浙商证券股份有限公司
关于三维通信股份有限公司
浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”）作为三维通信股份有限公
司（以下简称“三维通信”或“公司”）2020 年非公开发行 A 股股票的保荐
机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 13 号——保荐业务》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法规和规范性文件的规定，对三
维通信 2021 年度内部控制评价报告进行了审慎核查，具体情况如下：
一、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股子公司；纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
文化；4、信息与沟通；5、内部监督；6、销售与收款；7、采购、付款与存货
管理；8、生产管理；9、固定资产管理；10、货币资金管理；11、对外担保管
理；12、关联交易管理；13、投资及控股子公司管理；14、募集资金管理；15、
研发管理；16、财务预算、报表编制流程。重点关注的高风险领域主要包括资
产管理、募集资金管理、关联交易、重大投资、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
二、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司
相关制度、流程、指引等文件规定，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以收入总额衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于收入总额的
为 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过收入总额的 0.5%但小于 1%，则为重要
缺陷；如果超过收入总额的 1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产
总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为
重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
? 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
? 公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超过 10%以上的修正）；
? 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
? 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
? 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
? 未建立反舞弊程序和控制措施；
? 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
? 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
? 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可
能性作判定。
? 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不
确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
? 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
? 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
三、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四、公司对内部控制的评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于 2021 年 12 月 31 日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 2021 年 12 月 31 日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自 2021 年 12 月 31 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：三维通信已经建立了较为完善的法人治理结构和
较为完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律
法规和监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了
与公司业务及管理相关的有效内部控制，三维通信 2021 年度内部控制的评价
真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于三维通信股份有限公司
保荐代表人：______________ ______________
朱献晖 陈忠志
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