公司代码：600191 公司简称：*ST 华资
包头华资实业股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人员）杨荣正
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，我公司 2021 年度归
属 于 母 公 司 所 有 者 净 利 润 9,966,999.42 元 ， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 润
盈 余 公 积 5,891,432.33 元 ， 公 司 本 年 度 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为
董事会决定本公司 2021 年度利润分配预案为：以 2021 年 12 月 31 日总股本
发现金股利 4,849,320.00 元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公
司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节管理层讨论与分
析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。本报告中，
对公司未来的经营展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政
策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。
《中 国 证 券 报》、《上 海 证 券 报》、《证 券 日 报》为本公司的指定信息披露
媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计
主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
包头市国资委 指 包头市国有资产监督管理委员会
包头草原糖业（集团）有限责任
草原糖业、控股股东 指
公司
公司、本公司、华资实业 指 包头华资实业股份有限公司
实创经济 指 包头市实创经济技术开发公司
北普实业 指 包头市北普实业有限公司
华资糖储 指 包头华资糖储备库有限公司
潍坊创科 指 潍坊创科实业有限公司
明天控股 指 明天控股有限公司
恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 包头华资实业股份有限公司
公司的中文简称 华资实业
公司的外文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HZSY
公司的法定代表人 宋卫东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李怀庆 刘秀云
联系地址 包头华资实业股份有限公司 包头华资实业股份有限公司
电话 0472-6957558 0472-6957548
传真 0472-4190473 0472-4190473
电子信箱 Lhq5861@163.com Liuxy508@163.com
三、 基本情况简介
内蒙古自治区包头市国家稀土高新技术产业开发区
公司注册地址
南路
公司注册地址的历史变更情况
公司办公地址 包头市东河区
公司办公地址的邮政编码 014045
公司网址 http://huazi.com
电子信箱 hzsy@huazi.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中 国 证 券 报、上 海 证 券 报、证 券 日 报
公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
华资实业、G华资、
A股 上海证券交易所 *ST华资 600191
华资实业
六、 其他相关资料
中准会计师事务所（特
名称
殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 大连市中山区同兴街 67
办公地址
号邮电万科大厦
签字会计师姓名 宋连作、藏德盛
名称
公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址
签字会计师姓名
名称
报告期内履行持续督导职责的保 办公地址
荐机构 签字的保荐代表人姓名
持续督导的期间
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职责的财
签字的财务顾问主办人
务顾问
姓名
持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2021年 2020年 2019年
同期增减(%)
营业收入 42,234,362.75 38,639,412.05 9.30 111,070,495.39
扣除与主营业务无
关的业务收入和不
具备商业实质的收
入后的营业收入
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 8,680,363.82 -134,236,124.60 106.47 26,565,740.33
损益的净利润
经营活动产生的现
-17,713,786.75 -7,907,285.64 不适用 -11,029,242.86
金流量净额
本期末比上
减（%）
归属于上市公司股
东的净资产
总资产 1,756,043,116.72 1,786,359,303.93 -1.70 2,028,357,784.50
(二) 主要财务指标
本期比上年
主要财务指标 2021年 2020年 2019年
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0206 -0.2584 107.97 0.0492
稀释每股收益（元／股） 0.0206 -0.2584 107.97 0.0492
扣除非经常性损益后的基本
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加7.59个
百分点
扣除非经常性损益后的加权 增加8.02个
平均净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 510,746.26 436,785.03 36,020,497.37 5,266,334.09
归属于上市公司
-10,123,084.37 11,252,521.14 7,696,901.66 1,140,660.99
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
-10,124,173.48 11,253,610.25 7,696,588.06 -145,661.01
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
-6,197,865.09 -5,632,816.89 -2,831,015.75 -3,052,089.02
现金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额
（如适用）
非流动资产处置损益 101,615.77
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公 29,891.17
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有 8,570.97 36,696.55
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,286,635.60 8,933,681.42 -2,702,829.53
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
华夏银行股份有
限公司
合计 434,400,006.25 344,422,960.00 -89,977,046.25
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司主要经营业务制糖、仓储。报告期内，公 司 采 取 与 其 他 制 糖 企 业 合 作 的
方 式 加 工 原 糖 ， 并 做 部 分 贸 易 糖 ， 期 末 总 资 产 175,604.31 万 元 ， 净 资 产
润为 996.70 万元。
公司开始正常运营，截止报告期末，该公司实现营业净收入 592.89 万元，实现净
利润 414.94 万元 。根据新企业会计准则规定，该子公司的营业收入不计入主营业
务收入。
二、报告期内公司所处行业情况
公司自 2011 年底停止甜菜糖生产后，主要以与其他糖企合作加工原糖为主，由
于加工业务量小、利润微薄，扣除期间费用后，近几年主业一直亏损。因疫情及
政策原因，本公司进口原糖 7 月份才开放抵港。因此，公司上半年无加工糖业务，8
月份才开始启动加工。
目前全球大约有 110 个国家从事食糖生产，其中印度、巴西、欧盟、泰国及
中国为主要产糖国，排名前五的国家约占据了全球近 60%的产量。从全国食糖进
出口数据来看，我国食糖的进口数量远远高于出口。2020 年，随着食糖进口贸易
保障措施到期、关税配额外食糖实行大宗进口报告管理等产业政策的调整，进口糖源
的市场占比有所提高，成为国内食糖市场的有效补充。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内，公司以委托原糖加工为主，产品主要为绵白糖，主要销往华北地区。
在做好主业同时，公司探索新的发展思路，寻找新的利润增长点，2021 年 11 月成立
全资子公司华资贸易有限公司，主要以委托加工粮食为主。
四、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
五、报告期内主要经营情况
报告期内公司主要业务收入制糖、对外股权投资所获得的收益，具体情况如下：
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 42,234,362.75 38,639,412.05 9.30
营业成本 34,249,207.18 37,456,696.29 -8.56
销售费用 1,275,177.92 1,764,585.95 -27.74
管理费用 35,344,938.01 36,063,566.45 -1.99
财务费用 -230,411.61 -117,925.31 不适用
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -17,713,786.75 -7,907,285.64 不适用
投资活动产生的现金流量净额 65,457,421.82 31,249,166.31 109.47
筹资活动产生的现金流量净额 -14,423,980.00 不适用
营业收入变动原因说明：主要为增加面粉销售业务所致。
营业成本变动原因说明：主要为原糖采购成本降低所致。
销售费用变动原因说明：主要为母公司维修费下降所致。
管理费用变动原因说明：主要为母公司相关费用下降所致。
财务费用变动原因说明：主要为利息收入增加所致。
研发费用变动原因说明：无。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为母公司收到的其他与经营活动有
关的现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为母公司出售其他权益工具收回投
资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为母公司报告期未发生偿还欠款及
分配股利所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
食品行业经营性信息分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
制糖业 增加 5.94
个百分点
面粉 5,928,925.99 不适用 100.00 不适用 不适用
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
制糖业 增加 5.94
个百分点
面粉 5,928,925.99 不适用 100.00 不适用 不适用
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
华北 增加 5.94
个百分点
华东 5,928,925.99 不适用 100.00 不适用 不适用
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
√适用□不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同未
是否
合同 对方当 合计已履行金 本报告期履行 待履行 正常履
合同总金额 正常
标的 事人 额 金额 金额 行的说
履行
明
面粉 客户一 86,642,640.00 86,642,640.00 86,642,640.00 0 是 无
白糖 客户二 40,149,408.00 40,149,408.00 40,149,408.00 0 是 无
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同未
待履
合同 对方当事 合计已履行金 本报告期履行 是否正 正常履
合同总金额 行金
标的 人 额 金额 常履行 行的说
额
明
小麦 供应商一 99,300,000.00 99,300,000.00 99,300,000.00 0 是 无
原糖 供应商二 35,146,514.00 35,146,514.00 35,146,514.00 0 是 无
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
制糖业 糖及其 31,137,691.33 100.00 34,243,069.87 100.00 -9.07
副产品
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
制糖产品 糖及其 31,137,691.33 100.00 34,243,069.87 100.00 -9.07
副产品
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
报告期内，公司成立全资子公司包头华资贸易有限公司，并纳入公司合并报表范围。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用 □不适用
报告期内公司增加粮食销售业务。
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 13,109.17 万元，占年度销售总额 91.11%；其中前五名客户销
售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严
重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 客户名称 销售额 占年度销售总额比例（%）
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 13,239.50 万元，占年度采购总额 99.25%；其中前五名供应
商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商
的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%）
□适用 √不适用
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用√不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本报告期公司收入主要来源于投资收益，持有的恒泰证券 2021 年度实现归属于
母公司股东的净利润为 27,924.85 万元，我公司获得其投资收益为 3,302.22 万元。
报告期内华夏银行实施 2020 年度现金分红，公司获得现金红利 1,953.49 万元。
公司 2021 年年度实现归属于上市公司股东的净利润 996.70 万元，归属于上市公
司股东扣除非经常性损益后的净利润 868.04 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要系报告期母公司销
货币资金 75,164,325.13 4.28 27,420,690.06 1.54 174.12 售公司持有的华夏银行
股票收回现金所致。
其他流动 主要系报告期抵扣进项
资产
报告期末母公司应付款
应付帐款 2,369,688.76 0.13 1,503,995.20 0.08 57.56 项增加及子公司欠付运
费所致。
报告期子公司盈利，按
应交税费 3,478,809.70 0.20 1,826,914.97 0.10 90.42 照相关规定计算应交所
得税所致。
□适用√不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为满足业务拓展及战略发展的需要， 2021 年 11 月 22 日公司召开的第八
届董事会第十一次会议，审议通过了公司以自有资金 1,000 万元投资成立全
资子公司包头华资贸易有限公司。
经营范围：食品销售；粮 食加工食品生 产；食 品生产；食品 添加剂 生产；
粮油仓储服务；粮食收购；粮食农产品初加工；食用农产品批发；农副产品销
售；谷物销售；豆及薯类销售；国内贸易代理；食品添加剂销售；非食用农产
品初加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；煤炭
及制品销售；金属材料销售；电子元器件批发；电子元器件零售；金属矿石销
售；五金产品批发；五金产品销售；日用百货销售；建筑材料销售；建筑装饰
材料销售；餐饮管理；企业管理；企业形象策划；企业总部管理；会议及展览
服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服 务）（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动） 。报告期内该公司该公司已开始正常运营。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
所持
最初投资 资金 报告期内 报告期投资收 报告期所有者
对象 持有数量（股）
金额（元） 来源 出售（股） 益（元） 权益变动（元）
名称
华夏
银行
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
控股子公司情况
（1）为满足公司业务拓展及战略发展的需要，报告期内，公司投资 1,000
万元成立全资子公司“华资贸易有限公司”，该公司主要经营粮食加工、食品生
产及销售。截止报告期末，该公司实现营业收入 592.89 万元，实现净利润 414.94
万元 。
（2）包头华资糖储备库有限公司：注册资本 22,000 万元人民币，本公司持
有其 100%股份，主要业务范围白糖、原糖、粮食制品的储存、供应链管理、货
代、港口接卸代理、仓库出租等，截止报告期末总资产为 5,554.59 万元，净资
产为 5,554.59 万元，净利润为-1,179.78 万元。
（3）内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本 21,000 万元，系公司全资子公司，
截止报告期末总资产为 12,250.52 万元，净资产为 12,070.72 万元，营业收入
主要参股公司情况
（1）恒泰证券股份有限公司
(H 股)股东持有 450,846,000 股。华资实业持股 308,000,000 股，持股比例 11.83%。
报 告 期 该 公 司 实 现 营 业 总 收 入 223,996.43 万 元 ， 实 现 归 属 于 股 东 净 利 润
（2）华夏银行股份有限公司
华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资
本 153.87 亿元人民币。报告期内公司收到其现金红利 1,953.49 万元。公司现
持有华夏银行股票 61,504,100 股，为全流通股份，占该公司注册资本的 0.40%，
报告期内，公司减持该公司股票 7,999,901 股，收到货币资金 4,850.25 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
□适用 √不适用
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
面对困境，公司领导班子积极与有关部门、合作企业协商沟通，争取原糖配额，
加大原糖购买数量，实现公司主营业务收入的提高。
面对公司主营业务困乏及同行业间竞争日益激烈的态势，公司亟需在控制风险的
基础上不断创新经营模式，寻求多元化发展，增加公司新的利润增长点。
乘着中共中央国务院《关于做好 2022 年全面推进乡村振兴重点工作的意见》东
风，未来在保持原主业基础上，做大做强粮食业务，将公司定位于现代农业的全产业
链企业，从小麦粗加工直至各类以小麦为原料的健康食品及高附加值中间产品的综合
农业集团。
(三)经营计划
√适用 □不适用
实业经营方面，未来公司将根据宏观环境、行业趋势、市场行情及公司的自身情
况综合分析，优化、升级公司现有产业同时积极寻求多元化发展道路。一方面，立足
于炼糖加工并同时向物流、国储库拓展，内涵式扩大再生产，利用现有厂房、人才和
生产技术优势，通过补充和完善现有生产线，强化设备功能，优化流程，使生产技术
水平跃上一个新的台阶，业务流程更趋合理，花色品种更趋多样。另一方，根据宏观
环境及行业发展趋势，公司依托现有资源积极研究、拓展多元化发展道路，为公司长
远发展寻找、创造新动能。
以实际经营中的问题为导向，推进落实精细化管理工作。加强制度建设和人才队
伍建设，夯实内部管理基础，为公司发展提供持续动能；深化企业文化及品牌建设，
提升公司竞争软实力；根据企业内部控制体系要求，进一步完善、优化公司内部管理
机制，提高管理效率，增强对各项目的目标管理和过程管控。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
（1）我国食糖市场具有明显的周期波动规律，自 1992 年国家放开食糖市场后
已经发行过数次周期性波动，产生严重的供求危机，经历了数次价格大幅波动。食糖
价格波动太大，会导致公司经营业绩不稳定，对公司的经营业绩产生较大的影响。
（2）原糖采购量不足的风险原糖呈浅棕色，是国际贸易中最主要的食糖产品。
公司以原糖作为食糖精加工的原料使用。由于原糖采购量受国家宏观调控，致使公司
由于原料采购量不足，不能形成规模化生产，而影响主营业务收入。
（1）竞争风险：改革开放以来，打破了计划经济时期的国有运输企业独家经营
物流运输业务的格局，各种经济成分的参与带来了物流业务经营主体的多元化。各种
经营主体为了争取最大的经济利益，在物流运输的价格、争夺、场地使用等方面的竞
争非常激烈，给物流园区今后的经营带来难以预料的风险。另外随着国外物流企业大
量进入中国，带来先进物流理念的同时也加剧国内的物流企业的竞争。
（2）资金风险：由于该项目投资大，回报期长，因此经济效益与项目的融资成
本密切相关，项目建设及运营初期的财务回报可能达不到期望效果，短期内给建设和
经营带来困难。
（3）运作风险：该项目的定位是高起点、信息化、高服务质量。但是，项目的
运营要与社会的大环境相适应，要与政府部门相互协调配合，才能取得较好的效益，
运作策略失误可能会出现与实际需求脱钩的风险。
（1）市场风险：疫情以来国内外经济形势复杂多变，由此带来的上下游产品价
格震荡加剧，在这种情况下展开多元化生产，机遇与风险并存，业绩稳定性风险加剧。
（2）经营管理风险：随着公司业务规模业务增大和对外投资项目增多，随着公
司业务规模和资产规模的扩张，公司对平研发、营销、管理等高级人才的需求将大幅
上升，公司将面临管理能力无法匹配发展规模的风险。
（3）资金风险：开展多元化发展，可能会面临因资金投入造成公司短期资金面
紧张的风险及项目短期内无法实现盈利或退出的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理
结构，强化内部管理，规范公司运作，充分保障投资者的合法权益。具体如下：
公司平等对待所有股东，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与权、
表决权；股东大会的召集、召开，完全符合《上海证券交易所上市规则》和《公司章
程》的要求和规定，同时还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、
出席人身份进行确认和见证，保证了股东大会的合法、合规及有效性。
控股股东行为合法规范，履行诚信义务，没有利用其特殊地位超越股东大会干预
公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，公司经
营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事会、监事会
和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。
公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会
人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出
席董事会和股东大会，积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、
义务及承担的责任。
公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定，人数和人员构成符
合法律、法规的要求，各监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司经
营管理、财务状况及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进行有效监督，
有力的维护了公司及股东的利益。
报告期，公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关的规定，不
断修订完善本公司信息制度，真实、准确、及时完整的披露有关信息并确保所有股东
有平等的机会获得信息，公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，接待股东来访
与咨询，加强与股东联系。为加强年报信息披露的责任心，公司制定了《年报信息披
露重大差错责任追究制度》等项制度，公司指定《中 国 证 券 报》、《上 海 证 券 报》、
《证 券 日 报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体。
公司严格按照相关规定，提高公司关联交易的规范性。关联交易的条件公允，符
合公司的利益，没有损害公司及非关联股东的利益；在对关联交易进行决策时，关联
股东及关联董事遵守回避原则。
公司根据证监会《关于修改<上市公司章程指引>的决定》、《证券法》、《公司
法》等有关法律法规相关规定进一步修订各项制度，保证公司正常运行。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大
差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业
竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决
计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
会议 决议刊登的指定网站的 决议刊登的
召开日期 会议决议
届次 查询索引 披露日期
报告摘要
年度股 2021.05.25 http://www.sse.com.cn 2021.05.26 6、关于核销部分资产损失的议
东大会 案
的议案
计机构和内部控制审计机
构的议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内 是否在公司
年度内股 从公司获 关联方获取
任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 增减变
姓名 职务(注) 性别 年龄 份增减变 得的税前 报酬
期 期 股数 股数 动原因
动量 报酬总额
（万元）
宋卫东 董事长 男 55 2006-05-26 2023-05-23 2.00 否
副董事长兼财
张世潮 男 58 2000-05-30 2023-05-23 8.97 是
务总监
赵建忠 董事兼总经理 男 59 2011-09-16 2023-05-23 8.58 否
董事兼董事会
李怀庆 男 60 2014-05-23 2023-05-23 6.79 否
秘书
吴谊刚 董 事 男 62 2019-09-23 2023-05-23 2.00 是
于 洋 独立董事 男 50 2018-07-19 2023-05-23 5.00 是
徐 勇 独立董事 男 44 2018-07-19 2023-05-23 5.00 是
代瑞萍 独立董事 女 49 2020-05-23 2023-05-23 5.00 是
张 涛 监事会主席 男 43 2008-05-30 2023-05-23 7.54 否
张 茂 监 事 男 63 2020-12-30 2023-05-23 1.50 否
贾 乙 职工监事 男 47 2021-03-25 2023-05-23 4.72 否
吕玉杰 原职工监事 男 62 1998-11-18 2021-03-24 30,784 30,784 8.25 否
胡忠林 副总经理 男 56 2017-05-23 2023-05-23 7.87 否
姓名 主要工作经历
就职于对外经济贸易部驻广州特派员办事处，1997 年 1 月至 2000 年 10 月就职于中国长城计算机集团公司，2000 年 11
宋卫东
月至 2005 年 5 月任实创经济副总经理；2006 年 5 月起至今当选为华资实业董事会董事、董事长及华资实业法定代表人。
科长，财务处处长，草原糖业财务处处长、党委书记、董事；1998 年 11 月起担任华资实业财务负责人；1999 年起担任
张世潮 华资实业总会计师；2000 年 5 月起至今担任华资实业董事会董事兼财务总监、副董事长。2014 年 3 月至 2020 年 3 月任
内蒙古包钢钢联股份有限公司独立董事。 2020 年 5 月起任内蒙古远兴能源股份有限公司独立董事。2020 年 12 月起任
内蒙古兴业矿业股份有限公司独立董事。
包头黄河化工股份有限公司班长、工段长、副处长、处长、副厂长，包头黄河化工股份有限公司监事会监事，1999 年 3
月至 2000 年 2 月历任明天科技监事会监事、物资部部长，2000 年 2 月至 2005 年 3 月历任明天科技供应部部长、总裁助
赵建忠
理、副总裁，2000 年 4 月至 2002 年 8 月兼任包头科达高新技术投资公司副董事长、总经理，包头晨鹿电子股份公司董
事长、总经理，2005 年 3 月至 2010 年担任内蒙古赛立特尔纺织（集团）有限公司总经理。2010 年 11 月起任华资实业总
经理职务，2011 年 9 月至今任华资实业董事兼总经理。
李怀庆 2013 年 1 月任包头市九原区民政局局长，2013 年 3 月至今任华资实业总经理助理，2014 年 5 月起任华资实业董事、董
事会秘书。
中国内蒙古自治区呼和浩特市中共内蒙古自治区委员会党校完成经济与管理学本科生课程及毕业。1998 年 11 月在中国
吴谊刚
北京市中国社会科学院研究生院完成市场经济研究生课程并毕业。2003 年 4 月至 2015 年 6 月担任恒泰证券股份有限公
司总裁。2008 年 10 月及 2015 年 6 月起分别担任恒泰证券股份有限公司董事和副董事长。2019 年 9 月起至今担任华资实
业董事。
大学法学硕士，1999 年 9 月至 2002 年 7 月中国政法大学法学博士，2008 年 12 月至 2010 年 12 月中央财经大学金融学博
士后。2010 年 1 月至 2020 年 3 月北京浩华际恒投资顾问有限公司董事。现任：北京华夏大地数码信息技术有限公司、
于 洋
北京华夏大地远程教育网络服务有限公司、上海馨富网络科技有限公司、上海夏书网络科技有限公司执行董事；海南马
海旅业开发有限公司、海南伊海旅业开发有限公司董事；北京浩泰律师事务所合伙人；2018 年 7 月起至今任华资实业独
立董事。
硕士研究生学业，2010年至2013年在青石股权投资基金与中科创金融控股负责投资项目的财务、风控及管理工作，现任：
徐 勇 深圳市汉华投资有限公司、深圳市泽汇达科技发展有限公司、湖南霸夫文化传播有限公司、郑州新益华医学科技有限公
司执行董事、总经理。2021年12月起分别担任青岛亿联信息科技股份有限公司、深圳市皓吉达电子科技独立董事。2018
年7月起任本公司独立董事职务。
济南市煤气公司，主管； 2004 年 11 月－2005 年 11 月，山东实信会计师事务所，审计助理；2006 年 1 月－2009 年 5
代瑞萍 月，山东中明会计师事务所，审计师；2009 年 9 月－2010 年 10 月；利安达会计师事务所山东分所，项目经理；2010 年
负责人。2020 年 5 月起至今任华资实业独立董事。
张 涛 2000 年 11 月起任华资实业总经理助理，2001 年 9 月起至 2008 年 5 月任华资实业董事，2008 年 5 月至今担任华资实业
监事会监事、监事会主席。
男，汉族，1959 年 3 月出生。内蒙古丰镇市人。中共党员。毕业于包头师范大专物理系。1980 年 12 月参加工作，
张茂 曾任包头市第 33 中学、包头市共青中学、包头市第 11 中学副校长、校长、书记。2002 年 8 月至 2019 年 3 月在包头市
九原教育区工作，现已退休。2020 年 12 月担任公司监事。
蒙古族，1975 年 12 月出生，中共党员，大学学历，工程师、高级政工师，1996 年 7 月参加工作。1996 年 7 月至 2009
贾乙 年 10 月任包头华资实业股份有限公司热电分厂（原包头糖厂动力车间）技术员、核算员；2009 年 10 月起到今先后担任
公司团委副书记、党工部部长、工会副主席。2021 年 3 月当选公司职工监事。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担 任期终止日
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
任的职务 期
宋卫东 草原糖业 执行董事 2013-07-09
在股东单位任 2013 年 7 月 9 日包头草原糖业（集团）有限责任公司召开第一次股
职情况的说明 东会议，同意公司前董事会成员、监事会成员、法定代表人全部免去
职务，同意不设董事会，同意宋卫东为执行董事，执行董事为法定代
表人。
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任 任期起始日
其他单位名称 任期终止日期
姓名 的职务 期
包头华资糖储备库
宋卫东 执行董事 2011-11
有限公司
内蒙古远兴能源股
张世潮 独立董事 2020-05
份有限公司
内蒙古兴业矿业股
独立董事 2020-12
份有限公司
北京浩华浩泰投资
于 洋 执行董事 2007-12 2020-09-23
有限公司
北京华夏大地数码
执行董事 2012-10
信息技术有限公司
北京华夏大地远程
教育网络服务有限 执行董事 2012-12
公司
海南马海旅业开发
董事 2013-09
有限公司
海南伊海旅业开发
董事 2013-09
有限公司
北京浩泰律师事务
合伙人 2013-11
所
北京浩华浩富投资
执行董事 2015-02 2020-08-24
基金有限公司
北京浩华浩宏投资
执行董事 2015-03 2020-08-24
基金管理有限公司
上海馨富网络科技
执行董事 2015-07
有限公司
上海夏书网络科技
执行董事 2016-04
有限公司
中智农互联科技有 董事 2016-09 2021-12-23
限公司
北京赋才艾克教育
执行董事 2017-06 2020-08-26
科技有限公司
深圳市汉华投资有
徐 勇 董事长 2013-04-24
限公司
深圳市泽汇达科技
董事长 2017-02-23
发展有限公司
深 圳 市 前 海 海 斯 医 执行董事、总经
疗服务有限公司 理
湖南霸夫文化传播
董事 2018-08-22
有限公司
深圳市德庆实业有
监事 2014-06-18 2020-07-28
限公司
郑州新益华医学科
董事 2019—11-04
技有限公司
华平信息技术股份
董事 2019-01 2021-77-07
有限公司
深圳市皓吉达电子
独立董事 2022-01-27
科技
青岛亿联信息科技
独立董事 2021-12-30
股份有限公司
包头华资糖储备库
张 涛 监事 2011-11
有限公司
在其他单位
任职情况的 无
说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬 根据其任职的岗位职责和公司相关薪酬及考核管理
的决策程序 办法相结合综合评定确定。公司独立董事津贴根据
股东大会决议执行。
董事、监事、高级管理人员报酬 根据公司制定的有关工资管理规定发放。
确定依据
董事、监事和高级管理人员报酬 按月支付。
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级
管理人员实际获得的报酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
贾乙 职工监事 选举 原职工监事已退休
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
八届董事会第 全票通过《关于公司减持部分华夏银行股票的议案》。
六次会议
全票通过如下议案：
八届董事会第 7、2020 年度利润分配预案。
七次会议 8、关于核销部分资产损失的议案。
机构的议案。
八届董事会第 全票通过《 关于公司 2020 年前三季度会计差错 更
八次会议 正的议案 》
八届董事会第 全票通过《关于公司 2021 年半年度报告》及《 2021
九次会议 年半年度报告摘要》的议案。
八届董事会第 全票通过公司《 2021 年第三季度报告》的议案 。
十次会议
全票通过《公司以自有资金 1000 万元投资
八届董事会第
十一次会议
议案。
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯 委托 出席股东
姓名 参加董 缺席 两次未亲
董事 出席 方式参 出席 大会的次
事会次 次数 自参加会
次数 加次数 次数 数
数 议
宋卫东 否 6 6 5 0 0 否 1
张世潮 否 6 6 5 0 0 否 1
赵建忠 否 6 6 5 0 0 否 1
李怀庆 否 6 6 5 0 0 否 1
吴谊刚 否 6 6 6 0 0 否 0
于 洋 是 6 6 6 0 0 否 1
徐 勇 是 6 6 6 0 0 否 0
代瑞萍 是 6 6 5 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 1
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 代瑞萍、徐勇、张世潮
提名委员会 宋卫东、于洋、徐勇
薪酬与考核委员会 宋卫东、徐勇、代瑞萍
战略委员会 宋卫东、赵建忠、于洋、徐勇
(2).报告期内审计委员会召开 3 次会议
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
审议了在年审事务 提请公司财务部重点关注并严
所进场前公司出具 格按照新企业会计准则处理好
审议意见。 证财务报表的公允性、真实性
及完整性。
审议了中准事务所 对中准会计师事务所（特殊普通合
注册会计师对公司 伙）注册会计师初步审定的公司
财务报表出具的初 2020 年度财务报表没有异议，可
审报告。 以提交董事会、股东大会审议。
公司聘请中准事务 建议公司续聘中准会计师事务
所从事 2020 年度公 所有限公司为公司 2021 年度审
司审计工作出具总 计机构和内控审计机构。
结报告
(3).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 425
主要子公司在职员工的数量 5
在职员工的数量合计 430
母公司及主要子公司需承担费用的离退 0
休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 288
销售人员 6
技术人员 77
财务人员 30
行政人员 29
合计 430
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 231
大专 117
本科及以上 82
合计 430
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
按照国家政策规定及公司制订的工资标准执行。员工一经聘用即享受劳保、福利
待遇，为员工缴纳五险一金。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司根据不同层次、不同岗位的人员进行分类培训。新员工在入职前由人事部组
织岗前培训，让新员工对公司有一个全方位的了解，各分厂、部门根据岗位的不同组
织参加公司及公司外各种培训。公司董事、监事、高级管理人员参加由证监会、上市
协会、交易所等机构组织的培训，培训内容丰富、形式灵活多样。通过培训，一是提
高了员工职业技能及个人素质，二是提高了董事、监事、高级管理人员的思想政治、
职业道德、领导才能及决策能力；三是掌握和运用现代管理知识和手段，增强公司管
理的组织力、凝聚力和执行力；四是了解和掌握现代企业制度及法人治理结构的运作
实施，推动公司向学习型公司发展。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据 《中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》（证监发
[2012]37号）、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现
金分红》（证监发[2013]43号）、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等文件
要求，在《公司章程》中制定利润分配相关条款， 明确了现金分红政策， 有明确的
分红标准和分红比例， 能充分保护中小投资者的合法权益。
报告期内，公司没有实施现金分红方案。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 √是 □否
到了充分保护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司根据监管部门对上市公司内部控制的相关法律和规范性文件的要求，结合自
身实际特点和情况制订了相应的《内部控制手册》，并聘请中准会计师事务所(特殊
普通合伙)出具《包头华资实业股份有限公司内部控制审计报告》，具体内容详见上
海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
公司根据法等法律、法规、规范性文件及公司章程，制定了《子公司管理办法》，
从子公司的设立、治理结构、财务控制和审计监督、投资决策、信息披露等方面进行
了规范，实施集中管控，子公司按规定及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项
以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授
权规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议。报告期内，公司对子公司实施了有
效的管理和控制。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的通知》要求，认
真组织进行自查，需整改的事项：
（一）关于征集投票
拟修改公司章程中”第七十八条“及《股东大会议事规则》中”第三十四条”规
定为：公司董事会、独立董事、持有百分之一以上有表决权股份的股东或者依照法律、
行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构，可以作为征集
人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求公司股东委托其代为出席股东
大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。
征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者
变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
公开征集股东权利违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构有关规定，
导致公司或者其股东遭受损失的，应当依法承担赔偿责任。
（二）、关于关联交易
因公司实控人肖卫华无法取得联系，明天控股有限公司人员全部解散，其控股、
参股的公司及关联人员至今无法确认。
对整改中的发现问题公司将于年报披露时一并进行整改。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
“华资实业黄河排污口”是我国建国初期国家在包头镫口建设“中央轻工业部
华北糖厂”（现华资实业）形成。1955 年 10 月开始使用。2011 年 11 月黄河流域水
资源保护局监制在此立碑，后更名为“华资实业工业排污口”。公司 2011 年底停止
甜菜糖生产，之后从未向该排污口排放生产污水。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
本次收购完成后，收购人及其关联方所从事的业 2013 年 否 是
解决
潍坊创科实 务与上市公司间不存在同业竞争或潜在的同业 7 月 22
同业
业有限公司 竞争问题。 日——
竞争
长期
收购报告书或 为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人承 2013 年 否 是
权益变动报告 诺：“本次股权转让完成后，本公司及其关联方 7 月 22
书中所作承诺 解决 与上市公司及其控股子公司之间将尽可能避免 日——
潍坊创科实
关联 发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而 长期
业有限公司
交易 发生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公正、
公开、公平的原则，并严格遵守国家有关法律、
法规、上市规则及上市公司章程，依法签订协议，
履行法定程序，保证不通过关联交易损害上市公
司及其股东的合法权益。如违反上述承诺与上市
公司及其关联方进行交易，而给上市公司及其关
联方造成损失，由本公司承担赔偿责任。
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
关于与上市公司实行“五分开”的承诺 2013 年 否 是
潍坊创科实 7 月 22
其他
其他承诺 业有限公司 日——
长期
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 400,000
境内会计师事务所审计年限 14
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 中准会计师事务所（特殊普 200,000
所 通合伙）
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
√适用 □不适用
公司 2020 年度归属于上市股东的净利润为-12,530.24 万元，且营业收入低于人
民币 1 亿元为 3,863.94 万元，根据《上海证券交易所股票上市规则》“13.3.2 ”规
定，公司股票于 2021 年 4 月 30 日起被实施风险警示。
(二)公司拟采取的应对措施
√适用 □不适用
公司业绩主要来源于对恒泰证券的投资收益，经审计，报告期内，恒泰证券实现
归属于股东的净利润 27，925 万元，公司持有其 11.83%的股权，核算后公司扣非后的
净利润为正，符合《上市规则》第 9.3.6 条之规定，公司可以向上海证券交易所
申请撤销退市风险警示。
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
信托理财产品 自有资金 120,000,000 120,000,000
其他情况
√适用 □不适用
公司已全额计提上述债权投资减值损失（详见公司公告 2021-014）
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预
期 未来
资
年化 收 是否 是否
受 委托理 委托理 金 实际 减值准备
委托理 委托理财 资金 报酬确定 收益 益 实际 经过 有委
托 财起始 财终止 来 收回 计提金额
财类型 金额 投向 方式 率 ( 收益或损失 法定 托理
人 日期 日期 源 情况 (如有)
如 程序 财计
有 划
)
以银行转帐
新 新时代信 以金融股 方式发放，于
自
时 托【恒新 权收益权 加入信托计
有 未 收
代 63 号】集 120,000,000 2020.07.20 2021.07.20 为投资标 划日起每满 7.9% -14,460,000.00 是 否 120,000,000
资 回
信 合资金信 的的信托 六个月后 5 个
金
托 托计划 受益权 工作日内分
配。
其他情况
√适用 □不适用
司 以 自 有 资金 1.2 亿元认购合同项下的信托产品，期间公司 4 次延长信托期限 至 2021 年 7 月 20 日 。
截至 2020 年 1 月 20 日前，公司按期全部收回该信托计划收益；自 2020 年 1 月 21 日至本报告日，公司未按约定收到信托分配收
益(内容详见公告编号：临 2020-029、临 2021-001、临 2021-021）)，公司预计将损失 1,446 万元左右的收益，公司已对 1.2 亿
的本金全额计提减值损失
(3) 委托理财减值准备
√适用 □不适用
本公司与新时代信托股份有限公司（以下简称 “新时代信托”）签订《新
时代信托·恒新 63 号集合资金信托计划（以下简称“恒新 63 号”）信托合同》，
以 12,000.00 万元认购合同项下的恒新 63 号信托产品。
法对天安财产保险股份有限公司等六家机构实施接管的公告》，六家机构因已
经或很可能发生信用危机，严重影响客户合法权益，对其实施接管。其中包括
新时代信托和华夏人寿。
提 债 权 投 资 减 值 损 失 的 议 案 》（ 见 公 告 2021-019），同 意 对 12,000.00 万 元
认 购 合 同 项 下 的 恒 新 63 号 信 托 产 品 全 额 计 提 减 值 损 失 ，计 提 后 减 少 公 司 2020
年 度 归 属 于 母 公 司 净 利 润 12,000.00 万 元 。
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 26,267
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 22,828
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股
东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 限售条
期末持股数量 股份 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份 数量
状态
数量
包头草原
糖业(集 境内非国有
团)有限责 法人
任公司
包头市实
创经济技 境内非国有
术开发有 法人
限公司
包头市北
境内非国有
普实业有 0 25,332,728 5.22 质押 25,332,728
法人
限公司
蔡莉萍 5,830,100
周仁瑀 4,103,973
朱庆宾 2,344,020
吴强 1,982,200
庞宪珍 1,742,200
池连安 1,315,100
张海通 534,900
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
包头草原糖业(集团)有限责任公司 152,717,960 人民币普通股 152,717,960
包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 人民币普通股 85,404,925
包头市北普实业有限公司 25,332,728 人民币普通股 25,332,728
蔡莉萍 5,830,100 人民币普通股 5,830,100
周仁瑀 4,103,973 人民币普通股 4,103,973
朱庆宾 2,344,020 人民币普通股 2,344,020
吴强 1,982,200 人民币普通股 1,982,200
庞宪珍 1,742,200 人民币普通股 1,742,200
池连安 1,315,300 人民币普通股 1,315,300
张海通 1,282,400 人民币普通股 1,282,400
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说 前三大股草原糖业、实创经济、北普实业存在关联关系，其余
明 股东、公司未知其关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数
无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 包头草原糖业（集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 宋卫东
成立日期 1996-06-06
主要经营业务 电子元器件的生产，计算机配件的生产及销售，高科
技开发应用，机械制造、安装，种植业，养殖业，养
料编织袋，复合肥、炉渣砖的生产销售。
报告期内控股和参股的其他境 无
内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 肖卫华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留 否
权
主要职业及职务 无。
过去 10 年曾控股的境内外上 现通过正元投资间接持有包头明天科技股份有限公
市公司情况 司（600091）34.60%的股权；现通过正元投资、北京
新天地互动多媒体技术有限公司以及上海德莱科技
有限公司间接持有内蒙古西水创业股份有限公司
（600291）13.89%的权益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
报告期内，公司控股股东包头草原糖业（集团 ）有限责任公司及其一致行动人
包头市实创经济技术开发有限公司、包头市北普实业有限公司与海南盛泰创发实业有
限公司、世通投资（山东）有限公司、滨州康兴粮油贸易有限公司签署《关于包头华
资实业股份有限公司之股份转让协议》，拟将所持公司股份全部转让给上述三家，目
前转让款已全部汇入共管帐户，正在办理股权变更手续，能否最终完成存在不确定性。
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否存在 是否影响
股票质押 具体用 还款资金
股东名称 偿还期限 偿债或平 公司控制
融资总额 途 来源
仓风险 权稳定
包头草原糖业（集 非融资 至解除质押 非融资类
团）有限责任公司 类质押 登记日止 质押
包头市实创经济技 非融资 至解除质押 非融资类
术开发有限公司 类质押 登记日止 质押
包头市北普实业有 非融资 至解除质押 非融资类
限公司 类质押 登记日止 质押
上述三家股东质押属非融资类质押，不涉及融资金额。
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责 主要经营业
法人股东 组织机构
人或法定 成立日期 注册资本 务或管理活
名称 代码
代表人 动等情况
包头市实创 食品加工、技
经济技术开 张云梅 1993-2-26 11439941-9 170,000,000 术咨询等。
发有限公司
情况说明 2020 年 4 月法定代表人由肖卫华变更为张云梅。
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
中 准审字[2022]2103 号
包头华资实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了包头华资实业股份有限公司（以下简称华资实业）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华
资实业 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于华资实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
如财务报表“附注六、26 营业收入、
营业成本”所述，华资实业 2021 年度营业收入 4,223.44
万元，金额较 2020 年增长 9.30%，由于收入是华资实业重要财务指标之一，存在管理层为了达到
特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制制度的设计，确定其是否得到执行，
并测试其运行的有效性；
（2）对收入执行分析性程序，识别是否存在异常波动，判断相关变动的合理性；
（3）了解业务模式，检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条
款与条件，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对购销合同、发票、出库单、客户签收记录等支
持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；
（6）利用企业信息查询工具查询客户相关信息，询问公司相关业务人员，选取重要新增客
户进行实地勘察访谈，了解客户背景、双方的合同执行情况，以及终端销售情况等，关注是否存
在关联关系和关联交易，确定交易的真实性、完整性；
（7）执行截止性测试，确认收入是否计入恰当的会计期间；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）投资收益确认
如财务报表“附注六、32.投资收益”所述，2021 年度，华资实业投资收益 5,255.71 万元，
对公司本期利润总额及 2021 年度财务报表影响重大。因此，我们将投资收益的确认作为关键审计
事项。
我们针对投资收益确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层对外投资的关键内部控制制度的设计，确定其是否得到执行，并测
试其运行的有效性；
（2）检查与投资相关的协议、合同、章程及管理治理结构文件等，判断华资实业对投资活
动的会计核算是否符合企业会计准则的规定；
（3）获取并查阅联营企业 2021 年年度报告，采取寄发沟通函及电话沟通的形式，与联营
企业及其年审会计师就重要事项的判断和依据进行了解，并检查相关支持性文件，评估相关风险
及影响；
（4）分析、评价获取的与投资收益相关的资料，重新计算和复核投资收益金额的准确性，
并确定其账务处理的正确性；
（5）结合投资和银行存款等的审计，以评价投资收益是否计入恰当的会计期间；
（6）检查与投资收益确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
华资实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华资实业 2021 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华资实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华资实业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对华资实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华资实业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华资实业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋连作
中国•北京 中国注册会计师：林雪梅
二 〇 二 二 年 四月二十九日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 包头华资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 75,164,325.13 27,420,690.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 1,774,940.77 2,500,939.50
应收款项融资
预付款项 七、7 259,341.22 211,472.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 40,302,316.00 51,767,719.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 1,068,598.88 1,011,394.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 1,225,160.25 2,276,968.81
流动资产合计 119,794,682.25 85,189,184.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 七、14
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 1,103,164,814.62 1,069,142,363.34
其他权益工具投资 七、18 344,422,960.00 434,400,006.25
其他非流动金融资产 七、19
投资性房地产 七、20 36,245,660.91 39,092,669.29
固定资产 七、21 90,070,580.78 94,727,783.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 35,900,098.55 37,280,871.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、30 26,444,319.61 26,526,425.40
其他非流动资产
非流动资产合计 1,636,248,434.47 1,701,170,119.85
资产总计 1,756,043,116.72 1,786,359,303.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 2,369,688.76 1,503,995.20
预收款项 七、37 839,936.38 751,638.65
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 3,584,602.48 3,384,278.44
应交税费 七、40 3,478,809.70 1,826,914.97
其他应付款 七、41 969,339.73 1,296,811.62
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 11,242,377.05 8,763,638.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、30 70,547,972.80 91,020,166.33
其他非流动负债
非流动负债合计 70,547,972.80 91,020,166.33
负债合计 81,790,349.85 99,783,805.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 578,473,853.78 578,473,853.78
减：库存股
其他综合收益 七、57 210,775,793.15 271,192,122.67
专项储备
盈余公积 七、59 123,973,317.11 118,081,884.78
一般风险准备
未分配利润 七、60 276,097,802.83 233,895,637.49
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
母公司资产负债表
编制单位:包头华资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 57,076,592.86 24,002,913.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 179,930.77 253,012.92
应收款项融资
预付款项 186,872.38 211,472.38
其他应收款 十七、2 375,980.96 409,915.13
其中：应收利息
应收股利
存货 1,054,382.76 1,011,394.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,019.22 2,276,968.81
流动资产合计 58,907,778.95 28,165,677.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,410,534,814.62 1,366,512,363.34
其他权益工具投资 344,422,960.00 434,400,006.25
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 83,403,857.11 88,321,665.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,900,098.55 37,280,871.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 24,961,783.88 25,043,889.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,899,223,514.16 1,951,558,796.27
资产总计 1,958,131,293.11 1,979,724,473.30
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,785,062.84 1,503,995.20
预收款项 794,936.38 731,836.67
合同负债
应付职工薪酬 3,551,602.48 3,384,278.44
应交税费 273,689.41 74,429.06
其他应付款 91,440,251.38 91,769,983.47
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,845,542.49 97,464,522.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 70,547,972.80 91,020,166.33
其他非流动负债
非流动负债合计 70,547,972.80 91,020,166.33
负债合计 168,393,515.29 188,484,689.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 576,887,595.28 576,887,595.28
减：库存股
其他综合收益 210,775,793.15 271,192,122.67
专项储备
盈余公积 123,973,317.11 118,081,884.78
未分配利润 393,169,072.28 340,146,181.40
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 42,234,362.75 38,639,412.05
其中：营业收入 七、61 42,234,362.75 38,639,412.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 72,769,968.14 77,215,253.90
其中：营业成本 七、61 34,249,207.18 37,456,696.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 2,131,056.64 2,048,330.52
销售费用 七、63 1,275,177.92 1,764,585.95
管理费用 七、64 35,344,938.01 36,063,566.45
研发费用
财务费用 七、66 -230,411.61 -117,925.31
其中：利息费用 13,633.97
利息收入 250,969.90 151,540.64
加：其他收益 七、67 4,257.42 3,613.86
投资收益（损失以“－”号填
七、68 52,557,100.21 29,128,762.56
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71
-10,480,706.30 -123,490,229.09
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72
-112,393.05 647,648.53
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,432,652.89 -132,184,430.22
加：营业外收入 七、74 313.60 8,863,922.94
减：营业外支出 七、75 46,428.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 1,465,967.07 1,935,507.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,966,999.42 -125,302,443.18
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
七、其他综合收益的税后净额 七、77 -22,289,731.27 -74,204,387.53
（一）归属母公司所有者的其他综
-22,289,731.27 -74,204,387.53
合收益的税后净额
-23,289,982.34 -72,336,011.18
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-23,289,982.34 -72,336,011.18
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -12,322,731.85 -199,506,830.71
（一）归属于母公司所有者的综合
-12,322,731.85 -199,506,830.71
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 -0.26
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 -0.26
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十七、4 35,859,892.20 38,297,827.89
减：营业成本 十七、4 31,137,691.33 34,243,069.87
税金及附加 2,057,142.78 2,047,647.26
销售费用 984,419.40 1,764,585.95
管理费用 33,518,603.57 34,946,981.33
研发费用
财务费用 -223,131.82 -107,216.44
其中：利息费用 13,633.97
利息收入 238,818.83 138,496.77
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 十七、5
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-112,393.05 647,648.53
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,869,830.75 -92,114,180.59
加：营业外收入 8,754,985.96
减：营业外支出 30,329.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 82,105.79 1,935,507.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,787,724.96 -85,325,031.39
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -22,289,731.27 -74,204,387.53
（一）不能重分类进损益的其他综
-23,289,982.34 -72,336,011.18
合收益
额
综合收益
-23,289,982.34 -72,336,011.18
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
七、综合收益总额 -1,502,006.31 -159,529,418.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 155,562,200.91 137,298,453.18
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 2,300,863.40 2,046,449.69
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 173,275,987.66 145,205,738.82
经营活动产生的现金流 七、78
-17,713,786.75 -7,907,285.64
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 46,214,870.38 9,037,270.96
取得投资收益收到的现金 19,534,900.00 22,153,921.88
处置固定资产、无形资产和其 105,461.47
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 65,749,770.38 31,296,654.31
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 292,348.56 47,488.00
投资活动产生的现金流 七、78
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 14,423,980.00
筹资活动产生的现金流 七、78
-14,423,980.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-202.52
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,743,635.07 8,917,698.15
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 75,164,325.13 27,420,690.06
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 44,270,127.21 137,168,373.63
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 2,294,001.80 2,046,274.09
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 66,653,869.79 144,466,257.10
经营活动产生的现金流量净
-22,383,742.58 -7,297,883.47
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 46,214,870.38 9,037,270.96
取得投资收益收到的现金 19,534,900.00 22,153,921.88
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 65,749,770.38 31,296,654.31
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 10,292,348.56
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 7,273,980.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 14,423,980.00
筹资活动产生的现金流
-14,423,980.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-202.52
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,073,679.24 9,574,588.32
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 57,076,592.86 24,002,913.62
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 储 险 他
先 续 股 益
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余 484,932,000.00 578,473,853.78 271,192,122.67 118,081,884.78 233,895,637.49 1,686,575,498.72 1,686,575,498.72
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 484,932,000.00 578,473,853.78 271,192,122.67 118,081,884.78 233,895,637.49 1,686,575,498.72 1,686,575,498.72
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -60,416,329.52 5,891,432.33 42,202,165.34 -12,322,731.85 -12,322,731.85
“－”号填列）
（一）综合收益 -22,289,731.27 9,966,999.42 -12,322,731.85 -12,322,731.85
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配 5,891,432.33 -5,891,432.33
准备
股东）的分配
（四）所有者权 -38,126,598.25 38,126,598.25
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 484,932,000.00 578,473,853.78 210,775,793.15 123,973,317.11 276,097,802.83 1,674,252,766.87 1,674,252,766.87
额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本 (或股 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债
备
一、上年年末余 484,932,000.00 578,473,853.78 353,914,151.70 118,081,884.78 357,954,419.17 1,893,356,309.43 1,893,356,309.43
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 484,932,000.00 578,473,853.78 353,914,151.70 118,081,884.78 357,954,419.17 1,893,356,309.43 1,893,356,309.43
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -82,722,029.03 -124,058,781.68 -206,780,810.71 -206,780,810.71
“－”号填列）
（一）综合收益 -74,204,387.53 -125,302,443.18 -199,506,830.71 -199,506,830.71
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配 -7,273,980.00 -7,273,980.00 -7,273,980.00
准备
股东）的分配
（四）所有者权 -8,517,641.50 8,517,641.50
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余 484,932,000.00 578,473,853.78 271,192,122.67 118,081,884.78 233,895,637.49 1,686,575,498.72 1,686,575,498.72
额
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具 减：
项目 实收资本 (或股 优 永 库 专项
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 存 储备
他 股
股 债
一、上年年末余额 484,932,000.00 576,887,595.28 271,192,122.67 118,081,884.78 340,146,181.40 1,791,239,784.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 576,887,595.28 271,192,122.67 118,081,884.78 340,146,181.40 1,791,239,784.13
三、本期增减变动金额（减 -60,416,329.52 5,891,432.33 53,022,890.88 -1,502,006.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -22,289,731.27 20,787,724.96 -1,502,006.31
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 5,891,432.33 -5,891,432.33
配
（四）所有者权益内部结转 -38,126,598.25 38,126,598.25
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 576,887,595.28 210,775,793.15 123,973,317.11 393,169,072.28 1,789,737,777.82
其他权益工具 减： 专
项目 优 永 库 项
实收资本 (或股本) 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年年末余额 484,932,000.00 576,887,595.28 353,914,151.70 118,081,884.78 424,227,551.29 1,958,043,183.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 576,887,595.28 353,914,151.70 118,081,884.78 424,227,551.29 1,958,043,183.05
三、本期增减变动金额（减 -82,722,029.03 -84,081,369.89 -166,803,398.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -74,204,387.53 -85,325,031.39 -159,529,418.92
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -7,273,980.00 -7,273,980.00
配
（四）所有者权益内部结转 -8,517,641.50 8,517,641.50
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 576,887,595.28 271,192,122.67 118,081,884.78 340,146,181.40 1,791,239,784.13
公司负责人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正
三、公司基本情况
√适用 □不适用
包头华资实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 1998 年 7 月 29 日经内
蒙古自治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限
责任公司作为主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同
发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字
（1998）276、277 号文批准，向社会公开发行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年
司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票在上海证券交易所正
式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，法人股
公司字（2000）131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355
万元，其中：国家股 9,984.98 万元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万元。
预案：“以公司现有总股本 263,550,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股派
送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25 万元，其中：国家股
日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积转增股本的
方案：“以公司 2007 年度末总股本 303,082,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增
股 15,271.80 万元，法人股 11,119.32 万元，社会公众股 22,102.08 万元。
我公司大股东包头草原糖业（集团）有限责任公司 100%的国有产权进行公开挂牌整
体转让，经内蒙古产权交易中心根据公开挂牌相关条件对受让方的资格审核，最终确
认受让方为潍坊创科实业有限公司，经有权部门审核，最终于 2013 年 6 月 15 日
获得国资产权[2013]359 号文批复。整体转让完成后，包头草原糖业（集团）有限责
任公司持有本公司股权 15,271.80 万元的国有股权性质发生了变化，变更为非国有
法人股。本报告期末公司总股本为 48,493.20 万元，其中：非国有法人股 26,391.12
万元，社会公众股 22,102.08 万元。公司注册地为内蒙古自治区包头市，公司的母公
司为包头草原糖业（集团）有限责任公司，公司最终控制人为肖卫华。
公司经营范围：生产、销售：糖、糖蜜；经营本企业生产的产品和相关技术的出
口业务；经营本企业生产所需原辅材料，机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务；
开展本企业对外合作生产和补偿贸易业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
公司属于制糖、储备行业。主要从事原糖的再加工，白糖、原糖的存储等。
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体如下：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事
项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十节财务报
告五、21. “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被公司控
制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制
下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节财务报告五、21. “长期股权投资”
或第十节财务报告五、10. “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见第十节财务报
告五、16. “长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十节财务报告五、21. “长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的
其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
在本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得
或损失，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式
替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条
款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产
及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率
折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依
据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内
预期信用损失金额为基础计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增
加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续
期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金
额，则将差额确认为减值利得。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对于应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财
务报告五、10.“金融工具”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
商业承兑汇票 承兑人为除银行之外的企业 状况的预测，根据应收款项账龄组合与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款及合同资产
本公司对于应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财
务报告五、10.“金融工具”。
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款
单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证
据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依
据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月
合并范围关联方组合 合并范围内的关联方
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见第十节财务报告五、10. “金融工具”及第十节财务报告五、10.“金融资
产减值”。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节
财务报告五、10.“金融工具”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应
收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充
分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，
依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
合并范围关联方组合 合并范围内的关联方
个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、
低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、周转材料七大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次转销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不
属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同
资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同
负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见第十节财务报告五、10.
“金融工具”和 12.“应收帐款”。
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；公司已经就出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允
价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商
誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称持有待售准则）的计量规定的各项非
流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有
待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财
务报告五、10.“金融工具”。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十
节财务报告五、10.“金融工具”。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十
节财务报告五、10.“金融工具”。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见第十节财务报告五、10. “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下
被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中
换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因
追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公本司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十节财务
报告五、5. “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确
认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核
算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30. “长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其
成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响
进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 7-22 3 13.86-4.41
动力设备 年限平均法 11-30 3 8.82-3.23
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
电子设备及其 年限平均法 5-12 3 19.40-8.08
他设备
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告五、30.“长
期资产减值”。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 按权证规定期限 年限平均法
软件 5-10 年 年限平均法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告五、30. “长
期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公
司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，
公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合
同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合
同负债不予抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是公司
承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
□适用 √不适用
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转
让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各
单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易
价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等
因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约
时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采
用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至
该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司
考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户
已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体原则
①销售商品
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务，在综合考虑
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物的转移、客户接受该商品等因素的基础上，本公司在客户取得相
关商品控制权时点确认收入，该时点通常为发出货权转移通知书或客户确认收货时。
②贸易收入
本公司贸易业务收入，根据合同条款和交易实质，判断公司是主要责任人还是代
理人。本公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即能够主导
该商品或服务的使用并从中获得几乎全部经济利益，为主要责任人，否则为代理人。
在判断是否为主要责任人时，本公司综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承
担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。按照有权向客户收
取的对价金额确定交易价格，并计量收入。主要责任人按照已收或应收的对价总额确
认收入，代理人按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。
③让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A. 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认：具有承租人
认可的租赁合同、协议；履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为
一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会
计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公
司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计
将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益或冲。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关
费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其
他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条
件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
①租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租
赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例
分摊合同对价。
②使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的
初始直接费用；为拆除及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计
提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照第十节财务报告五、30“长期资产减值”所述会计政策来确定使用权
资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
③租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租
赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用
租赁内含利率用为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关
的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；合理确定将行使的购买选择权的行权价
格；租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款
项；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的
使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将差额计入当期损益：因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，按
变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预
计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，按照变动后的租赁
付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变
动的，使用修订后的折现率计算现值。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司对房屋及建筑物、运输设备、机器设备的短期租赁和低价值资产租赁，选
择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12
个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各
个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
⑤租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照
重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2)本公司作为出租人
①租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据第十节财务报告五、38“收入”
关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的
单独价格。
②租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终
止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取
的款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣
除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前提是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方
以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更
后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本
公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》关
于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3)售后租回交易
①本公司作为卖方及承租人
本公司按照第十节财务报告五、38“收入”评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债，并按照第十节财务报告五、10“金融工具”对该金融
负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权
利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一
项与转让收入等额的金融资产，并按照第十节财务报告五、10“金融工具”对该金融
资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对
资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和 备注(受重要影响的报表项目名称和
审批程序
原因 金额)
财政部于 2018 年 12 月 7 第八届董事会第 执行新租赁准则对本公司 2021 年
日发布了《企业会计准则 十二次会议于
第 21 号—租赁（2018 年 2022 年 4 月 29 日 1 月 1 日合并报表不产生影响。
修订）》 （财会〔2018〕35 决议通过
号）
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销项税：售糖收入、租金收
入
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，月销
售额 10 万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税。小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》
（财政部税务总局公告 2020 年第 13 号），公司子公司内蒙古乳泉奶业有限公司为增
值税小规模纳税人，本年度适用 3%征收率的应税销售收入，依旧减按 1%征收率征收
增值税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,834.57 17,094.97
银行存款 75,146,957.44 26,557,221.95
其他货币资金 533.12 846,373.14
合计 75,164,325.13 27,420,690.06
其中：存放在境外的款项总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 7,476,673.39
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) (%)
按单项计
提坏账准 4,700,091.22 62.86 4,700,091.22 100.00 4,877,392.19 60.77 4,877,392.19 100.00
备
其中：
按组合计
提坏账准 2,776,582.17 37.14 1,001,641.40 36.07 1,774,940.77 3,148,843.04 39.23 647,903.54 20.58 2,500,939.50
备
其中：
账龄组合 2,776,582.17 37.14 1,001,641.40 36.07 1,774,940.77 3,148,843.04 39.23 647,903.54 20.58 2,500,939.50
合计 7,476,673.39 / 5,701,732.62 / 1,774,940.77 8,026,235.23 / 5,525,295.73 / 2,500,939.50
注：组合分类与第十节财务报告五、10.“金融资产减值”中所提及的组合分类保持一致。
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 4,475,381.44 4,475,381.44 100.00 预计收回可能性较小
其他 10 户小计 224,709.78 224,709.78 100.00 预计收回可能性较小
合计 4,700,091.22 4,700,091.22 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,776,582.17 1,001,641.40
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 收回或转 他 期末余额
计提 转销或核销
回 变
动
单项计
提坏账 4,877,392.19 177,300.97 4,700,091.22
准备
组合计
提坏账 647,903.54 422,222.55 53,423.50 15,061.19 1,001,641.40
准备
合计 5,525,295.73 422,222.55 53,423.50 192,362.16 5,701,732.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 192,362.16
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 交易产生
注销，无法
客户一 货款 177,299.12 经理办公会审批 否
收回
合计 / 177,299.12 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
客户一 4,475,381.44 59.86 4,475,381.44
客户二 2,535,020.00 33.91 987,510.00
客户三 189,400.81 2.53 9,470.04
客户四 106,810.83 1.43 106,810.83
客户五 50,000.00 0.67 2,500.00
合计 7,356,613.08 98.40 5,581,672.31
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(8）年末，应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(9）年末，应收账款中无应收其他关联方的款项。
(10）公司本年内未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 259,341.22 100.00 211,472.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
年末，无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
客户一 186,872.38 72.06
客户二 72,468.84 27.94
合计 259,341.22 100.00
其他说明
（3）年末，预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末，预付款项中无预付其他关联方的款项。
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 40,302,316.00 51,767,719.16
合计 40,302,316.00 51,767,719.16
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
减：坏账准备 137,770,858.42
合计 40,302,316.00
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
到期未兑付信托投资款 120,000,000.00
往来款 57,121,599.63 59,981,599.63
备用金 618,113.05 797,567.04
材料款 270,152.02 453,033.66
其他 63,309.72 63,167.07
减：坏账准备 -137,770,858.42 -9,527,648.24
合计 40,302,316.00 51,767,719.16
注：“到期未兑付信托投资款”系转入的逾期债权投资款，详见第十节财务报告七、14.（1）“债权投资情况”。
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
-1,420.92 1,420.92
额在本期
--转入第二阶段 -1,420.92 1,420.92
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,938.76 11,408,925.70 24,600.00 11,444,464.46
本期转回 1,235.21 45,000.00 1,286,322.00 1,332,557.21
本期转销
本期核销 1,868,697.07 1,868,697.07
其他变动 120,000,000.00 120,000,000.00
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计
提坏账 3,749,957.29 1,286,322.00 1,868,697.07 120,000,000.00 120,594,938.22
准备
组合计
提坏账 5,777,690.95 11,444,464.46 46,235.21 17,175,920.20
准备
合计 9,527,648.24 11,444,464.46 1,332,557.21 1,868,697.07 120,000,000.00 137,770,858.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
包头市源升农牧股份有限公司 以实物资产评估值抵偿欠
款
合计 1,250,000.00 /
(5).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,868,697.07
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元
币种：人民币
款项是否
其他应收
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
款性质
易产生
客户一 材料款 1,410,000.00 无法收回 经理办公会审批 否
客户二 备用金 251,215.43 无法收回 经理办公会审批 否
客户三 往来款 102,000.00 无法收回 经理办公会审批 否
合计 / 1,763,215.43 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位 款项的 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 期末余额
例(%)
客户一 到期未兑
付信托投 120,000,000.00 1 年以内 67.39 120,000,000.00
资款
客户二 往来款 32,000,000.00 2至3年 17.97 9,600,000.00
客户三 往来款 25,000,000.00 2至3年 14.04 7,500,000.00
客户四 往来款 141,000.00 5 年以上 0.08 141,000.00
客户五 往来款 131,000.00 1 年以内 0.07 6,550.00
合计 / 177,272,000.00 / 99.55 137,247,550.00
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末，其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
年末，其他应收款中无应收其他关联方的款项。
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
约成本减值准备
本减值准备
原材料 7,934,240.62 7,521,207.51 413,033.11 7,934,240.62 7,521,207.51 413,033.11
在产品
库存商品 451,849.94 166,586.61 285,263.33 297,484.10 55,209.36 242,274.74
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装物 767,889.33 608,063.39 159,825.94 753,673.21 608,063.39 145,609.82
低值易耗品 242,982.70 32,506.20 210,476.50 242,982.70 32,506.20 210,476.50
合计 9,396,962.59 8,328,363.71 1,068,598.88 9,228,380.63 8,216,986.46 1,011,394.17
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,521,207.51 7,521,207.51
在产品
库存商品 55,209.36 112,393.05 1,015.80 166,586.61
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装物 608,063.39 608,063.39
低值易耗品 32,506.20 32,506.20
合计 8,216,986.46 112,393.05 1,015.80 8,328,363.71
注：本年因销售转销存货跌价准备 1,015.80 元。
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额 1,224,475.09 2,276,968.81
待认证进项税额 685.16
合计 1,225,160.25 2,276,968.81
(1).债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面 减值 账面 账面
账面余额 减值准备
余额 准备 价值 价值
恒新 63 号 120,000,000.00 120,000,000.00
减：一年内到期
的债权投资
合计
注：债权投资系本公司购入的新时代信托股份有限公司发行的一年期信托产品“新时代信
托·恒新 63 号集合资金信托计划”，投资总额 120,000,000.00 元，预期年收益率为 7.9%。因出
现违约事项，未兑付到期本金及收益，将其转入其他应收款。
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
减值准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
额 120,000,000.00 120,000,000.00
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 120,000,000.00 120,000,000.00
余额
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 宣告发 减值准
被投资单 期初 其他 期末
加 减少 权益法下确认 其他综合收 放现金 计提减 备期末
位 余额 权益 其他 余额
投 投资 的投资损益 益调整 股利或 值准备 余额
变动
资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
恒泰证券
股份有限 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
公司
小计 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
合计 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
华夏银行股份有限公司 344,422,960.00 434,400,006.25
合计 344,422,960.00 434,400,006.25
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允价
其他综合收益转
本期确认的股利 其他综合收益转入留存 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的原
收入 收益的金额 计入其他综合收
因
益的原因
华夏银行股份 持有目的非交易 出售
有限公司 性的
注：截至本年末，本公司持有华夏银行股份有限公司 61,504,100 股股权，每股市价 5.60 元，期末公允价值 344,422,960.00 元。
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
北京融汇中糖电子商务有限公司
合计
注：北京融汇中糖电子商务有限公司股权投资 600,000.00 元，持股比例 2%。
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入 1,250,000.00 1,250,000.00
（1）处置
（2）其他转出 1,127,178.00 1,127,178.00
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 3,111,515.85 3,111,515.85
（1）处置
（2）其他转出 141,685.47 141,685.47
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 90,070,580.78 94,727,783.98
固定资产清理
合计 90,070,580.78 94,727,783.98
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 动力设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 261,054.95 261,054.95
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
(4)其他增加 1,127,178.00 1,127,178.00
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 3,586,429.24 1,074,728.60 313,535.65 499,805.76 429,251.43 5,903,750.68
（2）其他转入 141,685.47 141,685.47
（1）处置或报
废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑
物
机器设备 146,502,844.15 93,610,685.30 43,558,751.54 9,333,407.31
动力设备 46,785,968.37 33,669,073.18 8,411,113.05 4,705,782.14
其他设备 10,456,454.36 9,986,047.90 124,831.04 345,575.42
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高新园区檀香湾小区 5 套 已移交，权证正在办理中
商品房
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
□适用 √不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 合计
术
一、账面原值
金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
少金额
(1)处置
二、累计摊销
金额
（1）计提 1,380,773.04 1,380,773.04
少金额
(1)处置
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
(1)处置
四、账面价值
面价值
面价值
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
处置
的事项 成的
内蒙古乳泉奶 5,930,142.93 5,930,142.93
业有限公司
合计 5,930,142.93 5,930,142.93
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
内蒙古乳泉奶 5,930,142.93 5,930,142.93
业有限公司
合计 5,930,142.93 5,930,142.93
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准
备
可抵扣亏损
合计 105,777,278.42 26,444,319.61 106,105,701.62 26,526,425.40
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
其他债权投资
公允价值变动
合计 282,191,891.23 70,547,972.80 364,080,665.35 91,020,166.33
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 142,567,198.55 133,707,751.03
可抵扣亏损 141,763,862.83 224,642,157.82
合计 284,331,061.38 358,349,908.85
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 141,763,862.83 224,642,157.82 /
□适用 √不适用
(1).短期借款分类
□适用 √不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付运费 316,926.80
应付货款 2,052,761.96 1,503,995.20
合计 2,369,688.76 1,503,995.20
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 615,621.73 未结算
客户二 134,778.18 未结算
客户三 124,019.51 未结算
合计 874,419.42 ——
其他说明
√适用 □不适用
（3）年末，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末，应付账款中应付其他关联方的款项详见第十节财务报告十二、6.“关联方应收应付款
项”。
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款
预收租赁费 839,936.38 751,638.65
合计 839,936.38 751,638.65
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 372,916.52 未到期
客户二 310,769.87 未到期
合计 683,686.39 ——
其他说明
√适用 □不适用
（3）年末，预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末，预收款项中无预收其他关联方的款项。
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,384,278.44 13,217,902.43 13,017,578.39 3,584,602.48
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 3,384,278.44 16,758,426.38 16,558,102.34 3,584,602.48
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费 547,765.64 547,765.64
三、社会保险费 2,062,826.33 2,062,826.33
其中：医疗保险费 1,993,082.05 1,993,082.05
工伤保险费 69,744.28 69,744.28
生育保险费
四、住房公积金 951,464.00 951,464.00
五、工会经费和职工教
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,384,278.44 13,217,902.43 13,017,578.39 3,584,602.48
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,540,523.95 3,540,523.95
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 484,279.82 268,119.86
企业所得税 1,383,861.28
房产税 1,456,422.06 1,456,422.06
城市维护建设税 33,899.59 18,502.43
教育费附加 14,528.39 7,929.61
地方教育附加 9,685.60 5,286.41
印花税 96,132.96 70,654.60
合 计 3,478,809.70 1,826,914.97
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 969,339.73 1,296,811.62
合计 969,339.73 1,296,811.62
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 263,326.23 263,326.23
押金 90,000.00 80,000.00
其他 616,013.50 953,485.39
合计 969,339.73 1,296,811.62
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末，其他应付款中应付持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 年末余额 年初余额
包头草原糖业（集团）有限责任公司 138,087.94 138,087.94
包头市北普实业有限公司 125,238.29 125,238.29
合 计 263,326.23 263,326.23
年末，其他应付款中无应付其他关联方的款项。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总
数
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公
积
合计 578,473,853.78 578,473,853.78
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前 减：前期计入其
税后
期计入 他综合收益当期
期初 归属 期末
项目 本期所得税前发 其他综 转入留存收益 税后归属于母公
余额 减：所得税费用 于少 余额
生额 合收益 司
数股
当期转
东
入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收
益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益
-1,868,376.35 1,000,251.07 1,000,251.07 -868,125.28
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收 -1,868,376.35 1,000,251.07 1,000,251.07 -868,125.28
益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期储
备
外币财务报表折
算差额
其他综合收益合计 271,192,122.67 -42,761,924.80 38,126,598.25 -20,472,193.53 -60,416,329.52 210,775,793.15
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 118,081,884.78 5,891,432.33 123,973,317.11
任意盈余公积
合计 118,081,884.78 5,891,432.33 123,973,317.11
注：公司年末按本年净利润及其他综合收益转留存收益合计金额的 10%提取法定盈余公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 233,895,637.49 357,954,419.17
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 233,895,637.49 357,954,419.17
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
其他综合收益结转留存收益 38,126,598.25 8,517,641.50
减：提取法定盈余公积 5,891,432.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,273,980.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 276,097,802.83 233,895,637.49
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 41,500,338.01 31,137,691.33 36,631,600.38 34,243,069.87
其他业务 734,024.74 3,111,515.85 2,007,811.67 3,213,626.42
合计 42,234,362.75 34,249,207.18 38,639,412.05 37,456,696.29
(2).营业收入扣除情况表
单位：元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 42,234,362.75 38,639,412.05
营业收入扣除项目合计金额 6,662,950.73 2,007,811.67
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比 / 5.20 /
重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材
料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务 645,529.20 租赁收入 715,776.10 租赁收入
等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但
属于上市公司正常经营之外的收入。
金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新
增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业
保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成
的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业
务除外。
务所产生的收入。
交易产生的收入。
日的收入。
产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 6,662,950.73 2,007,811.67
二、不具备商业实质的收入
间分布或金额的交易或事项产生的收入。
自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网
技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收
入等。
式取得的企业合并的子公司或业务产生的收
入。
的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他
收入
营业收入扣除后金额 35,571,412.02 36,631,600.38
(3).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 本期发生额 合计
商品类型
成品糖 35,659,907.56 35,659,907.56
面粉 5,928,925.99 5,928,925.99
租赁 645,529.20 645,529.20
合计 42,234,362.75 42,234,362.75
按经营地区分类
华北 36,216,941.22 36,216,941.22
华东 5,928,925.99 5,928,925.99
东北 88,495.54 88,495.54
合计 42,234,362.75 42,234,362.75
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 41,588,833.55 41,588,833.55
在某一时段内转让 645,529.20 645,529.20
合计 42,234,362.75 42,234,362.75
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(4).履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 30,794.32
教育费附加 13,197.56
地方教育附加 8,798.38
房产税 1,470,860.84 1,397,755.24
土地使用税 579,820.68 579,820.68
印花税 27,584.86 70,754.60
合 计 2,131,056.64 2,048,330.52
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见第十节财务报告六、“税项”。
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 845,597.40 844,717.20
运费 350,718.52
修理材料费 56,630.00 916,643.30
办公差旅及其他 22,232.00 3,225.45
合计 1,275,177.92 1,764,585.95
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,388,995.69 14,034,474.62
折旧费 5,903,750.68 5,691,163.62
办公费 2,357,305.63 2,346,586.67
业务招待费 3,602,925.35 3,419,087.87
差旅费 469,484.42 296,182.46
维修及修理费 5,019,083.56 4,475,045.11
摊销费 1,380,773.04 1,380,773.04
中介咨询费 1,163,905.03 3,379,546.14
物料消耗 54,665.19 261,640.00
其他 4,049.42 779,066.92
合计 35,344,938.01 36,063,566.45
□适用 √不适用
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,633.97
减：利息收入 250,969.90 151,540.64
汇兑损益 202.52
手续费支出 20,558.29 19,778.84
合计 -230,411.61 -117,925.31
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税免征 4,257.42 3,613.86
合计 4,257.42 3,613.86
其他说明：
注：增值税免征优惠政策详见第十节财务报告五、“税项”。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 33,022,200.21 44,000,487.94
处置长期股权投资产生的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
-32,743,384.48
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益 535,282.85
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
合计 52,557,100.21 29,128,762.56
其他说明：
投资收益本年较上年增加23,428,337.65元，增长了80.43%，主要原因系上年处置交
易性金融资产致使上年投资收益减少所致
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -368,799.05 39,172.56
其他应收款坏账损失 -10,111,907.25 -3,529,401.65
债权投资减值损失 -120,000,000.00
合计 -10,480,706.30 -123,490,229.09
其他说明：
信用减值损失本年较上年减少 113,009,522.79 元，下降了 91.51%，主要系上年计提债权投资
减值损失所致。
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约
-112,393.05 647,648.53
成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -112,393.05 647,648.53
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 101,615.77
合计 101,615.77
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
利得合计
其中：固定资产处
置利得
政府补助
无需支付往来款 108,936.98
违约利息 8,751,330.00
其他 313.60 3,655.96 313.60
合计 313.60 8,863,922.94 313.60
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
损失合计
其中：固定资产处
置损失
罚款滞纳金 177.84
其他 6,447.87
合计 46,428.26
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,383,861.28
递延所得税费用 82,105.79 1,935,507.64
合计 1,465,967.07 1,935,507.64
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 11,432,966.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 25%
子公司适用不同税率的影响 2,858,241.62
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -13,139,275.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 855,902.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -2,735,819.48
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 4,095,267.69
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负
债余额的变化
其他权益工具投资处置收益的影响 9,531,649.56
所得税费用 1,465,967.07
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见第十节财务报告七、57.“其他综合收益”
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 541,018.43 1,495,617.00
收到利息等 273,625.70 14,989,543.51
合计 814,644.13 16,485,160.51
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 10,000.00 220,000.00
支付管理费用、销售费用等 12,730,431.77 15,147,581.21
合计 12,740,431.77 15,367,581.21
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还非金融机构借款 7,150,000.00
合计 7,150,000.00
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 9,966,999.42 -125,302,443.18
加：资产减值准备 112,393.05 -647,648.53
信用减值损失 10,480,706.30 123,490,229.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 1,380,773.04 1,380,773.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-101,615.77
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,836.49
投资损失（收益以“－”号填列） -52,557,100.21 -29,128,762.56
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -169,597.76 2,342,996.25
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,713,786.75 -7,907,285.64
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 75,164,325.13 27,420,690.06
减：现金的期初余额 27,420,690.06 10,710,755.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 7,792,236.78
现金及现金等价物净增加额 47,743,635.07 8,917,698.15
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 75,164,325.13 27,420,690.06
其中：库存现金 16,834.57 17,094.97
可随时用于支付的银行存款 75,146,957.44 26,557,221.95
可随时用于支付的其他货币资金 533.12 846,373.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75,164,325.13 27,420,690.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
无。
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
包头华资贸易有限公司 设立 2021 年 11 月 1,000.00 万元 100%
经本公司第八届董事会第十一次会议决议审议通过，本公司以自有资金 1,000.00
万元，投资成立全资子公司包头华资贸易有限公司。公司已于 2021 年 11 月 19 日办
理了工商登记手续，取得了营业执照，包头华资贸易有限公司注册资本 1000 万元人
民币。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司实缴出资额 1,000.00 万元，本公司自包头华
资贸易有限公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
内蒙古乳泉奶
内蒙古包头 土默特右旗 禽畜养殖业 100.00 投资设立
业有限公司
包头华资糖储 包头市东河
内蒙古包头 糖制品存储业 100.00 投资设立
备库有限公司 区民航小区
包头华资贸易 包头市稀土
内蒙古包头 农副食品加工业 100.00 投资设立
有限公司 开发区
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
或联营企 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
业名称 计处理方法
恒泰证券 内蒙古 内蒙古自治区呼和浩 证券的承销和 11.83 权益法
股份有限 呼和浩 特市新城区海拉尔东 上市推荐、证
公司 特市 街满世尚都办公商业 券自营
综合楼
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大
影响的依据：
公司董事在恒泰证券股份有限公司任董事，对其具有重大影响。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
恒泰证券股份 恒泰证券股份
有限公司 有限公司
流动资产 35,905,536,654.55 32,250,443,649.66
非流动资产 1,337,519,943.32 1,345,587,174.20
资产合计 37,243,056,597.87 33,596,030,823.86
流动负债 23,340,758,620.82 20,232,527,024.34
非流动负债 4,178,638,143.22 3,927,738,835.22
负债合计 27,519,396,764.04 24,160,265,859.56
少数股东权益 404,719,861.29 404,532,030.30
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项 1,164,728.80 1,164,728.80
--商誉 1,164,728.80 1,164,728.80
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允 904,036,672.00 692,131,070.40
价值
营业收入 2,239,964,268.22 2,007,142,863.35
净利润 286,636,358.69 482,352,700.66
终止经营的净利润
其他综合收益 8,458,510.84 -15,799,714.73
综合收益总额 295,094,869.53 466,552,985.93
本年度收到的来自联
营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款、各项金
融工具的详细情况说明见第十节财务报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
本公司境内经营，无外汇风险。
（2）利率风险
本公司无借款，无利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场
变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计
量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险
敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司制定相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）公司金融资产的账龄分析
本公司应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见第十节财务
报告七、5.“应收账款”和 8.“其他应收款”。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑
的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款共计 4,700,091.22 元，其他应
收款共计 120,594,938.22 元，主要是由于欠款公司经营状况不佳，多次催要无果，
拖欠多年，目前已无法取得联系，本公司已全额计提坏账准备。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司将银行借款作为融资的主要来源。从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至年末，本公司无银行借款。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金
流量按到期日列示如下：
年末余额
项 目
即期 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不定期 合计
金融资产：
货币资金 75,164,325.13 75,164,325.13
交易性金融资产
应收账款 1,774,940.77 1,774,940.77
其他应收款 40,302,316.00 40,302,316.00
应收利息
其他流动资产
其他权益工具投资 344,422,960.00 344,422,960.00
其他非流动金融资产
金融资产合计 75,164,325.13 42,077,256.77 344,422,960.00 461,664,541.90
金融负债：
应付账款 2,369,688.76 2,369,688.76
其他应付款 969,339.73 969,339.73
金融负债合计 3,339,028.49 3,339,028.49
（续）
年初余额
项 目
即期 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不定期 合计
金融资产：
货币资金 27,420,690.06 27,420,690.06
交易性金融资产
应收账款 2,500,939.50 2,500,939.50
其他应收款 51,767,719.16 51,767,719.16
应收利息
其他流动资产
年初余额
项 目
即期 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不定期 合计
其他权益工具投资 434,400,006.25 434,400,006.25
其他非流动金融资产
金融资产合计 27,420,690.06 54,268,658.66 434,400,006.25 516,089,354.97
金融负债：
应付账款 1,503,995.20 1,503,995.20
其他应付款 1,296,811.62 1,296,811.62
金融负债合计 2,800,806.82 2,800,806.82
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
对于本公司持有的交易性金融资产、其他权益工具投资，采用证券交易所资产负
债表日的收盘价确定其公允价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对
母公司对本企
本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
持股比例
例(%)
(%)
包头草原糖业 包头市 电子元器件、计算
（集团）有限 东河区 机配件、种植养殖 20,000.00 31.49 31.49
责任公司 业等
本企业最终控制方是肖卫华。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见第十节财务报告九、1.“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见第十节财务报告九、3.“在联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
包头市北普实业有限公司 本公司持股 5%以上的股东
包头草原糖业集团汽车运输有限公司 同受母公司控制
天安财产保险股份有限公司 同受最终控制方控制
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天安财产保险股份有
财产保险 198,084.72 198,084.72
限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 73.22 68.50
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
天安财产保险股
份有限公司
合计 198,084.72 198,084.72
其他应付款
包头草原糖业(集
团)有限责任公司
包头市北普实业
有限公司
合计 263,326.23 263,326.23
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
庆汇租赁一期资产支持专项计划纠纷案
本公司的联营企业恒泰证券股份有限公司（以下简称恒泰证券）从 2018 年 6 月
份开始，陆续收到庆汇租赁一期资产支持专项计划（以下简称专项计划）的优先级持
有人的民事起诉状，要求恒泰证券偿还其本金、应付利息及相关费用。具体情况如下：
（1）2020 年 5 月 7 日，恒泰证券收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的优先级
持有人创金合信基金管理有限公司、鑫元基金管理有限公司以及天弘基金管理有限公
司（以下简称创金合信、鑫元基金、天弘基金）的民事起诉状，上述三家公司重新向
北京西城区人民法院起诉恒泰证券，分别要求恒泰证券偿还其本金余额 4,000 万元、
天弘基金三起案件的《民事判决书》，法院裁定公司分别赔偿创金合信、鑫元基金、
天弘基金本金损失（4,000 万元、2,000 万元、3,500 万元）和收益损失。恒泰证券收
到上述判决后已向北京市金融法院提起上诉。
先级持有人起诉公司的创金合信、天弘基金两起案件的二审判决，二审判决维持原判，
恒泰证券已于 2022 年 2 月向北京市高级人民法院提交再审申请。
截至本财务报表批准报出日止，鑫元基金案尚未收到二审判决。
（2）2018 年 6 月和 7 月，恒泰证券陆续收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的
优先级持有人银河金汇证券资产管理有限公司、金元顺安基金管理有限公司和南京银
行股份有限公司（以下简称银河金汇、金元顺安、南京银行）的民事起诉状。以恒泰
证券作为专项计划管理人、资产支持证券发行人、销售人未能按照法律法规的规定以
及与专项计划有关的若干协议和文件的要求履行职责等为由，分别要求恒泰证券偿还
其本金余额 6,000 万元、13,000 万元、10,000 万元、应付利息及相关费用，2018 年
金元顺安、南京银行的起诉状，分别要求恒泰证券赔偿资产管理计划本金余额 6,000
万元、13,000 万元、10,000 万元、应付利息及相关费用。2020 年 5 月 7 日，北京市
第二中级人民法院开庭审理了上述三起案件。2021 年 3 月 2 日，恒泰证券收到北京市
第二中级人民法院发送的关于银河金汇、金元顺安、南京银行三起案件的《民事判决
书》，法院裁定恒泰证券分别向银河金汇、金元顺安、南京银行三家公司先行赔付认
购本金（6,000 万元、13,000 万元、10,000 万元）及收益损失（132 万元、286 万元、
法院提起上诉。截至本财务报表批准报出日止，暂未收到二审判决。
（3）2021 年 7-10 月，恒泰证券陆续收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的优先
级持有人北京鑫日升投资管理有限公司、国投泰康信托有限公司、长安基金管理有限
公司、中国对外经济贸易信托有限公司（以下简称鑫日升公司、国投泰康信托、长安
基金、对外经贸信托）的民事起诉状，分别要求恒泰证券偿还其本金余额 1,000 万元、
到法院判决结果。
恒泰证券基于法律顾问的意见，考虑到诉讼的预期损失，截至 2021 年 12 月 31
日，就该等诉讼计提预计负债 26,505.38 万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 4,849,320.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.010
公司股东大会审议通过。
截至财务报告日，除存在上述事项外，公司无其他需要披露的重大资产负债表日
后事项。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
支持专项计划优先级持有人起诉恒泰证券的两起案件进行的二审判决，详情见第十节
财务报告十四、2、“或有事项”。
十六、 其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确
(2).定依据与会计政策
□适用 √不适用
(3).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(4). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(5). 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
经济技术开发有限公司、包头市北普实业有限公司与海南盛泰创发实业有限公司、世
通投资(山东)有限公司、滨州康兴粮油贸易有限公司签署《关于包头华资实业股份有
限公司之股份转让协议》，交易股份转让价款总额为 12. 5 亿元，交易项下标的股份
分别为包头草原糖业(集团)有限责任公司持有本公司 152,717,960 股，占本公司总股
本的 31.49%，为本公司控股股东；包头市实创经济技术开发有限公司持有本公司
易所的确认。若本次股份转让成功，将导致本公司实际控制权发生变更，海南盛泰创
发实业有限公司将成为本公司的控股股东，张文国将成为本公司的实际控制人。
截至财务报告日，受让方已完成股份转让价款的支付，向共管账户合计支付转让
价款总额人民币 12.5 亿元。其中受让方海南盛泰创发实业有限公司、世通投资(山东)
有限公司、滨州康兴粮油贸易有限公司分别支付的款项金额为 6.88 亿元、4.05 亿元
和 1.57 亿元。
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
减：坏账准备 -236,341.18
合 计 179,930.77
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 191,562.17 46.02 11,631.40 6.07 179,930.77 282,804.62 41.30 29,791.70 10.53 253,012.92
合计 416,271.95 100.00 236,341.18 / 179,930.77 684,815.37 100.00 431,802.45 / 253,012.92
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 106,810.83 106,810.83 100.00 预计收回可能性较小
客户二 39,050.00 39,050.00 100.00 预计收回可能性较小
其他 8 户小计 78,848.95 78,848.95 100.00 预计收回可能性较小
合计 224,709.78 224,709.78 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 191,562.17 11,631.40
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 其他 期末余额
计提 转销或核销
回 变动
单项计提
坏账准备
组合计提
坏账准备
合计 431,802.45 17,222.55 20,321.66 192,362.16 236,341.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 192,362.16
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
客户一 货款 177,299.12 注销，无法 经理办公会审 否
收回 批
合计 / 177,299.12 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
客户一 189,400.81 45.50 9,470.04
客户二 106,810.83 25.66 106,810.83
客户三 39,050.00 9.38 39,050.00
客户四 28,816.55 6.92 28,816.55
客户五 24,000.00 5.77 24,000.00
合计 388,078.19 93.23 208,147.42
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 375,980.96 409,915.13
合计 375,980.96 409,915.13
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
减：坏账准备 -120,669,051.31
合计 375,980.96
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
到期未兑付信托投资款 120,000,000.00
往来款 121,599.63 321,599.63
备用金 590,113.55 485,505.26
材料款 270,152.02 453,033.66
其他 63,167.07 63,167.07
减：坏账准备 -120,669,051.31 -913,390.49
合计 375,980.96 409,915.13
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
-1,420.92 1,420.92
--转入第二阶段 -1,420.92 1,420.92
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,938.76 8,925.70 24,600.00 44,464.46
本期转回 45,000.00 36,322.00 81,322.00
本期转销
本期核销 207,481.64 207,481.64
其他变动 120,000,000.00 120,000,000.00
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
单项
计提
坏账
准备
组合
计提
坏账
准备
合计 913,390.49 44,464.46 81,322.00 207,481.64 120,000,000.00 120,669,051.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 207,481.64
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
客户一 往来款 102,000.00 无法收回 经理办公会 否
审批
客户二 往来款 74,998.10 无法收回 经理办公会 否
审批
合计 / 176,998.10 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
客户一 到位未兑付
信托投资款
客户二 往来款 141,000.00 5 年以上 0.12 141,000.00
客户三 往来款 131,000.00 1 年以内 0.11 6,550.00
客户四 往来款 127,000.00 1 年以内 0.10 6,350.00
客户五 材料款 76,580.00 5 年以上 0.06 76,580.00
合计 / 120,475,580.00 / 99.53 120,230,480.00
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
年末，其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
年末，其他应收款中无应收其他关联方的款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子
公司 307,370,000.00 307,370,000.00 297,370,000.00 297,370,000.00
投资
对联
营、
合营 1,103,164,814.62 1,103,164,814.62 1,069,142,363.34 1,069,142,363.34
企业
投资
合计 1,410,534,814.62 1,410,534,814.62 1,366,512,363.34 1,366,512,363.34
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
内蒙古乳泉奶
业有限公司
包头华资糖储
备库有限公司
包头华资贸易
有限公司
合计 297,370,000.00 10,000,000.00 307,370,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减 宣告发
投资 期初 其他 期末 减值准备
追加 少 权益法下确认 其他综合收益 放现金 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末余额
投资 投 的投资损益 调整 股利或 值准备
变动
资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
恒泰证券股 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
份有限公司
小计 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
合计 1,069,142,363.34 33,022,200.21 1,000,251.07 1,103,164,814.62
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,571,412.02 31,137,691.33 36,631,600.38 34,243,069.87
其他业务 288,480.18 1,666,227.51
合计 35,859,892.20 31,137,691.33 38,297,827.89 34,243,069.87
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 本期发生额 合计
商品类型
成品糖 35,659,907.56 35,659,907.56
租赁 199,984.64 199,984.64
按经营地区分类
华北 35,771,396.66 35,771,396.66
东北 88,495.54 88,495.54
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 35,659,907.56 35,659,907.56
在某一时段内转让 199,984.64 199,984.64
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 35,859,892.20 35,859,892.20
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 33,022,200.21 44,000,487.94
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,570.97
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他权益工具投资持有期间取得的股
利收入
债权投资持有期间取得的利息收入 535,282.85
合计 52,557,100.21 61,880,718.01
□适用 √不适用
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 1,286,322.00
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 313.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 1,286,635.60
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.52 0.02 0.02
净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：宋卫东
董事会批准报送日期：2022 年 4 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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