付工资增长较多所致。
       项 目        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税                     7,737,845.48                        —                    —
增值税                       7,217,437.91            7,899,809.40            8,137,030.12
城建税                        505,220.64                  551,430.75          565,189.64
教育费附加                      216,523.12                  236,327.45          242,224.12
地方教育费附加                    144,348.78                  157,551.65          161,482.76
房产税                        112,404.93                  231,875.31          231,875.31
土地使用税                       49,724.10                   99,448.20           99,448.20
其他税费                       610,042.62                  660,958.78          586,196.76
          合计            16,593,547.58             9,837,401.54           10,023,446.91
  应交税费 2021 年末较 2020 年末增长 68.68%,主要系应交企业所得税增加所致。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                          财务报表附注
     (1)分类列示
        项    目    2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
应付利息                             —                         —                     —
应付股利                             —                         —                     —
其他应付款                  10,095,629.97             2,275,311.12             932,357.43
        合计             10,095,629.97             2,275,311.12             932,357.43
     (2)其他应付款
     ①按款项性质列示其他应付款
        项    目    2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
代收代付款                    6,300,000.00            1,300,000.00                     —
保证金及押金                    222,000.00              260,000.00              260,000.00
代扣代缴                        47,524.09              51,580.25               47,335.06
其他                       3,526,105.88             663,730.87              625,022.37
        合计              10,095,629.97            2,275,311.12             932,357.43
     ②各报告期期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
  (3)其他应付款 2021 年末较 2020 年末大幅增长、2020 年末较 2019 年末增长
        项 目        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款项                           —                      —                  —
一年内到期的租赁负债                  526,767.15                        —                  —
            合计              526,767.15                        —                  —
        项 目        2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
待转销项税额                   15,568,747.75           11,507,476.44                   —
     其他流动负债 2021 年末较 2020 年末增长 35.29%,主要系合同负债增长较多,确
认的待转销项税金额较大所致;2020 年末较 2019 年末大幅增长,主要系预收客户商品
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
款中包含的待转销项税重分类所致。
           项    目                  2021 年 12 月 31 日
保证借款                                    10,000,000.00                  —              —      4.20%
利息调整                                       12,657.53                   —              —          —
           小计                           10,012,657.53                  —              —          —
减:一年内到期的长期借款                                        —                  —              —          —
           合计                           10,012,657.53                  —              —          —
  长期借款 2021 年末大幅增长,主要系公司为改善融资结构,借入长期银行借款所
致。期末长期借款 1,000.00 万元由股东姚志坚提供最高额保证担保。
       项       目               2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
租赁付款额                                      851,120.00                         —                  —
减:未确认融资费用                                   40,852.99                         —                  —
           小计                              810,267.01                         —                  —
减:一年内到期的租赁负债                               526,767.15                         —                  —
           合计                              283,499.86                         —                  —
  项    目           2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日                     形成原因
产品质量保证                   6,141,928.91          5,076,387.25            3,783,556.10 计提售后服务费
违约金                        500,000.00                       —                     — 诉讼违约金
  合计                     6,641,928.91          5,076,387.25            3,783,556.10
  预计负债 2021 年末较 2020 年末增长 30.84% 、2020 年末较 2019 年末增长 34.17%,
主要系公司销售规模增长较多,计提的售后服务费相应增加所致。
  (1)递延收益情况
  项    目                             本期增加                本期减少                             形成原因
政府补助                4,985,952.10      799,100.00         994,346.02    4,790,706.08   收到政府补助
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
   (续上表)
   项   目                      本期增加                本期减少                            形成原因
政府补助           5,048,199.16    756,300.00         818,547.06    4,985,952.10   收到政府补助
   (续上表)
   项   目                      本期增加                本期减少                            形成原因
政府补助           5,559,972.79    256,400.00         768,173.63    5,048,199.16   收到政府补助
   (2)涉及政府补助的项目
       补助项目
                         月 31 日         助金额           他收益金额            月 31 日     与收益相关
年产 1000 台(套)物流智
能化设备生产项目
年产 1600 台(套)物流智
能化设备生产项目
年产 1600 台智能化物流设
备生产线技术改造项目
自动化仓储设备数字化车间             491,209.03               —     105,491.66     385,717.37 与资产相关
智能物流生产线技术改造
                                 —     180,000.00         1,589.90     178,410.10 与资产相关
项目
        合计              4,985,952.10   799,100.00       994,346.02 4,790,706.08
   (续上表)
       补助项目
                         月 31 日         助金额           他收益金额            月 31 日     与收益相关
年产 1000 台(套)物流智
能化设备生产项目
年产 1600 台(套)物流智
能化设备生产项目
年产 1600 台智能化物流设
备生产线技术改造项目
自动化仓储设备数字化车间                     —     500,000.00         8,790.97     491,209.03 与资产相关
       合计              5,048,199.16    756,300.00       818,547.06 4,985,952.10
   (续上表)
       补助项目
                         月 31 日         助金额  他收益金额                    月 31 日      与收益相关
年产 1000 台(套)物流智
能化设备生产项目
年产 1600 台(套)物流智
能化设备生产项目
合肥井松智能科技股份有限公司                                                               财务报表附注
       补助项目
                   月 31 日         助金额  他收益金额                    月 31 日         与收益相关
年产 1600 台智能化物流设
                           —     256,400.00         3,318.24    253,081.76     与资产相关
备生产线技术改造项目
         合计       5,559,972.79   256,400.00       768,173.63 5,048,199.16
     (1)2021 年度
        股东名称                         本期增加 本期减少
姚志坚                  11,888,370.00            —          —     11,888,370.00       26.67
安徽安元投资基金有限公司          7,191,990.00            —          —      7,191,990.00       16.14
中小企业发展基金(江苏有
限公司)
华贸中经投资控股集团有限
公司
李凌                    3,794,310.00            —          —      3,794,310.00        8.51
合肥犇智投资合伙企业(有
限合伙)
合肥凌志投资合伙企业(有
限合伙)
阮郭静                   2,256,930.00            —          —      2,256,930.00        5.06
南京音飞储存设备(集团)
股份有限公司
郭君丽                     603,720.00            —          —       603,720.00         1.35
周利华                     473,850.00            —          —       473,850.00         1.06
徐伟                      449,280.00            —          —       449,280.00         1.01
刘振                      140,400.00            —          —       140,400.00         0.32
樊晓宏                      52,650.00            —          —        52,650.00         0.12
吴睿                       17,550.00            —          —        17,550.00         0.04
张静                        8,775.00            —          —          8,775.00        0.02
黎敏                        8,775.00            —          —          8,775.00        0.02
         合计          44,571,348.00            —          —     44,571,348.00      100.00
     (2)2020 年度
        股东名称                         本期增加           本期减少
姚志坚                  11,888,370.00            —            — 11,888,370.00         26.67
安徽安元投资基金有限公司          7,191,990.00            —            —    7,191,990.00       16.14
合肥井松智能科技股份有限公司                                                     财务报表附注
       股东名称                        本期增加          本期减少
中小企业发展基金(江苏有
限公司)
华贸中经投资控股集团有限
公司
李凌                  3,794,310.00            —       —   3,794,310.00     8.51
合肥犇智投资合伙企业(有
限合伙)
合肥凌志投资合伙企业(有
限合伙)
阮郭静                 2,256,930.00            —       —   2,256,930.00     5.06
南京音飞储存设备(集团)
股份有限公司
郭君丽                  603,720.00             —       —    603,720.00      1.35
周利华                  473,850.00             —       —    473,850.00      1.06
徐伟                   449,280.00             —       —    449,280.00      1.01
刘振                   140,400.00             —       —    140,400.00      0.32
樊晓宏                    52,650.00            —       —     52,650.00      0.12
吴睿                     17,550.00            —       —     17,550.00      0.04
张静                      8,775.00            —       —       8,775.00     0.02
黎敏                      8,775.00            —       —       8,775.00     0.02
        合计         44,571,348.00            —       — 44,571,348.00    100.00
     (3)2019 年度
        股东名称                       本期增加          本期减少
姚志坚                11,888,370.00            —       — 11,888,370.00     26.67
安徽安元投资基金有限公司        7,191,990.00            —       —   7,191,990.00    16.14
中小企业发展基金(江苏有限
公司)
华贸中经投资控股集团有限公

李凌                  3,794,310.00            —       —   3,794,310.00     8.51
合肥犇智投资合伙企业(有限
                             — 2,953,000.00         —   2,953,000.00     6.63
合伙)
合肥凌志投资合伙企业(有限
合伙)
阮郭静                 2,256,930.00            —       —   2,256,930.00     5.06
南京音飞储存设备(集团)股份
有限公司
合肥井松智能科技股份有限公司                                                               财务报表附注
         股东名称                             本期增加           本期减少
郭君丽                         603,720.00             —        —     603,720.00           1.35
周利华                         473,850.00             —        —     473,850.00           1.06
徐伟                          449,280.00             —        —     449,280.00           1.01
刘振                          140,400.00             —        —     140,400.00           0.32
樊晓宏                          52,650.00             —        —      52,650.00           0.12
吴睿                           17,550.00             —        —      17,550.00           0.04
张静                            8,775.00             —        —       8,775.00           0.02
黎敏                            8,775.00             —        —       8,775.00           0.02
           合计            41,204,348.00 3,367,000.00         — 44,571,348.00         100.00
     股本变动情况详见本附注一、1.公司概况。
     (1)2021 年度
     项   目      2020 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少          2021 年 12 月 31 日
股本溢价                 58,137,870.97       1,365,759.05             —          59,503,630.02
其他资本公积                1,955,953.59       1,186,251.91      370,725.56          2,771,479.94
      合计             60,093,824.56       2,552,010.96      370,725.56        62,275,109.96
限转让股权,原股权激励作废,对已确认股份支付费用予以冲回。
     (2)2020 年度
     项   目      2019 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少          2020 年 12 月 31 日
股本溢价                 41,544,210.31       16,593,660.66            —          58,137,870.97
其他资本公积                1,145,058.89        1,186,251.91     375,357.21          1,955,953.59
      合计             42,689,269.20       17,779,912.57     375,357.21        60,093,824.56
产超过股本的部分计入资本公积及本期股份支付形成;本期减少系员工未满足服务期限
转让股权,原股权激励作废,对已确认股份支付费用予以冲回。
     (3)2019 年度
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
  项    目      2018 年 12 月 31 日              本期增加             本期减少            2019 年 12 月 31 日
股本溢价                 35,618,327.11           5,925,883.20                —         41,544,210.31
其他资本公积                     91,491.34         1,069,006.41        15,438.86          1,145,058.89
      合计             35,709,818.45           6,994,889.61        15,438.86         42,689,269.20
公积及本期股份支付形成;本期减少系员工未满足服务期限转让股权,原股权激励作废,
对已确认股份支付费用予以冲回。
  (1)2021 年度
  项    目    2020 年 12 月 31 日           本期增加                  本期减少            2021 年 12 月 31 日
安全生产费                         —             1,695,690.15      1,695,690.15                   —
  (2)2020 年度
  项    目    2019 年 12 月 31 日           本期增加                  本期减少            2020 年 12 月 31 日
安全生产费                         —             1,491,857.72      1,491,857.72                   —
  (3)2019 年度
  项    目    2018 年 12 月 31 日           本期增加                  本期减少            2019 年 12 月 31 日
安全生产费                         —             1,287,530.15      1,287,530.15                   —
  (1)2021 年度
  项    目                                               本期增加            本期减少
            月 31 日          变更     1日                                                31 日
法定盈余公积     5,686,035.17           — 5,686,035.17       6,814,962.23            — 12,500,997.40
  (2)2020 年度
  项    目                                                   本期增加        本期减少
              月 31 日         变更     1日                                               月 31 日
法定盈余公积      3,263,550.07            — 3,263,550.07 5,686,035.17        3,263,550.07 5,686,035.17
  (3)2019 年度
  项    目                                                    本期增加        本期减少
              月 31 日         变更     1日                                                月 31 日
法定盈余公积        721,759.28               —     721,759.28 2,541,790.79            — 3,263,550.07
合肥井松智能科技股份有限公司                                                财务报表附注
  报告期内法定盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按报告
期净利润 10%提取法定盈余公积金;2020 年本期减少系公司股改时将股改基准日的盈
余公积余额转入资本公积。
             项   目          2021 年度          2020 年度          2019 年度
调整前上期末未分配利润                 53,392,193.67    16,342,022.22    -2,682,793.89
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                  —               —                —
调整后期初未分配利润                  53,392,193.67    16,342,022.22    -2,682,793.89
加:本期归属于母公司所有者的净利润           68,288,614.20    53,674,559.15   21,566,606.90
减:提取法定盈余公积                    6,814,962.23    5,686,035.17     2,541,790.79
  股改折股转出                               —     10,938,352.53              —
期末未分配利润                    114,865,845.64    53,392,193.67   16,342,022.22
       项 目
                     收入                                成本
主营业务                      527,719,944.08                     376,203,690.65
其他业务                       10,920,676.43                       6,107,999.49
       合计                 538,640,620.51                     382,311,690.14
  (续上表)
       项 目
                     收入                                成本
主营业务                      395,436,875.94                     273,692,731.72
其他业务                        6,302,650.93                       3,709,475.60
       合计                 401,739,526.87                     277,402,207.32
  (续上表)
       项 目
                     收入                                成本
主营业务                      293,436,926.76                     208,933,390.90
其他业务                        6,351,047.19                       3,322,897.88
       合计                 299,787,973.95                     212,256,288.78
合肥井松智能科技股份有限公司                                    财务报表附注
     (1)主营业务(分产品)
      产品名称
                    收入                       成本
智能物流系统                   453,069,165.71       337,395,871.35
智能物流设备                    74,650,778.37           38,807,819.30
       合计                527,719,944.08       376,203,690.65
     (续上表)
      产品名称
                    收入                       成本
智能物流系统                   338,219,998.66       243,099,975.75
智能物流设备                    57,216,877.28           30,592,755.97
       合计                395,436,875.94       273,692,731.72
     (续上表)
      产品名称
                    收入                       成本
智能物流系统                   285,212,391.77       204,559,077.31
智能物流设备                      8,224,534.99            4,374,313.59
       合计                293,436,926.76       208,933,390.90
     (2)主营业务(分地区)
      地区名称
                    收入                       成本
内销                       527,719,944.08           376,203,690.65
外销                                    —                      —
       合计                527,719,944.08           376,203,690.65
     (续上表)
      地区名称
                    收入                       成本
内销                       394,458,875.94           273,358,563.99
外销                           978,000.00              334,167.73
       合计                395,436,875.94           273,692,731.72
合肥井松智能科技股份有限公司                                           财务报表附注
     (续上表)
       地区名称
                      收入                            成本
内销                         288,518,008.14             206,274,621.08
外销                            4,918,918.62               2,658,769.82
        合计                 293,436,926.76             208,933,390.90
     (3)前五名客户营业收入情况
     ①2021 年度
           客户名称          本期发生额                  占公司营业收入的比例(%)
河南明晟新材料科技有限公司                 100,690,266.09                   18.69
庆鼎精密电子(淮安)有限公司                 32,599,999.95                     6.05
华远国际陆港(大同)集团有限公司               29,026,548.80                     5.39
金能化学(青岛)有限公司                   26,106,194.86                     4.85
浙江动一新能源动力科技股份有限公司              20,842,477.88                     3.87
             合计               209,265,487.58                   38.85
     ②2020 年度
           客户名称          本期发生额                  占公司营业收入的比例(%)
广东生益科技股份有限公司*1                  39,285,932.30                   9.78
江苏江南高纤股份有限公司                    37,182,563.12                   9.26
上海汽车集团股份有限公司*2                  31,041,544.48                   7.73
贝特瑞新材料集团股份有限公司*3                20,816,074.15                   5.18
上海开米科技有限公司                      20,349,914.69                   5.07
             合计               148,676,028.74                   37.02
     ③2019 年度
           客户名称          本期发生额                  占公司营业收入的比例(%)
河南明泰铝业股份有限公司                    28,300,884.91                   9.44
广东生益科技股份有限公司                    27,839,009.38                   9.29
青岛华翔汽车金属零部件有限公司                 19,855,084.67                   6.62
中国邮政集团有限公司安徽省分公司                18,827,711.26                   6.28
四川宁江山川机械有限责任公司                  14,743,589.74                   4.92
合肥井松智能科技股份有限公司                                                     财务报表附注
              客户名称                     本期发生额              占公司营业收入的比例(%)
               合计                        109,566,279.96                     36.55
     注:上述前五名客户系对同一控制下的公司进行合并披露,具体包括的明细如
下:
     *1、广东生益科技股份有限公司包含江西生益科技有限公司和陕西生益科技有限公司;
     *2、上海汽车集团股份有限公司包含上汽通用汽车有限公司、上汽通用东岳动力总成有限公司、
上海安吉通汇汽车物流有限公司烟台分公司、安吉智能物联技术有限公司;上海幸福摩托车有限公
司终端客户安吉智能物联技术有限公司。
     *3、贝特瑞新材料集团股份有限公司包含深圳贝特瑞纳米科技有限公司、贝特瑞(江苏)新材
料科技有限公司;
     (4)营业收入和营业成本发生额 2021 年度较 2020 年度分别增长 34.08%、37.28%,
加,收入和成本相应增长所致。
      项   目          2021 年度                 2020 年度              2019 年度
城市维护建设税                 1,458,374.40              1,062,826.05      1,021,037.64
教育费附加                    625,017.62                 455,496.88        437,310.04
房产税                      479,078.18                 477,881.42        477,881.42
地方教育附加                   416,678.41                 303,664.59        291,540.04
土地使用税                    198,896.40                 198,896.40        198,896.40
印花税                      186,770.60                 137,995.94        108,605.11
其他                       330,074.69                 242,355.51        190,252.24
       合计               3,694,890.30               2,879,116.79     2,725,522.89
      项   目          2021 年度                 2020 年度              2019 年度
职工薪酬                   11,456,043.16               7,253,250.86     7,329,581.67
售后服务费                   6,308,264.14               4,745,242.51     3,521,243.12
销售服务费                   5,337,139.77               1,878,985.10     1,868,266.82
广告宣传费                   2,211,703.66               2,120,028.75     1,658,964.13
差旅费                     2,024,065.39               2,521,655.54     2,882,820.96
合肥井松智能科技股份有限公司                                            财务报表附注
      项   目    2021 年度                2020 年度            2019 年度
业务招待费             1,405,442.80            1,419,148.19     1,862,437.31
办公费               1,039,639.45             769,465.41       822,173.08
折旧摊销               221,350.20              173,671.72       171,145.52
咨询费                 219,046.10              609,499.72      504,232.86
股份支付                18,333.64              171,757.29       220,003.71
其他费用               138,310.25              420,941.65       281,616.09
       合计        30,379,338.56           22,083,646.74    21,122,485.27
  销售费用 2021 年度较 2020 年度增长 37.56%,主要系销售人员薪酬、售后服务费
等增加较多所致。
       项目      2021 年度                2020 年度            2019 年度
职工薪酬              8,841,357.35            6,622,487.51     6,851,500.95
折旧摊销              2,963,004.08            2,257,464.79     1,941,611.13
中介机构费用            2,913,700.37            2,492,779.57      642,650.12
股份支付              1,834,361.36            2,773,806.27     1,316,285.38
办公费               1,634,613.56             929,968.36       906,245.16
装修费                696,064.05                      —                —
业务招待费              285,408.73              137,443.93       197,144.10
差旅费                173,820.78              102,229.86       181,516.19
诉讼费                 110,622.78             338,953.13       287,497.31
租赁费用                 62,400.00             282,588.00       386,923.40
其他费用               505,727.91              410,162.57       259,538.27
       合计        20,021,080.97           16,347,883.99    12,970,912.01
       项目      2021 年度                2020 年度            2019 年度
职工薪酬             27,892,887.25           19,272,526.07    15,600,968.36
材料费               4,290,905.22            3,705,221.25     3,136,866.54
委外研发费用            1,067,328.04            1,196,981.45      823,174.85
股份支付               328,590.40              257,089.20       392,661.66
其他费用              3,919,752.36            2,563,849.41     3,090,082.33
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
       项目             2021 年度                   2020 年度                    2019 年度
       合计               37,499,463.27               26,995,667.38               23,043,753.74
   研发费用 2021 年度较 2020 年度增长 38.91%,主要系公司加大研发投入,研发人
员增加,职工薪酬增加较多所致。
      项   目           2021 年度                   2020 年度                    2019 年度
利息支出                     3,340,619.00                2,030,889.50               4,595,008.82
  加:租赁负债利息
支出
   减:利息收入                  504,129.86                  199,455.47                 136,249.96
利息净支出                    2,866,356.37                1,831,434.03               4,458,758.86
汇兑损失                         8,721.37                   31,832.94                  70,751.97
银行手续费                      182,885.70                   62,203.38                  43,073.43
       合计                3,057,963.44                1,925,470.35               4,572,584.26
   (1)2021 年度、2020 年度、2019 年度财政贴息冲减财务费用利息支出的金额分别
为 0.00 元、1,490,900.00 元、0.00 元。
   (2)财务费用发生额 2021 年度较 2020 年度增长 58.82%,2020 年度较 2019 年度
下降 57.89%,主要系 2020 年公司收到财政贴息冲减财务费用所致。
                                                                                与资产相关/
            项   目            2021 年度           2020 年度         2019 年度
                                                                                与收益相关
一、计入其他收益的政府补助               18,952,315.32      11,818,097.79   7,703,547.75
其中:与递延收益相关的政府补助                 994,346.02       818,547.06     768,173.63 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助               17,957,969.30      10,999,550.73   6,935,374.12 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其
他收益的项目
其中:个税扣缴税款手续费                      17,904.90       17,284.83         26,053.08 与收益相关
     进项税加计扣除                       3,060.75         2,129.51         2,853.32 与收益相关
              合计            18,973,280.97      11,837,512.13   7,732,454.15
   其他收益发生额 2021 年度较 2020 年度增加 60.28%,2020 年度较 2019 年度增加
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       项   目         2021 年度             2020 年度           2019 年度
理财收益                      344,922.28        146,215.99         31,282.24
  投资收益发生额 2021 年度较 2020 年度增长 135.90%,2020 年度较 2019 年度大幅
增长,主要系公司购买理财产品规模增加,相应收益增加所致。
 产生公允价值变动收益的来源        2021 年度            2020 年度           2019 年度
交易性金融资产                              —       17,466.92             19.01
       项   目          2021 年度            2020 年度           2019 年度
应收账款坏账损失               -11,056,488.23     -3,258,903.21    -3,673,793.92
其他应收款坏账损失                -151,149.23        -223,168.91      -222,060.20
         合计            -11,207,637.46     -3,482,072.12    -3,895,854.12
  信用减值损失发生额 2021 年度较 2020 年度增长 221.87%,主要应收账款余额及账
龄增长,计提的坏账准备较多所致。
       项 目            2021 年度            2020 年度           2019 年度
一、坏账损失                               —               —                —
二、存货跌价损失及合同履约成本
                                     —               —      -2,619,852.92
减值损失
三、合同资产减值损失                 199,774.47      -2,080,101.58              —
         合计                199,774.47      -2,080,101.58    -2,619,852.92
  根据《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)、《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)的有关规定,2020 年 1 月 1 日
开始,合同资产发生的减值计入资产减值损失科目。
  资产减值损失发生额 2021 年度较 2020 年度下降 109.60%,主要部分账龄较长的合
同资产到期转入应收账款所致。
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  (1)营业外收入明细
       项   目       2021 年度              2020 年度           2019 年度
与企业日常活动无关的政府补助       5,500,000.00          502,514.92        500,000.00
其他                    100,000.00                  0.73              1.92
       合计            5,600,000.00          502,515.65        500,001.92
计入当期非经常性损益的金额        5,600,000.00          502,515.65        500,001.92
  注:与企业日常活动无关的政府补助见附注五、53 政府补助。
  (2)营业外收入发生额 2021 年度较 2020 年度大幅增长,主要系 2021 年度收到的
与企业日常活动无关的政府补助增加所致。
       项   目       2021 年度              2020 年度           2019 年度
非流动资产毁损报废损失                    —                    —          4,935.73
其他                     635,971.32                   —                —
       合计              635,971.32                   —          4,935.73
计入当期非经常性损益的金额          635,971.32                   —          4,935.73
  营业外支出发生额 2021 年度较 2020 年度大幅增长,主要系 2021 年度计提的违约
金支出较多所致。
  (1)所得税费用的组成
       项 目          2021 年度             2020 年度           2019 年度
当期所得税费用               8,527,942.09        7,986,330.21      4,323,629.52
递延所得税费用              -1,865,993.52         -613,818.07      -1,050,694.87
       合计             6,661,948.57        7,372,512.14      3,272,934.65
  (2)会计利润与所得税费用调整过程
           项目         2021 年度            2020 年度          2019 年度
利润总额                   74,950,562.77      61,047,071.29    24,839,541.55
按法定/适用税率计算的所得税费用       11,242,584.42       9,157,060.69     3,725,931.24
子公司适用不同税率的影响              -11,849.75                 —       -391,037.40
调整以前期间所得税的影响                 7,715.46                —                —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                          财务报表附注
             项目                2021 年度               2020 年度           2019 年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     437,049.12          663,793.45       413,022.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                        -5,032,913.04         -2,752,525.51     -2,629,291.60
所得税费用                            6,661,948.57          7,372,512.14      3,272,934.65
     (3)所得税费用发生额 2020 年度较 2019 年度增长 125.26%,主要系销售规模增
长导致所得税费用增加所致。
     (1)收到的其他与经营活动有关的现金
     项   目        2021 年度                   2020 年度                   2019 年度
政府补助                 15,805,015.34                6,606,024.40           2,526,322.00
冻结的货币资金解冻            15,730,000.00                         —                      —
代收代付                  5,000,000.00                1,300,000.00                    —
利息收入                   504,129.86                  199,455.47             136,249.96
其他                     120,965.65                   19,415.07               26,055.00
      合计             37,160,110.85                8,124,894.94           2,688,626.96
     (2)支付的其他与经营活动有关的现金
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                财务报表附注
  项    目           2021 年度                   2020 年度                     2019 年度
售后服务费                 6,308,264.14                4,745,242.51                 3,521,243.12
差旅费                   5,911,432.12                5,093,061.93                 6,050,414.96
办公费                   2,674,253.01                1,699,433.77                 1,728,418.24
中介机构费                 2,913,700.37                2,819,691.29                  759,959.58
广告宣传费                 2,211,703.66                2,120,028.75                 1,658,964.13
业务招待费                 1,690,851.53                1,556,592.12                 2,059,581.41
押金保证金                 1,364,217.00                1,334,300.00                  714,396.00
装修费                    696,064.05                          —                             —
销售服务费                  208,819.25                 7,555,275.81                 1,868,266.82
咨询费                    219,046.10                   609,499.72                  504,232.86
诉讼费                    110,622.78                   338,953.13                  287,497.31
租赁费用                    62,400.00                   282,588.00                  386,923.40
冻结货币资金                         —                 15,730,000.00                           —
其他费用                  1,697,827.93                  372,741.12                  544,126.20
      合计             26,069,201.94               43,930,496.43                19,966,714.57
  (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
   项    目          2021 年度                   2020 年度                     2019 年度
上市费用                  3,166,389.58                         —                            —
租赁费用                   544,162.86                          —                   1,120,800.00
      合计              3,710,552.44                         —                   1,120,800.00
  (1)现金流量表补充资料
            补充资料                           2021 年度         2020 年度             2019 年度
净利润                                        68,288,614.20   53,674,559.15 21,566,606.90
加:资产减值准备                                     -199,774.47    2,080,101.58      2,619,852.92
信用减值损失                                     11,207,637.46    3,482,072.12      3,895,854.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产摊销                                      442,488.01                 —               —
无形资产摊销                                       416,049.61          427,588.62     358,761.24
合肥井松智能科技股份有限公司                                                             财务报表附注
                  补充资料                   2021 年度           2020 年度         2019 年度
长期待摊费用摊销                                            —                —              —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                    —                —              —
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 —                —        4,935.73
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 —         -17,466.92         -19.01
财务费用(收益以“-”号填列)                           3,370,486.23     3,521,789.50    4,595,008.82
投资损失(收益以“-”号填列)                             -344,922.28     -146,215.99      -31,282.24
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -1,863,373.48      -616,435.26 -1,050,697.72
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                          -2,620.04        2,617.19           2.85
存货的减少(增加以“-”号填列)                        -16,364,255.94    88,438,420.56 -20,100,789.43
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                -146,353,662.31      -98,645,438.00 -63,866,817.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   126,456,125.62     2,328,015.86 66,264,134.14
其他*                                       6,507,565.50    -14,720,044.96   7,838,554.10
经营活动产生的现金流量净额                            57,159,793.49    44,617,896.93 26,084,288.02
现金的期末余额                                 109,025,475.48    47,428,138.58 28,483,463.21
减:现金的期初余额                                47,428,138.58    28,483,463.21 21,435,345.72
加:现金等价物的期末余额                                        —                —              —
减:现金等价物的期初余额                                        —                —              —
现金及现金等价物净增加额                             61,597,336.90    18,944,675.37    7,048,117.49
   注*:其他的具体内容为:2021 年度为票据保证金、保函保证金期初 13,056,397.73
元与期末 24,460,117.63 元的差额 11,403,719.90 元、解冻的货币资金 15,730,000.00 元及
股份支付费用 2,181,285.40 元;2020 年度为票据保证金、保函保证金期初 10,863,700.01
元与期末 13,056,397.73 元的差额 2,192,697.72 元、被司法冻结的银行存款 15,730,000.00
元 及 股 份 支 付 费 用 3,202,652.76 元 ; 2019 年 度 为 票 据 保 证 金 、 保 函 保 证 金 期 初
   (2)现金和现金等价物构成情况
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
          项   目                  2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金                                 109,025,475.48            47,428,138.58           28,483,463.21
其中:库存现金                                   10,879.00               26,979.00                   27,402.50
可随时用于支付的银行存款                         109,014,596.48            47,401,159.58           28,456,060.71
二、现金等价物                                             —                       —                        —
三、期末现金及现金等价物余额                       109,025,475.48            47,428,138.58               28,483,463.21
          项   目                  2021 年 12 月 31 日账面价值                           受限原因
货币资金                                             24,460,117.63 银行承兑保证金、保函保证金
应收票据、应收款项融资                                      19,615,342.10 银行承兑票据质押
             合计                                  44,075,459.73
   (1)与资产相关的政府补助
                                                                                            计入当期损
                                                                                            益或冲减相
                                 资产负债       计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                                            关成本费用
     项   目           金额          表列报项            损失的金额
                                                                                            损失的列报
                                  目                                                           项目
年产 1000 台(套)物
流智能化设备生产项目
年产 1600 台(套)物
流智能化设备生产项目
年产 1600 台智能化物
流设备生产线技术改造 1,131,800.00 递延收益                     122,409.07     44,900.70       3,318.24     其他收益
项目
自动化仓储设备数字化
车间
智能物流生产线技术改
造项目
     合计           8,398,000.00                   994,346.02 818,547.06 768,173.63
   (2)与收益相关的政府补助
合肥井松智能科技股份有限公司                                                       财务报表附注
                                                                   计入当期损益或
                   计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金                             冲减相关成本费
       项   目                额                                      用损失的列报项
                                                                      目
软件退税                8,452,053.96 7,143,241.25       5,165,452.12    其他收益
企业上市奖励款             5,500,000.00              —              —      营业外收入
人工智能产业创新发展政策资

企业融资省级奖励            1,200,000.00              —              —      其他收益
国家专精特新小巨人奖补         1,000,000.00              —              —      其他收益
策资金
三重一创政策资金             750,000.00               —     1,000,000.00    其他收益
知识产权政策奖补             300,000.00               —              —      其他收益
首次认定高企补助款            280,000.00               —              —      其他收益
省级知识产权保护项目资金         200,000.00               —              —      其他收益
自主创新政策高企补助           100,000.00               —              —      其他收益
研发费用补贴                        —       128,000.00      86,000.00     其他收益
                              —               —      500,000.00     其他收益
展奖补
稳定就业补贴                        —       500,000.00             —      其他收益
智能 AGV 人机混合场景下智能
                              —       500,000.00             —      其他收益
调度系统研发项目
失业保险费返还                       —       130,012.48             —      其他收益
中小企业民营发展专项资金补
                              —               —      500,000.00     营业外收入

驰名商标奖励                        —       500,000.00             —      营业外收入
贷款贴息                          —      1,490,900.00            —      财务费用
                                                                   其他收益/营业外
其他小额补贴               175,915.34       140,811.92     183,922.00
                                                                      收入
          合计       23,457,969.30 12,992,965.65      7,435,374.12
  (3)报告期内不存在政府补助退回情况
  本公司作为承租人
合肥井松智能科技股份有限公司                                                 财务报表附注
  ①本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
                   项   目                                 2021 年度金额
短期租赁费用                                                           62,400.00
  ②与租赁相关的当期损益及现金流
                   项   目                                 2021 年度金额
租赁负债的利息费用                                                        29,867.23
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                               —
与租赁相关的总现金流出                                                     544,162.86
  六、合并范围的变更
   子公司名称         设立日期        注册资本                      主营业务
                                       技术进出口;货物进出口;工业机器人
                                       制造;机械设备研发;机械设备销售;
                                       普通机械设备安装服务;计算机系统服
                                       务;计算机软硬件及外围设备制造;计
杭州智灵捷机器人有                              算机软硬件及辅助设备批发;计算机软
限公司                                    硬件及辅助设备零售;物料搬运装备制
                                       造;信息系统集成服务;网络技术服
                                       务;信息技术咨询服务;配电开关控制
                                       设备研发;配电开关控制设备制造;配
                                       电开关控制设备销售
  七、在其他主体中的权益
  (1)企业集团的构成
                                              持股比例(%)
   子公司名称      主要经营地        注册地         业务性质                    取得方式
                                              直接        间接
井松软件             合肥        合肥          技术开发   100.00       —   新设成立
智灵捷              杭州        杭州          设备制造   100.00       —   新设成立
  (2)无重要的非全资子公司
合肥井松智能科技股份有限公司                                 财务报表附注
                                              持股比例(%)
   合营企业或联营企业名称     主要经营地         注册地   业务性质
                                              直接      间接
联营企业
杭州智行达科技有限公司         杭州市          杭州市   技术服务   33.00     —
  公司于 2019 年 12 月 9 日与方曾兵签署《股权转让协议》,转让本公司持有的杭州
井松自动化科技有限公司(以下简称“杭州井松”)上述全部股权,合同签订后公司不再
享有相关权益。公司自杭州井松设立至股权转让前未对其缴纳出资,不存在相关投资收
益。2021 年 3 月 29 日,杭州井松名称变更为杭州智行达科技有限公司。
  八、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于
这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产,本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
合肥井松智能科技股份有限公司                    财务报表附注
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  (1)信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  (2)已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生
重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的
事件所致。
  (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评
合肥井松智能科技股份有限公司                           财务报表附注
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下:
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算;
  违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司应收账款中,2019 年度、2020 年度、2021 年度欠款金额前五大客户的应收
账款占本公司应收账款总额的比例分别为 42.04 %、36.37 %、38.97%;本公司其他应收
款中,2019 年度、2020 年度、2021 年度欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的比例分别为 55.97%、44.53%、45.83%。
  流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  (1)利率风险
合肥井松智能科技股份有限公司                                           财务报表附注
  本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  截止 2021 年 12 月 31 日为止期间,公司金融机构借款利率执行固定利率,故面临
市场利率波动风险较小。
  九、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
  第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
       项   目        第一层次公        第二层次公      第三层次公
                                                            合计
                    允价值计量        允价值计量      允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产                   —          —            —            —
                             —                       —            —
益的金融资产
(1)银行金融机构短期理财产品              —          —            —            —
(二)应收款项融资                    —          — 28,770,407.90 28,770,407.90
持续以公允价值计量的资产总额               —          — 28,770,407.90 28,770,407.90
  对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对
于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
合肥井松智能科技股份有限公司                                财务报表附注
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
     本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年
内到期的非流动负债、长期应付款等。
     十、关联方及关联交易
     公司控股股东及实际控制人为姚志坚、阮郭静夫妇。
     姚志坚、阮郭静夫妇直接持有公司 31.74%的股份;姚志坚通过犇智投资控制公司
可撤销的委托给姚志坚行使。因此,姚志坚、阮郭静夫妇合计控制公司 52.53%的表决权,
为公司控股股东及实际控制人。
     本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
     本公司合营或联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益
         其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系
安元基金                     直接持有井松智能 16.14%的股份
中小企业发展基金                 直接持有井松智能 13.70%的股份
华贸中经                     直接持有井松智能 9.84%的股份
                         直接持有井松智能 8.51%的股份并担任董事、副总
李凌
                         经理
犇智投资                     直接持有井松智能 6.63%的股份
凌志投资                     直接持有井松智能 5.65%的股份
                         系华贸中经唯一股东,通过华贸中经间接持有井松
华贸工经
                         智能 9.84%的股份
中国工业报社                   系华贸工经唯一股东,通过华贸中经间接持有井松
合肥井松智能科技股份有限公司                             财务报表附注
      其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
                      智能 9.84%的股份
                      系安元基金控股股东,通过安元基金间接持有井松
国元证券股份有限公司
                      智能 6.99%的股份
                      通过中小企业发展基金间接持有井松智能 7.43%的
江苏毅达中小企业发展基金(有限合伙)
                      股份
朱祥芝                   公司董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人
尹道骏                   公司董事、副总经理
陈俊刚、周利华、陈志和           公司董事
程晓章、蒋本跃、凌旭峰、吴焱明       公司独立董事
许磊、孙雪芳、黄照金            公司监事
                      姚志坚、阮郭静之子姚冬暐持股 62.52%、并担任
杭州埃欧珞机器人科技有限公司
                      董事长的企业
深圳市埃欧珞科技有限公司          杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全资子公司
上海埃欧珞科技有限公司           杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全资子公司
北京埃欧珞机器人科技有限公司        杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全资子公司
上海铭煌企业管理中心(有限合伙)      姚冬暐控制的合伙企业
                      李凌作为业主的个体工商户,已于 2021 年 6 月 23
常州市武进区横林合力叉车配件经营部
                      日注销
                      李凌弟弟凌晨持股 100%、并且担任执行董事兼总
安徽凌晨物流有限公司
                      经理的企业
合肥平凌物资有限公司            李凌弟弟凌晨持股 40%、并且担任总经理的企业
合肥启畅物联网科技有限公司         朱祥芝配偶何仁志曾持股 95%的企业
安徽中和讯信息技术有限公司         朱祥芝配偶何仁志曾持股 45%的企业
安徽万朗磁塑股份有限公司          周利华担任董事的企业
天立泰科技股份有限公司           周利华担任董事的企业
黄山科宏生物香料股份有限公司        周利华担任董事的企业
滁州白鹭岛国际生态旅游度假村有限公司    周利华担任董事的企业
六安安元投资基金有限公司          安元基金持股 50%、并且周利华担任董事的企业
                      安元基金持股 60%、并且周利华担任董事兼总经
阜阳安元投资基金有限公司
                      理的企业
宣城安元创新风险投资基金有限公司      周利华担任董事、总经理的企业
                      安元基金持股 60%、并且周利华担任董事兼总经
滁州安元投资基金有限公司
                      理的企业
黄山市安元现代服务业投资基金有限公司    安元基金持股 80%、并且周利华担任董事的企业
铜陵安元投资基金有限公司          安元基金持股 60%、并且周利华担任董事的企业
安徽安元创新皖北风险投资基金有限公司    周利华担任董事、总经理的企业
合肥井松智能科技股份有限公司                              财务报表附注
      其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
                      安元基金持股 60%、并且周利华担任董事兼总经
安庆安元投资基金有限公司
                      理的企业
                      安元基金持股 66.45%、并且周利华担任董事兼总
淮北安元投资基金有限公司
                      经理的企业
宿州安元创新风险投资基金有限公司      周利华担任董事的企业
安徽中意胶带有限责任公司          周利华担任董事的企业
山东泰鹏环保材料股份有限公司        陈志和担任董事的企业
山东宝港国际港务股份有限公司        陈志和担任董事的企业
南京达迈科技实业有限公司          陈志和担任董事的企业
江苏久诺新材科技股份有限公司        陈志和担任董事的企业
江苏视科新材料股份有限公司         陈志和担任董事的企业
广东盘古信息科技股份有限公司        陈志和担任董事的企业
山东冠森高分子材料科技股份有限公司     陈志和担任董事的企业
吉林省昊远农林规划设计有限公司       陈志和担任董事的企业
深圳市强瑞精密技术股份有限公司       陈志和担任董事的企业
厦门赛诺邦格生物科技股份有限公司      陈志和担任董事的企业
深圳市创凯智能股份有限公司         陈志和担任董事的企业
安徽新远科技股份有限公司          陈志和担任董事的企业
深圳市广麟材耀新能源材料科技有限公司    陈志和担任董事的企业
山东新港电子科技有限公司          陈志和担任董事的企业
上海威而特智能机器有限公司         凌旭峰持股 45%的企业
                      许磊作为业主的个体工商户,于 2012 年 12 月 26
合肥市包河区天乐家用电器经营部
                      日吊销
合肥跬至商贸有限公司            许磊配偶持股 35%的企业
北京地尔御享科技有限公司          华贸中经的控股子公司
北京美艺天下科技有限公司          北京地尔御享科技有限公司的控股子公司
天津中众国际贸易有限公司          华贸中经的控股子公司
北京盈通物业管理有限公司          天津中众国际贸易有限公司的控股子公司
华贸传媒有限公司              华贸中经的控股子公司
中艺泰兴实业秦皇岛有限公司         华贸中经的控股子公司
华贸汇众信息科技有限公司          华贸中经的控股子公司
华贸中兴(北京)贸易有限公司        华贸中经的控股子公司
天津奥瑞斯汽车技术有限公司         华贸中经的控股子公司
合肥井松智能科技股份有限公司                                          财务报表附注
          其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
天津潍柴津工商贸有限公司                      华贸中经的控股子公司
天津市茂华腾达科技发展有限责任公司                 华贸中经的控股子公司
天津中艺盛世科技发展有限公司                    华贸中经的控股子公司
天津臻耀置业有限公司                        天津中艺盛世科技发展有限公司的控股子公司
上海速徽投资管理有限公司                      天津中艺盛世科技发展有限公司的控股子公司
                                  天津市茂华腾达科技发展有限责任公司的控股子公
苏州糖烟酒有限公司
                                  司
传世记忆(北京)文化有限公司                    华贸中经的控股子公司
北京嘉优科技有限公司                        华贸中经的控股子公司
北京荣峰泰贸易有限公司                       华贸中经的控股子公司
北京奔奥安达汽车服务有限公司                    华贸中经的控股子公司
上海沃离企业管理有限公司                      华贸中经的控股子公司
胜亚生物科技(珠海)有限公司                    上海沃离企业管理有限公司的控股子公司
亚太国际融资租赁(天津)有限公司                  华贸中经的控股子公司
民族宫文化产业发展有限公司                     华贸中经的控股子公司
民族宫(云南)康旅产业集团有限公司                 民族宫文化产业发展有限公司的控股子公司
杭州华贸中嘉股权投资有限公司                    华贸中经的控股子公司
上海中长信企业发展有限公司                     华贸中经持股 42%且为第一大股东的企业
                                  曾系姚志坚持股 100%、并担任总经理的企业,已
合肥井松物流设备制造有限公司
                                  于 2021 年 2 月 9 日注销
R-STORM TECHNOLOGY COMPANY LLC    曾系姚冬暐控制的公司,已于 2020 年注销
                                  曾系姚冬暐持股 20%的企业,已于 2018 年 07 月
上海揽林实业有限公司
韩龙                                曾系发行人董事,2018 年 12 月起不再担任该职务
合肥搬易通科技发展有限公司                     韩龙持股 47%,并担任执行董事、总经理的企业
合肥米玛机电设备有限公司                      韩龙持股 47%,并担任执行董事、总经理的企业
合肥欣呈达科技有限公司                       韩龙持股 47%,并担任董事长、总经理的企业
俎峰                                曾系发行人董事,2018 年 12 月起不再担任该职务
华贸基金管理股份有限公司                      俎峰曾担任董事长、总经理的企业
王丹                                曾系发行人董事,2018 年 12 月起不再担任该职务
                                  王丹配偶张虎曾控制并担任执行董事、总经理的企
安徽龙轩泰商贸有限公司
                                  业,已于 2021 年 5 月 6 日注销
刘宗其                               曾系发行人董事,2020 年 10 月起不再担任该职务
音飞储存                              曾直接持有发行人 5%以上股权
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
           其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
长春音飞四环自动化仓储设备有限公司              音飞储存控制的企业
金跃跃                            曾通过音飞储存间接持有发行人 5%以上股权
山东昌隆泰世科技有限公司                   曾通过音飞储存间接持有发行人 5%以上股权
                               曾为井松智能的参股公司,目前朱祥芝持有该公司
北京井松自动化科技有限公司
杭州智行达科技有限公司                    曾为井松智能、王丹的参股公司
连云港大吉塑业有限公司                    曾系陈志和担任董事的企业
厦门迈赢贸易有限公司                     曾系陈俊刚控制的企业
                               曾系监事许磊控制、并担任董事长兼总经理的企
合肥睿傲物联科技有限公司
                               业,已于 2021 年 04 月 21 日注销
北京华贸丝路食品有限公司                   曾系华贸中经控制的企业
华贸农业发展集团有限公司                   曾系华贸中经控制的企业的控股子公司
  (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
      关   联 方        关联交易内容           2021 年度             2020 年度         2019 年度
南京音飞储存设备(集团)股
              货架                       30,718,876.10       8,734,513.28 19,215,715.60
份有限公司
长春音飞四环自动化仓储设备
              货架                                    —      3,185,840.70            —
有限公司
              叉车、堆高车
合肥搬易通科技发展有限公司 以及配件、电                           9,141.60             —        1,415.93
              转向控制器
              安防监控系
合肥启畅物联网科技有限公司 统、LED 显示                     1,229,193.81     302,734.51     340,738.94
              屏
          合计                              31,957,211.51   12,223,088.49 19,557,870.47
  出售商品、提供劳务情况
      关    联 方        关联交易内容          2021 年度             2020 年度         2019 年度
南京音飞储存设备(集团)股份
                       销售商品                       —        142,867.24     2,554,310.31
有限公司
  (2)关联租赁
  ①本公司作为出租方:
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
     因员工持股平台凌志投资、犇智投资工商登记需要,发行人分别于 2019 年 11 月、
年 6 月,凌志投资、犇智投资的工商登记住所已分别变更为合肥市新站区淮海大道与新
蚌埠路交口文一陶冲湖城市广场 18 栋 102 上下、合肥市新站区当涂北路与新海大道交
口星港湾家园西 10 幢 202 室。
     ②本公司作为承租方:
     因公司子公司井松软件工商登记需要,合肥搬易通科技发展有限公司曾于 2018 年
记住所。
     (3)关联方资金拆借
     资金拆出
                                                                            单位:万元
      关联方               借款金额                         借款日期              还款日期
      姚志坚
     (4)关联担保情况
     ①本公司作为被担保方
     A、反担保
                                                                            单位:万元
                                                                               截至
                                                                               报告
      主合同        主合同     主合同                      保证        质押反     质押物清       期末
序号                                担保人                                      债权人
       编号         期限      金额                     反担保人       担保人      单         是否
                                                                               履行
                                                                               完毕
                                    合肥市中     姚志坚、阮                         合肥科
                                    限公司      娟、                            行
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                                              截至
                                                                              报告
      主合同        主合同         主合同                  保证    质押反   质押物清            期末
序号                                 担保人                             债权人
       编号         期限          金额                 反担保人   担保人    单              是否
                                                                              履行
                                                                              完毕
     年(双                           担保有限     凌、郑志娟       郭静、   能         双岗支
     支)字                           公司                   李凌、   538.837   行
                                                              李凌持有
                                                              井松智能
                                                              万股权
                                    合肥市中                      姚志坚持      杭州银
                                            姚志坚、阮       姚志
                                            凌、郑志娟       郭静
                                    限公司                       股股权       行
                                    合肥市中                      姚志坚持
                                            姚志坚、阮       姚志              中国银
                                            凌、郑志娟       郭静              省分行
                                    限公司                       股
                                            姚志坚、阮
                                    合肥国控    郭静、李              阮郭静持
     流借字第                                                             徽商银
                                    公司      许磊、郑志             的股权
                                            娟
                                                              姚志坚持
                                                              有井松智
                                    合肥市中                                中国工
     年(双        2019/3/18-          小企业融                                商银行
     支)字                                    凌、郑志娟       李凌、   李凌持有
                                                        郑志娟   井松智能
                                                              万股权
                                    合肥市中                      姚志坚持
                                    限公司                       股股权
                                    合肥市中                              合肥科
                                            姚志坚、阮
                                            凌、郑志娟
                                    限公司                               行
                                             姚志坚、阮
                                    合肥国控                      阮郭静持
     流借字第                                     郭静、李                    徽商银
                                    公司                        的股权
                                              芝、许磊
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                                              截至
                                                                              报告
      主合同        主合同        主合同                   保证    质押反   质押物清            期末
序号                                担保人                              债权人
       编号         期限         金额                  反担保人   担保人    单              是否
                                                                              履行
                                                                              完毕
                                   合肥中小                       姚志坚持
                                            姚志坚、阮       姚志              中国银
                                            凌、郑志娟       郭静              分行
                                   公司                         股股权
                                   合肥中小                       姚志坚持
                                            姚志坚、阮       姚志              中国银
                                            凌、郑志娟       郭静              分行
                                   公司                         股股权
                                                              姚志坚持
                                                              有井松智
                                    合肥中小                                中国工
     支)字                                    凌、郑志娟       李凌、   凌持有井
                                                        郑志娟   松智能
                                                              万股
                                            姚志坚、阮
                                   合肥国控     郭静、李              阮郭静持
     流借字第                                                             徽商银
                                   公司       芝、许磊、             的股权
                                            王丹
                                   合肥市兴                               杭州银
                                            姚志坚、阮
                                            凌、朱祥芝
                                   限公司                                行
                                            姚志坚、阮
                                   合肥国控                               徽商银
     流借字第                                   郭静、王
                                   公司
                                            磊、郑志娟
                                  合肥中小                                中国工
     支)字                                    凌、郑志娟
                                  公司                                  岗支行
     B、保证担保
                                                                         单位:万元
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                                            截至报
                主合同        担保合同             主合同                担保合同编        告期末
 担保人     债权人                                           保证期间
                 金额        签订日               期限                  号          是否履
                                                                            行完毕
         杭州银行                                          债务人履行   150C110202
阮郭静                                       2020/4/9-            0000032
         合肥瑶海    400.00    2020/4/1                    期限届满之                是
姚志坚                                       2021/3/26            150C110202
         支行                                            日起两年    0000033
                                                       债务履行期
姚志坚、阮                                     2018/5/31-           XAKC20180
         新安银行    800.00    2018/5/31                   限届满之日                是
郭静                                        2019/5/27            02-1
                                                       起三年
      C、最高额保证担保
                                                                    单位:万元
                                                                     截至报告
                最高         担保合同          主合同期                  担保合同
担保人     债权人                                            保证期间          期末是否
                债权额        签订日            限                     编号
                                                                     履行完毕
姚志坚、
                                                    主债权发生期 2016 企贷
阮郭静、    中国银行安                            2016/4/13-
李凌、郑    徽省分行                             2019/4/12
                                                    两年     号
志娟
        中国工商银                                       主合同项下借
姚志坚、                                     2017/3/22-        2017 年双支
        行合肥双岗   2,500.00 2017/3/22                  款期限届满之                  是
阮郭静                                      2020/3/22         (保)字
        支行                                          次日起两年
姚志坚、
                                                    主债权发生期 2018 企贷
阮郭静、    中国银行安                            2018/1/23-
李凌、郑    徽省分行                             2023/1/22
                                                    两年     号
志娟
                                                    主合同约定的
姚志坚、    合肥科农行                            2018/4/27- 债务人履行债 34010101412
阮郭静     站西路支行                            2019/4/27 务期限届满之 018262172
                                                    日起两年
                                                    债务履行期限 最保字第
姚志坚、    徽商银行和                            2018/6/21-
阮郭静     平路支行                             2019/6/21
                                                    年      号
姚志坚、
                                                    主债权发生期 2019 企贷
阮郭静、    中国银行安                            2019/1/18-
李凌、郑    徽省分行                             2024/1/17
                                                    两年     号
志娟
                                                    主债务履行期
        兴业银行合                            2019/3/25-        198001 授
姚志坚             3,600.00 2019/3/25                  限届满之日起                  是
        肥分行                              2020/3/25         104A
                                                    两年
姚志坚、    合肥科农行   2,000.00 2019/5/20       2019/5/20- 债务人履行债 34010101041      是
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                     财务报表附注
                                                                           截至报告
               最高         担保合同          主合同期                  担保合同
担保人    债权人                                           保证期间                  期末是否
               债权额        签订日            限                     编号
                                                                           履行完毕
阮郭静    站西路支行                            2020/5/20 务期限届满之     20191492120
                                                   日起两年
                                                   债务履行期限    最保字第
姚志坚、   徽商银行和                            2019/6/10-
阮郭静    平路支行                             2020/6/10
                                                   年         号
                                                             (2019)信
                                                             合银最保字
                                                             第
                                                   债务履行期限
姚志坚    中信银行合                            2019/7/10-           35-d1 号
阮郭静    肥分行                              2020/7/10            (2019)信
                                                   年
                                                             合银最保字
                                                             第
       中国工商银                                        主合同项下的
姚志坚、                                    2020/3/9-            2020 年双支
       行合肥双岗   2,000.00   2020/3/9                  借款期限届满                  否
阮郭静                                     2023/3/9             (保)字
       支行                                           之次日起两年
       中国工商银                                        主合同项下的
李凌、郑                                    2020/3/9-            2020 年双支
       行合肥双岗   2,000.00   2020/3/9                  借款期限届满                  否
志娟                                      2023/3/9             (保)字
       支行                                           之次日起两年
       中国建设银                                       债务人履行期    城东自最高
姚志坚    行合肥城东   5,300.00 2020/5/25                  限届满之日起    额保(2020)       否
       支行                                          3年        004
                                                   债务履行期限    最保字第
姚志坚、   徽商银行和                            2020/6/17-
阮郭静    平路支行                             2025/6/17
                                                   年         号
                                                  主债务履行期
姚志坚    兴业银行合                            2020/4/1-            736A1
阮郭静    肥分行                              2021/3/31            198001 授
                                                  两年
姚志坚、                                                         (保)字
阮郭静    中国工商银                                 主债务履行期          0018 号
李凌、郑   行合肥双岗                                 限届满之日起          0130200106-
志娟     支行                                    三年              2021 年双支
                                                             (保)字
       合肥科技农                      2020/10/27 主债务履行期
姚志坚、                                                34010101412
       村商业银行   4,000.00 2021/1/20      -     限届满之日起                         是
阮郭静                                                 0211492003
       站西路支行                      2021/10/27 三年
姚志坚    中信银行合   1,200.00 2021/1/14 2021/1/14-        (2021)信
                                             债务人履行期 合银最保字                   否
阮郭静    肥黄山大厦                      2022/1/14
 合肥井松智能科技股份有限公司                                                          财务报表附注
                                                                             截至报告
                  最高        担保合同          主合同期                       担保合同
担保人      债权人                                             保证期间                期末是否
                  债权额       签订日            限                          编号
                                                                             履行完毕
        支行                                              限届满之日起 第
                                                        三年     2173506A00
                                                               (2021)信
                                                               合银最保字
                                                               第
        中国建设银                                           主债务履行期 城东自最高
姚志坚     行合肥龙门      5,300.00 2021/4/14                   限届满之日起 额保(2021)            否
        支行                                              三年     002
姚志坚     兴业银行合                            2021/3/29-     主债务履行期 192A1
        肥分行        8,400.00 2021/3/29                   限届满之日起 215502 授            否
阮郭静                                      2022/3/28
                                                        两年     192A3
姚志坚、
        合肥中小企                                              2021 年合信
阮郭静、                                     2021/4/23- 主债务履行届
        业融资担保       650.00 2021/4/23                       保字第 120-1               否
李凌、郑                                     2022/4/23 满之日起三年
        有限公司                                               号
志娟
姚志坚、    兴业银行合                            2021/12/6- 主债务履行届 215502 授
阮郭静     肥分行                              2022/12/5 满之日起三年 874A1
姚志坚、    合肥科技农                          2021/12/13 主债务履行届 34010101412
        村商业银行      4,000.00 2021/12/13 -2022/11/11                                 否
阮郭静                                                满之日起三年 0211248075
        站西路支行
      (5)关键管理人员报酬
                                                                         单位:万元
             项目                         2021 年度           2020 年度        2019 年度
关键管理人员报酬                                       229.03           223.02        215.50
      (6)其他关联交易
专利号为“ZL201120282386.1”、专利名称“一种高速条烟分拣装置”无偿转让给公司。
      上述实用新型专利系姚志坚在工作期间利用公司资源形成的技术成果,属于职务发
明,公司在 2011 年 8 月 4 日申请专利时,误登记在发明人姚志坚名下,但该专利的所
有权一直由公司实际享有。2020 年 11 月,为纠正前述登记错误,将误登记至职务发明
人姚志坚个人名下的专利进行无偿转回。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
  (1)应收项目
  项目名称               关联方
                                              账面余额                         坏账准备
其他应收款     王丹                                             6,384.00              319.20
  (续上表)
  项目名称               关联方
                                              账面余额                         坏账准备
其他应收款     王丹                                            22,685.00            1,134.25
  (2)应付项目
 项目名称               关联方
                                         日           31 日        31 日
          南京音飞储存设备(集团)股
应付账款                                   34,388,824.41 14,389,214.29 13,154,787.32
          份有限公司
          长春音飞四环自动化仓储设备
应付账款                                    2,880,000.00       2,880,000.00             —
          有限公司
应付账款      合肥搬易通科技发展有限公司                      116.00             116.00       25,826.00
应付账款      合肥启畅物联网科技有限公司                   57,966.24          68,566.37      200,650.00
          南京音飞储存设备(集团)股
预收款项                                                —               —       971,097.83
          份有限公司
          南京音飞储存设备(集团)股
合同负债                                    1,637,964.60       1,637,965.10             —
          份有限公司
其他应付款     姚志坚                                       —               —       251,600.53
  十一、股份支付
               项目                  2021 年度               2020 年度          2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额                                —                    —               —
公司本期行权的各项权益工具总额                        112,648.65          209,708.11      216,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                —                    —               —
               项目                   2021 年度              2020 年度          2019 年度
                                                                          无关联第三方
授予日权益工具公允价值的确定方法                市盈率估值法              市盈率估值法
                                                                          的增资价格
可行权权益工具数量的确定依据                      转让协议                 转让协议             转让协议
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额               8,577,055.36         6,395,769.96     3,193,117.20
合肥井松智能科技股份有限公司                                                财务报表附注
            项目                  2021 年度        2020 年度        2019 年度
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额             2,181,285.40   3,202,652.76   1,928,950.75
本为不超过 439.5652 万元,增资后公司的注册资本为不超过 4,560.00 万元,用于股权激
励的股权占公司注册资本的比例不超过 9.64%。本次实际股权激励股数合计 3,367,000.00
股,增资价格为 2.50 元/股。
  本次增资是对公司在职员工的股权激励,属于以权益结算的股份支付。按照《企业
会计准则第 11 号—股份支付》的相关规定,授予实际控制人的股份属于授予后立即可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加资本公积;授予其他员工的股份属于在完成等待期内的服务
才可行权的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,分摊计入相关成本或费
用和资本公积。
  根据井松有限股权激励方案的约定,要求参与股权激励的员工(除实际控制人外)
为公司服务最低年限为公司国内 A 股上市满 3 年,若违反规定,公司以员工实际缴付的
原始出资金额加上银行定期存款利息收回股权。本次股权激励参照无关联第三方的增资
价格 6.5527 元/股确定公允价值,公司自 2018 年 12 月预计到公司 A 股上市满 3 年的期
限为 7 年,将股份支付费用在 84 个月内平均摊销。后续员工未满足服务期限转让股权,
原股权激励作废,根据受让人(实际控制人或其指定员工)的不同,分别确认新的股份
支付费用。
  十二、承诺及或有事项
  截至 2021 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
  (1)重大诉讼
    合肥井松智能科技股份有限公司                                         财务报表附注
序    原告/申请                    受理                                    案件
                  被告                         案件基本情况     诉讼请求
号      人                      法院                                    阶段
              合肥国轩电池材
              料有限公司(以
                                         原被告双方签订《设    请求法院判令被
              下简称“合肥国
                          合肥市瑶海          备采购安装合同》,被   告支付合同款 450    审理
                、国轩新能
                          区人民法院          告拒绝终验收、支付    万元及违约金 29.4   中
              源(庐江)有限
                                         剩余合同款项。      万元
              公司(以下简称
              “庐江国轩”)
                                                      请求法院判令井
                                                      松智能支付逾期
     青岛国轩
                                                      交货违约金 690
     电池有限                                原被告双方签订《设
                                                      万元,以及私自
     公司(以                 合肥市瑶海          备采购安装合同》,                  审理
     下简称                  区人民法院          井松有限逾期交货,                  中
                                                      偿款 30 万元,并
     “青岛国                                 且私自更换品牌。
                                                      判令井松智能对
     轩”)
                                                      供应的设备进行
                                                       维修及更换
                                                      请求法院判令井
                                         原被告双方签订《设
                          合肥市瑶海                       松智能支付逾期       审理
                          区人民法院                       交货违约金 450     中
                                         井松有限逾期交货。
                                                          万元
         (2)开具保函情况
      截止 2021 年 12 月 31 日,本公司已开具未到期的保函金额为 5,181.58 万元,其中
      除上述事项外,截至 2021 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重大或有事
    项。
         十三、资产负债表日后事项
      截至 2022 年 1 月 30 日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
         十四、其他重要事项
      (1)本公司与离职员工成立公司的交易情况
      报告期内,与公司交易的前员工离职创立的公司具体情况如下:
                                         前员工成立的公司情况
    前员工姓名     离职时间
                         名称        成立时间        股权结构        备注
                        安徽智桐科                 方曾兵 90%、 方曾兵为公司前员工;
     方曾兵      2018-06              2018-05
                        技有限公司                 陈宇宇 10%  陈宇宇非公司员工及
合肥井松智能科技股份有限公司                                                              财务报表附注
                                                                     前员工
                                                             梁龙龙、刘杰、余志伟,
                          安徽锻通智                     梁龙龙 85%、
                                                             为公司前员工,三人均
 梁龙龙            2020-07   能科技有限          2020-03    刘杰 10%、余
                                                             于 2020 年 7 月从公司
                          公司                        志伟 5%
                                                             离职
                                                             葛玉标,为公司前员
                          安徽科聪物                              工,2020 年 9 月从公司
                                                    葛玉标 90%、
 葛玉标            2020-09   联科技有限          2020-08             离职;王传军,为公司
                                                    王传军 10%
                          公司                                 前员工,2017 年 7 月从
                                                             公司离职
  报告期内,公司与上述销售服务商交易的情况如下表所示:
                                                      交易金额
        公司名称
安徽智桐科技有限公司                           2,080,158.64         1,728,259.43        1,868,266.82
安徽锻通智能科技有限公司                         2,372,547.17                    —                    —
安徽科聪物联科技有限公司                           884,433.96                    —                    —
  (2)除上述事项外,截至 2021 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的其他重要事
项。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
  (1)按账龄披露
        账   龄             2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
         小计                    245,819,100.96       159,222,673.28       151,989,620.52
 减:坏账准备                         35,516,380.06        24,408,702.28        22,872,064.73
         合计                    210,302,720.90       134,813,971.00       129,117,555.79
  (2)按坏账计提方法分类披露
合肥井松智能科技股份有限公司                                                       财务报表附注
 ①2021 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
      类 别             账面余额                         坏账准备
                                                           计提比例       账面价值
                   金额          比例(%)           金额
                                                            (%)
按单项计提坏账准备      14,257,000.00        5.80 13,805,600.00       96.83     451,400.00
按组合计提坏账准备     231,562,100.96       94.20 21,710,780.06        9.38 209,851,320.90
组合 1:应收客户款项   231,562,100.96       94.20 21,710,780.06        9.38 209,851,320.90
      合计      245,819,100.96      100.00 35,516,380.06       14.45 210,302,720.90
 ②2020 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
      类 别             账面余额                         坏账准备
                                                           计提比例       账面价值
                   金额          比例(%)           金额
                                                            (%)
按单项计提坏账准备      14,257,000.00        8.95 13,805,600.00       96.83     451,400.00
按组合计提坏账准备     144,965,673.28       91.05 10,603,102.28        7.31 134,362,571.00
组合 1:应收客户款项   144,965,673.28       91.05 10,603,102.28        7.31 134,362,571.00
      合计      159,222,673.28      100.00 24,408,702.28       15.33 134,813,971.00
 ③2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提)
      类 别             账面余额                         坏账准备
                                                           计提比例       账面价值
                   金额          比例(%)           金额
                                                            (%)
按单项计提坏账准备      17,257,000.00       11.35 13,805,600.00       80.00   3,451,400.00
按组合计提坏账准备     134,732,620.52       88.65    9,066,464.73      6.73 125,666,155.79
组合 1:应收客户款项   134,732,620.52       88.65    9,066,464.73      6.73 125,666,155.79
      合计      151,989,620.52      100.00 22,872,064.73       15.05 129,117,555.79
 各报告期坏账准备计提的具体说明:
 ①2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,按单项计提坏账
准备的应收账款
  名   称
            账面余额      坏账准备          计提比例(%)                   计提理由
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
 中垦薯业有                                                               客户存在财务困难,根据预
 限责任公司                                                               计可收回金额计提坏账准备
   (续上表)
   名    称                                                                     计提理由
                 账面余额            坏账准备             计提比例(%)
 中垦薯业有                                                               客户存在财务困难,根据预
 限责任公司                                                               计可收回金额计提坏账准备
   (续上表)
   名    称
                 账面余额            坏账准备             计提比例(%)                     计提理由
 中垦薯业有                                                               客户存在财务困难,根据预
 限责任公司                                                               计可收回金额计提坏账准备
   ②2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,按组合计提坏账
准备的应收账款
            账    龄
                                        账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
            合计                           231,562,100.96       21,710,780.06            9.38
   (续上表)
            账    龄
                                        账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
            账    龄
                                         账面余额                坏账准备               计提比例(%)
             合计                           144,965,673.28     10,603,102.28                  7.31
    (续上表)
            账    龄
                                         账面余额                坏账准备               计提比例(%)
             合计                           134,732,620.52        9,066,464.73                6.73
的确认标准及说明见附注三、9。
    (3)坏账准备的变动情况
    ①2021 年的变动情况
                                                本期变动金额
    类   别    2020 年 12 月 31 日                                                  2021 年 12 月 31 日
                                         计提          收回或转回 转销或核销
应收账款                 24,408,702.28   11,107,677.78         —             —          35,516,380.06
    ②2020 年的变动情况
                                                            本期变动金额
类   别                   会计政策变更                                          转销或
                                                                        核销
                                                                      回
应收账

    ③2019 年的变动情况
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
                                                     本期变动金额
 类   别                                                     收回或转   转销或
                                                             回     核销
应收账款 19,308,469.09      — 19,308,469.09     3,563,595.64      —       — 22,872,064.73
     (4)各报告期无实际核销的应收账款情况
     (5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
             单位名称                                           坏账准备余额
                                         日余额        额的比例(%)
河南明晟新材料科技有限公司                             46,890,856.99           19.08    2,344,542.85
中垦薯业有限责任公司                                14,257,000.00            5.80   13,805,600.00
浙江动一新能源动力科技股份有限公司                         12,886,400.00            5.24     644,320.00
华远国际陆港(大同)集团有限公司                          11,480,000.00            4.67     574,000.00
许昌振德医用敷料有限公司                              10,500,000.00            4.27     525,000.00
               合计                         96,014,256.99           39.06   17,893,462.85
     (续上表)
             单位名称                                          坏账准备余额
                                        余额         额的比例(%)
广东生益科技股份有限公司                              19,154,321.06           12.03    1,126,442.45
中垦薯业有限责任公司                                14,257,000.00            8.95   13,805,600.00
江苏江南高纤股份有限公司                                9,742,760.86           6.12     487,138.04
一汽物流(长春陆顺)储运有限公司                            8,671,159.00           5.45     433,557.95
合盛硅业(鄯善)有限公司                                6,711,200.00           4.21     335,560.00
              合计                          58,536,440.92           36.76   16,188,298.44
     (续上表)
             单位名称                                          坏账准备余额
                                        余额         额的比例(%)
中垦薯业有限责任公司                                17,257,000.00           11.35   13,805,600.00
合肥国轩高科动力能源有限公司                            13,114,344.83            8.63    1,311,434.48
广东生益科技股份有限公司                              12,748,466.42            8.39     637,423.32
河南明泰铝业股份有限公司                              12,542,517.71            8.25     627,125.89
青岛华翔汽车金属零部件有限公司                             9,156,000.30           6.02     457,800.02
              合计                          64,818,329.26           42.64   16,839,383.71
  说明:公司将主要客户按照关联关系汇总列示,上述汇总客户包括的明细注释见本附注五、36.
合肥井松智能科技股份有限公司                                                           财务报表附注
营业收入及营业成本之(3)前五名客户营业收入情况。
   (6)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
   (7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
   (8)应收款账面价值 2021 年末较 2020 年末增长 55.99%,主要系公司收入规模增
长,应收账款相应增长所致。
   (1)分类列示
      项   目    2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
应收利息                              —                          —                     —
应收股利                              —                          —                     —
其他应收款                  6,382,594.12                5,300,350.90           7,132,978.42
      合计               6,382,594.12                5,300,350.90           7,132,978.42
   (2)其他应收款
   ①按账龄披露
      账   龄    2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
        小计             7,548,919.02                6,322,052.94           8,113,787.81
减:坏账准备                 1,166,324.90                1,021,702.04             980,809.39
        合计             6,382,594.12                5,300,350.90           7,132,978.42
   ②按款项性质分类情况
        款项性质        2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金及押金                        7,211,847.80           5,937,043.80         4,602,743.80
备用金                               200,281.22          279,009.14            659,701.32
合并范围内关联方往来                         11,300.00                  —           2,622,460.97
合肥井松智能科技股份有限公司                                                              财务报表附注
       款项性质         2021 年 12 月 31 日            2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他                                125,490.00             106,000.00          228,881.72
        小计                       7,548,919.02          6,322,052.94         8,113,787.81
减:坏账准备                           1,166,324.90          1,021,702.04          980,809.39
        合计                       6,382,594.12          5,300,350.90         7,132,978.42
     ③按坏账计提方法分类披露
     A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
       阶   段             账面余额                       坏账准备                账面价值
第一阶段                             7,548,919.02          1,166,324.90         6,382,594.12
第二阶段                                       —                    —                    —
第三阶段                                       —                    —                    —
        合计                       7,548,919.02          1,166,324.90         6,382,594.12
     截至 2021 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
                                  计提比例
       类   别      账面余额                          坏账准备          账面价值             理由
                                   (%)
按单项计提坏账准备                  —               —             —            —              —
按组合计提坏账准备         7,548,919.02         15.45    1,166,324.90 6,382,594.12
组合 2:其他应收款项       7,548,919.02         15.45    1,166,324.90 6,382,594.12
        合计        7,548,919.02         15.45    1,166,324.90 6,382,594.12
     B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
       阶   段             账面余额                       坏账准备                账面价值
第一阶段                             6,322,052.94          1,021,702.04         5,300,350.90
第二阶段                                       —                    —                    —
第三阶段                                       —                    —                    —
        合计                       6,322,052.94          1,021,702.04         5,300,350.90
     截至 2020 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
                                  计提比例
       类   别      账面余额                          坏账准备          账面价值             理由
                                   (%)
按单项计提坏账准备                  —               —             —            —              —
按组合计提坏账准备         6,322,052.94         16.16    1,021,702.04 5,300,350.90
组合 2:其他应收款项       6,322,052.94         16.16    1,021,702.04 5,300,350.90
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                         计提比例
       类   别              账面余额                         坏账准备           账面价值            理由
                                          (%)
       合计                6,322,052.94         16.16    1,021,702.04 5,300,350.90
  C.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
       阶   段                    账面余额                       坏账准备                    账面价值
第一阶段                                    8,113,787.81              980,809.39       7,132,978.42
第二阶段                                              —                      —                  —
第三阶段                                              —                      —                  —
       合计                               8,113,787.81              980,809.39       7,132,978.42
  截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备:
                                         计提比例
       类   别              账面余额                         坏账准备           账面价值            理由
                                          (%)
按单项计提坏账准备                          —              —              —             —            —
按组合计提坏账准备                8,113,787.81         12.09     980,809.39 7,132,978.42
组合 2:其他应收款项              8,113,787.81         12.09     980,809.39 7,132,978.42
       合计                8,113,787.81         12.09     980,809.39 7,132,978.42
三、9。
  ④各报告期坏账准备的变动情况
  类    别
其他应收款           1,021,702.04      144,622.86                 —                 — 1,166,324.90
  类    别
其他应收款             980,809.39       40,892.65                  —                — 1,021,702.04
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                财务报表附注
 类   别
               月 31 日 策变更          月1日             计提     收回或转回 转销或核销 月 31 日
其他应收款         627,277.63     — 627,277.63 353,531.76              —      —     980,809.39
  ⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况
  ⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
     单位名称                  款项性质                     账龄                         坏账准备
                                   月 31 日余额                     合计数的比例(%)
重庆川仪调节阀有限公司                保证金     1,068,700.00 1 年以内                 14.16     53,435.00
桑顿新能源科技(长沙)有
                           保证金       800,000.00         2-3 年         10.60    240,000.00
限公司
佛山市三水凤铝铝业有限
                           保证金       600,000.00 1 年以内                  7.95     30,000.00
公司
中航金网(北京)电子商务
                           保证金       570,000.00 1 年以内                  7.55     28,500.00
有限公司
合肥天汇安巢孵化科技有
                           保证金       500,000.00 1 年以内                  6.62     25,000.00
限公司
         合计                        3,538,700.00                       46.88    376,935.00
  (续上表)
     单位名称                  款项性质                     账龄                         坏账准备
                                   月 31 日余额                     合计数的比例(%)
桑顿新能源科技(长沙)
                           保证金       800,000.00     1-2 年             12.65     80,000.00
有限公司
合肥市人力资源和社会保                农民工工
障局                         资保证金
新乡化纤股份有限公司                 保证金       500,000.00 1 年以内                  7.91     25,000.00
南京德朔实业有限公司                 保证金       500,000.00 1 年以内                  7.91     25,000.00
江苏江南高纤股份有限公
                           保证金       500,000.00     2-3 年              7.91    150,000.00

         合计                        2,834,200.00                       44.83    798,200.00
  (续上表)
     单位名称                  款项性质                         账龄                     坏账准备
江苏江南高纤股份有限公
                           保证金        800,000.00    1-2 年               9.86   80,000.00

桑顿新能源科技(长沙)
                           保证金        800,000.00 1 年以内                  9.86   40,000.00
有限公司
青岛金能新材料有限公司                保证金        650,000.00 1 年以内                  8.01   32,500.00
合肥市人力资源和社会保                农民工工
障局                         资保证金
合肥井松智能科技股份有限公司                                                                财务报表附注
      单位名称           款项性质                         账龄                              坏账准备
上海中实供应链管理有限
                      保证金          300,000.00 1 年以内                       3.70    15,000.00
公司
       合计                        3,084,200.00                            38.01 570,860.00
  ⑦各报告期无涉及政府补助的其他应收款
  ⑧各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
  ⑨各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
       项 目
                                  账面余额                   减值准备               账面价值
对子公司投资                               20,000,010.00                   —        20,000,010.00
  (续上表)
       项 目
                                  账面余额                   减值准备               账面价值
对子公司投资                               10,000,000.00                   —        10,000,000.00
  (续上表)
       项 目
                                  账面余额                   减值准备               账面价值
对子公司投资                                1,000,000.00                   —           1,000,000.00
  (1)对子公司投资
 被投资单位                        本期增加                                 月 31 日减
                                                                   值准备余额
井松软件         10,000,000.00             —          — 10,000,000.00         —               —
智灵捷                    —     10,000,010.00        — 10,000,010.00         —               —
  合计         10,000,000.00   10,000,010.00        — 20,000,010.00         —               —
  (续上表)
 被投资单位                       本期增加                                                月 31 日减
                                                                                 值准备余额
井松软件          1,000,000.00   9,000,000.00         — 10,000,000.00         —               —
合肥井松智能科技股份有限公司                                                            财务报表附注
  (续上表)
 被投资单位                       本期增加           本期减少                       31 日减值准
                                                                         备余额
井松软件                    —    1,000,000.00          — 1,000,000.00    —              —
       项 目
                                   收入                               成本
主营业务                                    525,688,678.34                   376,203,690.65
其他业务                                        10,880,018.33                  6,107,999.49
        合计                              536,568,696.67                   382,311,690.14
  (续上表)
       项 目
                                   收入                               成本
主营业务                                    391,542,422.74                   273,692,731.72
其他业务                                         6,302,650.93                  3,709,475.60
        合计                              397,845,073.67                   277,402,207.32
  (续上表)
       项   目
                                    收入                              成本
主营业务                                     289,577,810.37                  208,933,390.90
其他业务                                         6,351,047.19                  3,322,897.88
       合计                                295,928,857.56                  212,256,288.78
  (1)主营业务(分产品)
       产品名称
                                    收入                              成本
智能物流系统                                      451,471,528.29               337,395,871.35
智能物流设备                                       74,217,150.05                38,807,819.30
        合计                                  525,688,678.34               376,203,690.65
  (续上表)
合肥井松智能科技股份有限公司                                      财务报表附注
      产品名称
                      收入                       成本
智能物流系统                     334,325,545.46           243,099,975.75
智能物流设备                      57,216,877.28            30,592,755.97
       合计                  391,542,422.74           273,692,731.72
     (续上表)
      产品名称
                      收入                       成本
智能物流系统                     281,482,585.73           204,559,077.31
智能物流设备                        8,095,224.64            4,374,313.59
       合计                  289,577,810.37           208,933,390.90
     (2)主营业务(分地区)
      地区名称
                      收入                       成本
内销                         525,688,678.34           376,203,690.65
外销                                     —                       —
       合计                  525,688,678.34           376,203,690.65
     (续上表)
      地区名称
                      收入                       成本
内销                         390,564,422.74           273,358,563.99
外销                             978,000.00              334,167.73
       合计                  391,542,422.74           273,692,731.72
     (续上表)
      地区名称
                      收入                       成本
内销                         284,658,891.75       206,274,621.08
外销                            4,918,918.62            2,658,769.82
       合计                  289,577,810.37       208,933,390.90
     (3)前五名客户营业收入情况
合肥井松智能科技股份有限公司                                            财务报表附注
  ①2021 年度
         客户名称                  本期发生额               占公司营业收入的比例(%)
河南明晟新材料科技有限公司                  100,690,266.09                18.77
庆鼎精密电子(淮安)有限公司                  32,599,999.95                 6.08
华远国际陆港(大同)集团有限公司                29,026,548.80                 5.41
金能化学(青岛)有限公司                    26,106,194.86                 4.87
浙江动一新能源动力科技股份有限公司               20,842,477.88                 3.88
             合计                209,265,487.58                39.00
  ②2020 年度
         客户名称                  本期发生额               占公司营业收入的比例(%)
广东生益科技股份有限公司                       39,285,932.30              9.87
江苏江南高纤股份有限公司                       37,182,563.12              9.35
上海汽车集团股份有限公司                       31,041,544.48              7.80
贝特瑞新材料集团股份有限公司                     20,816,074.15              5.23
上海开米科技有限公司                         20,349,914.69              5.12
             合计                148,676,028.74                37.37
  ③2019 年度
         客户名称                  本期发生额               占公司营业收入的比例(%)
河南明泰铝业股份有限公司                    28,300,884.91                 9.56
广东生益科技股份有限公司                    27,839,009.38                 9.41
青岛华翔汽车金属零部件有限公司                 19,855,084.67                 6.71
中国邮政集团有限公司安徽省分公司                18,827,711.26                 6.36
四川宁江山川机械有限责任公司                  14,743,589.74                 4.98
             合计                109,566,279.96                37.02
  说明:公司将主要客户按照关联关系汇总列示,上述汇总客户包括的明细注释见本附注五、37.
营业收入及营业成本之(3)前五名客户营业收入情况。
  (4)营业收入和营业成本发生额 2021 年度较 2020 年度分别增长 34.87%、37.28%,
加,收入和成本相应增长所致。
合肥井松智能科技股份有限公司                                                财务报表附注
             项   目         2021 年度            2020 年度         2019 年度
理财收益                          344,922.28        146,215.99       31,282.24
  十六、补充资料
             项   目         2021 年度            2020 年度         2019 年度
非流动资产处置损益                              —                —         -4,935.73
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关,按照国家统一标准定额或定量享受的       16,000,261.36       6,668,271.46     3,038,095.63
政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
因股份支付确认的费用                 -1,365,759.05      -2,391,758.06     -875,383.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出            -535,971.32             0.73             1.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目                 3,060.75        2,129.51         2,853.32
非经常性损益总额                  14,446,514.02       4,442,326.55     2,191,933.19
减:非经常性损益的所得税影响数             2,311,935.03      1,021,504.38      459,600.76
非经常性损益净额                  12,134,578.99       3,420,822.17     1,732,332.43
减:归属于少数股东的非经常性损益净额                     —                —               —
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额       12,134,578.99       3,420,822.17     1,732,332.43
  ①2021 年度
                     加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                      收益率(%)                 基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    34.32                1.53            1.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
  ②2020 年度
                     加权平均净资产                         每股收益
       报告期利润
                      收益率(%)                 基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    40.14               1.20             1.20
合肥井松智能科技股份有限公司                                      财务报表附注
                    加权平均净资产                 每股收益
       报告期利润
                     收益率(%)             基本每股收益      稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
  ③2019 年度
                    加权平均净资产                 每股收益
       报告期利润
                     收益率(%)             基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  24.36         —          —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                        公司名称:合肥井松智能科技股份有限公司
                                          时间:2022 年 1 月 30 日
     合肥井松智能科技股份有限公司
    首次公开发行股票并在科创板上市
                    之
              法律意见书
           安徽天禾律师事务所
        ANHUI TIANHE LAW OFFICE
 地址:合肥市濉溪路 278 号财富广场 B 座东楼 16 层
电话:(0551)62642792       传真:(0551)62620450
    安徽天禾律师事务所                                             井松智能法律意见书
                                目      录
      安徽天禾律师事务所                        井松智能法律意见书
                        释    义
  除非另有说明,本法律意见书中相关词语具有以下特定含义:
井松智能、公司、发行人       指   合肥井松智能科技股份有限公司
井松有限              指   合肥井松自动化科技有限公司
                      合肥井松智能科技股份有限公司首次公开发行股票并
本次发行上市            指
                      在科创板上市
安元基金              指   安徽安元投资基金有限公司
中小企业发展基金          指   中小企业发展基金(江苏有限合伙)
                      华贸中经投资控股集团有限公司,原名华贸中经投资控
华贸中经              指
                      股有限公司
犇智投资              指   合肥犇智投资合伙企业(有限合伙)
                      合肥凌志投资合伙企业(有限合伙),原名合肥凌志投
凌志投资              指
                      资管理合伙企业(有限合伙)
音飞储存              指   南京音飞储存设备(集团)股份有限公司
芜湖富海              指   芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙)
东方禅控              指   佛山市东方禅控创业投资企业(有限合伙)
安徽国耀              指   安徽国耀创业投资有限公司
林辰商贸              指   廊坊市林辰商贸有限公司
华贸工经              指   中国华贸工经有限公司
井松软件              指   合肥井松软件技术有限公司
杭州智灵捷             指   杭州智灵捷机器人有限公司
中国证监会             指   中国证券监督管理委员会
上交所               指   上海证券交易所
合肥市工商局            指   合肥市工商行政管理局
                      原合肥市工商行政管理局,后机构改革为合肥市市场监
合肥市场监管局           指
                      督管理局
《证券法》             指   《中华人民共和国证券法》
《公司法》             指   《中华人民共和国公司法》
《注册管理办法》          指   《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》
《上市规则》            指   《上海证券交易所科创板股票上市规则》
     安徽天禾律师事务所                                 井松智能法律意见书
                     《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公
《编报规则第 12 号》     指
                     开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《公司章程》           指   《合肥井松智能科技股份有限公司章程》
《公司章程(草案)》       指   《合肥井松智能科技股份有限公司章程(草案)》
                     《合肥井松智能科技股份有限公司首次公开发行股票
《招股说明书》          指
                     并在科创板上市招股说明书(申报稿)》
                     《华安证券股份有限公司关于合肥井松智能科技股份
《预计市值的分析报告》      指   有限公司首次公开发行股票并在科创板上市预计市值
                     的分析报告》
保荐机构、主承销商、华安
                 指   华安证券股份有限公司
证券
天禾所、本所           指   安徽天禾律师事务所
                     安徽天禾律师事务所律师张大林、王小东、刘倩怡、杨
本所律师             指
                     帆
                     容诚会计师事务所(特殊普通合伙),原名华普天健会
容诚会计所            指
                     计师事务所(特殊普通合伙)
中水致远             指   中水致远资产评估有限公司
报告期、最近三年         指   2018 年度、2019 年度、2020 年度
                     容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的容诚审字
《审计报告》           指
                     [2021]230Z0297 号审计报告,特别说明的除外
                     容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的容诚专字
《内部控制鉴证报告》       指   [2021]230Z0264 号《内部控制鉴证报告》,特别说明的
                     除外
元、万元             指   人民币元、万元
注:本法律意见书部分合计数与各加数相加之和在尾数上存在差异系四舍五入所致。
     安徽天禾律师事务所                      井松智能法律意见书
                 安徽天禾律师事务所
         关于合肥井松智能科技股份有限公司
          首次公开发行股票并在科创板上市
                  之法律意见书
                              天律意(2021)第 00699 号
致:合肥井松智能科技股份有限公司
     根据《证券法》《公司法》《注册管理办法》《编报规则第 12 号》等有关
法律、法规、规章及规范性文件的规定,井松智能与本所签订了《聘请专项法律
顾问合同》,委托本所律师以特聘专项法律顾问的身份,参加井松智能本次发行
上市工作。本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,
出具本法律意见书。
     为出具本法律意见书,本所律师谨作如下承诺和声明:
实和我国现行法律、法规及中国证监会发布的《编报规则第 12 号》等规定作出
的。
法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出
具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准
确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏,并承担相应法律责任。
行股票并在科创板上市所必备的法律文件,随同其他材料一同上报,并愿意承担
相应的法律责任。
引用或按中国证监会审核要求引用本法律意见书或律师工作报告的内容。本所律
     安徽天禾律师事务所                        井松智能法律意见书
师已审阅了井松智能本次股票发行的招股说明书,确认井松智能在本次股票发行
的招股说明书中所引用的有关法律意见书或律师工作报告内容没有因引用而导
致法律上的歧义或曲解。
所律师主要依赖于审计机构和资产评估机构出具的证明文件发表法律意见。本所
在法律意见书中对有关会计报表、报告中某些数据和结论的引述,并不意味着本
所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。
不得用作其他任何目的。
     本所律师根据《证券法》第一百六十三条的要求,按照律师行业公认的业务
标准、道德规范和勤勉尽责精神,对井松智能提供的有关文件和事实进行了核查
和验证,现出具法律意见如下:
     一、本次发行上市的批准和授权
     本所律师采取下列查验方式查验了下列内容后发表本项法律意见:
     (一)本次发行上市的批准和授权程序
过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在上海证券交易
所科创板上市的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票募集
资金投资项目的议案》《关于授权公司董事会办理首次公开发行股票并在科创板
上市相关事宜的议案》等与井松智能本次股票发行上市相关的议案,并决定于
议。
   安徽天禾律师事务所                     井松智能法律意见书
审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在上海证
券交易所科创板上市的议案》等议案,决定公司申请首次公开发行 1,485.7116
万股人民币普通股(A 股),并申请在上交所科创板上市交易;同时授权董事会
全权办理公司首次公开发行股票及上市的有关具体事宜;公司本次申请首次公开
发行股票并在科创板上市有关决议的有效期为:自公司股东大会审议通过之日起
算 12 个月内有效。
  (二)经本所律师核查,井松智能 2020 年年度股东大会的召集、召开和表
决程序符合现行有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定,决议内容
合法有效。
  (三)经本所律师核查,井松智能 2020 年年度股东大会对董事会授权的范
围、程序合法有效。
  (四)井松智能本次发行与上市尚待履行以下程序:
   二、发行人本次发行上市的主体资格
  本所律师采取下列查验方式查验了下列内容后发表本项法律意见:
的《审计报告》(容诚审字[2020]230Z2879 号)、中水致远出具的《资产评估报
告》(中水致远评报字[2020]第 020208 号)、容诚会计所出具的《验资报告》
(容诚验字[2020]230Z0120 号)、创立大会决议及工商登记等资料。
百八十条规定的情形。
    安徽天禾律师事务所                     井松智能法律意见书
   (一)井松智能系依法设立的股份有限公司
   井松智能系由井松有限整体变更而来,并于 2020 年 6 月 9 日在合肥市场监
管局依法登记,领取了《营业执照》。井松智能设立时注册资本和实收资本均为
   经核查,本所律师认为,井松智能是依法定程序变更设立的股份有限公司,
其设立行为合法有效。
   (二)井松智能依法有效存续
   井松智能目前持有合肥市场监管局于 2020 年 6 月 9 日核发的统一社会信用
代码为 913401007998066372 的《营业执照》。对照《公司法》等法律法规、规
范性文件及《公司章程》的规定,井松智能未出现需要终止的情形,现依法有效
存续。
   (三)井松智能持续经营时间在三年以上
   井松智能是以井松有限经审计的账面净资产折股整体变更而来,且井松有限
成立于 2007 年 3 月 13 日。因此,井松智能持续经营时间在三年以上,符合《注
册管理办法》第十条之规定。
   (四)2021 年 6 月,中国证监会安徽监管局对井松智能进行了辅导验收,
并出具了无异议函。
   综上,本所律师认为,井松智能具备本次发行上市的主体资格。
    三、本次发行上市的实质条件
   本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
                        《招股说明书》
                              《公司章程(草案)》。
股东的关系,查阅井松智能及其股东的工商登记信息,并访谈控股股东、实际控
制人。
  安徽天禾律师事务所                   井松智能法律意见书
股股东、实际控制人出具的《声明》,查阅相关政府部门出具的《证明》,登陆
证券监管机构网站、互联网搜索核查。
的《证明》,登陆证券监管机构网站、互联网搜索核查。
资料与说明、查阅相关产业政策和法规。
定》《独立董事任职及议事制度》、董事会各专门委员会工作细则、《内部控制
基本制度》等治理制度。
同业竞争、关联交易、董事、高级管理人员及核心技术人员及变化、主营业务、
经营模式、重大诉讼及仲裁等事宜,在相关部分充分查验,本处只是核查结果。
  (一)井松智能本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的发行上市的
实质条件
行的股票为境内上市人民币普通股(A 股),每股面值为人民币 1 元,同股同权,
同次发行的同种类股票的发行条件和价格相同,符合《公司法》第一百二十六条
之规定。
行价格的确定方式为询价方式或按中国证监会及上交所认可的其他方式确定,发
行价格不低于票面金额,符合《公司法》第一百二十七条之规定。
等法律法规、规范性文件的要求,设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,
   安徽天禾律师事务所                     井松智能法律意见书
具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)项之
规定。
持续经营能力,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项之规定。
审计报告,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项之规定。
具的证明,并经本所律师核查,井松智能及其控股股东、实际控制人最近三年不
存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯
罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项之规定。
  (二)井松智能本次发行上市符合《注册管理办法》规定的实质条件
于 2007 年 3 月 13 日,截至本法律意见书出具日,井松智能已持续经营三年以上;
井松智能具有完善的公司治理结构,依法建立健全了股东大会、董事会、监事会
以及独立董事、董事会专门委员会、董事会秘书等组织机构,相关机构和人员能
够依法履行职责。因此,井松智能符合《注册管理办法》第十条之规定。
露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了
发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具了无保留意见的
审计报告,符合《注册管理办法》第十一条第一款之规定。
能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出
具了无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《注册管理办法》第十一条第二款之
规定。
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影
响的同业竞争,以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易,符合《注册管理
   安徽天禾律师事务所                    井松智能法律意见书
办法》第十二条第(一)项之规定。
员稳定,最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生
重大变化;井松智能控股股东及控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的
股份权属清晰,最近 2 年内实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能发
生变更的重大权属纠纷。因此,井松智能符合《注册管理办法》第十二条第(二)
项之规定。
权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或
者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项,符合《注册管理办法》
第十二条第(三)项之规定。
发、设计、制造与销售,其生产经营活动符合法律、行政法规的规定,符合国家
产业政策,符合《注册管理办法》第十三条第一款之规定。
近 3 年内,井松智能及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、
挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康
安全等领域的重大违法行为,符合《注册管理办法》第十三条第二款之规定。
松智能董事、监事、高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚,
或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,
尚未有明确结论意见等情形,符合《注册管理办法》第十三条第三款之规定。
  (三)井松智能本次发行上市符合《上市规则》规定的实质条件
条件,符合《上市规则》2.1.1 条第(一)项之规定。
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拟发行社会公众股(A 股)1,485.7116 万股,本次发行后的公司股本总额不少于
规则》第 2.1.1 条第(二)、(三)项之规定。
于 10 亿元。根据《审计报告》,井松智能 2019 年度净利润为 1,983.43‬ ‬ 万元,
  综上,本所律师认为,井松智能已具备本次股票发行、上市的实质条件。
   四、发行人的设立
  本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
告》[皖新验(2007)93 号]、股东会决议以及井松有限设立登记工商资料,以及
容诚会计所出具的《验资复核报告》(容诚专字[2021]230Z1759 号)。
议、职工代表大会决议、《发起人协议书》《公司章程》《审计报告》(容诚审
字[2020]230Z2879 号)、《验资报告》(容诚验字[2020]230Z0120 号)、井松智
能创立大会、第一届董事会第一次会议、第一届监事会第一次会议文件、井松智
能设立登记工商资料。
  (一)井松智能设立的程序、资格、条件、方式
由孔建华出资 43 万元、姚志坚出资 42 万元、李凌出资 15 万元共同设立井松有
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限。2007 年 3 月 13 日,井松有限在合肥市工商局依法登记并领取《企业法人营
业执照》。
  本所律师认为,井松有限设立时的程序、资格、条件、方式等符合当时法律、
法规和规范性文件的规定。
系由姚志坚、阮郭静、李凌、郭君丽、周利华、徐伟、刘振、樊晓宏、吴睿、张
静、黎敏、安元基金、中小企业发展基金、华贸中经、犇智投资、凌志投资、音
飞储存以整体变更方式发起设立的股份有限公司。2020 年 6 月 9 日,井松智能
在合肥市场监管局依法登记,领取了统一社会信用代码为 913401007998066372
的《营业执照》,设立时的注册资本与实收资本均为 4,457.1348 万元。
  基于以上事实,本所律师认为,井松智能设立的程序、资格、条件、方式等
均符合法律、法规和规范性文件的规定。
  (二)井松智能设立过程中所签订《发起人协议书》内容符合有关法律、法
规和规范性文件的规定,不会因此引致井松智能设立行为存在潜在纠纷。
  (三)井松智能设立过程中履行了审计、评估、验资等必要程序,符合当时
法律、法规和规范性文件的规定。
  (四)井松智能创立大会的召开程序、出席会议的股东资格、所议事项、表
决程序和结果均符合法律、法规和规范性文件的规定。
  五、发行人的独立性
  本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
证书、凭证。
  安徽天禾律师事务所                  井松智能法律意见书
投资、兼职情况,要求其填写相应调查表。
职工代表大会决议,董事长选举的董事会决议与记录,监事会主席选举的监事会
决议与记录,有关高级管理人员任免的董事会决议与记录。
  (一)井松智能的资产完整
依法承继,保证了井松智能资产的完整。
具备与生产经营有关的生产研发系统、辅助生产研发系统和配套设施,具有独立
的生产经营、研发场所,合法拥有与生产经营、研发有关的土地、厂房、机器设
备及商标、专利、非专利技术、计算机软件著作权的所有权或使用权,具有独立
的原料采购和生产销售系统。
  (二)井松智能的业务独立
  经本所律师核查,井松智能的主营业务为智能物流设备、智能物流软件与智
能物流系统的研发、设计、制造与销售。发行人拥有独立完整的研发、供应、生
产、销售系统,拥有与上述生产经营相关的技术和管理人员,具有与其生产经营、
研发相适应的场所、机器、设备。因此,井松智能具有独立完整的业务体系和直
接面向市场独立经营的能力。
  同时,井松智能的所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大
不利影响的同业竞争以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  (三)井松智能的人员独立
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事、应由股东大会选举的监事由井松智能的股东大会选举产生,董事长由公司董
事会选举产生,总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均
由井松智能董事会聘任,不存在股东越权任命的情形。
理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中领薪;井松智能的财务人员未在控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业中兼职。
关联方的员工,并按照国家劳动法律、法规的有关规定签署了劳动合同,制定了
有关劳动、人事、薪酬制度。井松智能的劳动、人事及工资管理完全独立于关联
企业。
  (四)井松智能的财务独立
算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和财务管理制度。
开户行为徽商银行股份有限公司合肥和平路支行,账号 1023301021000809097,
不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
  (五)井松智能的机构独立
销中心、项目工程中心、技术研发中心、制造管理中心、审计部、证券部等内部
经营管理机构,独立行使经营管理职权。
单位混合办公情形。
    安徽天禾律师事务所                      井松智能法律意见书
构,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。
   (六)井松智能自主经营能力和其他方面独立性
   井松智能具有独立法人资格,在《公司章程》规定的经营范围内开展经营活
动,具有充分的面向市场的自主经营能力以及风险承受能力,且不存在独立性方
面的其他缺陷。
   综上,本所律师认为,井松智能的资产完整,业务、人员、财务、机构独立,
具有完整的业务体系和直接面对市场独立自主经营的能力。
   六、发起人和股东(实际控制人)
   本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
工商登记资料、企业基本信息。
其部分间接股东出具的声明。
企查查等网站查询。
动合同、合伙人变动相关资料和确认文件,以及员工持股平台的营业执照、工商
登记资料、企业基本信息。
诚验字[2020]230Z0120 号)。
本处只是核查结果)。
     安徽天禾律师事务所                   井松智能法律意见书
智能科技股份有限公司国有股东标识有关问题的批复》。
查了实际控制人任职情况,以及井松智能及其前身井松有限股东(大)会、董事
会的运作情况。
明。
     (一)井松智能的发起人
华、徐伟、刘振、樊晓宏、吴睿、张静、黎敏等 11 名自然人,安元基金、华贸
中经、音飞储存等 3 家企业法人,中小企业发展基金、犇智投资、凌志投资等 3
家有限合伙企业。经核查,井松智能上述 11 名自然人发起人均具有完全民事行
为能力,3 家法人企业和 3 家合伙企业发起人均依法设立并有效存续。井松智能
的发起人股东均具有法律、法规和规范性文件规定的担任发起人和进行出资持股
的主体资格。
其在井松有限的股权所对应的账面净资产按照 1:0.415764 的比例折成井松智能
的股份。本所律师认为,井松智能发起人人数、住所、出资比例均符合当时有关
法律、法规和规范性文件的规定。
有限股权所对应的经审计的净资产(审计基准日为 2020 年 2 月 29 日)作为对井
松智能的出资并按 1:0.415764 的比例折为井松智能的股份。据此,本所律师认
为,各发起人投入井松智能的资产产权清晰,该等投入不存在法律障碍。
业先注销再以其资产折价入股的情况,也不存在以在其他企业中的权益出资的情
况。
    安徽天禾律师事务所                                  井松智能法律意见书
的资产或权利依法由井松智能承继,井松智能已合法拥有各发起人投入的资产,
不存在法律障碍或风险。
   (二)井松智能现有股东 17 名,包括 3 家企业法人、3 家有限合伙企业以
及 11 名自然人。井松智能现有股东均为公司发起人。
   经核查,华贸中经、音飞储存、犇智投资、凌志投资均不属于《私募投资基
金监督管理暂行办法》规定的私募投资基金。安元基金、中小企业发展基金属于
《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的私募投资基金,均已经按照《私募投
资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定履行私募投资基金备案及基
金管理人登记手续。
能科技股份有限公司国有股东标识有关问题的批复》,井松智能总股本
标识。
   (三)井松智能的控股股东和实际控制人
   姚志坚、阮郭静系井松智能的控股股东、实际控制人,并且最近两年未发生
变化,具体核查情况如下:
于 38.36%股份的表决权,能够对公司股东(大)会决议产生实质性影响。
凌志投资与姚志坚签订《授权委托协议》,李凌、凌志投资自愿将依法享有的井
松智能股东权利中的表决权、提案权、提名权委托给姚志坚行使,协议至李凌、
凌志投资不再持有井松智能股份之日终止。
   根据姚志坚、阮郭静持有井松智能的股份情况以及上述《授权委托协议》,
自 2019 年以来,姚志坚、阮郭静夫妇合计控制井松智能表决权情况具体如下:
           /                  2019.1-2020.10    2020.10 至今
     安徽天禾律师事务所                           井松智能法律意见书
姚志坚直接持有的表决权比例                   26.67%         26.67%
阮郭静直接持有的表决权比例                    5.06%          5.06%
姚志坚通过犇智投资间接控制的表决权
比例
姚志坚接受李凌委托控制的表决权比例                    /          8.51%
姚志坚接受凌志投资委托控制的表决权
                                     /          5.65%
比例
合计控制的表决权比例                      38.36%         52.53%
     据上,自 2019 年以来,公司实际控制人持续控制井松智能股份表决权的比
例始终在 38.36%以上,对公司股东(大)会决议产生实质影响。
人员的提名和任免具有实质性影响。
     经核查,公司实际控制人自 2019 年以来持续控制公司 38.36%以上的股份表
决权,其提名的公司董事始终占公司非独立董事成员的多数,并进而对公司高级
管理人员的提名和任免产生重大影响。据此,公司实际控制人近两年来对井松智
能的董事会决议,以及董事和高级管理人员的提名和任免具有实质性影响。
权的情况未影响井松智能的规范运作。
     根据容诚会计所出具的《内部控制鉴证报告》,并经本所律师核查井松智能
的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
《总经理工作细则》《独立董事任职及议事制度》《关联交易决策制度》《内部
控制基本制度》等公司法人治理制度,以及井松智能历次股东大会、董事会、监
事会的会议记录和决议等相关资料,井松智能已依法建立健全股东大会、董事会、
监事会、独立董事、各专门委员会和经营管理层等机构,决策程序与制度化运作
规范,井松智能法人治理机构健全、运行良好,公司的生产经营等活动严格按照
公司各项内控制度的规定进行,实际控制人共同拥有公司控制权情况未影响井松
智能的规范运作。
     综上所述,本所律师认为,姚志坚、阮郭静夫妇系井松智能的控股股东、实
际控制人,且最近两年没有发生变化。
   安徽天禾律师事务所                      井松智能法律意见书
   七、发行人的股本及演变
  本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
会决议、公司章程、股权转让协议、增资协议、审计报告、评估报告、验资报告
等文件资料。
董事会决议、股东会决议、发起人协议书、公司章程、创立大会决议、工商登记
等文件资料。
计所出具的《验资复核报告》(容诚专字[2021]230Z1759 号)。
说明等文件。
被冻结情形,并查阅公司现任股东出具的关于所持公司股份是否存在质押、被冻
结的确认文件,访谈合肥市场监管局。
动合同等资料。
技股份有限公司国有股权变动有关事项的批复》。
  (一)井松智能设立时的股权设置及股本结构合法有效,产权界定和确认不
存在纠纷及风险。
  (二)井松智能及其前身井松有限的历次股权变动
   安徽天禾律师事务所                        井松智能法律意见书
生因增减注册资本、股份转让等导致其股本总额或股权结构发生变动的情形。
本所律师注意到:
  (1)2014 年 7 月,安徽国耀增资井松有限时,其第一大股东合肥市创新科
技风险投资有限公司系合肥市国资委间接控制的公司,持股比例为 40.80%,第
二大股东为科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心,持股比例为
基金,业已在中国证券投资基金业协会备案,根据其当时《章程》的规定,安徽
国耀当时共有 8 名股东,其余 6 名股东均系自然人控制的公司,其股东会的表决
事项须经全体股东所持表决权的三分之二以上及引导基金通过,故安徽国耀不受
单一股东控制,无实际控制人;②作为私募基金,投资业务系安徽国耀核心业务。
根据安徽国耀当时《章程》规定,安徽国耀内设投资决策委员会,对项目的投资
和退出进行决策;③本次增资系按照市场化的原则对井松有限进行投资估值,增
资价格与其他投资方相同,增资价格公允;④就本次增资事项,井松有限履行了
内部决策程序,并办理了工商变更登记手续,本所律师认为,井松有限本次增资
真实、合法、有效,其虽未进行资产评估,但不会对公司本次发行上市构成实质
性法律障碍。
  (2)2017 年 5 月,阮郭静向林辰商贸转让股权时,林辰商贸的股东已由自
然人变更为国有公司华贸工经,林辰商贸成为井松有限的国有股东,本次股权转
让未履行资产评估程序,但鉴于:①2016 年 1 月 7 日,姚志坚、阮郭静、井松
有限与林辰商贸签订了《合肥井松自动化科技有限公司之股权转让协议》,约定
阮郭静将所持井松有限 438.75 万元的股权转让给林辰商贸,股权转让价格为
年 1 月 7 日所签订股权转让协议的行为,且股权转让价款已支付完毕,股权转让
不存在任何争议纠纷;②井松有限就本次股权转让履行了内部决策程序,且已就
相关股权转让事项在合肥市工商局办理了变更备案手续;③华贸工经出具《关于
确认华贸中经投资控股集团有限公司等所持合肥井松智能科技股份有限公司国
有股权变动有关事项的批复》,确认本次股权转让系转让双方履行股权转让协议
   安徽天禾律师事务所                     井松智能法律意见书
约定之行为,虽未履行资产评估程序,但不存在导致国有资产流失的情形,该股
权转让真实、有效,其对本次股权转让的效力予以确认,本所律师认为,本次阮
郭静向林辰商贸转让股权的行为真实、合法、有效,未履行资产评估程序不会对
公司本次发行上市构成实质性法律障碍。
  (3)2017 年 11 月,林辰商贸向华贸中经转让股权时,林辰商贸、华贸中
经均系华贸工经全资子公司,该股权转让是华贸工经内部实施的资产整合,转让
价格系按林辰商贸原持股成本确定,并采取非公开协议转让方式。华贸工经亦出
具《关于确认华贸中经投资控股集团有限公司等所持合肥井松智能科技股份有限
公司国有股权变动有关事项的批复》,确认该次股权转让合法、有效。
  (4)2018 年 1 月,井松有限增资导致国有股东华贸中经在井松有限的出资
比例发生变动,即华贸中经出资比例下降至 10.65%,井松有限未履行相应的资
产评估备案程序,但鉴于:①本次增资价格是以中水致远出具的《资产评估报告》
(评估基准日为 2017 年 5 月 31 日)所反映的井松有限每股净资产为基础,并经
双方依据市场化原则协商确定,增资价格公允;②本次增资经井松有限股东会审
议通过,并办理了工商变更登记手续;③华贸工经亦出具《关于确认华贸中经投
资控股集团有限公司等所持合肥井松智能科技股份有限公司国有股权变动有关
事项的批复》,确认本次增资未造成国有资产流失,增资行为真实、有效,本所
律师认为,本次增资行为真实、合法、有效,未履行资产评估备案程序不会对公
司本次发行上市构成实质性法律障碍。
  (5)2018 年 12 月,井松有限增资导致国有股东华贸中经在井松有限的出
资比例发生变动,即华贸中经出资比例下降至 9.84%,井松有限未进行资产评估,
但鉴于:①本次增资系井松有限实施股权激励,增资价格以井松有限最近一期账
面净资产为基础,股权激励方案业经井松有限股东会审议通过,增资价格公允;
②本次增资经井松有限股东会审议通过,并办理了工商变更登记手续;③华贸工
经亦出具《关于确认华贸中经投资控股集团有限公司等所持合肥井松智能科技股
份有限公司国有股权变动有关事项的批复》,确认本次增资未造成国有资产流
失,增资行为真实、有效,本所律师认为,本次增资行为真实、合法、有效,未
进行资产评估不会对公司本次发行上市构成实质性法律障碍。
  安徽天禾律师事务所                 井松智能法律意见书
  基于上述事实,本所律师认为,井松有限历次股权变动合法、合规、真实、
有效。
  (三)根据井松智能股东的承诺,并经本所律师登陆国家企业信用信息公示
系统核查和访谈合肥市场监管局,截至本法律意见书出具之日,井松智能股东所
持有的井松智能股份均不存在质押情形,也不存在被冻结及其它争议情况。
  (四)经本所律师核查,公司历史上曾多次引进投资者,各投资方与发行人
控股股东、实际控制人等签署了对赌协议,截至本法律意见书出具日,相关投资
方与发行人控股股东、实际控制人等签订的对赌协议已解除,不存在对赌协议或
类似安排。
  八、发行人的业务
  本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
是否存在《公司法》第一百八十条规定的情形。
拍卖等强制性措施之情形询问公司总经理、财务负责人、会计师,查阅《审计报
告》,并登陆相关登记部门网站予以查询。
  (一)井松智能已经取得开展其经营业务所必须的资质和许可,其经营范围
和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
  (二)经井松智能确认和本所律师核查,井松智能未在中国大陆之外开展经
营活动。
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   (三)井松智能的主营业务为智能物流设备、智能物流软件与智能物流系统
的研发、设计、制造与销售。经井松智能确认,并经本所律师核查,最近两年内,
井松智能的主营业务未发生变化。
   (四)依据容诚会计所出具的《审计报告》,2018 年度、2019 年度、2020
年度,井松智能的主营业务收入分别为 189,041,043.85 元、293,436,926.76 元和
本所律师认为,井松智能主营业务突出。
   (五)经核查,井松智能有效存续,不存在根据《公司法》和《公司章程》
的规定需要终止的情形,井松智能经营所需的经营资质均在有效期内,其主要生
产经营资产未出现被查封、扣押、拍卖等强制性措施之情形,井松智能不存在持
续经营的法律障碍。
   九、关联交易及同业竞争
   本所律师采取下列查验方式查验了以下内容后发表本项法律意见:
高级管理人员情况,并要求该等人员填写调查表。
息、公司章程、合伙协议。
交易决策制度》《董事会议事规则》《独立董事任职及议事制度》。
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管理人员就关联交易事项出具的承诺。
台账等资料,并就相关事项询问姚冬暐。查验姚冬暐就避免同业竞争事项出具的
承诺。
意见,以及发行人股东大会对于近三年关联交易事项确认的决议。
     (一)井松智能的关联方
     井松智能的控股股东、实际控制人为姚志坚、阮郭静。
序号          关联方                            关联关系
                                   系华贸中经唯一股东,通过华贸中经间接
                                      持有井松智能 9.84%的股份
                                   系华贸工经唯一股东,通过华贸中经间接
                                      持有井松智能 9.84%的股份
                                   系安元基金控股股东,通过安元基金间接
                                        持有井松智能 6.99%
        江苏毅达中小企业发展基金               通过中小企业发展基金间接持有井松智能
           (有限合伙)                         7.43%的股份
序号               企业名称                          关联关系
     安徽天禾律师事务所                                 井松智能法律意见书
     井松智能的现任董事、监事及高级管理人员如下:
     (1)董事:共 11 名,即姚志坚、李凌、朱祥芝、尹道骏、周利华、陈俊刚、
陈志和、蒋本跃、程晓章、吴焱明、凌旭峰。
     (2)监事:共 3 名,即许磊、孙雪芳、黄照金。
     (3)高级管理人员:总经理姚志坚,副总经理李凌、尹道骏、朱祥芝,董
事会秘书和财务负责人由朱祥芝兼任。
切的家庭成员,包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、
兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母,均构成公司关联方。
关系密切的家庭成员直接或间接控制的其他企业,以及控股股东、实际控制人、
董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员担任董事、
高级管理人员的其他企业
序号          关联方名称                            关联关系
                                    姚志坚、阮郭静之子姚冬暐持股
                                    杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全
                                    资子公司
                                    杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全
                                    资子公司
                                    杭州埃欧珞机器人科技有限公司的全
                                    资子公司
                                    李凌作为业主的个体工商户,于 2007
                                    年 9 月 12 日吊销
                                    李凌弟弟凌晨持股 100%、并且担任执
                                    行董事兼总经理的企业
     安徽天禾律师事务所                           井松智能法律意见书
序号          关联方名称                        关联关系
                                 李凌弟弟凌晨持股 40%、并且担任总
                                 经理的企业
                                 安元基金持股 50%、并且周利华担任
                                 董事的企业
                                 安元基金持股 60%、并且周利华担任
                                 董事兼总经理的企业
                                 安元基金持股 60%、并且周利华担任
                                 董事兼总经理的企业
                                 安元基金持股 80%、并且周利华担任
                                 董事的企业
                                 安元基金持股 60%、并且周利华担任
                                 董事的企业
                                 安元基金持股 60%、并且周利华担任
                                 董事兼总经理的企业
                                 安元基金持股 66.45%、并且周利华担
                                 任董事兼总经理的企业
     安徽天禾律师事务所                              井松智能法律意见书
序号          关联方名称                         关联关系
                                 许磊作为业主的个体工商户,于 2012
                                 年 12 月 26 日吊销
                                 北京地尔御享科技有限公司的控股子
                                 公司
                                 天津中众国际贸易有限公司的控股子
                                 公司
                                 天津市茂华腾达科技发展有限责任公
                                 司的控股子公司
                                 上海沃离企业管理有限公司的控股子
                                 公司
                                 民族宫文化产业发展有限公司的控股
                                 子公司
     安徽天禾律师事务所                                          井松智能法律意见书
序号                 关联方名称                              关联关系
                                            企业
序号              关联方名称/姓名                              关联关系
                                            曾系姚志坚持股 100%、并担任总经理
                                            的企业,已于 2021 年 2 月 9 日注销
                                            曾系姚冬暐控制的公司,已于 2020
                                            年注销
                                            曾系姚冬暐持股 20%的企业,已于
                                            曾系发行人董事,2018 年 12 月起不
                                            再担任该职务
                                            韩龙持股 47%,并担任执行董事、总
                                            经理的企业
                                            韩龙持股 47%,并担任执行董事、总
                                            经理的企业
                                            韩龙持股 47%,并担任董事长、总经
                                            理的企业
                                            曾系发行人董事,2018 年 12 月起不
                                            再担任该职务
                                            曾系发行人董事,2018 年 12 月起不
                                            再担任该职务
                                            王丹配偶张虎曾控制并担任执行董
                                            月 6 日注销
                                            曾系发行人董事,2020 年 10 月起不
                                            再担任该职务
                                            曾通过音飞储存间接持有发行人 5%
                                            以上股权
                                            曾通过音飞储存间接持有发行人 5%
                                            以上股权
                                            曾为井松智能的参股公司,目前朱祥
                                            芝持有该公司 1.8%的股权
     安徽天禾律师事务所                                         井松智能法律意见书
序号           关联方名称/姓名                               关联关系
                                       曾系许磊控制、并担任董事长兼总经
                                       销
     (二)井松智能与关联方之间的关联交易
     根据《审计报告》,2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,井松智能
与关联方发生交易情况如下:
                                                                  单位:元
     关联方          关联交易内容       2020 年度          2019 年度        2018 年度
音飞储存          货架              11,920,353.98    19,215,715.60   6,500,000.00
              叉车、堆高车以及
合肥搬易通科技发
              配件、电转向控制                     -        1,415.93    412,027.57
展有限公司
              器
合肥启畅物联网科      安防监控系统、LED
技有限公司         显示屏
安徽龙轩泰商贸有
              食品                           -               -     45,900.00
限公司
      合计            -         12,223,088.49    19,557,870.47   7,319,996.54
                                                                  单位:元
     关联方          关联交易内容      2020 年度          2019 年度         2018 年度
     音飞储存         智能物流系统         142,867.24    2,554,310.31 10,517,241.42
     发行人在 2018 年度、2020 年度,存在姚志坚因个人临时资金周转而向公司
拆借少量资金的行为,具体情况如下:
     (1)2020 年度
    安徽天禾律师事务所                                           井松智能法律意见书
                                                               单位:万元
 关联方             借款金额                 借款日期                还款日期
 姚志坚
   (2)2018 年度
                                                               单位:万元
 关联方             借款金额                 借款日期                还款日期
 姚志坚
   报告期内,因公司银行贷款需要,存在关联方向公司提供担保情形,具体情
况如下:
   (1)反担保
                                                               单位:万元
                                                               截至报告
                                  保证            质押
主合同期限 主合同金额           担保人                               债权人    期末是否
                                 反担保人          反担保人
                                                               履行完毕
                       合肥市中小姚志坚、阮郭                合肥科农
-2018.05.02
                       保有限公司志娟                    支行
                       合肥市中小姚志坚、阮郭         姚志坚、阮 中国工商
-2018.03.21
                       保有限公司志娟             郑志娟    支行
                       合肥市中小姚志坚、阮郭                杭州银行
-2018.01.22                                郭静
                       保有限公司志娟                    支行
                &ensp